ANALISIS PROSEDUR PEMBERIAN PEMBIAYAAN MUSYARAKAH PADA BANK SYARIAH MANDIRI CABANG MALANG
SKRIPSI
Oleh : VERA IKAWATY NIM : 06.620.200
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG FAKULTAS EKONOMI 2011
ANALISIS PROSEDUR PEMBERIAN PEMBIAYAAN MUSYARAKAH PADA BANK SYARIAH MANDIRI CABANG MALANG SKRIPSI Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi
Oleh : VERA IKAWATY NIM : 06.620.200
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG FAKULTAS EKONOMI 2011
Kata Pengantar Assalamu’alaikum Wr.Wb Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allh SWT, atas limpahan rahmat dan hidayah-Mu peneliti dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul Analisis Prosedur Pemberian Pembiayaan Musyarakah Pada Bank Syariah Mandiri Cabang Malang. Di dalam tulisan ini disajikan pokok-pokok bahasan yang meliputi tentang prosedur Musyarakah di Bank Syariah Mandii Cabang Malang dan menguraikan kekurangan prosedur yang terdapat pada Bank Syariah Mandiri Cabang Malang serta memberikan solusi atas kekurangan yang ditemukan. Peneliti menyampaikan ucapan terimakasih yang sebesar-besarnya kepada 1. Bapak A.Waluya Jati, Drs., MM dan Ibu Siti Zubaidah, Dra., MM,Ak selaku Pembimbing Skripsi. 2. Bapak Dekan Fakultas Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang. 3. Ibu Ketua Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Unversitas Muhammadiyah Malang. 4. Bapak Pimpinan PT. Bank Syariah Mandiri Cabang Malang tempat peneliti melakukan penelitian. Disadari bahwa dengan kekurangan dan keterbatasan yang dimiliki peneliti, oleh karena itu peneliti mengharapkan saran yng membangun agar tulisan ini bermanfaat bagi yang membutuhkan. Wassalamu;alaikum Wr.Wb. Malang,18 Desember 2011
Peneliti
PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI
Saya menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa sepanjang pengetahuan saya, di dalam Naskah Skripsi ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu Perguruan Tinggi, dan tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah diteliti atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis dikutip dalam naskah dan disebutkan dalam sumber kutipan dan daftar pustaka.
Malang, November 2011
Vera Ikawaty 06620200
ABSTRAKSI
Judul : “Analisis Prosedur Pemberian Pembiayaan Musyarakah Pada Bank Syariah Mandiri Cabang Malang”. (Vera Ikawaty, A.Waluya Jati, Drs., MM, Siti Zubaidah, Dra., MM,Ak) Tujuan penelitian adalah untuk memberikan penjelasan bagaimana prosedur pemberian pembiayaan musyarakah pada Bank Syariah Mandiri Cabang Malang. Teknik analisis data dalam penelitian ini adalah deskriptif kulitatif yaitu dengan cara mendeskripsikan atau menguraikan mengenai prosedur pemberian pembiayaan musyarakah pada Bank Syariah Mandiri Cabang Malang. Hasil penelitian, menunjukkan bahwa prosedur pembiayaan pada Bank Syariah Mandiri Cabang Malang ada delapan tahap yaitu: tahap tahap permohonan, tahap solisitasi, tahap investigasi, tahap analisa, tahap persetujuan, tahap pencairan, tahap monitoring, dan tahap pembayaran. Dari delapan tahap tersebut terdapat kekurangan atau kelemahan pada tahap investigasi, tahap analisa, tahap persetujuan dan pencairan. Adanya peran Manager Pemasaran yang kurang efektif dalam prosedur pembiayaan ini. Berdasarkan hasil penelitian, dapat disimpulkan bahwa prosedur yang sudah diterapkan masing-masing tahap cukup baik walaupun ada beberapa kekurangan dan kelemahan yang terjadi serta adanya peran divisi lain yang kurang efektif.
