inovace neustále hledáme nové cesty rozvoje, vedoucí ke zvýšení hodnoty naší práce a konkurenceschopnosti

Výroční zpráva 2011 W.A.G. minerální paliva, a.s.

inovace neustále hledáme nové cesty rozvoje, vedoucí ke zvýšení hodnoty naší práce a konkurenceschopnosti

Obsah 1. 1.1. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.4. 2. 3. 4. 4.1. 4.1.1. 4.1.2. 4.1.3. 4.1.4. 4.1.5. 4.1.6. 4.1.7. 4.2. 4.3. 5.

Profil společnosti Základní údaje Složení vrcholových orgánů Představenstvo Dozorčí rada Předmět činnosti Mise a hodnoty společnosti Úvodní slovo Historický vývoj Zpráva o činnosti společnosti Obchodní činnost v roce 2011 Úvod Eurowag® – payment solutions on the road Tank&Go® – expresní bezobslužné čerpací stanice Lidské zdroje Projekt MIII Výzkum a vývoj Dceřiné společnosti a organizační složky Cíle na rok 2012 a následující období Charitativní činnosti a aktivity v oblasti kultury a sportu Finanční část

3 3 3 3 3 3 3 4 7 9 9 9 9 9 10 10 10 13 14 14 15

1

Finanční ukazatele v EUR Tržby včetně mýtných transakcí Mýto Tržby Výroba Přidaná hodnota EBITDA EBIT EBT EAT Rok 2009 a 2010 je přepočten kurzem 25,06 CZK/1 EUR. Rok 2011 je přepočten kurzem 25,80 CZK/1 EUR.

2

2009 204 643 184 43 768 882 158 483 160 2 391 141 6 199 681 2 901 636 2 094 493 546 768 308 061

2010 287 282 579 86 434 375 197 893 057 2 955 148 7 815 642 3 884 597 2 804 789 878 053 577 773

2011 369 424 792 109 116 769 260 308 023 4 012 248 8 847 558 3 832 012 2 802 480 1 262 519 877 209

1. Profil společnosti 1.1. Základní údaje

1.4. Mise a hodnoty společnosti

Název Sídlo

Svoje úsilí směřujeme k získání pozice lídra v regionu střední a východní Evropy mezi vydavateli flotilových kreditních karet. Díky systematickému zlepšování, vášni pro inovace a hluboké znalosti potřeb našich zákazníků dosahujeme úspěchu, jenž představuje W.A.G. jako atraktivního zaměstnavatele, spolehlivého obchodního partnera a zajímavé místo pro zhodnocení investic.

IČ Základní kapitál Akcionáři

W.A.G. minerální paliva, a.s. Na Vítězné pláni 1719/4 140 00 Praha 4 Česká republika 26415623 109 796 mil. Kč Martin Vohánka (90,8 %) Představenstvo společnosti (9,2 %)

1.2. Složení vrcholových orgánů 1.2.1. Představenstvo Martin Vohánka – předseda Petr Husák – místopředseda David Holý – člen Tomáš Svatoň – člen Pascal Guyot – člen 1.2.2. Dozorčí rada Tim Cox – předseda Hana Hradská – členka Tomáš Michek – člen (členství vzniklo 1. 11. 2011)

1.3. Předmět činnosti W.A.G. minerální paliva, a.s. (dále jen W.A.G.), nabízí sofistikovaná řešení plateb paliva, mýta a dalších služeb napříč Evropou a dále síť expresních čerpacích stanic pro osobní vozidla. W.A.G. je významným technologickým a inovačním lídrem v odvětví a patří mezi nejdynamičtější společnosti na trhu flotilových karet. Její aktivity zasahují do více než 16 evropských zemí.

Hodnoty společnosti: Inovace – tvořivost a chuť učit se nám umožňují nalézat nové cesty rozvoje, vedoucí ke zvýšení hodnoty naší práce a konkurenceschopnosti. Důvěra – upřímnost a spolehlivost jsou prostředky, na kterých budujeme důvěru v naši společnost a loajalitu vůči ní. Integrita – etické hodnoty jsou přirozeným vodítkem v našem každodenním rozhodování. Pomáhají nám být nejen významným, ale i pozitivním činitelem lidské společnosti. Týmová práce – podporujeme se navzájem, neboť jen jako dobře fungující tým můžeme být úspěšní. Dokonalost – v každý okamžik usilujeme o výsledky, které jsou odrazem toho nejlepšího v nás. Samostatnost – svoboda v rozhodování pro nás znamená i závazek využít své schopnosti a dostupné informace, kdykoli se nám naskytne příležitost ke zlepšení. Flexibilita – pružné reakce na vývoj trhu a rychlé implementace inovací představují mimořádnou sílu naší společnosti. Rizika měníme v příležitosti a myšlenky v konkrétní produkty. Radost – dobrá nálada a kvalitní vztahy mezi spolupracovníky jsou základními předpoklady pro vynikající pracovní výsledky.

3

2. Úvodní slovo Vážené dámy a pánové, opět po roce Vám přinášíme komplexní informace o podnikání akciové společnosti W.A.G. minerální paliva. Úvodem mi dovolte v několika bodech charakterizovat uplynulý rok: významný nárůst prodejů všech klíčových komodit; excelentní práce s pohledávkami; úspěšné snižování nákladů na dluhovou službu; citelné rozšíření středního managementu a obchodního týmu a konečně intenzivní produktový vývoj. Tento výčet hlavních atributů je nejen zdrojem velmi dobrých výsledků uplynulého roku, ale i cenným vkladem do let budoucích. Pevně proto věřím, že vytrváme-li v píli a respektu k principům, na kterých W.A.G. vyrostla v předního evropského hráče, jako jsou zlepšování, inovace, serióznost, zákazník v centru našeho zájmu a spokojení zaměstnanci, máme dobré šance naše očekávání i v letech následujících naplňovat. Vám ze srdce přeji totéž.

Martin Vohánka Chief Executive Officer / generální ředitel

4

usilujeme o výsledky, které jsou odrazem toho nejlepšího v nás

dokonalost 5

důvěra

upřímnost a spolehlivost nám pomáhájí budovat důvěru a loajalitu

6

3. Historický vývoj W.A.G. group, spol. s r. o., byla založena v roce 1995. První roky existence společnosti se nesly ve znamení sběru zkušeností, hledání firemní identity, ale i mnoha úspěchů a velmi dynamického růstu. V roce 1999 W.A.G. group, spol. s r.o., v rámci programu zvyšování kvality získala jako první nestátní organizace v oboru certifikát ISO 9002. V roce 2000 bylo rozhodnuto o přechodu na vyšší právní formu. K 1. 1. 2001 tak nově vzniklá W.A.G. minerální paliva, a.s., převzala veškeré závazky a pohledávky původní společnosti.

Na přelomu let 2004 a 2005 došlo ke změně vlastnické struktury a do společnosti přistoupil zahraniční investor ENDORSED INVESTMENT z Velké Británie, který zajistil podstatné navýšení základního kapitálu společnosti jako důležitý předpoklad jejího dalšího úspěšného rozvoje. Od roku 2005 již v portfoliu aktivit W.A.G. dominuje produkt Eurowag, jenž se setkal s velkým úspěchem rovněž na Slovensku a v Maďarsku. V této době W.A.G. rovněž zahajuje masivní investice do výstavby sítě značkových truckparků Eurowag v České republice. V závěru roku 2006 se W.A.G. připravovala na zavedení mýtného na vybraných komunikacích v ČR a v roce 2007 zahájila rozšiřování akceptační sítě do dalších států EU. Na sklonku roku 2008 W.A.G. otevřela své zastoupení v Polsku, které se tak stalo čtvrtým klíčovým trhem prodeje karet Eurowag. V letech 2009 a 2010 pak docházelo zejména k masivní expanzi akceptační sítě (paliva i mýta) Eurowag do celkem 16 zemí a k posilování realizačního týmu, včetně implementace řady nových procesů a standardů.

7

vzájemná podpora je zárukou úspěchu našeho týmu

Pascal Guyot

Tomáš Svatoň

Martin Vohánka

týmová práce

8

Petr Husák

David Holý

4. Zpráva o činnosti společnosti 4.1. Obchodní činnost v roce 2011 4.1.1. Úvod Rok 2011 přinesl vyústění řady projektů, které společnost W.A.G. intenzivně připravovala v předcházejících obdobích. Hlavní změny se týkaly následujících oblastí: a) Realizace projektu Polské mýto v návaznosti na rozhodnutí polské vlády a oficiální spuštění systému k 30. 6. 2011. I přes počáteční nepříznivé tržní podmínky W.A.G. získala druhé místo, resp. 14 % trhu, s ohledem na počet registrovaných vozidel v systému Post-Pay; b) Zahájení prodeje na rumunském trhu prostřednictvím 5členného obchodního týmu k 1. 1. 2011 a lokální akceptace karet Eurowag k 1. 5. 2011; c) Významné posílení v oblasti lidských zdrojů a zejména středního managementu; d) Spuštění pilotního provozu unikátního produktu Eurowag Vector, určeného pro spediční společnosti a jejich smluvní dopravce; e) Projekt „Net Invoicing“. Tato dopravními firmami velmi poptávaná služba financování refundovaného DPH ze zahraničí byla dosud dodávána klientům Eurowag ve spolupráci s externím partnerem. Nový model financování zajištěný prostřednictvím vlastních a bankovních zdrojů byl zahájen k 1. 1. 2012. Výsledkem je nižší nákladovost a vyšší kvalita služby.

4.1.2. Eurowag® – payment solutions on the road Flotilové kreditní karty Eurowag® jsou sofistikované platební nástroje určené pro bezhotovostní platbu pohonných hmot, mýtného a doprovodných služeb za výhodných podmínek. Rodina karet Eurowag zahrnuje produkty One, Vector a Easy. Eurowag One je dosud nosným produktem společnosti určeným pro střední a velké dopravní společnosti. Karta Eurowag Vector je cílena na segment SMI prostřednictvím zastřešující spolupráce se spedičními společnostmi. Revoluční karta Eurowag Easy je určena pro menší dopravce, její spuštění je plánováno v 3. Q. 2012. Eurowag je největší nezávislou značkou mezi flotilovými kartami v regionu CEE a svým podílem na tomto trhu zaujímá druhou pozici. 4.1.3. Tank&Go® – expresní bezobslužné čerpací stanice Tank&Go® je projekt expresních bezobslužných stanic pro osobní vozidla, vyvíjený W.A.G. minerální paliva, a.s. Jedná se o neotřelý model čerpacích stanic, dosud v regionu střední a východní Evropy ve větší míře neuplatněný. Marketingová koncepce Tank&Go® vychází z inovativního přístupu W.A.G. První pilotní projekt stanice Tank&Go® byl realizován již v roce 2007 v Praze, přičemž druhá stanice následovala v dubnu 2008 v Bratislavě. Společnost v uplynulém roce připravovala několik dalších lokalit k praktické realizaci, a to ve spolupráci s vybranými potravinářskými řetězci/supermarkety.

9

4.1.4. Lidské zdroje Lidským zdrojům jakožto nejcennějšímu z aktiv společnosti byla tradičně věnována mimořádná pozornost. V průběhu roku 2011 byla zavedena samostatná pozice HR manažera. Došlo k dalšímu zintezivnění školicích programů, včetně individuálních jazykových programů. Zaměřili jsme se na týmové kompetence prostřednictvím „team-buildingových“ akcí a dlouhodobého projektu 360˚ zpětné vazby. Byly zároveň adoptovány nové metody v oblasti náboru nových zaměstnanců, testování kandidátů a následných školení. 4.1.5. Projekt MIII Jedná se o samostatný developerský projekt společnosti v lokalitě Praha – Modletice, v přímém sousedství dálnice D1 (exit 11). Cílem je zrealizovat vlastními silami či prostřednictvím spolupráce s externími subjekty retailové území zahrnující restaurační zařízení a především rozsáhlou prodejní plochu. Rok 2011 i v tomto ohledu přinesl oživení, a proto byla realizována řada jednání se zájemci o účasti na tomto projektu. S ohledem na očekávané další uvolňování trhu s nemovitostmi lze předpokládat naplnění dílčích částí projektu v následujících obdobích.

10

4.1.6. Výzkum a vývoj Vývoj produktů a služeb je klíčovým zdrojem každoročního dvouciferného růstu prodejů W.A.G. Vývojové aktivity se pak soustřeďují zejména na nové koncepty a marketingové přístupy v oblasti platebních řešení. Rozsah know-how a celoevropský význam W.A.G. předurčují zájem společnosti také o „trhotvorné“ nekomerční aktivity. Proto je specifickou oblastí zájmu W.A.G. dlouhodobý výzkum v oblasti efektivity výběru spotřebních daní z motorových paliv v rámci jednotlivých zemí EU a agenda potlačování podvodů s palivy na DPH v rámci EU.

Eurowag – palivo

Mýto

250

221 %

421 %

154 % 150 100

524 %

500

188 %

200

600

400

340 %

130 % 300

100 %

171 %

200

50

100

100 %

0

0 2008

2009

2010

2011

2008

2012

EBT – WAG

2009

2010

2011

2012

EBT – konsolidace

390 %

400

800 626 %

314 % 600

300

488 % 200

100

165 %

400

175 %

100 %

200

326 % 207 % 100 %

0

0 2008

2009

2010

2011

2012

2008

2009

2010

2011

2012

11

flexibilita

pružné reakce na vývoj trhu představují mimořádnou sílu naší společnosti

12

4.1.7. Dceřiné společnosti a organizační složky W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o. (dále jen W.A.G. SK) Kukučínova 38/A, 831 03 Bratislava, Slovensko IČ: 36783277 Založena: 29. 5. 2007 Dceřiná společnost W.A.G. SK byla primárně založena za účelem výstavby a provozu sítě čerpacích stanic Tank&Go, ale i truckparků pod značkou Eurowag. V roce 2010 vlastnila a provozovala jednu expresní čerpací stanici Tank&Go v Bratislavě a jednu čerpací stanici v rámci sítě Eurowag v Senci. Krizová léta 2008 a 2009 však ukázala nutnost přenést část aktivit, zejména v rámci mýtných systémů, z mateřské společnosti do této jednotky, zvýšit tak pojistnou kapacitu a v konečném důsledku umožnit významný nárůst obratů z mýtných transakcí zaznamenaný v posledních letech. W.A.G. SK zajišťuje prodej mýta Francie, Španělska, Slovinska, Polska, Itálie a Eurovignette. Vývojové a marketingové aktivity jsou realizovány mateřskou společností za poplatek. W.A.G. SK nemá organizační složku v zahraničí a zaměstnává 7 osob.

W.A.G. mineral fuels HU, Kft. Váci út 22–24. 2. em., 1132 Budapešť, Maďarsko Založena: 3. 1. 2011 Společnost byla založena za účelem výstavby a provozu sítě truckparků pod značkou Eurowag. W.A.G. mineral fuels RO s.r.l. 24 Paleologu Street, 030552 Bukurešť, Rumunsko Založena: 15. 10. 2010 Společnost byla založena za účelem výstavby a provozu sítě truckparků pod značkou Eurowag. Dceřiná společnost byla založena v listopadu 2010 pro správu a realizaci obchodních aktivit na rumunském trhu. Právě tento trh je dalším významným regionem, kde se chce W.A.G. v roce 2011 etablovat a v následujících letech posilovat svoji pozici významného karetního vydavatele ve střední a východní Evropě. Mimo vybudování vlastního obchodního týmu byla v roce 2011 souběžně uváděna do provozu akceptační síť čerpacích stanic na hlavních silničních tazích.

13

4.2. Cíle na rok 2012 a následující období Pro následující rok akcionáři společnosti vytyčili nad rámec běžné agendy tyto priority: Rozšíření akceptace do dalších 4 zemí Evropy; Zahájení prodeje Eurovignette v 2. Q.; Rozšíření týmu obchodních zástupců v Polsku, Maďarsku a na Slovensku; Zajištění adekvátních zdrojů pro další expanzi projektu Tank&Go, umožňující realizaci v rozsahu dvouletého plánu; Pokračování v realizaci projektu MIII; Spuštění ostrého provozu produktu Eurowag Vector s prodejem 10 mil. litrů v roce 2012; Zahájení druhé generace platebního řešení Eurowag Easy v 3. Q. 2012; Meziroční navýšení EBITDA o 25 %.

14

4.3. Charitativní činnosti a aktivity v oblasti kultury a sportu Politikou W.A.G. v oblasti charity je dlouhodobá spolupráce a koncentrace prostředků do několika málo vybraných projektů. Jedná se o tyto příjemce darů: Nadace TruckHelp – podporuje rodiny, jež ztratily otce v rámci výkonu činnosti profesionálního řidiče; Růžový panter – protikorupční nezisková organizace; Acta Non Verba – organizace, která se snaží zdokonalit činnost veřejné správy a pomáhá řešit kauzy, ve kterých se občané stali objektem bezpráví; Občanské sdružení Lata – zajišťuje služby pro ohrožené děti a mladé lidi z Prahy a jejího okolí; Dětský domov Most – podporuje mimoškolní výukové aktivity mládeže.

Finanční část

Zpráva nezávislého auditora určena akcionářům W.A.G minerální paliva, a.s.

