Factuur BTW 19% BTW 21%
m i n ox - i n fo
|
ja a rga n g 1 1
|
september 2012
Deze MINOX-Info informeert u over de consequenties van de BTW-verhoging, die 1 oktober 2012 ingaat. De bijbehorende MINOX-programmatuur kunt u via het internet eenvoudig downloaden.
De essentie U hanteert de juiste datum en MINOX zorgt voor het juiste BTW-tarief.
i n fo
Inhoudsopgave Begrotingsakkoord 2013
3
De stappen in 2012
4
De geadviseerde werkwijze
5
Stap 1: Installeer de nieuwe build
6
Stap 2: Factureer voor 1 oktober 2012
7
Stap 3: Vanaf 1 oktober 2012
8
Factureert u met MINOX?
10
MINOX-Factuurhistorie uitgebreid
11
Verkooporderadministratie
12
Inkooporderadministratie
14
BTW-aangifte 2012
15
Veelgestelde vragen
16
Begrotingsakkoord 2013 |
Wet uitwerking fiscale maatregelen Begrotingsakkoord 2013 Het hoge BTW-tarief wordt per 1 oktober 2012 verhoogd van 19% naar 21%. Deze Info is geheel gewijd aan de administratieve gevolgen voor MINOX. Een van de maatregelen uit de Wet uitwerking fiscale maatregelen Begrotingsakkoord 2013, waarmee de Eerste Kamer 11 juli jl. in meerderheid akkoord is gegaan, is het verhogen van het algemene BTWtarief. Het is een van de vele fiscale maatregelen uit het akkoord, dat in mei is gesloten tussen VVD, CDA, D66, GroenLinks en ChristenUnie. Het lage BTW-tarief blijft ongewijzigd en gehandhaafd op 6%. De wijziging gaat in op 1 oktober 2012 en heeft een behoorlijke impact op bedrijven. Hier moet u zich goed op voorbereiden om problemen te voorkomen. Waar moet u met het boekhouden en factureren rekening mee houden? In deze MINOX-Info leest u hoe u op een eenvoudige manier met behulp van de nieuwe build voor en na 1 oktober 2012 zo goed als automatisch zowel het oude BTW-tarief van 19% als het nieuwe van 21% kunt hanteren. Bent u niet BTW-plichtig en werkt u in MINOX niet met BTW en BTW-codes? Dan zal deze MINOX-Info niet bijzonder interessant voor u zijn. Voor u verandert er namelijk niets! Regelmatig informeren wij onze MINOX-gebruikers onder andere per e-mail over actuele zaken, zoals SEPA, BAPI en deze BTW-verhoging. Tevens ontvangt u tips en trucs. Ontvangt u van ons nog geen e-mailnieuwsbrief? Stuur dan uw e-mailadres naar
[email protected]. Ton Janssen Directeur
Disclaimer: De informatie in deze MINOX-Info is ontleend aan bronnen die betrouwbaar mogen worden geacht. Voor de juistheid en volledigheid ervan kan echter niet door ons worden ingestaan.
| De stappen in 2012
De stappen in 2012
Inventariseer de gevolgen van de BTWwijziging
Mogelijk heeft de BTW-verhoging gevolgen voor de verkoopprijzen van uw artikelen en/of diensten, met name als u levert aan particulieren. Zeker als uw producten inclusief BTW zijn geprijsd, zult u maatregelen moeten treffen. Breng deze vroegtijdig in kaart.
Begin september Installeer de nieuwe build (zie pagina 6). 30 september Factureer alle goederen en verleende diensten die u vóór 1 oktober heeft geleverd of verricht (zie pagina 6).
Tijdlijn 2012
Op basis van de datum hanteert MINOX automatisch het juiste 1 oktober 2012 BTW-tarief. In bijzondere situaties kunt u hiervan afwijken.
