IFAA
L.T.V. Almere Markenlaan 1355 BB Almere Betreft: Jaarverslag 2013
Bezoekadres: Rentmeesterstraat 54 1315 JS Almere Postadres: Postbus 10196 1301 AD Almere Tel. 036-5300220 Fax 020-6655797
[email protected] www.ifaa.nl
IFAA Bedrijfs- en salarisadministraties
IFAA Belastingadviseurs
IFAC Accountants & Adviseurs
INHOUDSOPGAVE Pagina BESTUURSVERSLAG 1 2 3
Resultaat Financiële positie Verslag van het bestuur
3 4 5
JAARREKENING 1 2 3 4 5 6
Balans per 31 december 2013 Resultatenrekening Kasstroomoverzicht 2013 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de resultatenrekening over 2013
8 9 10 11 13 18
BIJLAGEN 1
Meerjarencijfers en begroting 2014
20
L.T.V. Almere te Almere _____________________________________________________________________________ 1
RESULTAAT
1.1
Vergelijkend overzicht
Het resultaat over 2013 bedraagt € 2.324 tegenover negatief € 105 over 2012. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2013 €
Opbrengsten
2012 %
€
Verschil %
€
124.233
100,0
129.923
100,0
-5.690
34.982 14.280 37.309 13.145 18.013
28,2 11,5 30,0 10,6 14,4
36.446 13.180 37.557 17.090 20.389
28,1 10,1 28,9 13,2 15,7
-1.464 1.100 -248 -3.945 -2.376
117.729
94,7
124.662
96,0
-6.933
6.504
5,3
5.261
4,0
1.243
Financiële baten en lasten
-4.180
-3,4
-5.366
-4,1
1.186
Verenigingsresultaat na financieringslasten
2.324
1,9
-105
-0,1
2.429
Kosten Personeelskosten Huisvestings- en soortgelijke kosten Activiteiten Overige lasten
Verenigingsresultaat voor financieringslasten
_____________________________________________________________________________ -3-
L.T.V. Almere te Almere _____________________________________________________________________________ 2
FINANCIËLE POSITIE
Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2013
31-12-2012
€
€
Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen Voorzieningen Langlopende schulden
120.470 25.951 70.532
118.146 37.196 81.524
216.953
236.866
164.420
194.072
52.533
42.794
3.482 2.944 74.830
1.400 2.723 71.130
81.256
75.253
Af: kortlopende schulden
28.723
32.459
Werkkapitaal
52.533
42.794
Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Voorraden Vorderingen Liquide middelen
_____________________________________________________________________________ -4-
Het verslag van het bestuur De samenstelling van het bestuur aan het einde van het verenigingsjaar 2013 was als volgt:
Dagelijks Bestuur Ben Luntungan, voorzitter. Mathijs Treffers, penningmeester Hetty Noteboom, secretaris
Overige bestuursleden Anneke Kwint, activiteitencommissie Jo Koot, technische commissie William Roelevink, jeugdcommissie Marco van Limpt, Parkcommissie Peter Smits, barcommissie Joop van Leeuwen, sponsorcommissie
Overige functionarissen Hans Keyzer, webhost Hetty Noteboom, webredactie Mirjam Lieftink en Silvia Smeekes (ledenadministratie) IFAA, Financiele verwerking
Personeel Ro Chin, kantine schoonmaak en onderhoud Hans Keyzer & Lex Luft, groundsman
-5-
TOELICHTING EXPLOITATIEOVERZICHT Het afgelopen verenigingsjaar is afgesloten met een positief exploitatieresultaat. 2013
2012
2011
2010
Opbrengsten
124.233
129.923
128.682
126.837
Kosten
121.909
130.028
125.945
125.294
Saldo
2.324
- 105
2.737
1.543
De contributieontvangsten vertonen het volgende beeld:
Contributie
2013
2012
2011
2010
84.006
87.421
85.507
82.024
De contributie laat een lichte daling zien en dit wordt mede veroorzaakt door de steeds grotere groep 65+ en de jeugd die minder contributie betalen dan de groep 20-65 jaar. De Jeugd en 65+ betalen minder contributie dan de groep 2065 jaar. De groep niet betalers blijft ondanks de crisis gelukkig laag met ca. 1,5%. De samenstelling van het ledenbestand zag er op 31 december 2013 als volgt uit dus na de reguliere opzeggingen: 2013
2012
2011
2010
Junior
128
127
138
102
Senior
413
429
417
416
totaal
541
556
555
518
Het ledenaantal blijft uiteraard in de pas lopen met het contributie beeld. LTV Almere mag zich t.o.v. andere Almeerse clubs gelukkig prijzen met dit stabiele beeld. Onze trainers spelen hierbij een belangrijke rol. Ook onze beide open toernooien zijn inmiddels wereldberoemd in Almere.