Zpráva o ověření konsolidované výroční zprávy Ověřili jsme soulad konsolidované výroční zprávy společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., s účetní závěrkou společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., a konsolidovanou účetní závěrkou konsolidovaného účetního celku W.A.G. minerální paliva, a.s. Obě účetní závěrky jsou obsaženy v této konsolidované výroční zprávě. Účetní závěrku společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., jsme ověřili a vydali k ní dne 22. června 2012 Zprávu nezávislého auditora, a to v následujícím znění: „Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., která se skládá z rozvahy k 31. prosinci 2011, výkazu zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2011, přehledu o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2011 a přehledu o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2011 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., jsou uvedeny v bodě I. Obecné údaje přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.

16

W.A.G. minerální paliva, a.s. / Zpráva nezávislého auditora

Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., k 31. prosinci 2011 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. prosince 2011 v souladu s českými účetními předpisy.“

Zpráva o ověření konsolidované účetní závěrky Ověřili jsme také konsolidovanou účetní závěrku společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., a vydali k ní dne 24. června 2012 Zprávu nezávislého auditora, a to v následujícím znění: „Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., která se skládá z rozvahy k 31. prosinci 2011, výkazu zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2011 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., jsou uvedeny v bodě I. přílohy této konsolidované účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za konsolidovanou účetní závěrku Statutární orgán společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., je odpovědný za sestavení konsolidované účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této konsolidované účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v konsolidované účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v konsolidované účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení konsolidované účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace konsolidované účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.

Zpráva nezávislého auditora / W.A.G. minerální paliva, a.s.

17

Výrok auditora Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., k 31. prosinci 2011 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok končící 31. prosince 2011 v souladu s českými účetními předpisy.“ Za správnost konsolidované výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu konsolidované výroční zprávy s konsolidovanou účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené v konsolidované výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v konsolidované účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s příslušnou konsolidovanou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené v konsolidované výroční zprávě společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., k 31. prosinci 2011 ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s výše uvedenou konsolidovanou účetní závěrkou.

18


Zpráva o ověření zprávy o vztazích mezi propojenými osobami Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., za rok končící 31. prosince 2011. Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souladu s AS č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné (materiální) věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto toto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., za rok končící 31. prosince 2011 obsahuje významné (materiální) věcné nesprávnosti.

V Praze dne 27. července 2012

BVM Audit s.r.o. člen mezinárodní asociace nezávislých profesionálních firem MSI Global Alliance, Legal & Accounting Firms Všebořická 82/2, 400 01 Ústí nad Labem oprávnění KAČR č. 277

Ing. Miroslava Nebuželská oprávnění KAČR č. 2092


19

Konsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2011 (v celých tisících CZK)

A. B. B. B. B. B. B. C. C. C. C. C. D.

AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Aktivní konsolidační rozdíl (-) Záporný konsolidační rozdíl Cenné papíry a podíly v ekvivalenci Oběžná aktiva Zásoby Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení

I. II. III. IV. V. I. II. III. IV.

A. A. I. A. II.

A. A. A. A. A. A. B. B. B. B. B. C.

III. IV. V. V. 1. V. 2. VI. I. II. III. IV.

20

Brutto 1 891 042 0 695 095 45 956 648 829 309

1 174 643 27 650 74 937 624 209 295 21 304

PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření za účetní období bez menšinových podílů Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Konsolidační rezervní fond Cizí zdroje Rezervy Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Bankovní úvěry a výpomoci Časové rozlišení

W.A.G. minerální paliva, a.s. / Konsolidovaná účetní závěrka

2011 Korekce 233 208 0 153 404 20 984 132 421 0 0 0 0 79 804 0 0 79 804 0 0

1 094 839 27 650 74 857 820 209 295 21 304

2010 Netto 1 488 487 0 542 510 21 560 517 997 2 953 0 0 0 922 652 31 929 0 700 932 189 791 23 325

2011 1 657 834 228 921 109 796 58 583 -41 0 6 387 31 523 22 632 22 632 0 0 1 423 214 4 596 8 977 1 155 860 253 782 5 699

2010 1 488 487 213 710 109 796 58 351 0 0 5 617 25 468 14 479 14 479 0 0 1 271 620 6 747 11 263 1 062 800 190 810 3 157

Netto 1 657 833 0 541 691 24 973 516 409 309

Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty k 31. prosinci 2011 (v celých tisících CZK)

I. A. + II. B. + C. D. E. (+/-) III. F. G. IV. H. V. I. * VI. J. VII. VIII.

Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Výkonová spotřeba Přidaná hodnota Osobní náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zúčtování (odpis) konsolidačního rozdílu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku

Skutečnost v účetním období 2011 2010 6 715 947 4 959 200 6 485 762 4 753 176 230 185 206 025 103 516 74 056 105 434 84 220 228 267 195 860 96 283 61 955 527 251 26 562 27 060 0 0 374 176 465 0 11 334 17 360 38 526 0 0 72 304 0 0 0 0

Konsolidovaná účetní závěrka / W.A.G. minerální paliva, a.s.

39 294 27 221 24 410

70 288 556 122

21

K. IX. L. M. X. N. XI. O. XII. P. * Q. ** XIII. R. S. * T. *** ****

22

Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění majetkových cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost Konsolidovaný výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti Konsolidovaný mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez podílu ekvivalence z toho: Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci


Skutečnost v účetním období 2011 2010 0 0 0 0 0 1 245 1 234 24 127 25 304 73 674 35 162 90 523 59 810 0 0 -39 731 -48 284 9 941 7 525 22 632 14 479 0 0 0 0 0 0 0 0 22 632 14 479 22 632,07 0 0

14 479,00 0 0

Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2011 I. Vymezení konsolidačního celku I.1. Konsolidační celek Název

Sídlo

W.A.G. minerální paliva, a.s.

Na Vítězné pláni 1719/4, mateřská společnost 140 00 Praha 4 Kukučínova 38/A, rozhodující vliv 831 03 Bratislava, Slovenská republika Sector 3, Str. Paleologu, Nr. 24, rozhodující vliv Bukurešť, Rumunsko

W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o. W.A.G. mineral fuels RO s.r.l.

Stupeň závislosti

Podíl na ZK –

Metoda konsolidace –

100 %

plná metoda

100 %

plná metoda

Dále v roce 2011 společnost W.A.G. minerální paliva, a.s. vlastnila 100% podíl ve společnosti W.A.G. mineral fuels HU, Kft. a W.A.G. mineral fuels PL, sp.zo.o. Společnost W.A.G. mineral fuels HU, Kft. nebyla v roce 2011 aktivní, proto není tato společnost v konsolidaci zahrnuta. Společnost W.A.G. mineral fuels PL, sp.zo.o., byla založena na konci roku 2011, proto není tato společnost v konsolidaci zahrnuta. Společnost W.A.G. minerální paliva, a.s. vlastní i družstevní podíl v družstvu Klub investorů T&G, a to ve výši 12,5 %. Klub investorů T&G však není nijak aktivní.

I.2. Rozvahový den účetních jednotek zahrnutých do konsolidačního celku Účetní jednotka W.A.G. minerální paliva, a.s. W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o. W.A.G. mineral fuels RO s.r.l.

Rozvahový den 31. prosince 2011 31. prosince 2011 31. prosince 2011

I.3. Podniky nezahrnuté do konsolidace V konsolidačním celku není zahrnut podíl ve společnosti W.A.G. mineral fuels HU, Kft. a W.A.G. mineral fuels PL, sp.zo.o., z důvodů uvedených výše.

I.4. Systém konsolidace Byl použit systém přímé konsolidace, tj. konsolidace všech podniků konsolidačního celku najednou, bez využití konsolidovaných účetních závěrek, případně sestavených za dílčí konsolidační celky.


23

II. Obecné údaje obsažené v příloze II.1. Průměrný počet zaměstnanců a výše osobních nákladů Účetní jednotka

W.A.G. minerální paliva, a.s. W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o. W.A.G. mineral fuels RO s.r.l. Celkem

Průměrný počet zaměstnanců

Z toho řídící pracovníci

76 7 5 88

16 1 0 17

Osobní náklady celkem v tis. CZK 87 755 4 690 3 311 95 756

Z toho na řídící pracovníky v tis. CZK 38 822 1 520 0 40 342

II.2. Výše odměn vyplacených za účetní období jak v peněžní, tak v nepeněžní formě osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních orgánů nebo jiných řídících a dozorčích orgánů, výše vzniklých nebo sjednaných penzijních závazků bývalých členů vyjmenovaných orgánů Společnost W.A.G. minerální paliva, a.s.

Druh odměny

Částka v tis. CZK 527

II.3. Výše záloh, půjček a ostatních pohledávek poskytnutých osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních orgánů nebo jiných řídících a dozorčích orgánů Společnost W.A.G. minerální paliva, a.s.

Druh pohledávky půjčka

Částka v tis. CZK 12 201

II.4. Přehled o způsobu transformace údajů z individuálních účetních závěrek podniků konsolidačního celku do položek konsolidované účetní závěrky Konsolidace plnou metodou: Jednotlivé složky rozvahy a výkazu zisku a ztráty dceřiných podniků W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o. a W.A.G. mineral fuels RO s.r.l., byly po přetřídění a vyloučení vzájemných pohledávek, závazků, nákladů a výnosů zahrnuty do rozvahy a výkazu zisku a ztráty mateřského podniku. Byl vyloučen vlastní kapitál dceřiného podniku, který se váže k vylučovaným podílovým cenným papírům.

II.5. Změny způsobů oceňování, postupů účtování, uspořádání položek konsolidované účetní závěrky a obsahového vymezení těchto položek oproti předcházejícímu účetnímu období s uvedením důvodů těchto změn a vyčíslením peněžních částek těchto změn ovlivňujících výši majetku, závazků a výsledku hospodaření konsolidačního celku Změna Žádná

24

Důvod –

Peněžní částky těchto změn ovlivňující výši majetku, závazků a VH konsolidačního celku –


III. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty III.1. Cenné papíry a účasti – vlastněné dceřinou společností Dceřiné společnosti W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o. a W.A.G. mineral fuels RO s.r.l., nevlastní žádné cenné papíry a účasti.

III.2. Komentář a zdůvodnění ke změně vlastního kapitálu konsolidovaného celku mezi dvěma konsolidacemi, zejména v případě změny rozsahu konsolidačního celku a vypořádání cenných papírů a vkladů se zpětnou vazbou V roce 2011 byla do konsolidačního celku přidaná společnost W.A.G. mineral fuels RO s.r.l.

III.3. Komentář k údajům a) Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti Účetní jednotka W.A.G. minerální paliva, a.s. W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o. W.A.G. mineral fuels RO s.r.l. Celkem

Účetní jednotka W.A.G. minerální paliva, a.s. W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o. W.A.G. mineral fuels RO s.r.l. Celkem

Pohledávky po splatnosti více než 180 dní v tis. CZK 78 491 665 981 0 774 472

Závazky po splatnosti více než 180 dní v tis. CZK 1 072 0 0 1 072


25

b) Pohledávky a závazky k podnikům konsolidačního celku s dobou splatnosti delší než 5 let Účetní jednotka W.A.G. minerální paliva, a.s. W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o. W.A.G. mineral fuels RO s.r.l. Celkem

Účetní jednotka W.A.G. minerální paliva, a.s. W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o. W.A.G. mineral fuels RO s.r.l. Celkem

Pohledávky s dobou splatnosti delší než 5 let v tis. CZK 0 0 0 0

Závazky s dobou splatnosti delší než 5 let v tis. CZK 0 0 0 0

c) Pohledávky a závazky kryté podle zástavního práva s uvedením povahy a formy tohoto zajištění pro případ nesplacení: Pohledávky Společnost W.A.G. minerální paliva, a.s. postupuje pohledávky formou faktoringu, financující bankou je Raiffeisenbank a.s. Suma postoupených pohledávek k 31. prosinci 2011 činí 149 040 tis. CZK a 3 103 tis. EUR. Záloha vyplacená od Raiffeisenbank k 31. prosinci 2011 činí 122 149 tis. CZK a 2 482 tis. EUR. Závazky Účetní jednotka W.A.G. minerální paliva, a.s. Dlouhodobý hmotný majetek Parkoviště a myčka Modletice Pozemky Jažlovice Pozemek Průhonice Čerpací stanice T&G Průhonice Nemovitost Cheb

Zástavní právo, věcné břemeno zástavní právo KB, a.s. zástavní právo S MORAVA Leasing, a.s. zástavní právo ČS, a.s. zástavní právo ČS, a.s. zástavní právo S MORAVA Leasing, a.s.

Zůstatek úvěrů v tis. CZK 20 477 45 000 425 10 875 19 997

Účetní jednotka W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o. Dlouhodobý hmotný majetek Čerpací stanice Lamač

Zástavní právo, věcné břemeno zástavní právo S Slovensko, spol. s r.o.

Účetní jednotka W.A.G. mineral fuels RO s.r.l., nemá žádné závazky kryté zástavním právem.

26


Zůstatek úvěrů v tis. CZK 8 958

III.4. Souhrnná výše případných dalších závazků (nepeněžních i peněžních), které nejsou sledovány v běžném účetnictví jednotlivých podniků konsolidačního celku a nejsou uvedeny v konsolidované rozvaze Účetní jednotka W.A.G. minerální paliva, a.s. W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o. W.A.G. mineral fuels RO s.r.l. Celkem

Druh závazku – – – –

Výše závazku v tis. CZK 0 0 0 0

III.5. Výnosy z běžné činnosti rozvržené podle hlavních činností konsolidačního celku v členění na tuzemsko a zahraničí Výnos v tis. CZK Tržby za vlastní výrobky Tržby za služby Prodej zboží Celkem

Tuzemsko

Zahraničí

435 47 187 3 715 718 3 763 340

0 55 894 3 000 229 3 056 123


27

Zpráva nezávislého auditora určena akcionářům společnosti W.A.G minerální paliva, a.s.

Zpráva o ověření účetní závěrky Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti W.A.G minerální paliva, a.s., která se skládá z rozvahy k 31. prosinci 2011, výkazu zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2011, přehledu o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2011, přehledu o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2011 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti W.A.G minerální paliva, a.s., jsou uvedeny v bodě I. Obecné údaje přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti W.A.G minerální paliva, a.s., je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce, způsobených podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.

28


Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., k 31. prosinci 2011 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. prosince 2011 v souladu s českými účetními předpisy.

V Praze dne 22. června 2012

BVM Audit s.r.o. člen mezinárodní asociace nezávislých profesionálních firem MSI Global Alliance, Legal & Accounting Firms Všebořická 82/2, 400 01 Ústí nad Labem oprávnění KAČR č. 277

Ing. Miroslava Nebuželská oprávnění KAČR č. 2092


29

Rozvaha

k 31. prosinci 2011 (v celých tisících CZK)

A. B. B. I. B. I.

B. II. B. II.

B. III. B. III.

C. C. I. C. I.

30

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

1. 2. 3. 4. 5. 6.

AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby

W.A.G. minerální paliva, a.s. / Účetní závěrka

Brutto 1 808 414 0 667 832 45 338 0 0 42 039 2 206 0 135 958 0 619 964 85 933 374 383 72 660 0 0 0 5 863 0 81 125 2 530 2 510 0 20 0 0 0 0 1 121 519 26 466 287 0 0 0 26 179 0

2011 Korekce 224 586 0 147 264 20 428 0 0 20 151 267 0 10 0 0 126 836 0 81 897 33 634 0 0 0 0 0 11 306 0 0 0 0 0 0 0 0 77 322 0 0 0 0 0 0 0

Netto 1 583 829 0 520 568 24 910 0 0 21 888 1 940 0 124 958 0 493 128 85 933 292 486 39 027 0 0 0 5 863 0 69 820 2 530 2 510 0 20 0 0 0 0 1 044 197 26 466 287 0 0 0 26 179 0

2010 Netto 1 435 657 0 520 631 21 363 0 0 19 153 2 050 0 0 161 0 496 315 83 074 292 339 39 748 0 0 0 5 926 0 75 228 2 953 2 933 0 20 0 0 0 0 894 007 31 041 271 0 0 0 30 770 0

R

C. II. C. II.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

C. III. C. III.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

C. IV. C. IV.

D. I. D. I.

1. 2. 3. 4. 1. 2. 3.

Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky – ovládající a řídící osoba Pohledávky – podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky – ovládající a řídící osoba Pohledávky – podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát – daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období

Brutto 0 0 0 0

2011 Korekce 0 0 0 0

Netto 0 0 0 0

2010 Netto 0 0 0 0

0 0 0 0 0 891 058 752 214 0 16 425

0 0 0 0 0 77 322 77 322 0 0

0 0 0 0 0 813 737 674 893 0 16 425

0 0 0 0 0 675 389 562 227 0 2 406

12 757 0 775 2 623 2 126 104 138 203 995 4 619 199 376 0 0 19 064 17 940 0 1 123

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

12 757 0 775 2 623 2 126 104 138 203 995 4 619 199 376 0 0 19 064 17 940 0 1 123

14 671 0 1 305 3 480 1 320 89 980 187 577 6 300 181 277 0 0 21 018 20 795 0 223

Účetní závěrka / W.A.G. minerální paliva, a.s.

31

A. A. I.

A. II. A. II.

A. III. A. III. A. IV. A. IV. A. V. B. B. I. B. I.

32

1. 2. 3. 1. 2. 3. 4. 1. 2. 1. 2.

1. 2. 3. 4.

PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Cizí zdroje Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy


2011 1 583 829 235 514 109 796 109 796 0 0 54 358 9 500 49 124 -4 266 0 6 387 6 387 0 36 274 36 522 -248 28 700 1 342 616 4 462 0 0 4 462 0

2010 1 435 657 214 524 109 796 109 796 0 0 55 067 9 500 49 124 -3 557 0 5 617 5 617 0 28 641 28 889 -248 15 403 1 218 265 2 094 0 0 2 094 0

B. II. B. II.

B. III. B. III.

B. IV. B. IV.

C. I. C. I.

Dlouhodobé závazky 1. Závazky z obchodních vztahů 2. Závazky – ovládající a řídící osoba 3. Závazky – podstatný vliv 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 6. Vydané dluhopisy 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 8. Dohadné účty pasivní 9. Jiné závazky 10. Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky 1. Závazky z obchodních vztahů 2. Závazky k ovládaným a řízeným osobám 3. Závazky k účetním jednotkám pod podst. vlivem 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení 5. Závazky k zaměstnancům 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 7. Stát – daňové závazky a dotace 8. Krátkodobé přijaté zálohy 9. Vydané dluhopisy 10. Dohadné účty pasivní 11. Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 2. Krátkodobé bankovní úvěry 3. Krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení 1. Výdaje příštích období 2. Výnosy příštích období

2011 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 095 598 769 477 0 0 0 6 117 1 757 1 093 230 960 0 27 120 59 073 242 556 112 348 130 208 0 5 699 5 579 120

2010 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 025 361 646 284 0 0 2 145 2 672 1 134 1 091 279 309 0 4 798 87 928 190 810 135 482 55 328 0 2 868 2 868 0


33

Výkaz zisku a ztráty k 31. prosinci 2011 (v celých tisících CZK)

I. A. + II. II.

B. B. B.

1. 2. 3. 1. 2.

+ C. C. C. C. C. D. E.

1. 2. 3. 4.

III. III. F. F. F. G.

1. 2. 1. 2.

IV. H. V. I. * VI.

34

Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů


Skutečnost v účetním období 2011 2010 6 591 499 4 856 430 6 369 025 4 660 122 222 475 196 308 88 784 68 703 88 784 68 703 0 0 0 0 93 169 77 970 11 982 9 440 81 187 68 530 218 089 187 041 88 282 58 788 72 289 44 857 527 488 14 041 11 908 1 425 1 535 481 213 24 189 25 168 374 176 374 176 0 0 465 0 465 0 0 0 9 349 17 168 35 764 0 0 77 103 0

38 811 27 058 23 247 0 0 68 048 556

V

J. VII. VII. 1. 2. 3. VIII. K. IX. L. M. X. N. XI. O. XII. P. * Q. Q. Q. **

1. 2. XIII.

R. S. S. S. * T. *** ****

1. 2.

Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podst. vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění majetkových cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost – splatná – odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti – splatná – odložená Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním Kontrolní číslo

Skutečnost v účetním období 2011 2010 0 122 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 574 23 252 71 461 87 385 0 0 -37 603 10 800 10 800 0 28 700 0 0 0 0 0 0 0 28 700 39 500


0 0 0 0 0 0 0 0 1 357 24 461 35 159 58 388 0 0 -45 898 6 747 6 747 0 15 403 0 0 0 0 0 0 0 15 403 22 150

35

Přehled o peněžních tocích k 31. prosinci 2011 (v celých tisících CZK)

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti Účetní zisk nebo ztráta z provozní činnosti před zdaněním Z. Úpravy o nepeněžní operace A.1. Odpisy stálých aktiv A.1.1. A.1.2. Změna stavu, z toho: A.1.2.1. – goodwill a oceňovací rozdíl k nabytému majetku A.1.2.2. – rezervy a opravné položky v provozní oblasti A.1.3. Zisk (-)/ztráta (+) z prodeje stálých aktiv A.1.4. Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, finančními a mimořádnými položkami A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a aktivních účtů časového rozlišení A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a pasivních účtů časového rozlišení A.2.3. Změna stavu zásob A.2.4. Změna stavu finančního majetku, který není zahrnut do peněžních prostředků A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, finančními a mimořádnými položkami A.3. Zaplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy A.7. Ostatní finanční příjmy a výdaje A.8. Přijaté dividendy a podíly na zisku

2011

2010

187 577 77 103 34 317 18 781 14 757 5 408 9 349 90 688

128 945 0 68 048 58 398 19 759 44 220 5 409 38 811 -176 -5 405

111 419 -68 100 -152 107

126 446 70 350 -156 765

79 432 4 575 0

225 925 1 190 0

43 319 -23 252 1 574 -8 431 0 -15 924 0

196 796 -24 461 1 357 -7 230 0 -23 229 0

P.

36


P

A.*** B.1. B.1.1. B.1.2. B.1.3. B.2. B.2.1. B.2.2. B.3. B.*** C.1. C.2. C.2.1. C.2.2. C.2.3. C.2.4. C.2.5. C.2.6. C.*** F. R.

Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Nabytí stálých aktiv Nabytí dlouhodobého hmotného majetku Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku Nabytí dlouhodobého finančního majetku Příjmy z prodeje stálých aktiv Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Příjmy z prodeje dlouhodobého finančního majetku Půjčky a úvěry spřízněným osobám Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků z finanční oblasti Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky Zvýšení základního kapitálu, emisního ážia, event. rezervního fondu Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů Úhrada ztráty společníky Platby z fondů tvořených ze zisku Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně a tantiémy Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období

2011 -2 715

2010 143 233

-25 988 -16 691 -9 011 -286 374 374 0 0 -25 613

0 0

-14 473 -5 317 -5 949 -3 207 732 176 556 0 -13 741 0 -70 860 0 0 0 0 0 0

-7 000 44 746 16 417 203 995

0 -70 860 58 632 187 577

51 746 -7 000


37

Přehled o změnách vlastního kapitálu k 31. prosinci 2011 (v celých tisících CZK)

A. B. C. D. * E. F. G. H. I. J. K. L. *

38

Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku Součet A +/- B Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly Součet A +/- B +/- D Emisní ážio Rezervní fondy Ostatní fondy ze zisku Kapitálové fondy Rozdíly z přecenění nezahrnuté do hospodářského výsledku Zisk minulých účetních období Ztráta minulých účetních období Zisk/ztráta za účetní období po zdanění Celkem


Počáteční zůstatek 109 796 0 109 796 0 109 796 9 500 5 617 0 49 124 -3 557 28 889 -248 15 403 214 524

Zvýšení

Snížení

0 0 0 0 0 0 770 0 0 0 14 633 0 28 700 44 103

0 0 0 0 0 0 0 0 0 710 7 000 0 15 403 23 113

Konečný zůstatek 109 796 0 109 796 0 109 796 9 500 6 387 0 49 124 -4 267 36 522 -248 28 700 235 514

Příloha k účetní závěrce k 31. prosinci 2011 I. Obecné údaje I.1. Základní údaje Název účetní jednotky: Sídlo: IČ: Právní forma:

W.A.G. minerální paliva, a.s. Na Vítězné pláni 1719/4, Praha 4 26415623 akciová společnost

Rozhodující předmět činnosti:

nákup, prodej a skladování paliv a maziv včetně jejich dovozu s výjimkou výhradního nákupu, prodeje a skladování paliv a maziv ve spotřebitelském balení do 50 kg na jeden kus balení 4. prosince 2000

Datum vzniku účetní jednotky:

Od 1. ledna 2010, tj. od rozhodného dne fúze sloučením, zachycuje účetní systém a výkazy společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s., také skutečnosti zaniklé společnosti NETTO spol. s r.o. (IČ 44566450).

I.2. Osoby, které se podílejí 20 a více procenty na základním kapitálu účetní jednotky Společník, akcionář Martin Vohánka

Podíl v % 90,8

I.3. Změny a dodatky v obchodním rejstříku V průběhu roku 2011 došlo ke změně člena dozorčí rady. K 1. listopadu 2011 došlo k zániku členství Ing. Bohdana Reslera, od stejného dne je členem dozorčí rady pan Tomáš Michek.

I.4. Organizační struktura podniku a její změny Společnost je řízena centrálně ředitelem společnosti. Řediteli společnosti jsou přímo podřízeni vedoucí středisek správy, obchodní cestující a vedoucí jednotlivých provozních středisek. Vedoucím středisek správy a provozních středisek podléhají zaměstnanci středisek (čerpací stanice, myčky kamionů).


39

I.5. Statutární orgány účetní jednotky ke konci účetního období Funkce Předseda představenstva Místopředseda představenstva Člen představenstva Člen představenstva Člen představenstva

Stav k 31. prosinci 2011 Martin Vohánka Petr Husák David Holý Tomáš Svatoň Pascal Guyot

Stav k 31. prosinci 2010 Martin Vohánka Petr Husák David Holý Tomáš Svatoň Pascal Guyot

I.6. Dozorčí orgány účetní jednotky ke konci účetního období Funkce Předseda dozorčí rady Člen dozorčí rady Člen dozorčí rady

Stav k 31. prosinci 2011 Tim Cox Hana Hradská Tomáš Michek

Stav k 31. prosinci 2010 Tim Cox Hana Hradská Ing. Bohdan Resler

II. Podíly v obchodních společnostech nebo družstvech II.1. Obchodní společnosti a družstva, v nichž má účetní jednotka podstatný nebo rozhodující vliv

IČ: Sídlo: Podíl na ZK: Vlastní kapitál k 31. prosinci 2011: VH k 31. prosinci 2011:

IČ: Sídlo: Podíl na ZK: Vlastní kapitál k 31. prosinci 2011: VH k 31. prosinci 2011:

W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o. 36783277 Kukučínova 38/A, Bratislava, Slovenská republika 100 % 86 051 EUR 118 081 EUR

W.A.G. mineral fuels RO s.r.l. 27541393 Sector 3, Str. Paleologu, Nr. 24, Bukurešť, Rumunsko 100 % -1 102 440 RON 1 524 737 RON

W.A.G. mineral fuels HU, Kft. 01-09-952695 Váci út 22–24. 2. em., 1132 Budapešť, Maďarsko 100 % -2 485 000 HUF -2 985 000 HUF

KLUB INVESTORŮ T&G, družstvo 28386752 Na Vítězné pláni 1719/4, Praha 4 12,5 % 56 000 CZK -26 000 CZK

Na konci roku 2011 byla založena dceřiná společnost W.A.G. mineral fuels PL, sp.zo.o., v Polsku. Tato společnost není aktivní na trhu. Dále byla dne 6. dubna 2012 založena organizační složka v Polsku, W.A.G. minerální paliva, a.s., SA Oddział w Polsce, KRS 417267, Człuchowska 66, 01-360 Warszawa.

40


II.2. Dohody mezi společníky, které zakládají rozhodovací práva bez ohledu na výši podílu na základním kapitálu u obchodních společností nebo družstev uvedených v bodě I. Dohoda není uzavřena.

II.3. Účetní jednotky, v nichž je účetní jednotka společníkem s neomezeným ručením Účetní jednotka není v žádné účetní jednotce společníkem s neomezeným ručením.

II.4. Ovládací smlouvy, smlouvy o převodech zisku Ovládací smlouva ani smlouva o převodu zisku nejsou uzavřeny.

III. Osobní náklady III.1. Průměrný počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců v roce 2011 76

Průměrný počet zaměstnanců v roce 2010 69

z toho členů řídících orgánů Průměrný počet řídících pracovníků v roce 2011 16

Průměrný počet řídících pracovníků v roce 2010 5

III.2. Osobní náklady na zaměstnance, z toho na členy řídících orgánů 2011 v tis. CZK Osobní náklady na zaměstnance 87 755

2010 v tis. CZK Osobní náklady na členy řídících orgánů 38 822

Osobní náklady na zaměstnance 58 300

Osobní náklady na členy řídících orgánů 12 345


41

III.3. Další odměny statutárních orgánů, členů statutárních orgánů a dozorčích orgánů 2011 v tis. CZK 527

2010 v tis. CZK 488

III.4. Výše vzniklých nebo sjednaných penzijních závazků bývalých členů statutárních a dozorčích orgánů Společnost žádné takové závazky neeviduje.

IV. Informace o aplikaci obecných účetních zásad IV.1. Zásoby Nakupované zásoby Složka zásob Zboží Materiál

Způsob ocenění pořizovacími cenami, při vyskladnění používaná metoda FIFO pořizovacími cenami, při vyskladnění používaná metoda FIFO

Zásoby vlastní výroby V roce 2011 nebyly žádné zásoby vlastní výroby. Změny způsobů oceňování zásob v průběhu účetního období V roce 2011 nebyly žádné změny ve způsobu oceňování zásob.

42


Vedlejší pořizovací náklady doprava, poštovné, balné doprava, poštovné, balné

IV.2. Dlouhodobý majetek IV.2.1. Obsahová náplň vlastních nákladů, kterými se oceňuje dlouhodobý majetek vyrobený ve vlastní režii V roce 2011 nedošlo k aktivaci vlastních nákladů. IV.2.2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny V roce 2011 nebyla stanovena reprodukční pořizovací cena. IV.2.3. Hodnoty pro tvorbu opravných položek k dlouhodobému majetku V roce 2011 nebyly vytvořeny opravné položky k majetku. IV.2.4. Způsob odpisování dlouhodobého majetku Druh majetku Budovy, haly, stavby Stroje, přístroje, zařízení Dopravní prostředky Inventář Drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

Způsob odepisování rovnoměrně rovnoměrně rovnoměrně rovnoměrně rovnoměrně

Odpisové plány Třída majetku Budovy, haly, stavby Stroje, přístroje, zařízení Dopravní prostředky Inventář Drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Nehmotný majetek vyjma SW Navision a ZAP SW Navision, ZAP

Doba odepisování 10–30 let 3 roky–20 let 3–4 roky 5 let 2 roky 3 roky 10 let

Výše daňových odpisů se řídí zákonem č. 586/92 Sb., o daních z příjmů. IV.2.5. Významné změny v metodice odpisování dlouhodobého majetku a metod odpisování oproti minulému účetnímu období V roce 2011 nebyly žádné významné změny v metodice odpisování dlouhodobého majetku a metod odpisování oproti minulému období.


43

IV.3. Kurzové přepočty IV.3.1. Způsob přepočtu Jsou používány denní kurzy dle České národní banky, u převodu deviz v cizí měně na českou měnu vnitřní kurz převádějící banky; u pohledávek a závazků skupiny „mýto-CZ“ kurz devizy-nákup KB, a.s., u pohledávek skupiny „mýto-PL“ kurz devizy-nákup Raiffeisenbank Polsko.

IV.4. Změny účetních metod a způsob uvádění srovnatelných údajů ve výkazech V roce 2011 nebyly žádné významné změny v účetních metodách.

IV.5. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny V roce 2011 nebyla stanovena reprodukční pořizovací cena.

IV.6. Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předchozímu účetnímu období V roce 2011 nedošlo k žádné změně.

IV.7. Informace o odchylkách od metod podle § 7 odst. 5 zákona V roce 2011 nebyly žádné odchylky dle § 7 odst. 5 zákona.

IV.8. Způsob stanovení opravných položek k majetku IV.8.1. Způsob stanovení opravných položek k pohledávkám Doba po splatnosti 180 dní 270 dní 360 dní

IV.8.2. Způsob stanovování opravných položek k účtům zásob V roce 2011 nebyly stanoveny opravné položky k zásobám. IV.8.3. Způsob stanovení opravných položek k dlouhodobému majetku V roce 2011 nebyly stanoveny opravné položky k dlouhodobému majetku.

44


Výše OP v % 50 70 100

IV.9. Způsob stanovení reálné hodnoty příslušného majetku a závazků podle zákona o účetnictví V roce 2011 nebyla stanovena reálná hodnota majetku a závazků.

IV.10. Deriváty V roce 2011 nebyly účtovány derivátové operace.

IV.11. Změny reálné hodnoty na účtu skupiny 41 V roce 2011 došlo ke změně reálné hodnoty finančních investic v dceřiných společnostech, a to metodou ekvivalence: Název společnosti W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o W.A.G. mineral fuels RO s.r.l. W.A.G. mineral fuels HU, Kft. W.A.G. mineral fuels PL, sp.zo.o.

Ocenění k 31. prosinci 2011 v CZK 2 220 116 0 0 289 450

Ocenění k 31. prosinci 2010 v CZK 0 2 888 396 44 860 společnost nebyla založena

V. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty V.1. Významné položky z rozvahy a výkazu zisku a ztráty, jejichž uvedení je podstatné pro hodnocení finanční, majetkové a důchodové pozice podniku a pro analýzu výkazů; tyto údaje nevyplývají přímo ani nepřímo z rozvahy a výkazu zisku a ztráty Žádné významné položky, které přímo nevyplývají z rozvahy a výkazu zisku a ztrát, neevidujeme.

V.2. Významné údaje, které nejsou v rozvaze a výkazu zisku a ztráty samostatně vykázány V.2.1. Doměrky splatné daně z příjmů za minulá účetní období Žádné doměrky neevidujeme.