Voor een prestatie (levering of dienst) die u vanaf 1 oktober 2012 verricht, moet u in plaats van 19% het nieuwe tarief van 21% BTW in rekening brengen. Factuur Dit geldt ook Factuur als u de factuur al eerder BTW 19% BTW 19% BTW 21% heeft verstuurd. (zie pagina 7 e.v.).
Januari 2013 Aanmaken nieuw boekjaar: MINOX controleert en wijzigt het hoge BTW-tarief en de gebruikte BTW in de inkoop- en verkooporderadministratie (zie pagina 15).
Prestatie
Levering of dienst
Factuur
Factuur
BTW 19% BTW 21%
BTW 19%
2013
Boekjaar 2013 MINOX werkt weer “normaal”. Controle op een datum tijdens het boeken of factureren, wordt niet meer toegepast.
Als u een prestatie heeft verricht voor 1 oktober 2012 mag u ook na die datum nog een factuur sturen met 19% BTW er op. Voor langdurige prestaties die beginnen voor 1 oktober 2012 en er na eindigen, kunt u nu al besluiten om de prestaties en de facturen in stukken te knippen voor en na 1 oktober 2012.
De geadviseerde werkwijze |
De geadviseerde werkwijze De wijziging van het algemeen BTW-tarief van 19% naar 21% heeft consequenties voor uw administratie. Door het volgen van slechts een paar stappen kunt u het voor uzelf gemakkelijk en overzichtelijk maken. 1. Zorg dat u de build 200.1 (of hoger) van versie 11 zo snel mogelijk installeert. 2. Factureer op (of voor) 30 september 2012 alle leveringen en verleende diensten die u voor 1 oktober 2012 heeft verricht. 3. Door het in gebruik nemen van deze laatste build zal MINOX automatisch na 30 september 2012 in plaats van 19% het nieuwe tarief van 21% hanteren. U hoeft daarvoor het BTW-percentage (bij Onderhoud -> Algemeen -> BTW-gegevens) niet te wijzigen. Voor bijzondere situaties blijft 19% BTW mogelijk, ook na 1 oktober 2012. 4. De BTW-aangifte is iets gewijzigd (zie pagina 15). Dit is mede afhankelijk van de periode (maand, kwartaal of boekjaar). 5. Bij het aanmaken van het (nieuwe) boekjaar 2013 controleert MINOX of het “oude” BTW-percentage van 19% nog aanwezig is. In dat geval zal dit automatisch door MINOX worden gewijzigd in 21%. Dit geldt ook voor de voorbeeldorders, offertes, periodieke orders en de inkoop- en verkooporders, die meegaan naar het nieuwe boekjaar.
Aandachtspunten
• Ook het periodiek factureren van bijvoorbeeld abonnementen en huren kunt u het beste splitsen in een termijn tot 1 oktober 2012 en een termijn vanaf 1 oktober 2012. • Heeft u voor 1 oktober 2012 gefactureerd (met 19%), maar vindt de levering of dienst pas na 30 september 2012 plaats, crediteer deze dan met 19% en factureer opnieuw met 21%. • U kunt, indien gewenst, per administratie de intelligentie voor het automatisch toepassen van de BTW-verhoging uitzetten (zie pagina 7). • Voor individuele en branche-specifieke gevallen (o.a. de bouw) maar ook voor fiscale afwegingen verwijzen wij u naar uw adviseur.
| Stap 1: Installeer de nieuwe build
Stap 1: Installeer de nieuwe build Zoals elke build kan ook deze via het internet worden gedownload en geïnstalleerd. U heeft natuurlijk de laatste versie 11 van MINOX reeds in gebruik. Met versie 11 bent u namelijk in staat om via het internet de nieuwe build 200.1 (of hoger) te downloaden en te installeren. In de titelbalk van het eerste inlogscherm van MINOX kunt u controleren met welke build u nu werkt. Zowel de nieuwe build 200.1, als versie 11 -als u deze nog niet gebruikt- kunt u downloaden door in een administratie te kiezen voor Beheer -> Programma-update (via het internet). Kies vervolgens voor de optie Controleren of er een update beschikbaar is. Het is altijd verstandig om een back-up te maken van de administratie(s). Dit geldt dus ook voordat u de nieuwe versie of build gaat installeren. Zorg dat tijdens de installatie geen gebruikers in MINOX actief zijn. Wij adviseren u om alle programma’s af te sluiten voordat u met de installatie begint. In geval van Windows 7 dient u toestemming te verlenen om de MINOX-update te kunnen uitvoeren.