Kata kunci: Prosedur, dan Pembiayaan Musyarakah
ABSTRACT Title : “The analyze of procedure of Musharaka financing in Syariah Mandiri Bank Branch Malang”. (Vera Ikawaty, A.Waluya Jati, Drs., MM, Siti Zubaidah, Dra., MM,Ak) The objective of this research is to provide an explanation of how the procedure of Musharaka financing is in Syariah Mandiri Bank Branch Malang. Techniques of data analysis of this research is qualitative descriptive which is describing or elaborating on the procedure of Musharaka financing at Bank Syariah Mandiri Branch Malang. The result shows that there are eight stages of the procedure of finance at Bank Syariah Mandiri Branch Malang. Those eight stages are: stage of the petition, solicitation stage, investigation stage, the analysis stage, approval stage, disbursement stage, monitoring stage, and payments stage. From all the stages, there are weaknesses in the investigation stage, the analysis stage, the approval stage, and disbursement stage. The role of Marketing Manager is less effective in this financing procedure. Based on the results, it can be concluded that the procedure which has been applied to each stage is quite good although there are some weaknesses and disadvantages exist and the role of the other divisions are less effective.
Keywords: procedure, and financing of Musyaraka
PERSEMBAHAN Tidak Pernah Pada Hakekatnya Sesorang Bisa Sukses “TANPA” Melakukan Usaha Apapun. Dalam kesempatan ini saya ingin berterimakasih kepada orang-orang yang selalu bersama saya untuk mendampingi maupun memberi support. 1. Untuk Ayahanda Bapak M.Solikhin dan Ibunda tercinta Ibu Murtini yang selalu rela memberikan kasih sayang tiada tara dan dukungan yang tiada henti. 2. Adik-adik ku tercinta Retno Dwi Wulandari dan Rizal Miftachul Huda yang selalu mau berbagi dalam segala hal. 3. Untuk Kekasih ku Tersayang Mahendra Eko Harmanto, terimakasih atas rasa sayangmu selam kurang lebih 4 tahun menemani ku dalam suka dan duka, serta menjaga ku disaat ku jauh dengan kelurga. 4. Sahabat2 ku Yuni, Shovi dan Dewi semoga persahabatan kita tak kan pernah putus. 5. Teman-teman ku Asrama Putri Banjarmasin Gitya-Chai, Nadya Andin Gani, Yuyun Ardiana, Laily-Entin, Ny. Dina Ditya. Wiwid Nugraha, Herly Amanda,dan Eza Zulaikha yang selalu aku repotkan dan kalian adalah penerang disaat ku sedih dan teman terbaim dalam hidup ku. 6. Teman- teman angkatan 2006 yang mewarnai bagian dalam hidup ku selama ku menempuh pendidikan. 7. Melly, Ina, Cenul kalian menjadi bagian terindah dalam hidup ku.
DAFTAR ISI
ABSTRAK…………………………………………………………………..
Halaman i
KATA PENGANTAR…………………………………………………….. .
ii
DAFTAR ISI………………………………………………………………...
iii
DAFTAR GAMBAR………………………………………………………..
iv
DAFTAR LAMPIRAN……………………………………………………...
v
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang……………………………………………………….
1
B. Perumusan masalah…………………………………………………..
3
C. Tujuan penelitian……………………………………………………..
3
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Review Penelitian Terdahulu………………………………………….
5
B. Perbedaan dengan Penelitian Sebelumnya…………………………….
6
C. Tinjauan Pustaka………………………………………………………..
6
1. Bank Syariah………………………………………………………
6
2. Pembiayaan………………………………………………………..
16
3. Musyarakah………………………………………………………..
21
4. Prosedur……………………………………………………………
26
BAB III METODE PENELITIAN A. Objek Penelitian………………………………………………………..
41
B. Jenis Penelitian …………………………………………………………
41
C. Data dan Sumber Data………………………………………………….
41
D. Teknik Pengumpulan Data……………………………………………...
42
E. Teknik Analisis Data……………………………………………………
43
BAB IV PEMBAHASAN A. Penyajian Data…………………………………………………………… 44 1. Gambaran Umum Objek Penelitian………………………………….. 44 2. Struktur Organisasi dan Pembagian Jabatan…………………………. 46 3. Kegiatan Usaha Bank Syariah Mandiri Cabang Malang…………….. 55 4. Prinsip Operasioanal Bank Syariah Mandiri…………………………
57
B. Deskripsi Data Penelitian………………………………………………...
58
1. Tahap Permohonan…………………………………………………... 60 2. Tahap Solisitasi………………………………………………………. 64 3. Tahap Investigasi…………………………………………………….. 64 4. Tahap Analisa………………………………………………………… 67 5. Tahap Persetujuan……………………………………………………. 71 6. Tahap Pencairan………………………………………………………. 75 7. Tahap Monitoring…………………………………………………….. 78 8. Tahap Pembayaran……………………………………………………. 78 C. Pembahasan………………………………………………………………. 81 1. Tahap Investigasi……………………………………………………... 81 2. Tahap Analisa………………………………………………………… 81 3. Tahap Persetujan……………………………………………………… 81
4. Tahap Pencairan………………………………………………………. 81 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan…………………………………………………………….