45

V.2.2. Odložený daňový závazek/pohledávka Položka Rozdíl účetních a daňových odpisů Opravná položka k pohledávkám SP, ZP nezaplacené do 31. ledna (bonusy) Pohledávka z titulu smluvních sankcí Celkem pohledávka

Pohledávka/Závazek závazek pohledávka pohledávka závazek

Částka v CZK -3 875 553 5 178 153 175 646 -586 266 891 980

Odložená daňová pohledávka nebyla z důvodu opatrnosti v roce 2011 účtovaná. V.2.3. Rezervy Společnost vytvořila rezervu na daň z příjmu právnických osob ve výši 10 826 700 CZK. K 31. prosinci 2011 byl zároveň stav zaplacených záloh na daň z příjmu právnických osob 6 364 600 CZK. Zaplacené zálohy jsou v rozvaze vykázány jako ponížení vytvořené rezervy na daň z příjmu, výsledná hodnota rezervy na daň z příjmu vykázaná v rozvaze k 31. prosinci 2011 je 4 462 100 CZK. V.2.4. Dlouhodobé bankovní úvěry Bankovní ústav

Účel

Česká spořitelna a.s. Česká spořitelna a.s. KB, a.s. KB, a.s. S MORAVA Leasing, a.s. S MORAVA Leasing, a.s. S MORAVA Leasing, a.s. S MORAVA Leasing, a.s. S MORAVA Leasing, a.s. S MORAVA Leasing, a.s. S MORAVA Leasing, a.s. S MORAVA Leasing, a.s.

pozemek Průhonice čerpací stanice T&G Průhonice parkoviště a myčka Modletice II parkoviště a myčka Modletice II výstavba čerpací stanice EW Cheb výstavba čerpací stanice EW Rozvadov výstavba čerpací stanice EW Rozvadov výstavba čerpací stanice EW Rozvadov Modletice 3 Škoda Superb Škoda Octavia Škoda Octavia

46


Počáteční stav v tis. CZK 3 292 21 000 44 062 9 000 40 000 40 000 13 000 10 000 45 000 720 509 277

Zůstatek k 31. prosinci 2011 v tis. CZK 425 10 875 16 307 4 170 19 997 24 344 7 963 5 985 45 000 415 106 205

V.2.5. Splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti Období, za které bylo pojistné vyměřeno 12/2011

Stav k 31. prosinci 2011 v tis. CZK 1 238

Stav k 31. prosinci 2010 v tis. CZK 791



V lednu 2012 byly tyto závazky uhrazeny v plné výši. V.2.6. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Období, za které bylo pojistné vyměřeno 12/2011

V lednu 2012 byly tyto závazky uhrazeny v plné výši. V.2.7. Daňové nedoplatky u místně příslušných finančních úřadů Daň DPH Daň ze závislé činnosti Daň z příjmů právnických osob

Finanční úřad Finanční úřad Praha 4 Finanční úřad Praha 4 Finanční úřad Praha 4

Částka v tis. CZK 50 1 145 4 462

V.2.8. Krátkodobý finanční majetek Hodnota krátkodobého finančního majetku je tvořena z následujících částek: – pokladní hotovost: 3 847 tis. CZK, – bankovní účty: 199 373 tis. CZK, – peníze na cestě: 771 tis. CZK. V.2.9. Pohledávky určené k obchodování, oceňované reálnou hodnotou Společnost nemá žádné pohledávky určené k obchodování oceňované reálnou hodnotou. V.2.10. Dotace Společnosti nebyla poskytnuta žádná dotace. V.2.11. Údaje o individuálním referenčním množství mléka, individuální produkční kvótě, individuálním limitu prémiových práv a jiných obdobných kvótách a limitech, o kterých účetní jednotka neúčtovala na rozvahových ani výsledkových účtech, protože náklady na získání informace o jejich ocenění reprodukční pořizovací cenou by převýšily její významnost Společnost žádné takové kvóty a limity neeviduje.


47

VI. Majetek a závazky Majetek

Brutto hodnota v CZK 43 700 771 679 720 957 882 0 374 382 583 60 035 846 1 877.881 10 746 755 5 862 821 0 81 125 249 85 932 603 2 529 566 667 831 677

Nehmotný majetek Nehmotný majetek drobný Pořízení nehmotného majetku Poskytnuté zálohy na nehmotný majetek Budovy, haly, stavby Stroje, přístroje, zařízení Dopravní prostředky Drobný dlouhodobý hmotný majetek Pořízení hmotného majetku Poskytnuté zálohy Opravná položka k nabytému majetku Pozemky Finanční investice Celkem

VI.1. Zřizovací výdaje Společnost neeviduje žádné zřizovací výdaje.

VI.2. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek využívaný na základě nájemních smluv

Splátky nájemného za celou dobu předpokládaného nájmu Skutečně uhrazené splátky nájemného k 31. prosinci Budoucí platby splatné do jednoho roku Budoucí platby splatné po jednom roce

2011 v tis. CZK 30 880 23 871 4 093 2 915

2010 v tis. CZK 32 446 21 286 4 152 7 008

VI.3. Dlouhodobý hmotný majetek, který je zatížen zástavním právem, věcným břemenem Dlouhodobý hmotný majetek Parkoviště a myčka Modletice Pozemky Jažlovice Pozemek Průhonice Čerpací stanice T&G Průhonice Nemovitost Cheb

48


Zástavní právo, věcné břemeno zástavní právo KB, a.s. zástavní právo S MORAVA Leasing, a.s. zástavní právo ČS, a.s. zástavní právo ČS, a.s. zástavní právo S MORAVA Leasing, a.s.

Zůstatek úvěrů v tis. CZK 20 477 45 000 425 10 875 19 997

VI.4. Cizí majetek uvedený v rozvaze V rozvaze není žádný cizí majetek.

VI.5. Pohledávky v tis. CZK Souhrnná výše pohledávek 180 dnů po lhůtě splatnosti Pohledávky za účetními jednotkami v konsolidačním celku Pohledávky kryté zástavním právem Pohledávky s dobou splatnosti k rozvahovému dni delší než pět let

2011 78 491 16 845

2010 87 427 5 243

Společnost postupuje pohledávky formou faktoringu, financující bankou je Raiffeisenbank a.s. Suma postoupených pohledávek k 31. prosinci 2011 činí 149 040 tis. CZK a 3 103 tis. EUR. Záloha vyplacená od Raiffeisenbank k 31. prosinci 2011 činí 122 149 tis. CZK a 2 482 tis. EUR.

VI.6. Závazky v tis. CZK Souhrnná výše závazků 180 dnů po lhůtě splatnosti Závazky za účetními jednotkami v konsolidačním celku Závazky kryté zástavním právem Závazky s dobou splatnosti k rozvahovému dni delší než pět let Závazky nevykázané v rozvaze Penzijní závazky

2011 1 072 44 083

2010 356 18 933

VI.7. Významné události, které se staly mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému jsou rozvaha a výkaz zisku a ztráty schváleny k předání mimo účetní jednotku Dne 6. dubna 2012 byla založena organizační složka v Polsku: W.A.G. minerální paliva, a.s., SA Oddział w Polsce, Człuchowska 66, 01-360 Warszawa.


49

VII. Výkaz zisku a ztráty Společnost sestavuje výkaz zisku a ztráty v druhovém členění.

VIII. Informace, které nejsou vykázány v rozvaze VIII.1. Celková výše závazků Společnost nemá žádné závazky, které by nebyly vykázány v rozvaze.

IX. Transakce se spřízněnými osobami Typ transakce v CZK Mýtné transakce (nákup) Nákup zboží Nakoupené služby Poskytnuté služby Výnosové úroky Celkový součet

WAG RO

WAG SK

1 441 955 -311 500 -129 898 1 000 557

109 053 323 248 961 891 803 439 -3 200 873 -189 833 355 427 949

X. Vlastní kapitál X.1. Změna podílů v účetním období V roce 2011 nedošlo ke změně ve vlastnictví podílů.

X.2. Vyměnitelné dluhopisy a podobné cenné papíry V roce 2011 společnost neemitovala dluhopisy a podobné cenné papíry.

X.3. Změny vlastního kapitálu v tis. CZK Výkaz o změně vlastního kapitálu je samostatným výkazem.

50


WAG HU

Celkový součet

-14 949 -14 949

109 053 323 248 961 891 2 245 394 -3 512 373 -334 681 356 413 552

XI. Tržby z prodeje zboží, výrobků a služeb XI.1. Tržby z prodeje zboží, výrobků a služeb v tis. CZK Tržby za vlastní výrobky Tržby za služby Prodej zboží Celkem

Tuzemsko 435 47 186 3 715 718 3 763 339

Zahraničí 0 41 162 2 875 782 2 916 944

XII. Přehled o peněžních tocích XII.1. Položky zahrnované do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Účetní jednotka zahrnuje do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů výši peněžních prostředků v pokladně a na bankovních účtech.

XII.2. Metoda vykazování peněžních toků z provozní činnosti Přehled o peněžních tocích je sestavován nepřímou metodou.

XII.3. Změny v modelu, konstrukci a obsahové náplni ukazatelů oproti předchozímu účetnímu období včetně pravděpodobných účinků Oproti předchozímu účetnímu období nedošlo ke změnám v sestavování přehledu o peněžních tocích. Výkaz o peněžních tocích je samostatným výkazem. V Praze dne 6. dubna 2012

Martin Vohánka předseda představenstva


51

Zpráva nezávislého auditora

Uskutečnili jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti W.A.G mineral fuels SK, s.r.o., Kukučínova 38/A, 831 03 Bratislava, IČ 36783277, která obsahuje rozvahu sestavenou k 31. prosinci 2011, související výkaz zisků a ztrát za období, které k uvedenému datu skončilo, a poznámky. Odpovědnost vedení společnosti za účetní závěrku Vedení společnosti je zodpovědné za sestavení a objektivní prezentaci této účetní závěrky v souladu se zákonem č. 431/2002 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Tato odpovědnost zahrnuje návrh, implementaci a zachování interních kontrol relevantních pro přípravu a objektivní prezentaci účetní závěrky, která neobsahuje významné nesprávnosti v důsledku podvodu nebo chyby, dále výběr uplatňování vhodných účetních zásad a účetních metod, jakož i uskutečnění účetních odhadů přiměřených za daných okolností. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vydat na základě auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme uskutečnili v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy (ISA). Podle těchto standardů máme dodržovat etické požadavky, naplánovat a vykonat audit tak, abychom získali přiměřené ujištění, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Součástí auditu je uskutečnění postupů k získání auditorských důkazů o sumách a údajích vykázaných v účetní závěrce. Zvolené postupy závisejí na rozhodnutí auditora, včetně posouzení rizika významných nesprávností v účetní závěrce, ať už v důsledku podvodu, nebo chyby. Při posuzování tohoto rizika auditor bere v úvahu interní kontroly relevantní pro sestavení a objektivní prezentaci účetní závěrky v účetní jednotce, aby mohl navrhnout auditorské postupy vhodné za daných okolností, nikoliv však za účelem vyjádření výroku na účinnost interních kontrol účetní jednotky. Audit dále obsahuje zhodnocení použitých účetních zásad a účetních metod a přiměřenosti účetních odhadů, které uskutečnil management, jakož i zhodnocení prezentace účetní závěrky jako celku. Jsme přesvědčeni, že auditorské důkazy, které jsme získali, poskytují dostatečné a vhodné východisko pro náš výrok.

52

W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o. / Zpráva nezávislého auditora

Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka vyjadřuje objektivně ve všech významných souvislostech finanční situaci společnosti W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o., Bratislava k 31. prosinci 2011 a výsledky jejího hospodaření a peněžní toky za období, které skončilo k uvedenému datu, v souladu se slovenským zákonem o účetnictví.

V Bratislavě dne 13. června 2012

Boržík & partners, s. r. o. Gallayova 11 841 02 Bratislava IČO: 44948867 Obchodní rejstřík Okresního soudu Bratislava I. Oddíl: sro, vložka číslo 60668/B Licence UDVA 354 Odpovědný auditor: Ing. Ondrej Boržík, PhD. Pod záhradami 64/A 841 01 Bratislava Licence SKAu 519

Zpráva nezávislého auditora / W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o.

53

Rozvaha k 31. prosinci 2011 (v EUR)

A. A. I. A. I.

A. II. A. II.

A. III. A. III.

B. B. I. B. I.

54

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Brutto MAJETEK CELKEM 5 484 498 Neoběžný majetek 1 059 967 Dlouhodobý nehmotný majetek součet 23 951 Aktivované náklady na vývoj 0 Software 23 951 Ocenitelná práva 0 Goodwill 0 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 0 Pořizovaný dlouhodobý nehmotný majetek 0 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 0 Dlouhodobý hmotný majetek součet 1 036 016 Pozemky 0 Stavby 321 600 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 566 482 Pěstitelské celky trvalých porostů 0 Základní stádo a tažná zvířata 0 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 17 159 Pořizovaný dlouhodobý hmotný majetek 130 775 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 0 Opravná položka k nabytému majetku 0 Dlouhodobý finanční majetek součet 0 Podílové cenné papíry a podíly v dceřiné účetní jednotce 0 Podílové cenné papíry a podíly v spol. s podst. vlivem 0 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 0 Půjčky účetní jednotce v konsolidovaném celku 0 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 0 Půjčky s dobou splatnosti nejvíce jeden rok 0 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 0 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 0 Oběžný majetek 4 339 449 Zásoby součet 46 400 Materiál 0 Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 0 Výrobky 0 Zvířata 0 Zboží 46 400 Poskytnuté zálohy na zásoby 0

W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o. / Účetní závěrka

2011 Korekce 321 874 225 654 21 535 0 21 535 0 0 0 0 0 204 118 0 30 939 159 659 0 0 13 520 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 96 220 0 0 0 0 0 0 0

Netto 5 162 625 834 313 2 416 0 2 416 0 0 0 0 0 831 897 0 290 660 406 823 0 0 3 640 130 775 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 243 229 46 400 0 0 0 0 46 400 0

2010 Netto 3 255 118 873 067 7 830 0 7 830 0 0 0 0 0 865 237 0 301 588 463 340 0 0 9 906 90 403 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 289 972 35 849 0 0 0 0 35 849 0

R

B. II. B. II.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

B. III. B. III.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

B. IV. B. IV.

C. C.

1. 2. 3. 4. 5. 1. 2. 3. 4.

Dlouhodobé pohledávky součet Pohledávky z obchodního styku Čistá hodnota zakázky Pohledávky vůči dceřiné účetní jednotce a mateřské účetní jednotce Ostatní pohledávky v rámci konsolidovaného celku Pohledávky vůči společníkům, členům a sdružení Ostatní pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky součet Pohledávky z obchodního styku Čistá hodnota zakázky Pohledávky vůči dceřiné účetní jednotce a mateřské účetní jednotce Ostatní pohledávky v rámci konsolidovaného celku Pohledávky vůči společníkům, členům a sdružení Sociální pojištění Daňové pohledávky a dotace Ostatní pohledávky Finanční účty součet Peníze Účty v bankách Účty v bankách s dobou vázanosti delší než jeden rok Krátkodobý finanční majetek Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení součet Náklady budoucích období dlouhodobé Náklady budoucích období krátkodobé Příjmy budoucích období dlouhodobé Příjmy budoucích období krátkodobé

Brutto 2 294 0 0

2011 Korekce 0 0 0

Netto 2 294 0 0

2010 Netto 0 0 0

0 0 0 0 2 294 4 091 043 3 892 165 0

0 0 0 0 0 96 220 15 037 0

0 0 0 0 2 294 3 994 823 3 877 128 0

0 0 0 0 0 2 165 805 1 951 550 0

0 0 0 0 79 485 119 394 199 712 17 578 182 134 0 0 0 85 082 85 082 0 0 0

0 0 0 0 0 81 183 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 79 485 38 211 199 712 17 578 182 134 0 0 0 85 082 85 082 0 0 0

0 0 0 0 67 498 146 757 88 318 11 109 77 209 0 0 0 92 079 92 079 0 0 0

Účetní závěrka / W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o.

55

R

A. A. I. A. I.

A. II. A. II.

A. III. A. III.

A. IV. A. IV. A. V. B. B. I. B. I.

B. II. B. II.

56

VLASTNÍ JMĚNÍ A ZÁVAZKY CELKEM Vlastní jmění Základní kapitál součet 1. Základní kapitál 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly 3. Změna základního kapitálu 4. Pohledávky za upsané vlastní jmění Kapitálové fondy součet 1. Emisní ážio 2. Ostatní kapitálové fondy 3. Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond z kapitálových vkladů 4. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 5. Oceňovací rozdíly z kapitálových účastí 6. Oceňovací rozdíly z přecenění při sloučení, splynutí a rozdělení Fondy ze zisku součet 1. Zákonný rezervní fond 2. Nedělitelný fond 3. Statutární fondy a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let 1. Nerozdělený zisk minulých let 2. Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření za účetní období po zdanění Závazky Rezervy součet 1. Rezervy zákonné dlouhodobé 2. Rezervy zákonné krátkodobé 3. Ostatní dlouhodobé rezervy 4. Krátkodobé rezervy Dlouhodobé závazky součet 1. Dlouhodobé závazky z obchodního styku 2. Čistá hodnota zakázky 3. Dlouhodobé nevyfakturované dodávky 4. Dlouhodobé závazky vůči dceřiné účetní jednotce a mateřské účetní jednotce 5. Ostatní dlouhodobé závazky v rámci konsolidovaného celku 6. Dlouhodobé přijaté zálohy 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 8. Vydané dluhopisy 9. Závazky ze sociálního fondu 10. Ostatní dlouhodobé závazky 11. Odložený daňový závazek


2011 5 162 625 86 051 126 639 126 639 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -158 669 0 -158 669 118 081 5 076 574 5 159 0 5 159 0 0 347 937 0 0 0 0 0 0 0 0 715 347 222 0

2010 3 255 118 -32 030 126 639 126 639 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -122 200 0 -122 200 -36 469 3 275 651 14 528 0 14 528 0 0 449 453 0 0 0 0 0 0 0 0 203 418 185 31 065

R

B. III. B. III.

B. IV. B. V. B. V. C. C.

Krátkodobé závazky součet 1. Závazky z obchodního styku 2. Čistá hodnota zakázky 3. Nevyfakturované dodávky 4. Závazky vůči dceřiné účetní jednotce a mateřské účetní jednotce 5. Ostatní závazky v rámci konsolidovaného celku 6. Závazky vůči společníkům a sdružení 7. Závazky vůči zaměstnancům 8. Závazky ze sociálního pojištění 9. Daňové závazky a dotace 10. Ostatní závazky Krátkodobé finanční výpomoci Bankovní úvěry 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 2. Běžné bankovní úvěry Časové rozlišení součet 1. Výdaje budoucích období dlouhodobé 2. Výdaje budoucích období krátkodobé 3. Výnosy budoucích období dlouhodobé 4. Výnosy budoucích období krátkodobé

2011 4 288 379 3 582 673 0 287 737 0 0 68 568 0 4 059 8 579 36 763 0 435 098 0 435 098 0 0 0 0 0

2010 2 811 670 2 698 920 0 10 927 0 0 93 771 73 2 610 4 274 1 095 0 0 0 0 11 497 11 497 0 0 0


57

Výkaz zisku a ztráty k 31. prosinci 2011 (v EUR)

I. A. + II. II.

1. 2. 3. B. B.