Intelligentie automatische BTW-verhoging 2012 uitschakelen Wilt u niet dat MINOX automatisch op of na 1 oktober 2012 de BTW-verhoging gaat toepassen en/of heeft u reeds BTW-codes aangemaakt met 21% voor zowel “Af te dragen BTW” als “Te vorderen BTW”? Per administratie kunt u deze intelligentie uitzetten. Plaats bij Onderhoud -> Algemeen -> Basisgegevens administratie - tab BTW een vinkje bij Uitschakelen onder Automatische BTW-verhoging 2012. Deze keuze is alleen zichtbaar in boekjaar 2012. Voor andere boekjaren is deze optie immers niet van toepassing.
Stap 2: Factureer voor 1 oktober 2012 |
Stap 2: Factureer voor 1 oktober 2012 Wij adviseren u om op (of voor) 30 september 2012 alle leveringen en verleende diensten die u voor 1 oktober 2012 heeft verricht, te factureren. Dit doet u op de gebruikelijke wijze met het algemene “oude” BTW-tarief van 19%. Als u de (order)facturering start, stelt MINOX, ingeval van BTW-hoog daarom ook voor om 19% te hanteren. Nadat u heeft gefactureerd, is het verstandig om te inventariseren: • Of u leveringen en verleende diensten, die u voor 1 oktober 2012 heeft verricht, nog niet heeft gefactureerd. Deze dient u -uitzonderingen daargelaten- ook na 1 oktober 2012 met 19% BTW te factureren. • Of u leveringen en verleende diensten heeft, die u voor 1 oktober 2012 heeft gefactureerd met 19% BTW, maar nog niet heeft verricht. Deze dient u, nadat u geleverd heeft, aanvullend met 2% extra BTW (verschil tussen 19% en 21%) te factureren (zie pagina 10).
| Stap 3: Vanaf 1 oktober 2012
Stap 3: Vanaf 1 oktober 2012 Vanaf 1 oktober 2012 geldt het nieuwe algemeen btw-tarief van 21%. De nieuwe build van MINOX hanteert vanaf 1 oktober 2012 automatisch dit nieuwe tarief. U mag het percentage van BTW-hoog aanpassen, maar dat hoeft niet. In de programmatuur van MINOX wordt met het nieuwe tarief reeds rekening gehouden. Hieronder treft u de werkwijze van de diverse MINOX-programma-onderdelen aan.
De regel hierbij is dat als de mutatie- of
Dit geldt alleen voor boekjaar 2012
leverdatum voor 1 oktober 2012 ligt, 19% BTW wordt gehanteerd en na 30 september 2012 het nieuwe tarief van 21%.
Grondslagen voor de BTW
Bij de BTW-gegevens (Onderhoud -> Algemeen -> BTW-gegevens) heeft u per BTW-code de grondslagen gedefinieerd. U hoeft geen nieuwe grootboekrekeningen aan te maken. MINOX hanteert namelijk dezelfde grondslagen voor het nieuwe BTW-percentage als voor het oude. In principe adviseren wij u om niet in één periode zowel 19% als 21% BTW te gebruiken. Voor de maanden kwartaalaangifte van de BTW, zult u het nieuwe tarief van 21% pas in periode 10 respectievelijk 4 gaan gebruiken. Daarmee behoudt u de aansluiting van de af te dragen BTW met de grondslagen. Het bedrag Grondslag x BTW-percentage moet gelijk zijn aan het bedrag Omzetbelasting.