-6-
De baromzet vertoont de laatste jaren een redelijk stabiel beeld. Zie hiervoor de volgende cijfers:
2013
2012
2011
2010
Omzet
66.133
65.332
65.900
63.044
Kantine inkoop
42.174
44.048
42.170
37.883
Bruto marge
23.959
21.284
23.730
25.161
De bruto marge zit weer op het niveau van 2011, dit mede door betere condities met onze leverancier Bavaria, goede LTVA Open en de reunie van SV Almere. Het blijft echter wel van belang om de inkoopkosten scherp in de gaten te houden. Wij zullen wederom de prijzen in 2014 niet verhogen. TOELICHTING BEGROTING De begroting voor 2014 laat over het algemeen een mooi beeld zien. We zullen toch verder moeten bezuinigen op de overschreden begrotingsposten. Ook de stijging van gemeentelijke belastingen, zuiveringsheffing alsmede vuilafvoer zullen in de toekomst een behoorlijke kostenpost worden. Ondanks dit alles ziet het bestuur geen aanleiding om de contributie te verhogen.
-7-
L.T.V. Almere te Almere _____________________________________________________________________________ 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na winstbestemming)
31 december 2013
31 december 2012
€
€
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
(1)
164.420
194.072
(2)
3.482 2.944 74.830
1.400 2.723 71.130
81.256
75.253
245.676
269.325
118.470 2.000
116.146 2.000
120.470
118.146
25.951
37.196
70.532
81.524
10.992 17.731
10.992 21.467
28.723
32.459
245.676
269.325
Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen
(3) (4)
PASSIVA Verenigingsvermogen
(5)
Verenigingsvermogen Reserve L.T.V. Open Voorzieningen
(6)
Langlopende schulden
(7)
Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva
(8)
_____________________________________________________________________________ -8-
L.T.V. Almere te Almere _____________________________________________________________________________ 2
RESULTATENREKENING
Opbrengsten
(9,10)
2013
2012
€
€
124.233
129.923
124.233
129.923
34.982 14.280 37.309 13.145 18.013
36.446 13.180 37.557 17.090 20.389
117.729
124.662
6.504
5.261
-4.180 -
-5.366 -
2.324
-105
Kosten Afschrijvingen materiële vaste activa Personeelskosten Huisvestings- en soortgelijke kosten Activiteiten Overige lasten
(11) (12) (13) (14) (15)
Verenigingsresultaat voor financieringslasten Financiële baten en lasten Bijzondere baten en lasten Verenigingsresultaat na financieringslasten
(16)
_____________________________________________________________________________ -9-
L.T.V. Almere te Almere _____________________________________________________________________________ 3
KASSTROOMOVERZICHT 2013
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2013 €
€
Kasstroom uit operationele activiteiten Verenigingsresultaat voor financieringslasten Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorziening groot onderhoud Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie voorraden Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden)
6.504 34.982 -11.245 -2.082 -221 -3.736
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
24.202
Financieringslasten
-4.180
Kasstroom uit operationele activiteiten
20.022
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa
-5.330
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing schulden aan kredietinstellingen
-10.992 3.700
Samenstelling geldmiddelen 2013 € Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december
€ 71.130 3.700 74.830
_____________________________________________________________________________ - 10 -
L.T.V. Almere te Almere _____________________________________________________________________________ 4
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Algemeen Het jaarverslag is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven.
Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgings-prijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden.
Overige vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid.
Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.
Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening groot onderhoud Voorziening groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht.
_____________________________________________________________________________ - 11 -
L.T.V. Almere te Almere _____________________________________________________________________________
Schulden en overlopende passiva Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.
Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto opbrengsten, de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Resultaten zijn verantwoord in het jaar waarin de de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.
Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten.
_____________________________________________________________________________ - 12 -
L.T.V. Almere te Almere _____________________________________________________________________________ 5
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
ACTIVA
VASTE ACTIVA 31-12-2013
31-12-2012
€
€
1. Materiële vaste activa Clubhuis, tennisbanen en park Kantine en overige inventaris
151.146 13.274
180.753 13.319
164.420
194.072
Afschrijvingspercentages
%
Clubhuis, tennisbanen en park Kantine en overige inventaris
5 - 20 10 - 33 2013
2012
€
€
Clubhuis, tennisbanen en park Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
522.951 -342.198
522.951 -310.329
Boekwaarde per 1 januari
180.753
212.622
Mutaties Afschrijvingen
-29.607
-31.869
522.951 -371.805
522.951 -342.198
151.146
180.753
Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december
Clubhuis, tennisbanen en park worden afgeschreven met 5 - 20% per jaar.
_____________________________________________________________________________ - 13 -
L.T.V. Almere te Almere _____________________________________________________________________________ 2013
2012
€
€
Kantine en overige inventaris Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
39.799 -26.480
34.378 -21.903
Boekwaarde per 1 januari
13.319
12.475
Mutaties Investeringen Afschrijvingen
5.330 -5.375
5.421 -4.577
-45
844
45.129 -31.855
39.799 -26.480
13.274
13.319
Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december
Kantine en overige inventaris worden afgeschreven met 10% - 33% per jaar.
VLOTTENDE ACTIVA 2. Voorraden 31-12-2013
31-12-2012
€
€
Grond- en hulpstoffen Kantine voorraad Voorraad tennisballen
1.500 1.982
1.400 -
3.482
1.400
600 1.640 704
1.150 1.573 -
2.944
2.723
74.790 40
71.100 30
74.830
71.130
3. Vorderingen Overlopende activa Nog te ontvangen sponsorbijdrages Nog te ontvangen leveranciersbonus Rente
4. Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V. Kas
De liquide middelen staan volledig ter vrije beschikking van de vereniging. _____________________________________________________________________________ - 14 -
L.T.V. Almere te Almere _____________________________________________________________________________
PASSIVA 5. Verenigingsvermogen 2013
2012
€
€
Verenigingsvermogen Stand per 1 januari Resultaat huidig verslaggevingsjaar
116.146 2.324
116.251 -105
Stand per 31 december
118.470
116.146
Reserve L.T.V. Open 2013
2012
€
€
Reserve L.T.V. Open Stand per 1 januari Mutatie
2.000 -
2.000 -
Stand per 31 december
2.000
2.000
31-12-2013
31-12-2012
€
€
25.951
37.196
6. Voorzieningen Voorziening groot onderhoud De voorziening heeft overwegend een langlopend karakter. 2013
2012
€
€
Voorziening groot onderhoud Stand per 1 januari Onttrekking Stand per 31 december
37.196 -11.245
37.196 -
25.951
37.196
De voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd ter dekking van de te maken geschatte kosten voor groot onderhoud van het clubhuis en het park. In 2013 is de dakbedekking van het clubhuis vernieuwd. Deze kosten zijn ten laste van de voorziening groot onderhoud verantwoord. Het bestuur acht een dotatie van de voorziening in 2013 niet noodzakelijk.