1. 2.

+ C. C.

1. 2. 3. 4.

D. E. III. F. G. IV. H. V. I. * VI. J. VII. VII.

1. 2. 3.

VIII. K. IX. L. M.

58

Tržby z prodeje zboží Náklady vynaložené na pořízení prodaného zboží Obchodní marže Výroba Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb Změny stavu vnitroorganizačních zásob Aktivace Výrobní spotřeba Spotřeba materiálu, energie a ostatních nesklad. dodávek Služby Přidaná hodnota Osobní náklady součet Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy a opravné položky k dlouhodob. nehm. majetku a dlouhodob. hmotn. majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a prodaného materiálu Tvorba a zúčtování opravných položek k pohledávkám Ostatní výnosy z hospodářské činnosti Ostatní náklady na hospodářskou činnost Převod výnosů z hospodářské činnosti Převod nákladů na hospodářskou činnost Výsledek hospodaření z hospodářské činnosti Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z cenných papírů a podílů v dceřiné účetní jednotce a ve spol. s podst. vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku Náklady na krátkodobý finanční majetek Výnosy z přecenění cenných papírů a výnosy z derivátových operací Náklady na přecenění cenných papírů a náklady na derivátové operace Tvorba a zúčtování opravných položek k finančnímu majetku


Skutečnost v účetním období 2011 2010 14 473 751,00 12 201 241,00 14 174 386,00 1 825 666,00 299 365,00 375 575,00 736 639,00 409 731,00 736 639,00 409 731,00 0,00 0,00 0,00 0,00 503 105,00 432 964,00 18 918,00 15 236,00 484 187,00 417 728,00 532 899,00 352 342,00 128 367,00 126 389,00 97 920,00 96 309,00 0,00 0,00 26 595,00 27 834,00 3 852,00 2 246,00 1 434,00 1 499,00 79 636,00 0,00 0,00 76 944,00 7 446,00 106 607,00 0,00 0,00 147 357,00 0,00 0,00 0,00

75 508,00 0,00 0,00 19 277,00 6 511,00 46 377,00 0,00 0,00 89 803,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

V

X. N. XI. O. XII. P. XIII. R. * ** S. S.

1. 2.

** XIV. T. * U. U. * *** V. ***

1. 2.

Výnosové úroky Nákladové úroky Kurzové zisky Kurzové ztráty Ostatní výnosy z finanční činnosti Ostatní náklady na finanční činnost Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů Výsledek hospodaření z finanční činnosti Výsledek hospodaření z běžné činnosti před zdaněním Daň z příjmů z běžné činnosti – splatná – odložená Výsledek hospodaření z běžné činnosti po zdanění Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Výsledek hospodaření z mimořádné činnosti před zdaněním Daň z příjmů z mimořádné činnosti – splatná – odložená Výsledek hospodaření z mimořádné činnosti po zdanění Výsledek hospodaření za účetní období před zdaněním Převod podílů na výsledku hospodaření společníkům Výsledek hospodaření za účetní období po zdanění

Skutečnost v účetním období 2011 2010 202,00 57,00 39 148,00 38 627,00 85 804,00 106,00 55 957,00 6 269,00 1,00 0,00 53 469,00 50 474,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -62 567,00 -95 207,00 84 790,00 -5 404,00 -33 291,00 31 065,00 68,00 0,00 -33 359,00 31 065,00 118 081,00 -36 469,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 84 790,00 -5 404,00 0,00 0,00 118 081,00 -36 469,00


59

Poznámky k účetní závěrce k 31. prosinci 2011 Za období od 01/2011 do 12/2011 Za bezprostředně předcházející období od 01/2010 do 12/2010 Datum vzniku účetní jednotky: 29. 5. 2007 Účetní závěrka: řádná Účetní závěrka: sestavená IČ: 36783277 DIČ: 2022392944 Kód SK NACE: 47.30.0 Obchodní jméno (název) účetní jednotky: W.A.G. mineral fuels SK, s.r.o. Sídlo účetní jednotky: ulice: Kukučínova číslo: 38/A PSČ: 83103 název obce: Bratislava A. B. C. E. F. G. H. I. J. K. L.

Informace o účetní jednotce Informace o členech statutárních orgánů, dozorčích orgánů a jiných orgánů účetní jednotky Informace o konsolidovaném celku Informace o použitých účetních zásadách a účetních metodách Informace o údajích vykázaných na straně aktiv rozvahy Informace o údajích vykázaných na straně pasiv rozvahy Informace o výnosech Informace o nákladech Informace o daních z příjmů Informace o údajích na podrozvahových účtech Informace o jiných aktivech a jiných pasivech

60


M. Informace o příjmech a výhodách členů statutárních orgánů, dozorčích orgánů a jiných orgánů účetní jednotky N. Informace o ekonomických vztazích účetní jednotky a spřízněných osob O. Informace o skutečnostech, které nastaly po dni, k němuž se sestavuje účetní závěrka, do dne sestavení účetní závěrky P. Přehled změn vlastního jmění T. Přehled peněžních toků U. Informace podle § 21 odst. 9 zákona o finančních vztazích mezi orgánem veřejné moci a ÚJ, jejichž činnost je zařazena do kategorie průmyslové výroby podle zvláštního předpisu 1e) a jejichž čistý obrat za bezprostředně předcházející období byl větší než 250 mil. EUR V. Informace podle § 21 odst. 9 zákona o finančních vztazích mezi orgánem veřejné moci a ÚJ W. Informace ÚJ, jimž bylo uděleno výlučné nebo zvláštní právo, a ÚJ, jimž bylo uděleno právo poskytovat ve veřejném zájmu, přičemž přijímají náhradu za tuto činnost v jakékoliv formě a zároveň vykonávají i jiné činnosti D. Další informace R. Informace o přehledu peněžních toků

1. Informace k části A písm. c) přílohy č. 3 o počtu zaměstnanců 2011 7 7 1

Průměrný přepočítaný počet zaměstnanců Stav zaměstnanců ke dni, k němuž se sestavuje účetní závěrka, z toho: – počet vedoucích zaměstnanců

2010 5 5 1

2. Informace k části B písm. b) přílohy č. 3 o struktuře společníků, akcionářů ke dni, k němuž se sestavuje účetní závěrka, a o struktuře společníků, akcionářů do dne její změny vzniklé v průběhu účetního období Společník, akcionář

W.A.G. minerální paliva, a.s. Celkem

Výška podílu na základním kapitálu absolutně v EUR 126 638,78 126 638,78

Podíl na hlasovacích právech v% 100 100

v% 100 100

Jiný podíl na ostatních položkách VJ – jako na ZK v%

K žádné změně společníků, akcionářů v průběhu účetního období nedošlo.


61

3. Informace k části F písm. a) přílohy č. 3 o dlouhodobém nehmotném majetku Dlouhodobý nehmotný majetek v EUR Prvotní ocenění Stav na začátku účetního období Přírůstky Úbytky Přesuny Stav na konci účetního období Oprávky Stav na začátku účetního období Přírůstky Úbytky Stav na konci účetního období Opravné položky Stav na začátku účetního období Přírůstky Úbytky Stav na konci účetního období Zůstatková hodnota Stav na začátku účetního období Stav na konci účetního období

62

2011 Aktivované náklady na vývoj

Software

Ocenitelná práva

Goodwill

Ostatní DNM

Pořizovaný DNM

Poskytnuté zálohy na DNM

Celkem

23 951

23 951

23 951

23 951

16 122 5 413

16 122 5 413

21 535

21 535

7 830

7 830

2 416

2 416


Dlouhodobý nehmotný majetek v EUR Prvotní ocenění Stav na začátku účetního období Přírůstky Úbytky Přesuny Stav na konci účetního období Oprávky Stav na začátku účetního období Přírůstky Úbytky Stav na konci účetního období Opravné položky Stav na začátku účetního období Přírůstky Úbytky Stav na konci účetního období Zůstatková hodnota Stav na začátku účetního období Stav na konci účetního období

2010 Aktivované náklady na vývoj

Software

Ocenitelná práva

Goodwill

Ostatní DNM

Pořizovaný DNM

Poskytnuté zálohy na DNM

Celkem

19 791 4 160

19 791 4 160

23 951

23 951

8 571 7 551

8 571 7 551

16 122

16 122

11 220

11 220

7 830

7 830

4. Informace k části F písm. c) přílohy č. 3 o dlouhodobém nehmotném majetku Dlouhodobý nehmotný majetek v EUR Dlouhodobý nehmotný majetek, na který je zřízeno zástavní právo Dlouhodobý nehmotný majetek, u něhož má účetní jednotka omezené právo s ním nakládat

Hodnota za běžné účetní období

0 0


63

5. Informace k části F písm. a) přílohy č. 3 o dlouhodobém hmotném majetku Dlouhodobý hmotný majetek v EUR

Prvotní ocenění Stav na začátku účetního období Přírůstky Úbytky Přesuny Stav na konci účetního období Oprávky Stav na začátku účetního období Přírůstky Úbytky Stav na konci účetního období Opravné položky Stav na začátku účetního období Přírůstky Úbytky Stav na konci účetního období Zůstatková hodnota Stav na začátku účetního období Stav na konci účetního období

64

Pozemky

Stavby

Samostatné Pěstitelské hnutelné celky věci trvalých a soubory porostů hnutelných věcí

2011 Základní stádo a tažná zvířata

Ostatní DHM

Pořizovaný DHM

Poskytnuté zálohy na DHM

Celkem

321 600

566 482

16 648 511

90 403 40 883 511

995 133 41 934 511

321 600

566 482

17 159

130 775

1 036 016

20 012 10 927

103 142 56 517

6 741 6 778

129 895 74 222

30 939

159 659

13 520

204 118

301 588

463 340

9 907

90 403

865 238

290 660

406 823

3 640

130 775

831 897


Dlouhodobý hmotný majetek v EUR

Prvotní ocenění Stav na začátku účetního období Přírůstky Úbytky Přesuny Stav na konci účetního období Oprávky Stav na začátku účetního období Přírůstky Úbytky Stav na konci účetního období Opravné položky Stav na začátku účetního období Přírůstky Úbytky Stav na konci účetního období Zůstatková hodnota Stav na začátku účetního období Stav na konci účetního období

Pozemky

Stavby

Samostatné Pěstitelské hnutelné celky věci trvalých a soubory porostů hnutelných věcí

2010 Základní stádo a tažná zvířata

Ostatní DHM

Pořizovaný DHM

Poskytnuté zálohy na DHM

Celkem

284 752 36 848

501 159 65 322

4 185 12 463

195 814 92 563 197 974

609 677 207 196 97 974

321 600

566 482

16 648

90 403

995 133

9 699 10 313

49 564 53 578

2 675 4 094 28

61 938 67 985 20

20 012

103 142

6 741

37 067

275 053

451 595

1 510

195 814

323 972

301 588

463 340

9 906

90 403

865 237

6. Informace k části F písm. c) přílohy č. 3 o dlouhodobém hmotném majetku Dlouhodobý hmotný majetek v EUR Dlouhodobý hmotný majetek, na který je zřízeno zástavní právo Dlouhodobý hmotný majetek, u něhož má účetní jednotka omezeno právo s ním nakládat


2011 347 222 0

65

7. Informace k části F písm. j) přílohy č. 3 o dlouhodobém finančním majetku Společnost nevlastní žádný dlouhodobý finanční majetek a nevlastnila jej ani v bezprostředně předcházejícím účetním období.

8. Informace k části F písm. j) a l) přílohy č. 3 o dlouhodobých CP držených do splatnosti Společnost nevlastní žádné dlouhodobé CP držené do splatnosti.

9. Informace k části F písm. j) a l) přílohy č. 3 o poskytnutých dlouhodobých půjčkách Dlouhodobé půjčky v EUR

Do splatnosti více než pět let Do splatnosti od tří let do pěti let včetně Do splatnosti od jednoho roku do tří let včetně Do splatnosti od jednoho roku včetně Dlouhodobé půjčky celkem

Stav na začátku účetního období

418 185

418 185

Zvýšení hodnoty

Snížení Vyřazení půjčky hodnoty z účetnictví v účetním období 70 963

Stav na konci účetního období

70 963

10. Informace k části F písm. o) přílohy č. 3 o opravných položkách k zásobám Společnost netvořila žádné opravné položky k zásobám. Společnost nevlastní žádnou nemovitost na prodej.

11. Informace k části F písm. p) přílohy č. 3 o zásobách, na něž je zřízeno zástavní právo, a o zásobách, u nichž má účetní jednotka omezené právo s nimi nakládat Žádné zásoby se zřízeným zástavním právem či omezeným právem s nimi nakládat společnost nevlastní.

12. Informace k části F písm. q) přílohy č. 3 o zakázkové výrobě a o zakázkové výstavbě nemovitosti určené k prodeji Společnost nemá žádné položky zakázkové výroby.

66


347 222

347 222

13. Informace k části F písm. r) přílohy č. 3 o vývoji opravné položky k pohledávkám Pohledávky v EUR

Pohledávky z obchodního styku Pohledávky vůči dceřiné účetní jednotce a mateřské účetní jednotce Ostatní pohledávky v rámci konsolidovaného celku Pohledávky vůči společníkům, členům a sdružení Jiné pohledávky Pohledávky celkem

Stav OP na začátku účetního období

19 277 19 277

Tvorba OP

2011 Zúčtování OP z důvodu zániku opodstatněnosti

Zúčtování OP z důvodu vyřazení majetku z účetnictví

Stav OP na konci účetního období

12 216

12 216

64 727 76 943

84 004 96 220

14. Informace k části F písm. s) přílohy č. 3 o věkové struktuře pohledávek v EUR Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku Pohledávky vůči dceřiné účetní jednotce a mateřské účetní jednotce Ostatní pohledávky v rámci konsolidovaného celku Pohledávky vůči společníkům, členům a sdružení Jiné pohledávky Dlouhodobé pohledávky celkem Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku Pohledávky vůči dceřiné účetní jednotce a mateřské účetní jednotce Ostatní pohledávky v rámci konsolidovaného celku Pohledávky vůči společníkům, členům a sdružení Sociální pojištění Daňové pohledávky a dotace Jiné pohledávky Krátkodobé pohledávky celkem

Pohledávky podle zůstatkové doby splatnosti v EUR Pohledávky po lhůtě splatnosti Pohledávky se zůstatkovou dobou splatnosti do jednoho roku Krátkodobé pohledávky celkem Pohledávky se zůstatkovou dobou splatnosti jeden rok až pět let Pohledávky se zůstatkovou dobou splatnosti delší než pět let Dlouhodobé pohledávky celkem

Ve lhůtě splatnosti

Po lhůtě splatnosti

Pohledávky celkem

3 819 551

57 577

3 877 128

57 577

79 485 38 211 3 994 824

2011

2010

3 994 824

2 165 805

79 485 38 211 3 937 247


67

15. Informace k části F písm. t) a u) přílohy č. 3 o pohledávkách zabezpečených zástavním právem nebo jinou formou zabezpečení Část pohledávek je kryta zástavním právem. Pohledávky jsou postupovány na banku z titulu jejich financování. 16. Informace k části F písm. w) přílohy č. 3 o krátkodobém finančním majetku v EUR Pokladna, ceniny Běžné bankovní účty Bankovní účty termínované Peníze na cestě Celkem

2011 17 578 182 134

2010 11 109 77 209

199 712

88 318

Ostatní krátkodobý finanční majetek společnost nevlastní.

17. Informace k části F písm. x) přílohy č. 3 o vývoji opravné položky ke krátkodobému finančnímu majetku Společnost netvoří žádné opravné položky ke krátkodobému finančnímu majetku.

18. Informace k části F písm. y) přílohy č. 3 o krátkodobém finančním majetku, na nějž bylo zřízeno zástavní právo, a o krátkodobém finančním majetku, u něhož má účetní jednotka omezené právo s ním nakládat Společnost nevlastní žádný krátkodobý finanční majetek, na nějž bylo zřízené zástavní právo nebo má účetní jednotka omezené právo s ním nakládat.

19. Informace k části F písm. za) přílohy č. 3 o ocenění krátkodobého finančního majetku ke dni, k němuž se sestavuje účetní závěrka reálnou hodnotou Společnost nevlastní žádný krátkodobý finanční majetek, který by oceňovala reálnou hodnotou.