C
A
In dit voorbeeld ziet u dat de omzetbelasting (A van 19%) wordt gecalculeerd op basis van de grondslagen (C = v 96.569,-) op (19% van v 96.569,- =) v 18.348,11. In de kolom Omzetbelasting heeft MINOX berekend: v 18.348. Dit is het totaal van de geselecteerde periode van grootboekrekening 1501 (B).
B
Stap 3: Vanaf 1 oktober 2012 |
BTW-19% ook na 1 oktober 2012 Wordt u genoodzaakt om voor periode 10 (na 1 oktober 2012) toch nog te factureren (of te crediteren) met het BTW-tarief van 19%, dan dient u rekening te houden met het feit dat zowel op de grootboekrekeningen “Omzet hoog” als “BTW af te dragen hoog” gemengd geboekt wordt. U kunt dan geen aansluiting meer maken zoals beschreven in de vorige alinea.
Taken -> Boeken
Het boekingsprogramma richt zich op het veld boekingsdatum. Boekt u een nieuwe regel dan zal MINOX op basis van deze datum automatisch 19% of 21% BTW hanteren bij gebruik van BTW-code hoog. Dit geldt zowel voor een nieuwe regel in een nieuw dagboekblad als een nieuwe regel in een bestaand blad. Doorloopt u een bestaande boekingsregel zonder iets te wijzigen, dan zal MINOX de BTWberekening (en dus het BTW-bedrag) ongemoeid laten. Wijzigt u echter het bedrag en/of de BTW-code dan zal MINOX uiteraard wel het BTW-bedrag herrekenen op basis van de mutatiedatum. Het wijzigen van alleen de mutatiedatum heeft geen invloed op het herrekenen. Inkomende facturen Reeds voor 1 oktober 2012 kunt u facturen ontvangen met 21% BTW. Bijvoorbeeld uw telefoonprovider zal al voor 1 oktober een dienst, die betrekking heeft op de periode vanaf 1 oktober met 21% BTW belasten. Op dezelfde nota zullen de telefoongesprekken tot 1 oktober worden belast met 19% BTW. U kunt deze nota natuurlijk gesplitst per BTW-tarief inboeken. Gebruikt u in de ene boekingsregel een datum voor 1 oktober 2012 dan hanteert MINOX 19% en toetst u in de andere regel een datum na 1 oktober 2012 in dan berekent
Boeken van inkoopfacturen Natuurlijk dient u alert te zijn, dat uw leverancier u een juiste factuur overhandigt. Ten aanzien van het vastleggen van de inkoopfactuur in uw administratie ligt het iets gemakkelijker dan dat u zelf een factuur stuurt. Voor de BTW-aangifte hoeft u namelijk bij de voorbelasting geen splitsing aan te brengen tussen de diverse BTW-percentages.
MINOX bij dezelfde BTW-code 21%. Wij adviseren u echter in deze gevallen toch slechts één regel te boeken. In deze regel wijzigt u handmatig het BTW-bedrag dat MINOX voorstelt. Dit is gemakkelijker, het werkt sneller en het heeft geen gevolgen voor uw BTW-aangifte.
Taken -> Vaste journaalposten
Voor het vastleggen van vaste journaalposten is de werking gelijk aan het boeken (zie hierboven). Gaat u vaste journaalposten verwerken dan zal MINOX -ongeacht de datum- de BTW (percentage en bedrag) ongewijzigd overnemen. Het is te adviseren om uw vaste journaalposten even door te lopen. Mogelijk zijn bedragen na 1 oktober 2012 gewijzigd door het veranderen van het BTW-tarief.
Taken -> Verwerking bankmutaties
De werking voor het hanteren van het BTW-tarief van 19% of 21% is gelijk aan het boekingsprogramma (zie hierboven). Het programma richt zich op de valutadatum.