92
B. Saran……………………………………………………………………
93
DAFTAR PUSTAKA………………………………………………………..
94
LAMPIRAN......................................................................................................
96
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Skema Prosedur Pembiayaan ............................................................... 29 Gambar 2.2 Sistem Pembiayaan Musyarakah ........................................................... 39 Gambar 4.1 Struktur Organisasi Bank Syariah Mandiri Cabang Malang ................. 44 Gambar 4.2 Skema Proses Pembiayaan Bank Syariah Mandiri ............................... 59 Gambar 4.3 Flowchart Tahap Permohonan .............................................................. 63 Gambar 4.4 Flowchart Tahap Investigasi ................................................................. 66 Gambar 4.5 Flowchart Tahap Analisa ..................................................................... 70 Gambar 4.6 Flowchart Tahap Persetujuan ............................................................... 73 Gambar 4.7 Flowchart Lanjutan Tahap Persetujuan ................................................ 74 Gambar 4.8 Flowchat Tahap Pencairan ................................................................... 77 Gambar 4.9 Flowchart Tahap Pembayaran .............................................................. 80 Gambar 4.11 Flowchart Tahap Investigasi .............................................................. 86 Gambar 4.12 Flowchart Tahap Analisa ................................................................... 87 Gambar 4.13 Flowchart Tahap Persetujuan ............................................................. 88 Gambar 4.14 Flowchart Lanjutan Tahap Persetujuan .............................................. 89 Gambar 4.15 Flowchart Tahap Pencairan ................................................................ 90
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Formulir Permohonan Pembiayaan Lampiran 2 Daftar Pengecekan Realisasi Pembiayaan Lampiran 3 Surat Sanggup Lampiran 4 Tanda Terima Uang Oleh Nasabah Lampiran 5 Nota Analisa Pembiayaan Lampiran 6 Memo Pencairan
DAFTAR PUSTAKA
Abdullah, M. Faisal. 2003. Keuangan Manajemen Perbankan (Teknik Analisis Kinerja Bank). Malang: UMM Press. Adriansyah. 2009. “ Evaluasi Penerapan Sistem Akuntansi Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Syariah Mandiri ”. Universitas Airlangga. Antonio, M. Syafi’i. 2001. Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani Press. Cholifah, Nur. 2010. “ Analisis Prosedur dan Penentuan Nisbah Bagi Hasil Pembiayaan Mudharabah pada BMT Manarul Islam Malang”. Studi Program Studi Akuntansi FE UMM. Lestari, Anna Wahyu. 2009. “ Evaluasi Sistem Pengendalian Intern Bank Syariah didalam Penyaluran Pembiayaan Musyarakah Kepada Masyarakat”. Skripsi Program Studi Akuntansi FE UMM. Muhammad. 2002. Bank Syariah Analisis Kekuatan, Kelemahan, Peluang, dan Ancaman, Edisi Pertama. Yogyakarta: Ekonisia. Muhammad. 2002. Manajemen Bank Syariah Edisi 1. Jakarta: Salemba Empat. Muhammad. 2005. Pengantar Akuntansi Syariah Edisi 2. Jakarta: Salemba Empat. Muhammad. 2000. Sistem dan Prosedur Operasional Bank Syariah. Yogyakarta: Akademi Manajemen PT. YKPN.
Pinbuk. 2003. Materi/Modul Simpan Pinjam Pola Syariah Malang. Rahayu, Indarti. 2006. “ Pembiayaan Musyarakah dengan Sistem Bagi Hasil Sebagai Alternatif Pendanaan Usaha Kecil Menengah”. Skripsi Program Studi Akuntansi FE UMM. Sudarsono, Heri. 2003. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah, Deskripsi dan Ilustrasi Edisi 2. Yogyakarta: Ekonisia. .Zahro, Ida Latifatul. 2006. “Analisis Sistem Informasi Akuntansi Pembiayaan Musyarakah Sebagai Upaya Meningkatkan Efektivitas Pada PT. BRI Cabang Syariah Malang”. Skripsi Program Studi Akuntansi FE UMM. Zulkifli, Sunarto. 2007. Perbankan Syariah Edisi Revisi. Jakarta: Zikrul Hakim.