68


20. Informace k části F písm. zb) přílohy č. 3 o významných položkách časového rozlišení na straně aktiv Popis položky časového rozlišení v EUR Náklady budoucích období dlouhodobé, z toho: NBO – mýto Náklady budoucích období krátkodobé, z toho: Příjmy budoucích období dlouhodobé Příjmy budoucích období krátkodobé

2011

2010

85 082

92 079

21. Informace k části F písm. zc) přílohy č. 3 o majetku pronajatém formou finančního pronájmu Společnost nemá žádný majetek pronajatý formou finančního pronájmu.

22. Informace k části G písm. a) třetího bodu přílohy č. 3 o rozdělení účetního zisku nebo o vypořádání účetní ztráty v EUR Účetní zisk

2010

Rozdělení účetního zisku Příděl do zákonného rezervního fondu Příděl do statutárních a ostatních fondů Příděl do sociálního fondu Příděl na zvýšení základního kapitálu Úhrada ztráty minulých období Převod do nerozděleného zisku minulých let Rozdělení podílu na zisku společníkům, členům Ostatní Celkem

2011 12 664

105 417


69

v EUR Účetní ztráta

2010 36 469

Vypořádání účetní ztráty Ze zákonného rezervního fondu Ze statutárních a ostatních fondů Z nerozděleného zisku minulých let Úhrada ztráty společníky Převod do neuhrazené ztráty minulých let Ostatní Celkem

2011

36 469 36 469

23. Informace k části G písm. b) přílohy č. 3 o rezervách v EUR Stav na začátku účetního období Dlouhodobé rezervy Krátkodobé rezervy, z toho: – dovolené + odvody – audit – účetní závěrka

14 528 11 828 2 500 200

Tvorba

2 459 2 500 200

2 500 200

Tvorba

2010 Použití

v EUR Stav na začátku účetního období Dlouhodobé rezervy, z toho: Krátkodobé rezervy, z toho: – dovolené + odvody – audit – účetní závěrka

3 674 3 674

2011 Použití

11 828 2 500 200

Zrušení

11 828

Zrušení

3 674

Stav na konci účetního období 5 159 2 459 2 500 200

Stav na konci účetního období 14 528 11 828 2 500 200

24. Informace k části G písm. c) a d) přílohy č. 3 o závazcích v EUR Závazky po lhůtě splatnosti Závazky se zůstatkovou dobou splatnosti do jednoho roku včetně Krátkodobé závazky celkem Závazky se zůstatkovou dobou splatnosti jeden rok až pět let Závazky se zůstatkovou dobou splatnosti nad pět let Dlouhodobé závazky celkem

70


2011

2010

4 288 379 4 288 379

2 811 670 2 811 670

347 222 347 222

418 185 418 185

25. Informace k části F písm. v) a části G. písm. f) přílohy č. 3 o odložené daňové pohledávce nebo o odloženém daňovém závazku v EUR Dočasné rozdíly mezi účetní hodnotou majetku a daňovou základnou, z toho: – odpočitatelné – zdanitelné Dočasné rozdíly mezi účetní hodnotou závazků a daňovou základnou, z toho: – odpočitatelné – zdanitelné Možnost umořovat daňovou ztrátu v budoucnosti Možnost převést nevyužité daňové odpočty Sazba daně z příjmů v % Odložená daňová pohledávka Uplatněná daňová pohledávka Zaúčtovaná jako snížení nákladů Zaúčtovaná do vlastního jmění Odložený daňový závazek Změna odloženého daňového závazku Zaúčtovaná jako náklad Zaúčtovaná do vlastního jmění

2011 195 790 37 200

2010 163 500 31 065

155 922

275 858

19 2 294

19

62 282 31 065 28 922

26. Informace k části G písm. g) přílohy č. 3 o závazcích ze sociálního fondu v EUR Počáteční stav sociálního fondu Tvorba sociálního fondu k tíži nákladů Tvorba sociálního fondu ze zisku Ostatní tvorba sociálního fondu Tvorba sociálního fondu celkem Čerpání sociálního fondu Konečný zůstatek sociálního fondu

2011 203 629

2010 67 504

629 116 715

504 368 203

27. Informace k části G písm. h) přílohy č. 3 o vydaných dluhopisech Společnost nemá vydané žádné dluhopisy.


71

28. Informace k části G písm. i) přílohy č. 3 o bankovních úvěrech, půjčkách a krátkodobých finančních výpomocích Měna

Dlouhodobé bankovní úvěry Krátkodobé bankovní úvěry Tatrabanka

Dlouhodobé půjčky S Slovensko, spol. s r.o. Krátkodobé půjčky S Slovensko, spol. s r.o. Krátkodobé finanční výpomoci

Úrok p. a. v %

Datum splatnosti

EUR

Suma jistiny v příslušné měně za 2011


435 098

Měna

Úrok p. a. v %

Datum splatnosti



EUR

7,25

2019

347 222

418 185

EUR

7,25

2012

36 763

0

29. Informace k části G písm. j) přílohy č. 3 o významných položkách časového rozlišení na straně pasiv v EUR Výdaje budoucích období dlouhodobé Výdaje budoucích období krátkodobé Výnosy budoucích období dlouhodobé Výnosy budoucích období krátkodobé

2011

2010

0

11 497

30. Informace k části G písm. k) přílohy č. 3 o významných položkách derivátů za běžné účetní období Společnost nemá žádné deriváty.

31. Informace k části G písm. l) přílohy č. 3 o položkách zabezpečených deriváty Společnost nemá žádné položky zabezpečené deriváty.

72


32. Informace k části G písm. m) přílohy č. 3 o majetku pronajatém formou finančního pronájmu Společnost nemá žádný majetek pronajatý formou finančního pronájmu.

33. Informace k části H písm. b) přílohy č. 3 o změně stavu vnitroorganizačních zásob Společnost nemá žádné vnitroorganizační zásoby.

34. Informace k části H písm. c) až f) přílohy č. 3 o výnosech při aktivaci nákladů a o výnosech z hospodářské činnosti, finanční činnosti a mimořádné činnosti v EUR Významné položky při aktivaci nákladů Ostatní významné položky výnosů z hospodářské činnosti Finanční výnosy, z toho: Kurzové zisky, z toho: – kurzové zisky ke dni, k němuž se sestavuje účetní závěrka Ostatní významné položky finančních výnosů Mimořádné výnosy

2011

2010

7 446

6 511

85 804

106

2011

2010

736 639 14 473 751

409 731 12 201 241

7 446 15 217 836

6 511 12 617 483

35. Informace k části H písm. g) přílohy č. 3 o čistém obratu v EUR Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za zboží Výnosy ze zakázky Výnosy z nemovitosti k prodeji Jiné výnosy související s běžnou činností Čistý obrat celkem


73

36. Informace k části I. přílohy č. 3 o nákladech v EUR Náklady za poskytnuté služby, z toho: Náklady vůči auditorovi, auditorské společnosti, z toho: – náklady za ověření individuální účetní závěrky – jiné ujišťovací auditorské služby – související auditorské služby – daňové poradenství – ostatní neauditorské služby Ostatní významné položky nákladů za poskytnuté služby, z toho: – ostatní služby – provize – mýto – implementace mýta Ostatní významné položky nákladů z hospodářské činnosti Finanční náklady, z toho: Kurzové ztráty, z toho: – kurzové ztráty ke dni, k němuž se sestavuje účetní závěrka – ostatní významné položky finančních nákladů, z toho: – poplatky – transakce T&G Mimořádné náklady

2011 484 187

2010 417 728

2 500

2 500

186 842 52 974 52 024 106 607

359 125

55 957

6 269

40 826

41 763

2011

2010

46 637

37. Informace k části J písm. a) až e) přílohy č. 3 o daních z příjmů v EUR Suma odložené daňové pohledávky účtované jako náklad nebo výnos vyplývající ze změny sazby daně z příjmů Suma odloženého daňového závazku účtovaného jako náklad nebo výnos vyplývající ze změny sazby daně z příjmů Suma odložené daňové pohledávky týkající se umoření daňové ztráty, nevyužitých daňových odpočtů a jiných nároků, jakož i dočasných rozdílů předcházejících účetních období, k nimž se v předcházejících účetních obdobích odložená daňová pohledávka neúčtovala Suma odloženého daňového závazku, který vznikl z důvodu neúčtování této části odložené daňové pohledávky v běžném účetním období, o níž se účtovalo v předcházejících účetních obdobích Suma neuplatněného umoření daňové ztráty, nevyužitých daňových odpočtů a jiných nároků a odpočitatelných dočasných rozdílů, k nimž nebyla účetní odložená daňová pohledávka Suma odložené daně z příjmů, která se vztahuje na položky účetní, přímo na účty vlastního jmění – bez účtování na účty nákladů a výnosů

74


22 788

38. Informace k části J písm. f) a g) přílohy č. 3 o daních z příjmů v EUR Základ daně Výsledek hospodaření před zdaněním, z toho: – teoretická daň Daňově neuznané náklady Výnosy nepodléhající dani Umoření daňové ztráty Celkem Splatná daň z příjmů Odložená daň z příjmů Celková daň z příjmů

2011 Daň

Daň v %

Základ daně

84 790

-5 404

69 320 -34 174 -119 936 0

8 452 -37 892 0

19

2010 Daň

Daň v %

-34 844

39. Informace k části K přílohy č. 3 o podrozvahových položkách Společnost nemá žádné podrozvahové položky.

40. Informace k části L písm. a) přílohy č. 3 o podmínkových závazcích Společnost nemá žádné podmínkové závazky.

41. Informace k části L písm. c) přílohy č. 3 o podmíněném majetku Společnost nemá žádný podmíněný majetek.

42. Informace k části M přílohy č. 3 o výhodách členů statutárních orgánů, dozorčích orgánů a jiných orgánů Společnost neposkytla žádné výhody členům statutárních orgánů, dozorčích orgánů ani jiných orgánů.


75

43. Informace k části N přílohy č. 3 o ekonomických vztazích mezi účetní jednotkou a spřízněnými osobami Neproběhly žádné transakce se spřízněnými osobami.

Dceřiná účetní jednotka/Mateřská účetní jednotka

Kód druhu obchodu

W.A.G. minerální paliva, a.s.

3

Hodnotové vyjádření obchodu v EUR 2010 2011 73 910 351 525

44. Informace k části P přílohy č. 3 o změnách vlastního jmění Položka vlastního jmění v EUR

Stav na začátku účetního období 126 639

Přírůstky

122 200

36 649

Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly Změna základního kapitálu Pohledávky za upsané vlastní jmění Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond z kapitálových vkladů Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z kapitálových účastí Oceňovací rozdíly z přecenění při sloučení, splynutí a rozdělení Zákonný rezervní fond Nedělitelný fond Statutární fondy a ostatní fondy Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Vyplacené dividendy Ostatní položky vlastního jmění Účet 491 – Vlastní jmění fyzické osoby-podnikatele

76


2011 Úbytky

Přesuny

Stav na konci účetního období 126 639

158 669 118 081

Položka vlastního jmění v EUR

Stav na začátku účetního období 126 639

Přírůstky

84 852

37 349

Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly Změna základního kapitálu Pohledávky za upsané vlastní jmění Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond z kapitálových vkladů Oceňovací rozdíly z kapitálových účastí Oceňovací rozdíly z přecenění při sloučení, splynutí a rozdělení Zákonný rezervní fond Nedělitelný fond Statutární fondy a ostatní fondy Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Vyplacené dividendy Ostatní položky vlastního jmění Účet 491 – Vlastní jmění fyzické osoby-podnikatele

2010 Úbytky

Přesuny

Stav na konci účetního období 126 639

122 200 -36 469

Použité zkratky kons – konsolidovaný CP – cenný papír DFM – dlouhodobý finanční majetek DHM – dlouhodobý hmotný majetek DIČ – daňové identifikační číslo DNM – dlouhodobý nehmotný majetek ZK – základní kapitál DÚJ – dceřiná účetní jednotka IČ – identifikační číslo organizace OP – opravná položka PSČ – poštovní směrovací číslo ÚJ – účetní jednotka VJ – vlastní jmění


77

Rozvaha k 31. prosinci 2011 (v RON)

A.

B.

C. D. E. F. G. H. I.

J.

78

Neoběžná aktiva I. Nehmotný majetek II. Hmotný majetek III. Finanční majetek Neoběžný majetek celkem Oběžná aktiva I. Zásoby II. Pohledávky III. Krátkodobé finanční investice IV. Peníze a účty v bankách Oběžný majetek celkem Náklady příštích období Krátkodobé závazky Krátkodobé závazky/Čisté krátkodobé závazky Celková aktiva bez krátkodobých pasiv Dlouhodobá pasiva Rezervy na rizika a poplatky Odložený zisk, z toho: – investiční dotace – odložený zisk, z toho: – částky za období do jednoho roku – částky za období přesahující jeden rok – negativní goodwill Vlastní kapitál I. Akciový kapitál, z toho: – upsaný a splacený akciový kapitál – upsaný a nesplacený akciový kapitál – veřejný majetek (samostatné společnosti) II. Emisní ážio III. Rezervy na přecenění IV. Rezervy Vlastní akcie Výnosy z akciových nástrojů Ztráta z akciových nástrojů V. Nerozdělený zisk Strana aktiv Strana pasiv VI. Zisk (ztráta) za období Strana aktiv Strana pasiv Rozdělení zisku Vlastní obchodní podíly celkem Veřejný majetek Vlastní kapitál celkem

W.A.G. mineral fuels RO s.r.l. / Účetní závěrka

2010

2011

0 0 0 0

0 304 559 2 400 306 959

0 3 038 0 514 176 517 214 0 25 070 492 144 492 144 0 0 0 0

0 150 733 0 24 768 175 501 2 032 1 393 323 -1 215 790 -908 831 193 609 0 0 0

0

0

510 132 510 132 0 0 0 0 0

510 132 510 132 0 0 0 0 0

0

0

0 0 0 0 17 988 0 492 144 0 492 144

0 87 835 0 0 1 524 737 0 -1 102 440 0 -1 102 440

Výkaz zisku a ztráty k 31. prosinci 2011 (v RON)

Čisté tržby Prodej vlastních výrobků Prodej zboží Poskytnuté obchodní slevy Příjem z úroku za společnosti s leasingovou činností Příjmy od dceřiných společností 2. Změna stavu zásob – strana aktiv Změna stavu zásob – strana pasiv 3. Příjmy z výroby hmotného majetku 4. Další provozní zisk, z toho: – příjem z negativního goodwillu Celkový provozní zisk 5. a) Výdaje na suroviny a spotřební materiál Další výdaje na materiál b) Další externí náklady (voda a energie) c) Výdaje na zboží Získané obchodní slevy 6. Mzdové náklady, z toho: a) Náklady – mzdy b) Náklady – příspěvky na sociální zabezpečení 7. a) Odpisy a snížení hodnoty nehmotného a hmotného majetku a.1) Odpisy a snížení hodnoty – náklady a.2) Odpisy a snížení hodnoty – výnosy b) Opravné položky ke krátkodobému majetku b.1) Náklady b.2) Výnosy 8. Další provozní náklady 8.1. Náklady – činnost a služby třetích osob 8.2. Náklady – daně, dávky a obdobné výdaje 8.3. Další výdaje Výdaje za podílníky, u nichž byl proveden výmaz z obchodního rejstříku a kteří mají stále platné leasingové smlouvy Rezervy na rizika a poplatky – opravné položky a) Náklady b) Výnosy Celkové provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Zisk Ztráta 9. Výnosy z podílů v přidružených osobách, z toho: – propojené osoby 10. Výnosy z ostatních finančních podílů a dlouhodobých pohledávek, z toho: – propojené osoby 1.

2010 0 0

2011 248 715 248 715

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 887 9 230 0 12 657

88 248 803 67 670 38 395 0 0 0 785 654 639 220 146 434 53 353 53 353 0 0 0 0 748 036 738 508 1 638 7 890

0 0 0 0 21 887

0 0 0 0 1 693 108 0 0 1 444 305 0 0 0 0

0 21 887 0 0 0 0

Účetní závěrka / W.A.G. mineral fuels RO s.r.l.

79

Úrokové příjmy, z toho: – propojené osoby Ostatní finanční výnosy Finanční výnosy celkem 12. Opravné položky k finančnímu majetku a finančním podílům vlastněným jako oběžná aktiva Náklady Výnosy 13. Úrokové výdaje, z toho: – propojené osoby Ostatní finanční výdaje Finanční výdaje celkem Finanční výsledek hospodaření Zisk Ztráta 14. Výsledek za běžnou činnost Zisk Ztráta 15. Mimořádné výnosy 16. Mimořádné náklady 17. Mimořádný výsledek hospodaření Zisk Ztráta Celkové výnosy Celkové náklady 18. Hrubý výsledek hospodaření (před zdaněním) Zisk Ztráta 19. Daň z příjmů 20. Ostatní daně neuvedené ve výše uvedených položkách 21. Čistý výsledek hospodaření za období Zisk Ztráta 11.

