IMPLEMENTASI MANAJEMEN LIKUIDITAS PADA BANK SYARIAH MANDIRI KANTOR CABANG TANJUNG
SKRIPSI Diajukan kepada Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam Untuk Memenuhi Sebagian Syarat Guna Mencapai Gelar Sarjana Dalam Ilmu Perbankan Syariah
Oleh: Aulia Hasanah 1201160213
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI ANTASARI FAKULTAS SYARIAH DAN EKONOMI ISLAM JURUSAN PERBANKAN SYARIAH BANJARMASIN 2016 M/1437 H
i
PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN
Saya yang bertanda tangan di bawah ini: Nama
: Aulia Hasanah
NIM
: 1201160213
Jurusan
: Perbankan Syariah
Fakultas
: Syariah dan Ekonomi Islam
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya tulis ini benar-benar merupakan karya saya sendiri, bukan merupakan pengambilalihan tulisan atau pikiran orang lain yang saya akui sebagai tulisan atau pikiran saya sendiri. Jika di kemudian hari terbukti ia merupakan duplikat, tiruan, plagiat atau dibuat oleh orang lain secara keseluruhan atau sebagian besar, maka skripsi dan gelar yang diperoleh karenanya batal demi hukum.
Banjarmasin, 20 Juni 2016 Yang membuat pernyataan,
Aulia Hasanah
ii
PERSETUJUAN
Skripsi yang berjudul Ditulis oleh NIM Fakultas Program Jurusan Tahun Akademik Tempat dan tanggal lahir Alamat
: Implementasi Manajemen Likuiditas Pada Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Tanjung : Aulia Hasanah : 1201160213 : Syariah dan Ekonomi Islam : Strata Satu (S-1) : Perbankan Syariah : 2015/2016 : Kampung Baru, 01 Oktober 1993 : Jl. Ir. P. H. M. Noor Pembataan Tanjung, Kec. Murung Pudak, Kab. Tabalong
Setelah diteliti dan diadakan perbaikan seperlunya, kami dapat menyetujuinya untuk dipertahankan di depan Sidang Tim Penguji Skripsi Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam IAIN Antasari Banjarmasin.
iii
PENGESAHAN Skripsi yang berjudul: “Implementasi Manajemen Likuiditas Pada Bank Syariah Kantor Cabang Tanjung”, ditulis oleh Aulia Hasanah, telah diujikan dalam Sidang Tim Penguji Skripsi Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam IAIN Antasari Banjarmasin pada: Hari
: Jumat
Tanggal
: 15 Juli 2016
Dan dinyatakan dengan predikat: A
iv
ABSTRAK
Aulia Hasanah. 2016. Implementasi Manajemen Likuiditas Pada Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Tanjung. Skripsi, Jurusan Perbankan Syariah, Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam. Pembimbing: (I) Dra. Hj. Rusdiyah, MHI., (II) Hariyanto, SE., MM. Kata Kunci: Implementasi, Manajemen Likuiditas. Penelitian ini dilatarbelakangi dari makin ketatnya persaingan di dunia bisnis jasa terutama perbankan syariah, sehingga diperlukan manajemen internal yang baik berupa manajemen likuiditas. Likuiditas sangat penting bagi keberlangsungan operasi bank karena pengelolaan likuiditas yang kurang baik dapat menyebabkan terjadinya permasalahan yang serius dikemudian hari Penelitian ini didasari atas dua permasalahan: (1) Bagaimana manajemen likuiditas yang diterapkan di PT. Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Tanjung dalam upaya menjaga likuiditasnya?, (2) Kendala apa saja yang dihadapi oleh BSM KC Tanjung dalam upaya menjaga likuiditasnya?. Penelitian ini merupakan penelitian lapangan (field research). Data utama yang digunakan pada penelitian ini adalah wawancara dan laporan keuangan periode tahun 2014 dan 2015. Pengumpulan data menggunakan studi dokumentasi dan wawancara. Penelitian ini menghasilkan temuan-temuan: Pertama: Implementasi manajemen likuiditas pada BSM KC Tanjung secara keseluruhan sudah baik. Dari perhitungan likuiditas yang dilakukan berdasarkan laporan keuangan, yaitu dengan perhitungan quick ratio, banking ratio, asset to loan ratio dan cash ratio diperoleh hasil bahwa kondisi likuditas bank secara rata-rata untuk tahun 2014 dan 2015 berdasarkan standar penilaian yang telah ditetapkan oleh BI, BSM dikategorikan bank yang berkinerja baik/sehat. Adapun perhitungan dengan loan to deposit ratio diperoleh hasil ratarata kurang dari 85%-100% yang berarti bahwa BSM dalam keadaan yang kurang sehat dari sisi loan to deposit ratio-nya. Karena sisi total deposito dan modalnya lebih besar dibandingkan total pembiayaannya. Hal ini karena bank kurang optimal dalam menyalurkan pembiayaan kepada masyarakat. Kedua: Kendala yang dihadapi oleh pihak BSM KC Tanjung adalah kendala eksternal yaitu peraturan, sistem, dan faktor wilayah serta pendapatan masyarakat. Meski ini merupakan kendala yang tidak bisa dikendalikan oleh bank, tapi pihak BSM KC Tanjung kurang optimal dalam menyikapinya ataupun meminimalisir dampak yang ditimbulkan oleh kendala tersebut, seperti kurangnnya strategi baru untuk menutupi banyaknya penarikan dan pembiayaan macet disebabkan oleh faktor ekonomi.