10 | Factureert u met MINOX?
Factureert u met MINOX? Dan kunnen de volgende zaken voor u belangrijk zijn. Afhankelijk van de leverdatum moet u 19% dan wel 21% BTW als algemeen tarief toepassen. Als u voor 1 oktober 2012 alle facturen heeft gemaakt van de producten en/of diensten die u heeft verricht, dan zult u daarna alleen nog maar het nieuwe BTW-tarief in rekening brengen. Niet de systeemdatum van de PC of de datum waarmee u in MINOX inlogt is bepalend, maar de lever- of factuurdatum. Hieronder beschrijven we de diverse programma-onderdelen.
Facturering Taken -> Facturering
Bij het starten van de facturering kiest u de gewenste factuurdatum en de boekingsperiode. Op basis van de gekozen datum stelt MINOX het toe te passen BTW-percentage voor. U kunt hiervan afwijken. Houdt u er wel rekening mee dat het gekozen tarief betrekking heeft op de gehele factuurrun. Ook een Proeffactuur zal ongeacht het BTW-percentage waarmee deze werd gemaakt, worden gefactureerd met het gekozen percentage van de factuurrun.
Creditnota
Alle leveringen en diensten, die na 30 september 2012 worden verricht algemene
en
die
onder
BTW-tarief
het
vallen,
Automatisch creëren Creditnota Met de nieuwe build kunt u nu vanuit de module MINOX-Factuurhistorie heel gemakkelijk een creditnota maken. Zie de beschrijving op de volgende pagina.
dient u te belasten met 21% BTW. Als u voor deze transactie reeds voor 1 oktober 2012 een factuur heeft gestuurd met het oude tarief van 19%, dient u een aanvullende factuur te maken met de extra 2% BTW (zijnde het verschil van 19% en 21%). Wij adviseren u echter om geen aanvullende factuur te maken, maar om de factuur van voor 30 september 2012 te crediteren (met 19%) en een nieuwe factuur te maken na de daadwerkelijke levering (met 21%).
MINOX-Factuurhistorie uitgebreid | 11
MINOX-Factuurhistorie uitgebreid met: automatisch creëren creditnota MINOX-Factuurhistorie uitgebreid met automatisch creëren creditnota
De module MINOX-Factuurhistorie is uitgebreid met een nieuwe functie. Met slechts één muisklik maakt u van een (verwerkte) factuur een creditnota. MINOX slaat deze creditnota eerst op in de status Proeffactuur. Deze Proeffactuur kunt u openen (Taken -> Facturering) door het debiteurennummer in te toetsen of door met de functietoets F4 te kiezen voor Proeffacturen.
Fout in, fout uit
Als uitgangspunt is gekozen voor de methode fout in, fout uit. Met andere woorden, de creditnota (opgeslagen als proeffactuur) is gelijk aan de “foute” (debet)factuur, maar dan uiteraard negatief. Bijvoorbeeld het adres, de referentie, alle handmatige en aangepaste artikelomschrijvingen worden overgenomen.
Betalingsconditie
Een uitzondering hierop is de betalingsconditie. Dit veld wordt door MINOX leeggemaakt. Hiermee wordt voorkomen dat bijvoorbeeld de tekst “Betaling binnen 30 dagen” wordt afgedrukt op de creditnota. Bij gebruik van kredietbeperking op de oorspronkelijk factuur blijft de conditie gehandhaafd omdat ook het bedrag van de kredietbeperking gecrediteerd dient te worden. De tekst onder de sluitregel “Bij betaling binnen
dagen mag u % kredietbeperking, zijnde in mindering brengen op het factuurbedrag.” wordt niet afgedrukt op de creditnota. In de status Proeffactuur bent u vrij om de (nog niet verwerkte) creditnota aan te passen. Dus condities wijzigen, factuur- en omschrijvingsregels toevoegen, wijzigen of verwijderen. Het factuuradres en de valuta kunt u niet wijzigen. Bij het verwerken van de creditnota wordt de oorspronkelijke koers, maar de huidige vvp gehanteerd.