80


2010 0 0 4 044 4 044

2011 0 0 17 970 17 970

0 0 0 145 145 0 145

0 0 0 33 412 21 759 64 990 98 402

3 899 0

0 80 432

0 17 988 0 0

0 1 524 737 0 0

0 0 4 044 22 032

0 0 266 773 1 791 510

0 17 988 0 0

0 1 524 737 0 0

0 17 988

0 1 524 737

Ostatní údaje k 31. prosinci 2011 (v RON) I. Doplňující údaje k čistému výsledku hospodaření Společnosti v zisku Společnosti ve ztrátě

II. Doplňující údaje k platbám po splatnosti

Po splatnosti – celkem, z toho: Dodavatelé po splatnosti – celkem, z toho: – více než 30 dnů – více než 90 dnů – více než 1 rok Příspěvky na sociální zabezpečení po splatnosti – celkem, z toho: – příspěvky na sociální zabezpečení dlužné za společnost, zaměstnance a ostatní – příspěvek společnosti a zaměstnanců na zdravotní pojištění – příspěvek zaměstnanců na důchodové zabezpečení – příspěvek společnosti a zaměstnanců na státní politiku zaměstnanosti – další dlužné částky na sociální zabezpečení Závazky po splatnosti do zvláštních a jiných fondů Závazky po splatnosti vůči jiným věřitelům Daně/závazky po splatnosti vůči státnímu rozpočtu Daně/závazky po splatnosti vůči rozpočtům místní samosprávy Bankovní úvěry po splatnosti celkem, z toho: – více než 30 dnů – více než 90 dnů – více než 1 rok Úroky po splatnosti

III. Průměrný počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců Skutečný počet zaměstnanců ke konci finančního roku k 31. prosinci

Společnosti 0 1

Celkem (spol. 2 + 3) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Částka 0 1 524 737

Z toho provozní činnost 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

investice

2010 0 0

2011 4 5


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

81

IV. Platby úroků a licenčních poplatků Hrubý příjem z úroků zaplacených rumunskými subjekty nerezidentským subjektům, z toho: – daň splatná do státního rozpočtu Hrubý příjem z úroků zaplacených rumunskými subjekty nerezidentským subjektům ze zemí EU, z toho: – daň splatná do státního rozpočtu Hrubý příjem z úroků zaplacených rumunskými subjekty nerezidentským přidruženým subjektům, z toho: – daň splatná do státního rozpočtu Hrubý příjem z úroků zaplacených rumunskými subjekty nerezidentským přidruženým subjektům ze zemí EU, z toho: – daň splatná do státního rozpočtu Hrubý příjem z dividend zaplacených rumunskými subjekty nerezidentům, z toho: – daň splatná do státního rozpočtu Hrubý příjem z dividend zaplacených rumunskými subjekty nerezidentským přidruženým osobám, z toho: – daň splatná do státního rozpočtu Příjem z licenčních poplatků zaplacených rumunskými subjekty nerezidentským přidruženým subjektům ze zemí EU, z toho: – daň splatná do státního rozpočtu Licenční poplatky hrazené v průběhu finančního roku za zboží z veřejného sektoru získané za koncesi/pronájem, z toho: – licenční poplatky za zboží z veřejného sektoru uhrazené do státního rozpočtu Uhrazené těžební licence Dotace získané v průběhu finančního roku, z toho: – dotace získané v průběhu finančního roku na majetek – dotace související se ziskem Neuhrazené pohledávky, které nebyly získány za podmínek dohodnutých v obchodních smlouvách a/nebo normativních aktech, z toho: – neuhrazené pohledávky od subjektů majoritního sektoru nebo ve vlastnictví státu – neuhrazené pohledávky od subjektů soukromého sektoru

Částka 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

V. Stravenky Hodnota stravenek poskytnutých zaměstnancům

Částka 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

VI. Výdaje na výzkum a vývoj Výdaje na výzkum a vývoj, z toho: – z veřejných prostředků – ze soukromých prostředků

2010 0 0 0

2011 0 0 0

VII. Náklady na inovace Náklady na inovace celkem, z toho: – náklady na dokončené inovace v období – náklady na probíhající inovace v období – náklady na inovace, od nichž bylo v období upuštěno

2010 0 0 0 0

2011 0 0 0 0

82


VIII. Ostatní údaje Finanční aktiva, z toho: Hlasovací práva (v přidružených osobách), ostatní dlouhodobé podíly, z toho: – kótované akcie – nekótované akcie – podíly ve společnostech s ručením omezeným – dluhopisy – akcie emitované subjekty vyvíjejícími sdruženou investiční činnost – akcie emitované nerezidenty – dluhopisy emitované nerezidenty Dlouhodobé pohledávky, hrubá výše, z toho: – dlouhodobé pohledávky v RON – dlouhodobé pohledávky v cizí měně Obchodní pohledávky, zálohy dodavatelům a další obdobné účty, z toho: – externí obchodní pohledávky, zálohy externím dodavatelům a další obdobné účty Obchodní pohledávky po splatnosti Pohledávky vztahující se ke mzdovým a souvisejícím účtům Pohledávky státního rozpočtu – pohledávky související se sociálním zabezpečením – pohledávky související se státním rozpočtem – splatné dotace – zvláštní fondy – poplatky a obdobné výdaje – další pohledávky související se státním rozpočtem Pohledávky ve vztazích s propojenými osobami Pohledávky státního rozpočtu po splatnosti Ostatní pohledávky – vypořádání se společníky, vypořádání s akcionáři ve vztahu k akciovému kapitálu – ostatní pohledávky od jiných osob nebo subjektů kromě státu Pohledávky z úroků, z toho: – od nerezidentů Krátkodobé podíly, hrubá výše, z toho: – kótované akcie – nekótované akcie – akcie společností s ručením omezeným – dluhopisy – akcie emitované subjekty vyvíjejícími sdruženou investiční činnost – akcie emitované nerezidenty – dluhopisy emitované nerezidenty Ostatní směnečné pohledávky Peníze v hotovosti, z toho: – hotovost v RON – hotovost v cizí měně Aktivní účty v bankách, z toho: – hotovost v RON – účty otevřené v RON v nerezidentských bankách – hotovost v bance v cizí měně – účty otevřené v cizí měně v nerezidentských bankách

2010 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 038 3 038 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 514 176 0 0 514 176 0


2011 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 145 217 145 217 0 0 0 0 0 0 7 548 0 7 548 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24 768 18 931 0 5 837 0

83

VIII. Ostatní údaje Ostatní aktivní účty v bance a akreditivy, z toho: – částky k vypořádání, akreditivy a další peněžní ekvivalenty v RON – částky k vypořádání, akreditivy a další peněžní ekvivalenty v cizí měně Závazky, z toho: Splatné obligace, dluhopisy, z toho: – v RON – v cizí měně Úrok splatný ze splatných dluhopisů, z toho: – v RON – v cizí měně Krátkodobé bankovní výpomoci, z toho: – v RON – v cizí měně Úrok splatný z krátkodobých bankovních výpomocí, z toho: – v RON – v cizí měně Zahraniční krátkodobé bankovní výpomoci, z toho: – v RON – v cizí měně Úrok splatný ze zahraničních krátkodobých bankovních výpomocí, z toho: – v RON – v cizí měně Dlouhodobé bankovní úvěry, z toho: – v RON – v cizí měně Úrok splatný z dlouhodobých bankovních úvěrů, z toho: – v RON – v cizí měně Zahraniční krátkodobé bankovní výpomoci, z toho: – v RON – v cizí měně Úrok splatný ze zahraničních dlouhodobých bankovních úvěrů, z toho: – v RON – v cizí měně Státní úvěry Ostatní úvěry a úroky splatné z ostatních úvěrů, z toho: – v RON – v cizí měně Obchodní závazky, zálohy od zákazníků a propojených osob – externí obchodní závazky, zálohy od externích dodavatelů a dalších obdobných zákazníků Mzdové závazky Závazky státního rozpočtu, z toho: – závazky související se sociálním zabezpečením – závazky související se státním rozpočtem – zvláštní fondy – poplatky a obdobné výdaje – ostatní závazky související se státním rozpočtem

84


2010 0 0 0 25 070 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 505 0 0 0 0 0 0 0

2011 0 0 0 1 586 932 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 260 278 260 278 0 208 137 172 367 91 295 47 540 30 151 17 389 0 0

VIII. Ostatní údaje Závazky ve vztazích s propojenými osobami Částky dlužné akcionářům nebo společníkům Ostatní závazky, z toho: – vypořádání společníků, vypořádání s akcionáři v souvislosti s akciovým kapitálem – ostatní závazky vůči fyzickým nebo právnickým osobám kromě závazků vůči státu – dotace dosud neuznatelné jako příjem – platby za finanční aktiva a krátkodobé podíly Splatný úrok Upsaný splacený základní kapitál, z toho: – kótované akcie – nekótované akcie – podíly ve společnostech s ručením omezeným – upsaný kapitál splacený nerezidenty Patenty a licence

IX. Informace o pracovnících na základě občanskoprávních smluv Náklady na spolupracující osoby

2010 0 9 565 0 0 0 0 0 0 510 132 0 0 510 132 0 0

2011 0 978 026 1 656 0 1 656 0 0 0 510 132 0 0 510 132 0 0

2010 0

2011 0


85

Poznámky k účetní závěrce k 31. prosinci 2011 1. Neoběžná aktiva V roce 2011 byl pohyb v neoběžných aktivech následující:

Hodnota aktiv Hrubá účetní hodnota v RON Náklady na tvorbu Ostatní nehmotný majetek Nehmotný majetek celkem Pozemky Stavby Technologická zařízení a vozidla Ostatní zařízení a nábytek Zálohy a nedokončený hmotný majetek Hmotný majetek celkem Finanční aktiva Neoběžná aktiva celkem

2010

Přírůstky

Odprodej

2011

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 357 912 0 0 357 912 2 400 360 312

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 357 912 0 0 357 912 2 400 360 312

Odpisy majetku Aktiva – odpisy v RON Tvorba Ostatní nehmotný majetek Nehmotný majetek celkem Pozemky Stavby Technologická zařízení a vozidla Ostatní zařízení a nábytek Hmotný majetek celkem Odpisy celkem

Odpisy 2010 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Odpisy v aktuálním roce 0 0 0 0 0 53 353 0 53 353 53 353

Odpisy vyřazeného majetku 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Odpisy 2011 0 0 0 0 0 53 353 0 53 353 53 353

2. Rezervy na rizika a poplatky K 31. prosinci 2011 společnost W.A.G. mineral fuels RO s.r.l. nevykázala žádné rezervy na rizika a poplatky.

3. Rozdělení zisku Společnost vykázala k 31. prosinci 2011 účetní ztrátu ve výši 1 524 737 RON, která bude převedena do příštího období.

86


4. Provozní výsledek hospodaření Ukazatel v RON 1. Čistý obrat 2. Náklady na prodané zboží a poskytnuté služby, z toho: 3. Výdaje na hlavní činnost 4. Vedlejší činnosti 5. Výrobní režie 6. Hrubý výsledek hospodaření ve vztahu k obratu 7. Distribuční náklady 8. Obecné administrativní výdaje 9. Ostatní provozní zisk 10. Provozní výsledek hospodaření

2010

2011

0 0 0 0 0 0 0 21 887 0 -21 887

248 715 891 719 891 719 0 0 -643 004 0 801 389 88 -1 444 305

5. Závazky a pohledávky Pohledávky v RON Celkem, z toho: 1. Finanční pohledávky 2. Zákazníci – třetí osoby 3. Zálohy dodavatelům 4. Pohledávky ze státního rozpočtu 5. Pohledávky vůči propojeným osobám 6. Ostatní pohledávky vůči třetím osobám 7. Náklady příštích období

2010 3 038 0 0 0 3 038 0 0 0

2011 152 765 0 0 0 145 217 0 5 516 2 032

Pohledávky ze státního rozpočtu v RON Celkem, z toho: Pohledávka DPH Nezúčtovatelná DPH Pohledávky z daně z příjmů právnických osob Pohledávky ze zdravotního pojištění

Závazky v RON Celkem, z toho: 1. Dodavatelé – třetí osoby 2. Závazky vůči propojeným osobám 3. Závazky vůči zaměstnancům 4. Příspěvky na sociální zabezpečení 5. Závazky vůči státnímu rozpočtu 6. Závazky z pronájmu 7. Bankovní úvěry 8. Úvěr od nefinančních institucí 9. Ostatní závazky vůči třetím osobám

2010 25 070 15 505 9 565 0 0 0 0 0 0 0

Splatnost Méně než 1 rok 152 765 0 0 0 145 217 0 5 516 2 032

Více než 1 rok 0 0 0 0 0 0 0 0

2010

2011

3 038 3 038 0 0 0

145 217 141 016 4 201 0 0

2011 1 586 932 208 137 978 026 91 295 30 151 17 389 260 278 0 0 1 656

Splatnost Méně než 1 rok 1 393 323 208 137 978 026 91 295 30 151 17 389 66 669 0 0 1 656

Více než 1 rok 193 609 0 0 0 0 0 193 609 0 0 0


87

Dodavatelé – třetí osoby v RON Celkem, z toho: Dodavatelé Dodavatelé majetku Časové rozlišení na závazky dodavatelů

Závazky vůči propojeným osobám v RON Celkem, z toho: Úročený úvěr (W.A.G. minerální paliva, a.s.) Narostlý úrok z úvěru (W.A.G. minerální paliva, a.s.)

2010

2011

15 505 6 275 0 9 230

208 137 32 592 0 175 545

2010

2011

9 565 9 420 145

978 026 956 122 21 904

Závazky z pronájmu uvádějí následující: a) Smlouva o finančním pronájmu #30009862/2011 uzavřená s Unicredit Leasing Corporation IFN SA. Účelem smlouvy je pořízení tří (3) vozů Ford Mondeo 2.0TDCi 140 Titanium 4u, b) Smlouva o finančním pronájmu #30009868/2011 uzavřená s Unicredit Leasing Corporation IFN SA. Účelem smlouvy je pořízení jednoho vozu (1) Ford Kuga Titanium 2.0TDCi 140CP.

6. Přehled významných účetních zásad a postupů A. Účetní zásady Účetní závěrka je zpracována v souladu s akruálním principem. Účinky transakcí a dalších událostí jsou zobrazovány v okamžiku, kdy k nim dojde (ne v okamžiku toku hotovosti). Tyto účinky jsou zaznamenávány a vykazovány v účetních závěrkách v obdobích, k nimž se vztahují. Ocenění každého stavu od účetní závěrky za rok 2011 bylo provedeno při zohlednění následujících účetních zásad: Zásada nepřetržitého trvání účetní jednotky – Společnost bude i nadále v blízké budoucnosti vyvíjet provozní činnost, aniž by nastala nemožnost výkonu činnosti nebo významné omezení její činnosti. Zásada stálosti metod – Tato zásada má umožnit soudržnost a časovou srovnatelnost finančních údajů zveřejňovaných společností. Zásada opatrnosti – Při uvádění finančních údajů společnost zohlednila veškeré změny hodnot na základě odpisů majetku a veškeré možné závazky a potenciální ztráty, k nimž došlo v průběhu finančního roku nebo předchozího finančního roku.

88


Zásada okamžiku uskutečnění daňového případu – Každý výnos a náklad byl přiřazen k danému období bez zohlednění data uskutečnění platby nebo jejího přijetí. Ocenění aktiv a pasiv – Aby byly náležitě zobrazeny úplné finanční údaje o společnosti, společnost vypočítává a uvádí každou stranu aktiv a pasiv. Zásada počátečního stavu – Otevření účetní závěrky za období odpovídá uzavření účetní závěrky za předchozí období. Zásada kompenzace – Prvky aktiv nejsou vzájemně zúčtovány s prvky pasiv a výnosy se nezúčtovávají s náklady. Zásada přednosti obsahu před formou – Údaje předkládané v účetní závěrce odrážejí hospodářskou skutečnost nejen po právní stránce ekonomických transakcí. Zásada úplného zpřístupnění/významnosti – V záznamech je nutno zpřístupnit veškeré údaje, které se vztahují k finančnímu postavení podniku.

B. Účetní postupy (a) Východiska pro zpracování Jedná se o samostatnou účetní závěrku zpracovanou v souladu s vyhláškou ministerstva financí č. 3055/2009 („OMF 3055/2009“). OMF 3055/2009 účetní závěrka je zpracována v souladu se: – zákonem o účetnictví č. 82/1991 (v novém znění z roku 2005) a ve znění dodatku č. 259/2007, – požadavky pro zpřístupnění stanovené OMF 3055/2009 v platném znění. Účetní závěrka obsahuje rozvahu, výkaz zisku a ztráty, jakož i poznámky. Tato účetní závěrka se vztahuje pouze ke společnosti W.A.G. mineral fuels RO s.r.l. Společnost nemá dceřiné společnosti, u nichž je vyžadována konsolidace. Tato účetní závěrka se rovněž vztahuje k postavení společnosti a není účetní závěrkou za skupinu. (b) Měna, v níž jsou hodnoty vyjádřeny Účetní podklady, z nichž účetní závěrka vychází, jsou vedeny v rumunských lei („RON“) na základě historických pořizovací cen – kromě případů, kde není výslovně v účetních postupech uvedena tržní hodnota. (c) Standardy vztahující se k transakcím v cizí měně Pohledávky a závazky v cizí měně zobrazené v účetnictví jsou uváděny jak v RON (za použití směnného kurzu platného ve dni uskutečnění operace, vyhlášeného Rumunskou národní bankou), tak v cizí měně. Operace v cizí měně se zaúčtovávají při prvním ocenění ve vykazovací měně (lei); částka v cizí měně podléhá směnnému kurzu mezi vykazovací a cizí měnou ke dni uskutečnění transakce. Směnný kurz k 31. prosinci 2011, který byl použit k přecenění, činil 4,3197 RON/EUR.