v
MOTTO
- Do the best You will get the best - When I don’t give up Its my dream live - Allah bersama sangkaan hamba-Nya
vi
KATA PERSEMBAHAN
Puji Syukur yang tak terhingga kepada Allah swt karena berkat rahmat, hidayah dan kasih sayang kepada saya, sehingga dapat menyelesaikan karya tulis yang sederhana ini. Shalawat serta salam tak lupa kami sampaikan kepada junjungan kita Nabi Muhammad saw beserta keluarga, sahabat dan pengikut beliau hingga akhir zaman. Saya persembahkan karya tulis yang sangat sederhana ini sebagai salah satu tanda bakti serta ucapan terima kasih yang tak terhingga kepada ayahanda dan ibunda tercinta Akhmad Fauzi dan Latifah, Ramlianor dan Mursidah, serta ucapan terima kasih kepada suami tercinta Muhammad Zaki Mubarak, karena berkat doa, motivasi, bimbingan, tenaga, materi dan apapun yang diberikan kepada ananda agar tidak pernah menyerah dan selalu kuat untuk bisa dengan mudah menyelesaikan karya tulis yang sederhana sehingga ananda dapat meraih cita-cita yang mulia agar dapat pendidikan yang lebih tinggi dan ilmu yang bermanfaat. Terima kasih kepada keluarga besar yang saya sayangi dan cintai, selalu mendoakan, membantu, dan memotivasi saya, baik itu berupa nasihat dan yang lainnya demi tercapainya tujuan yang diinginkan. Terima kasih kepada keluarga besar Perbankan Syariah khususnya angkatan 2012 yang saya sayangi, yang selalu mengingatkan akan tugas yang harus diselesaikan ketika saya mulai lalai dan membantu saya baik itu tenaga, pikiran, dukungan, serta doa.
vii
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-INDONESIA
Fenom konsonan Bahasa Arab yang dalam sistem tulisan Arab dilambangkan dengan huruf, dalam transliterasi ini sebagian dilambangkan dengan huruf dan sebagian dilambangkan dengan tanda, dan sebagian lagi dengan huruf dan tanda sekaligus. Berdasarkan Surat Keputusan Bersama Menteri Agama RI dan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan RI Nomor 158/1987 dan 0543 b/U/1987, tanggal 22 Januari 1988, sebagai berikut: 1. Konsonan Tunggal Huruf Arab ا
Nama
Huruf Latin
Keterangan
Alif
Tidak dilambangkan
Tidak dilambangkan
ب
Ba'
B
Be
ت
Ta'
T
Te
ث
Ṡa'
Ṡ
Es (dengan titik di atas)
ج
Jim
J
Je
ح
Ḥa'
Ḥ
Ha (dengan titik di bawah)
خ
Kha'
Kh
Ka dan ha
د
Dal
D
De
ذ
Ża
Ż
Zet (dengan titik di atas)
ر
Ra
R
Er
ز
Zai
Z
Zet
س
Sin
S
Es
ش
Syin
Sy
Es dan ye
ص
Ṣad
Ṣ
Es (dengan titik di bawah)
ض
Ḍad
Ḍ
De (dengan titik di bawah)
ط
Ṭa
Ṭ
Te (dengan titik di bawah)
ظ
Ẓa
Ẓ
Zet (dengan titik di bawah)
ع
„Ain
„
Koma terbalik di atas
غ
Gain
G
Ge
ف
Fa
F
Ef
ق
Qaf
Q
Qi
ك
Kaf
K
Ka viii
ل
Lam
L
„el
م
Mim
M
„em
ن
Nun
N
„en
و
Wau
W
We
ه
Ha'
H
Ha
ء
Hamzah
'
Apostrof
ي
Ya'
Y
Ye
2. Konsonan rangkap karena syaddah ditulis rangkap Ditulis muta’aqqidin متعقدين
عدة 3.