Voorraadadministratie
Bij voorraadhoudende artikelen zal direct bij het maken van een creditnota (als proeffactuur) de technische voorraad worden opgeboekt.
BTW-tarief
Ook voor de creditnota geldt dat ongeacht het BTW-percentage waarmee deze werd gemaakt als Proeffactuur, het gekozen tarief voor de factuurrun wordt gehanteerd.
Alleen huidig boekjaar Het is niet mogelijk om een creditnota van een factuur van vorige boekjaren te maken. De debiteur en/of de artikelen kunnen namelijk zijn verwijderd in het nieuwe boekjaar.
12 | Verkooporderadministratie
Verkooporderadministratie Taken -> Verkooporders
Offertes en Voorbeeldorders
De leverdatum is bepalend voor het toepassen van het algemene BTW-tarief. Bij het openen en/of wijzigen van deze datum zal MINOX het tarief bepalen en de offerte en de voorbeeldorder automatisch herrekenen.
Orders
Ook hier is de leverdatum bepalend voor het toepassen van het algemene BTW-tarief. Wordt de leverdatum gewijzigd dan zal MINOX opnieuw het tarief bepalen en de order automatisch herrekenen. Deze methode geldt ook voor orders die met de “oude” programmatuur zijn gemaakt. De orderdatum is namelijk niet van belang.
Opdrachtbevestiging
Werkt u niet met een leverdatum, dan is de leverdatum in uw geval gelijk aan de orderdatum. Wilt u de debiteur (opnieuw) een opdrachtbevestiging sturen met het nieuwe BTW-tarief (waarbij u levert na 30 september 2012), dan zult u de leverdatum moeten wijzigen. Verstuurt u geen opdrachtbevestigingen dan hoeft u de leverdatum in principe niet aan te passen.
Facturering Bij het factureren herrekent MINOX automatisch de factuur en hanteert het juiste BTW-tarief op basis van de factuurdatum, ongeacht de leverdatum.
Zoals we al eerder hebben aangegeven, gaat u met de factuurdatum voor 1 oktober 2012 alle orders die u voor die datum heeft geleverd, factureren.
Factureren in oktober over september 2012 Niet de systeemdatum van de PC of de datum waarmee u in MINOX inlogt is bepalend, maar de gekozen factuurdatum. Het is niet ongebruikelijk dat in de eerste week van oktober de maand september wordt gefactureerd (voor de doorboeking in periode 9). Men gebruikt dan als factuurdatum 30 september 2012. Deze datum is bepalend voor MINOX voor het hanteren van het juiste BTW-tarief, dus nog 19%.
Verkooporderadministratie | 13
Selecties Elke order in MINOX kent een zogenaamde orderstatus. Uitsluitend een order in de status “FA” (= gereed voor facturering) kan gefactureerd worden. Met name als u geen gebruik maakt van het gereedmelden en/of het afdrukken van de afleverbon, kunnen er orders de status “FA” hebben, die u nog niet wilt factureren. Wees dus kritisch met uw selecties.
Factuurrun = één algemeen BTW-tarief De factuurdatum is bepalend voor het te hanteren algemene BTW-tarief van 19% of 21%. Orders, die u voor en na 1 oktober 2012 heeft geleverd, dient u dus in een gescheiden factuurrun te factureren. Kies in die situatie eerst voor de selectie op leverdatum “t/m 30 september 2012”.
14 | Inkooporderadministratie
Inkooporderadministratie Taken -> Inkooporders
Orders
De leverdatum bepaalt het BTW-tarief. Wordt de leverdatum gewijzigd dan zal MINOX opnieuw het tarief bepalen. Een “oude” inkooporder zal -indien de leverdatum na 30 september 2012 ligt- worden herrekend met het nieuwe BTW-tarief. De orderdatum is daarbij dus niet van belang.