89

(d) Hmotný majetek (i) Majetek pořízený na základě leasingové smlouvy Leasingové smlouvy, na jejichž základě se společnost zavazuje na sebe převzít veškerá rizika i výhody spojené s majetkem, se označují jako finanční leasing. O hmotných aktivech pořízených na základě leasingové smlouvy se účtuje v minimální hodnotě mezi tržní cenou a sníženou hodnotou budoucích plateb, bez souhrnných odpisů a hodnoty odpisů. Platby prováděné na základě leasingové smlouvy se zaznamenávají v souladu s účetním postupem uvedeným v odstavci (k) níže. Hmotný majetek pořízený na základě leasingové smlouvy se odsouhlasuje v minimální době mezi dobou životnosti a dobou trvání leasingové smlouvy. (ii) Další náklady na údržbu a opravy Náklady na opravy nebo údržbu hmotného majetku vynaložené na obnovení nebo udržení hodnoty tohoto majetku se uvádějí ve výkazu zisku a ztráty k datu jejich uskutečnění, zatímco náklady vynaložené na zlepšení technického zhodnocení se kapitalizují a odpisují ve zbývající odpisové době příslušného hmotného majetku. (iii) Odpisy a opravné položky k odpisům Odpisy se vypočítávají ke snížení nákladu o zůstatkovou hodnotu za použití metody lineárních odpisů v době užívání hmotného majetku a jeho součástí, o nichž se účtuje samostatně. (e) Nehmotný majetek (i) Ostatní nehmotný majetek Ostatní nehmotný majetek pořízený společností se vykazuje ve výši nákladů sníženého o souhrnné odpisy a ztrátu hodnoty. (ii) Náklady na opravy Další výdaje na nehmotná aktiva se kapitalizují jen tehdy, když se zvýší budoucí ekonomický přínos vytvořený majetkem, k němuž se vztahují. Náklady, které tato kritéria nesplňují, se uznávají za náklad na jejich provedení. (iii) Odpisy a opravné položky k odpisům Odpisy se vykazují ve výkazu zisku a ztráty na základě lineární metody doby životnosti nehmotného majetku. (f) Zásoby Zásoby se vykazují v minimální hodnotě mezi nákladem a čistou realizovatelnou hodnotou. Čistá realizovatelná hodnota je prodejní cenou odhadnutou za podmínek obvyklého průběhu obchodní činnosti bez prodejních nákladů. Společnost nevedla k 31. prosinci 2011 žádné zásoby. Zásoby se mohou sestávat pouze z drobných položek. (g) Zákazníci a další pohledávky Pohledávky za zákazníky a ostatní pohledávky jsou uvedeny v rozvaze v dlužné hodnotě po odečtu opravných položek, které jsou nezbytné kvůli odpisům. (h) Likvidita a další obdobné položky Likvidita zahrnuje běžné účty vedené v RON a v cizí měně, jakož i peněžní hotovost. Likvidita se oceňuje za použití směnného kurzu vyhlašovaného Rumunskou národní bankou platného v okamžiku dokončení finančního úkonu.

90


(i) Opravné položky k odpisům a ztráty hodnoty Čistá hodnota majetku společnosti (kromě zásob) je analyzována ke dni každé rozvahy za účelem zjištění možných poklesů hodnoty. Pokud je toto snížení pravděpodobné, odhadne se realizovatelná hodnota příslušné hodnoty. V okamžiku, kdy čistá účetní hodnota aktiva překročí realizovatelnou hodnotu, vytvoří se ve výkazu zisku a ztráty opravná položka k odpisům. Ztráty hodnoty se analyzují k datu sestavení účetní závěrky s cílem určit, zda byl odhad správný. Opravné položky k odpisům lze revidovat, pokud dojde v době určení realizovatelné hodnoty ke změně aktuálních podmínek. Ke stornování opravné položky k odpisu může dojít pouze tehdy, pokud čistá hodnota aktiva nepřekročí historickou čistou účetní hodnotu. Společnost nevedla ve fiskálním roce 2011 žádné opravné položky k odpisům a ztrátám hodnoty. (j) Úvěry Úvěry se nejprve vykazují ve výši nákladů, bez nákladů souvisejících s transakcí. Po prvním vykázání se úvěry uvádějí v hodnotě odpisů; rozdíly mezi nákladem a hodnotou umoření se vykazují ve výkazu zisku a ztráty v době trvání úvěru s platnou úrokovou sazbou. (k) Dodavatelé a další závazky Dodavatelé a další závazky se zobrazují ve výši nákladů. Kurzové rozdíly, k nimž dochází při vypořádání závazků v cizích měnách, které se liší od kurzů, v nichž jsou původně v období vedeny, nebo oproti těm, které byly vykázány v předchozích ročních daňových přiznáních, budou uznány jako příjmy nebo výdaje v době, kdy k nim došlo. Je-li závazek v cizí měně vypořádán v rámci stejného finančního období, v němž vznikl, bude uznán celý kurzový rozdíl v rámci tohoto období. Je-li závazek v cizí měně vypořádán v rámci následného finančního období, bude určen kurzový rozdíl vykázaný v jednotlivých finančních obdobích před vypořádáním s přihlédnutím ke změně směnného kurzu v každém finančním roce. (l) Závazky související s leasingovými smlouvami Leasingové smlouvy, na jejichž základě se společnost zavazuje převzít veškerá rizika a výhody spojené s majetkem, se označují jako finanční leasing. Ostatní smlouvy se označují jako operativní leasing. Závazek vůči leasingové společnosti je obsažen v rozvaze jako závazek z leasingové smlouvy. Finanční náklady jsou rozdílem mezi celkovými platbami souvisejícími s leasingovou smlouvou a tržní hodnotou pořízeného hmotného majetku a vykazují se ve výkazu zisku a ztráty se stálou úrokovou sazbou. Smlouvy o operativním leasingu se zobrazují na lineárním účtu zisku a ztráty po dobu trvání leasingové smlouvy.


91

(m) Rezervy Rezervy se vykazují v rozvaze v okamžiku, kdy nastane právní nebo konstruovaná závazná povinnost pro společnost ve vztahu k minulé události a je pravděpodobné, že v budoucnosti bude nutno k vypořádání této povinnosti použít ekonomické zdroje. Rezervy se revidují vždy na konci období a jsou k nim vytvářeny opravné položky, aby vyjadřovaly co nejpřesnější aktuální odhad. Rezervu lze zaúčtovat pouze tehdy, když: – má subjekt aktuální závazek vzniklý na základě minulé události, – je pravděpodobné, že ke splnění příslušných závazků bude třeba vynaložit zdroje, a může být nezbytné stanovit spolehlivý odhad hodnoty tohoto závazku. Nejsou-li tyto podmínky splněny, rezervu nelze v účetní závěrce uvést. (n) Vykazování příjmů Prodej zboží Příjmy vzniklé z prodeje majetku se vykazují ve výkazu zisku a ztráty v okamžiku, kdy rizika a prospěch spojený s držbou příslušných aktiv přecházejí na kupujícího. Čistý obrat zahrnuje částky vyplývající z prodeje výrobků a dodávky služeb, které spadají pod současnou činnost subjektu, po vypořádání obchodních slev a daně z přidané hodnoty, jakož i dalších poplatků souvisejících přímo s obratem. Příjmy vzniklé z prodeje provozovny a zařízení se vykazují ve výkazu zisku a ztráty v době trvání pronájmu. Příjmy vzniklé z poskytování revizních služeb a dalších prací se vykazují ve výkazu zisku ztráty k datu získání souhlasu zákazníka. (o) Daň z příjmů Aktuální daň se vypočte na základě výsledku roční daně vypočtené za použití platné daňové sazby ke dni bilance ve výši 16 %, upravené o oprávky za předchozí roky. Společnost vykázala k 31. prosinci 2011 účetní ztrátu ve výši 1 524 737 RON. (p) Propojené osoby Subjekty se považují za propojené, pokud má jeden ze subjektů možnost přímo a významně ovládat nebo mít vliv na druhý subjekt, ať prostřednictvím majetku, obchodních práv, majetkových vztahů nebo vztahů jiné povahy. (q) Odhady Pro sestavení účetní závěrky vedení společnosti provádí určité odhady a předpoklady, které mají přeneseně vliv na hodnotu aktiv a pasiv k datu rozvahy, jakož i na příjmy a výdaje ve vykazovaném období. Skutečné výsledky se od očekávaných výsledků mohou lišit. V průběhu fiskálního roku 2011 společnost vykázala následující odhady: – náklady třetích osob (odměna za právní, účetní služby atd.), – mzdové náklady (dovolená, pracovní volno, neplatové výhody a provize), – náklady na výnosy plus oprávky.

92


Odhady se používají k vykázání rezerv na potenciální klienty, slevu z dlouhodobých pohledávek, odpisy zásob, odpisy a poplatky. Vliv odhadů se vypočte předem a je součástí určení čistého výsledu souvisejícího s: – obdobím, v němž změna nastala, pokud jde pouze o jedno dotčené období, – obdobím, v němž změna nastala, a následujícími obdobími, pokud má změna vliv na všechna období. (r) Eventuální pohledávky Eventuální pohledávkou je: a) eventuální pohledávka, která vznikla v důsledku předchozích událostí před datem rozvahy a jejíž existence bude potvrzena v okamžiku, kdy buď nastane, nebo nenastane jedna nebo několik budoucích událostí, které nejsou plně v moci subjektu; nebo b) současná pohledávka, která vznikla na základě minulých událostí, před datem rozvahy, která však není uznána, neboť: – není jisté, zda ke splacení závazku bude nezbytné vynaložit zdroje; nebo – hodnotu závazku nelze spolehlivě ocenit. Eventuální pohledávky se nevykazují v rozvaze, uvádějí se pouze v doplňujících poznámkách k účetní závěrce. Eventuální závazky se neustále oceňují tak, aby bylo určeno, zda došlo k vynaložení zdrojů, které přineslo ekonomický prospěch. Pokud se má vynaložení zdrojů na základě dříve vytvořené položky, která byla označena za eventuální závazek, za nezbytné, závazek, případně rezerva budou vykázány v účetní závěrce, která souvisí s obdobím, v němž došlo ke změně okolností, které vedly k začlenění závazků do rozvahy. (s) Důchody a dávky po skončení pracovního poměru Společnost v rámci běžného chodu své obchodní činnosti odvádí rumunskému státu platby za své zaměstnance. Všichni zaměstnanci společnosti se účastní na rumunském státním důchodovém pojištění. Společnost neprovozuje žádné jiné důchodové připojištění ani program benefitů vyplácených po ukončení pracovního poměru a v důsledku toho nemá žádný závazek v souvislosti s důchody. Dále společnost není povinna poskytovat bývalým nebo současným zaměstnancům ani jiné benefity. (t) Nerozdělený zisk a rezervy V souladu s rumunskými právními předpisy jsou společnosti povinny převést každoročně nejméně 5 % zisku před zdaněním z nerozděleného zisku do zákonných rezerv, dokud rezervy nedosáhnou 20 % základního kapitálu. Po dosažení této úrovně lze zisk rozdělovat dle uvážení společnosti. Společnost nevykazuje k 31. prosinci 2011 žádné zákonné rezervy. (u) Účetní chyby Oprava chyb, které se týkají předchozích období, nemá za následek změnu účetních závěrek za tato předchozí období. V případě chyb souvisejících s předchozími obdobími není vytvořena žádná opravná položka ke srovnatelným finančním údajům.


93

7. Účasti a finanční fondy K 31. prosinci 2011 je upsaný základní kapitál společnosti ve výši 510 132 RON, od jejího založení se nezměnil. Upsaný akciový kapitál společnosti sestává z 42 511 akcií v nominální hodnotě 12 RON za akcii. Struktura akciového kapitálu je následující: Akcionář Jméno W.A.G. minerální paliva, a.s. Celkem

Hodnota akciového kapitálu v RON Založení Navýšení 2011 510 132 – 510 132 510 132 – 510 132

Počet akcií

Podíl v %

42 511 42 511

100 % 100 %

2010 0 0 0

2011 639 220 146 434 785 654

8. Údaje o zaměstnancích, vedoucích pracovnících a jednatelích Průměrný počet zaměstnanců za rok 2011 činil čtyři (4) osoby. Celkové mzdové náklady za rok 2011 se sestávaly z následujících položek: v RON Vyplacené mzdy/splatné za rok Příspěvky na sociální zabezpečení Celkem

Vedení společnosti v současnosti obstarávají pan Martin Vohánka a pan Pascal Alfred Edmond Guyot.

94


9. Finanční ukazatele Ziskovost a čistý příjem z majetku v RON Čistý příjem z majetku Zisk před úroky a zdaněním (A) Vlastní kapitál (B) A/B*100 Provozní zisková marže Provozní zisk (A) Provozní příjem (B) A/B*100 Čistá zisková marže Čistý zisk (A) Celkový příjem (B) A/B*100 Návratnost z celkových aktiv Zisk před úrokem a zdaněním (A) Aktiva celkem (B) A/B*100 Solventnost Celkový dluhový poměr Pasiva celkem (A) Aktiva celkem (B) A/B*100 Podíl dluhů k vlastnímu kapitálu Pasiva celkem (A) Vlastní kapitál celkem (B) A/B Krytí pevných finančních nákladů Zisk před úroky a zdaněním (A) Úrokové výdaje (B) A/B

2010

2011

0 492 144 0,00 %

0 -1 102 440 0,00 %

0 0 nevztahuje se

0 248 803 0,00 %

0 4 044 0,00 %

0 266 773 0,00 %

0 517 214 0,00 %

0 484 492 0,00 %

25 070 517 214 4,85 %

1 586 932 484 492 327,55 %

25 070 492 144 0,05

1 586 932 -1 102 440 -1,44

0 145 0

0 33,412 0


95

Ziskovost a čistý příjem z majetku v RON Likvidita Současná likvidita Oběžná aktiva Oběžná pasiva (A/B) Poměr likvidity Oběžná aktiva Zásoby Oběžná pasiva (A - B)/C Průměrná inkasní doba pohledávek Pohledávky z obchodního styku (A) Čistý obrat (B) (A/B)*365 dnů Splatnost pohledávek Závazky z obchodního styku (A) Čistý obrat (B) (A/B)*365 dnů

2010

2011

517 214 25 070 20,63

175 501 1 393 323 0,13

517 214 0 25 070 20,63

175 501 0 1 393 323 0,13

0 0 nevztahuje se

0 248 715 0

15 505 0 nevztahuje se

208 137 248 715 305

10. Jiné údaje Všeobecné informace W.A.G. mineral fuels RO s.r.l. (dále jen „společnost“) je rumunskou společností s ručením omezeným. Společnost má sídlo v Bukurešti, okres 3, ulice Paleologu, č. 24, místnost E114. Předmět podnikání společnosti je v souladu s klasifikací CAEN „Obchodování s palivy, minerály, kovy a dalšími chemickými látkami pro průmyslové použití“, kód 4612.

Údaje o vztazích s propojenými osobami a dceřinými společnostmi Propojené osoby, s nimiž společnost realizovala v roce 2011 obchodní transakce, byly: Jméno společnosti W.A.G. minerální paliva, a.s.

96

Země původu Česká republika

Adresa Na Vítězné pláni 1719/4, 140 00, Praha 4


Koncový stav k 31. prosinci 2011 978 026 RON

Následné události Po datu sestavení rozvahy nedošlo k žádným následným událostem.

Údaje o dani z příjmů právnických osob Rekonciliace daňového výsledku a účetního výsledku v souladu s přiznáním k dani z příjmů právnických osob: Č. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.

Popis v RON Účetní výsledky Odpočty celkem Nezdanitelný příjem Neodpočitatelné výdaje Zdanitelný výsledek Přenesená daňová ztráta Daňový výsledek Daň z příjmů právnických osob (7x16 %) Daňový kredit Náklady na sponzorské dary – uznatelné jako daňový kredit Reinvestovaný zisk Daň z příjmů právnických osob – odpočet na sponzorské dary Účetní výsledek

2010

2011

-87 835 0 0 0 -87 835 0 -87 835 0 0 0 0 0 -87 835

-1 524 737 53 353 0 103 546 -1 474 544 -87 835 -1 562 379 0 0 0 0 0 -1 524 737

2010 0 0 0 0 0 0 0 0

2011 0 0 248 715 0 0 0 0 248 715

Obrat Obrat se skládá z následujících složek: v RON Příjem z prodeje výrobků Příjem z prodeje nedokončené výroby Příjem ze služeb Příjem z pronájmu Příjem z prodeje zboží Příjem z dotací Ostatní příjem Celkem

11. Zásoby Společnost nevedla k 31. prosinci 2011 žádné zásoby.


97

12. Pokladní hotovost a bankovní účty Stav je následující:

Pokladní hotovost v RON Hotovost v bance v RON Hotovost v bance v cizí měně Jiné peněžní ekvivalenty Celkem

98


2010 0 0 514 176 0 514 176

2011 0 18 931 5 837 0 24 768

W.A.G. minerální paliva, a.s. Na Vítězné pláni 1719/4 140 00 Praha 4 Česká republika Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 6882. IČ: 26415623 DIČ: CZ 26415623 E-mail: [email protected] Internet: www.eurowag.com

Konzultace obsahu, design a produkce: © B.I.G. Prague, 2012

www.eurowag.com

inovace neustále hledáme nové cesty rozvoje, vedoucí ke zvýšení hodnoty naší práce a konkurenceschopnosti

Recommend Documents