‘iddah
Ditulis
Ta’marbutah a) Apabila dimatikan ditulis h. Ditulis هبة
جزية
Hibbah
Ditulis
Jizyah
(ketentuan ini tidak diperlukan bagi kata-kata Arab yang sudah terserap ke dalam bahasa Indonesia, seperti salat, zakat dan sebagainya, kecuali apabila dikehendaki lafal aslinya).
Bila diikuti dengan kata sandang “al” serta bacaan kedua terpisah, maka ditulis dengan h.
كرمةاألولياء
Ditulis
Karāmah al auliyā’
b) Apabila ta‟ marbutah hidp atau dengan harakat, fatha, kasrah dan dammah ditulis t.
كرمةاألولياء
Ditulis
Zakātul-fitri
ix
4.
5.
Vokal Pendek
ِ
Kasrah
Ditulis
I
ِ
Fatḥah
Ditulis
a
ِ
Ḍammah
Ditulis
u
Vokal Panjang 1
Fathah + alif
-
Ditulis
ā - jāhiliyah
-
Ditulis
ā - yas’ā
-
Ditulis
i
-
Ditulis
ū - furūḍ
-
Ditulis
ai - Bainakum
-
Ditulis
au - Qaulun
جاهلية 2
Fathah + ya‟mati
يسعى 3
Kasrah + ya‟mati
- karim
كرمي 4
Dammah + wawu mati
فروض 6.
Vokal Rangkap 1
Fathah + ya‟mati
بينكم 2
Fathah + wawu mati
قول
7.
Vokal pendek yang berurutan dalam satu kata dipisahkan dengan apostrof Ditulis a’antum أأنتم
أعدت
Ditulis
u’iddat
لئن شكرمت
Ditulis
la’in syakartum
x
8.
Kata sandang alif + lam a) Apabila diikuti huruf Qomariyyah ditulis dengan menggunakan huruf “al”. Ditulis al-Qur’ān القران
القيا س
Ditulis
al-Qiyās
b) Apabila diikuti huruf Syamsiyyah ditulis dengan menggunakan huruf Syamsiyyah yang mengikutinya, dengan menghilangkan huruf “al”nya. Ditulis as-Samā السماء
الشمس 9.
Ditulis
asy-Syams
Penulisan kata-kata dalam rangkaian kalimat Ditulis Żawi al-furūd atau ذوي الفر وض Żawil furūḍ Ditulis Ahl as-sunnah atau أهل السنة ahlussunnah
xi
KATA PENGANTAR
الرحيم ّ الرمحن ّ بسم اهلل السالم على أشرف األنبياء واملرسلني ّ .رب العاملني ّ احلمد هلل ّ الصالة و .حممد وعلى اله وصحبه امجعني ّ سيّدنا وموالنا
Dengan nama Allah Yang Maha Pengasih lagi Maha Penyayang. Segala puji bagi Allah tuhan semesta alam. Keselamatan dan kesejahteraan atas semuliamulia Nabi dan Rasul junjungan kita Nabi besar Muhammad saw beserta keluarga dan sahabat beliau. Berkat taufik, hidayah dan inayah Allah swt, akhirnya penulis dapat menyelesaikan skripsi ini yang berjudul “Implementasi Manajemen Likuiditas Pada Bank Syariah Kantor Cabang Tanjung”. Penulis menyadari dengan sepenuhnya dalam menyusun skripsi ini banyak mendapat bantuan dari berbagai pihak, baik berupa bimbingan, dukungan, motivasi, dan sebagainya. Maka penulis menghaturkan ucapan terima kasih dan penghargaan yang setinggi-tingginya kepada yang terhormat: 1.
Dekan Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam IAIN Antasari Banjarmasin yang telah berkenan menyetujui dan menerima judul skripsi ini.
2.
Ketua Jurusan Perbankan Syariah Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam IAIN Antasari Banjarmasin yang telah memberikan arahan dalam penulisan skripsi yang sesuai dengan kepentingan pengembangan Jurusan Perbankan Syariah Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam IAIN Antasari Banjarmasin.
xii
3.