Inkooporder genereren vanuit verkooporder
Als de inkooporder automatisch door MINOX wordt aangemaakt bij het afsluiten van de verkooporder, zal de leverdatum van de inkooporder worden gehanteerd ter bepaling van het BTW-tarief.
Automatisch genereren
Met deze functie maakt MINOX automatisch inkooporders aan. De leverdatum bepaalt het BTW-tarief. De leverdatum is gelijk aan de in het dialoog ingetoetste inkooporderdatum.
Orders / Doorboeken
Bij het verwerken van de inkooporder zal MINOX op basis van de leverdatum het BTW-tarief bepalen. Hiervan kunt u afwijken door, voor het verwerken, het andere tarief te selecteren. Dat houdt dan wel in dat het factuurbedrag dat in de sluitregel werd getoond in de tab Orderregels gaat afwijken van het daadwerkelijke factuurbedrag.
Inkooporders verzameld factureren
MINOX biedt u de mogelijkheid om meerdere inkooporders te verzamelen. U selecteert inkooporders (in de status “Gereed voor Factuur”). De geselecteerde inkooporders worden doorgeboekt naar één inkoopfactuur. De kopgegevens (leverdatum, betalingsconditie, vertegenwoordiger, enz.) van de oudste inkooporder worden gebruikt voor de andere samengevoegde inkooporders. In de verzamelde inkoopfactuur kan ten aanzien van BTW-hoog slechts één percentage worden gehanteerd (19% of 21%). Op basis van de leverdatum zal MINOX dit bepalen, waarbij de gebruiker (voor het doorboeken) dit nog kan aanpassen.
BTW-aangifte 2012 | 15
BTW-aangifte 2012 BTW-aangifte 2012
Vanaf de BTW-aangifte van tijdvak oktober (voor maandaangiften) en het 4e kwartaal (voor kwartaalaangiften) kent het aangiftebiljet bij 1a twee hoge BTW-tarieven: zowel 19% als 21%. Op de aangifte staat daarom geen percentage meer, maar alleen “hoog tarief”. Omdat er geen relatie meer bestaat tussen Omzet en BTW, dient u op de site van de Belastingdienst zowel in de kolom “bedrag
waarover
omzetbelasting
wordt
berekend” als in de kolom “omzetbelasting” de bedragen in te toetsen. Bij aangiften voor 1 oktober 2012 berekent het aangifteprogramma van de Belastingdienst de kolom “bedrag waarover omzetbelasting wordt berekend” automatisch. Bij gebruikmaking van het nieuwe BTW-tarief van 21% al voor 1 oktober 2012 zal MINOX de kolommen Omzet en BTW bij de BTW-aangifte voor het tijdvak september of het 3e kwartaal 2012 opnemen op het aangiftebiljet bij 1a.
Jaaraangifte
Heeft u in MINOX gekozen voor slechts één periode (Onderhoud -> Algemeen -> Basisgegevens administratie - tab Perioden), dan heeft u na 1 oktober 2012 geen controle of de Af te dragen BTW overeenkomt met de grondslagen. Het is raadzaam om -als u alle boekingen t/m september heeft verwerkt- een Proef- en saldibalans af te drukken en deze te bewaren.
Aanmaken nieuw boekjaar 2013 Om te voorkomen dat in het boekjaar 2013 verkooporders, inkooporders, voorbeeldorders, offertes en periodieke orders voorkomen met het oude BTW-tarief van 19% met de bijbehorende bedragen worden deze - ingeval van aanmaken nieuw boekjaar 2013 – herrekend. Als het BTW-percentage (Onderhoud -> Algemeen -> Basisgegevens administratie -> BTW-gegevens) nog op 19% staat, dan zal MINOX het percentage automatisch wijzigen in 21%. Dit geldt voor zowel “BTW te betalen hoog” als voor “BTW te vorderen hoog”. In boekjaar 2013 zal MINOX weer “normaal” werken. Dat betekent dat als u een factuur moet maken (of crediteren) met 19%, u een nieuwe BTW-code moet aanmaken.