Ibu Dra. Hj. Rusdiyah, MHI. dan Bapak Hariyanto, SE., MM. Selaku dosen pembimbing I dan pembimbing II yang telah banyak memberikan bimbingan dan arahan dalam penyusunan dan penyelesaian skripsi ini.
4.
Seluruh dosen, karyawan dan karyawati Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam IAIN Antasari Banjarmasin yang telah banyak memberikan ilmu dan pelayanan yang baik selama penulis menjadi mahasiswi di Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam ini. Penulis menyadari skripsi ini tidak lepas dari kekurangan dan kesalahan,
oleh sebab itu penulis mengharapkan kritik dan saran untuk perbaikan skripsi ini. Semoga Allah swt melimpahkan rahmat dan karunia-Nya kepada kita semua dan mencatat bagi kita kebaikan dengan pahala yang berlipat ganda di sisiNya. Akhirnya, dengan mengharap ridha dan karunia-Nya semoga tulisan ini dapat bermanfaat dan menjadi amal ibadah. Amin.
Banjarmasin, 20 Juni 2016
Penulis,
xiii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL .......................................................................................
i
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN .................................
ii
HALAMAN PERSETUJUAN ........................................................................
iii
HALAMAN PENGESAHAN .........................................................................
iv
ABSTRAK ......................................................................................................
v
MOTTO ...........................................................................................................
vi
KATA PERSEMBAHAN ...............................................................................
vii
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-INDONESIA ..................................
viii
KATA PENGANTAR ....................................................................................
xii
DAFTAR ISI ...................................................................................................
xiv
DAFTAR TABEL ...........................................................................................
xvi
BAB
I
PENDAHULUAN ................................................................... A. B. C. D. E. F. G.
BAB
II
1
Latar Belakang Masalah ................................................... Rumusan Masalah ............................................................ Tujuan Penelitian .............................................................. Signifikansi Penelitian ...................................................... Definisi Operasional ......................................................... Kajian Pustaka .................................................................. Sistematika Penulisan .......................................................
1 7 7 7 8 10 11
MANAJEMEN LIKUIDITAS BANK SYARIAH .................
13
A. Manajemen ....................................................................... 1. Pengertian Manajemen .............................................. 2. Unsur-Unsur Manajemen .......................................... 3. Fungsi-Fungsi Manajemen ........................................ 4. Tujuan-Tujuan Manajemen ....................................... 5. Prinsip Manajemen .................................................... 6. Manajemen Dalam Ekonomi Islam ............................
13 13 16 16 18 19 23
xiv
B. Bank Syariah .................................................................... 1. Pengertian Bank Syariah ........................................... 2. Landasan Hukum Bank Syariah ................................ 3. Fungsi Bank Syariah ................................................. C. Manajemen Likuiditas Bank Syariah ............................... 1. Pengertian Manajemen Likuiditas ............................. 2. Tujuan Manajemen Likuiditas ................................... 3. Risiko Likuiditas ....................................................... 4. Pengelolaan Likuiditas Dalam Perbankan Syariah ... 5. Rasio Likuiditas .........................................................
24 24 26 28 30 30 34 34 35 36
METODE PENELITIAN ........................................................
40
A. B. C. D. E.
Jenis dan Pendekatan Penelitian ....................................... Lokasi Penelitian .............................................................. Data dan Sumber Data ...................................................... Teknik Pengumpulan Data ............................................... Analisis Data ....................................................................
40 40 41 41 42
PENYAJIAN DATA DAN LAPORAN PENELITIAN .........
43
A. Penyajian Data .................................................................. B. Laporann Penelitian .......................................................... 1. Implementasi Manajemen Likuiditas Pada BSM KC Tanjung ............................................. 2. Kendala Yang Dihadapi Pihak BSM KC Tanjung ....
43 51
PENUTUP ...............................................................................
63
A. Simpulan ........................................................................... B. Saran-Saran ......................................................................
63 64
DAFTAR PUSTAKA .....................................................................................
66
BAB
BAB
BAB
III
IV
V
LAMPIRAN-LAMPIRAN DAFTAR RIWAYAT HIDUP
xv
51 59
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1. Matriks Manajemen Likuiditas BSM KC Tanjung
48
Tabel 4.2. Matriks Implementasi Manajemen Likuiditas BSM KC Tanjung
49
Tabel 4.3. Perhitungan Rasio Likuiditas
57
Tabel 4.4. Analisis Hasil Perhitungan
57
xvi