16 | Veelgestelde vragen
Hieronder treft u antwoorden aan op vragen, die mogelijk bij u leven: Ik ben niet BTW-plichtig. Moet ik dan toch de nieuwe de build installeren? Als u geen BTW boekt en niet met BTW-codes werkt, zal MINOX op dezelfde wijze werken als u gewend bent. Het is echter altijd raadzaam om de laatste build van MINOX te gebruiken. Ik moet de administratie van 2011 nog afronden. Moet ik dan toch direct de nieuwe de build installeren? Ja, MINOX zal uitsluitend in boekjaar 2012 voorstellen doen ten aanzien van de BTW. Ik factureer niet met MINOX. Moet ik dan toch de nieuwe build installeren? Onder andere in het boekingsprogramma, verwerking van bankmutaties en de vaste journaalposten zal MINOX op basis van de datum het juiste BTW-tarief hanteren. Ik boek met MINOX maar mijn accountant doet voor mij de BTW-aangifte. Is deze build dan wel belangrijk voor mij? U dient tijdens het boeken het juiste BTW-tarief te gebruiken. De nieuwe build helpt u daarbij. Ik voer behalve een Nederlandse - ook een Belgische administratie in MINOX. Voor die administratie wil ik helemaal niet dat de werkwijze ten aanzien van de BTW wordt gewijzigd. U kunt per administratie de werkwijze ten aanzien van het voorstellen van het oude en het nieuwe BTWtarief uitschakelen. Ik heb een bouwbedrijf. Hoe zit het dan met de BTW van termijnen op en na 1 oktober 2012? U mag onder bepaalde condities nog het “oude” BTW-tarief hanteren. Wij adviseren u hiervoor contact op te nemen met uw accountant of uw branche-organisatie. Moet ik mijn factuurlay-out nog aanpassen in verband met de BTW-wijzigingen? Nee, dat is niet nodig. In de sluitregel zal in plaats van 19% het nieuwe tarief van 21% worden gehanteerd en afgedrukt. Ik heb een gebroken boekjaar. Heeft dat gevolgen voor mijn administratie? Als het boekjaar 2012 is, zal MINOX voorstellen doen ten aanzien van de BTW. Als ik een factuur van voor 1 oktober 2012, moet crediteren, wat moet ik dan doen? U dient dan hetzelfde percentage te gebruiken als de te crediteren factuur, meestal dus 19%.
Ik ben een accountant en mijn klanten werken ook met MINOX. Wat betekent de uitwisselbaarheid van de administraties, als ik de nieuwe build installeer en een van mijn klanten nog niet? Alle administraties binnen versie 11 blijven volledig uitwisselbaar. U en uw klant kunnen dus de administratie probleemloos uitwisselen ongeacht de gebruikte build. Ik werk met MINOX-Urenadministratie en mijn facturen/declaraties koppel ik met MINOX-Financieel. Moet ik dan nog iets extra’s doen, bijvoorbeeld in MINOX-Urenadministratie? Nee, MINOX-Financieel regelt de “afhandeling” van de BTW. Houdt u er wel rekening mee dat u bij de Koppeling met declaraties een splitsing dient aan te brengen tussen prestaties geleverd voor 1 oktober 2012 en er na.
MINOX Software
Vendelier 25-27 | 3905 PB VEENENDAAL | Tel (0318) 55 41 41 | Fax (0318) 55 51 15 E-mail [email protected] | Internet www.minox.nl Copyright © MINOX Software
ontwerp & druk: JP Offset, Duiven, www.jp.nl
Heeft de BTW-wijziging ook gevolgen voor het factureren binnen de EU-lidstaten? Als de debiteur een geldig BTW-identificatienr. heeft, kunt u blijven facturen met het nul-tarief.