_____________________________________________________________________________ - 15 -
L.T.V. Almere te Almere _____________________________________________________________________________ 7. Langlopende schulden 31-12-2013
31-12-2012
Schulden aan kredietinstellingen
€
€
Lening ABN AMRO Bank N.V.
70.532
81.524
70.532
81.524
Lening ABN AMRO Bank N.V. Lening ABN AMRO Bank N.V.
2013
2012
€
€
81.524
92.516
81.524 -10.992
92.516 -10.992
70.532
81.524
Lening ABN AMRO Bank N.V. Stand per 1 januari Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december
De lening ad €110.000 is in 2011 aan de vereniging verstrekt ter financiering van de ombouw van de tennisbanen, vervangen van hekwerken, alsmede voor de bedrijfsuitoefening. Aflossing vindt plaats over een periode van 10 jaar. Het rentepercentage bedraagt 5,45% gedurende de gehele looptijd. De maandelijkse aflossing bedraagt €916. Het aantal resterende maandtermijnen bedraagt 89. Van het restant van de lening per 31 december 2013 heeft een bedrag van €26.564 een looptijd langer dan vijf jaar. 8. Kortlopende schulden 31-12-2013
31-12-2012
€
€
10.992
10.992
Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Lening ABN AMRO Bank N.V.
_____________________________________________________________________________ - 16 -
L.T.V. Almere te Almere _____________________________________________________________________________ 31-12-2013
31-12-2012
€
€
17.731
21.467
16.991 740
17.397 4.070
17.731
21.467
Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Overlopende passiva Vooruitontvangen contributies Nog te ontvangen bedragen
_____________________________________________________________________________ - 17 -
L.T.V. Almere te Almere _____________________________________________________________________________ 6
TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2013
9. Opbrengsten De opbrengsten zijn in 2013 ten opzichte van 2012 met 4,4% gedaald. 2013
2012
€
€
84.006 13.192 23.959 3.076
87.421 12.540 21.284 8.678
124.233
129.923
10. Opbrengsten Contributies Advertenties / sponsors Bruto marge baropbrengsten Overige opbrengsten
Personeelsleden Bij de vereniging waren in 2013 geen werknemers in loondienst (2012: 0). 11. Afschrijvingen materiële vaste activa Clubhuis, tennisbanen en park Kantine en overige inventaris
29.607 5.375
31.869 4.577
34.982
36.446
14.280
13.180
16.543 5.774 1.988 2.903 4.494 3.941 1.666
15.501 4.655 699 7.918 3.529 3.772 1.483
37.309
37.557
1.915 5.511 344 4.715 660
1.822 6.969 1.412 126 6.135 626
13.145
17.090
Overige lasten 12. Personeelskosten Vrijwilligersvergoedingen 13. Huisvestings- en soortgelijke kosten Gas, electra en water WOZ, zuiveringsheffing, vuilafvoer Onderhoud gebouwen Onderhoud banen Onderhoud kantine Onderhoud park en machines Opstal- en inboedelverzekering
14. Activiteiten Activiteiten- en barcommissie Jeugdcommissie Parkcommissie Competities L.T.V. Open en Jeugd Open Technische commssie
_____________________________________________________________________________ - 18 -
L.T.V. Almere te Almere _____________________________________________________________________________ 2013
2012
€
€
15. Overige lasten KNLTB-contributie Administratiekosten en abonnementen Website, ICT, telefonie en TV Verzekeringen Representatiekosten Overige bestuurs- en organisatiekosten
9.312 5.006 1.769 388 480 1.058
9.420 5.253 2.747 578 1.135 1.256
18.013
20.389
704 960
-
1.664
-
-4.833 -1.011
-4.970 -396
-5.844
-5.366
16. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente bank Rente bank (voorgaand boekjaar)
Rentelasten en soortgelijke kosten Rente lening ABN AMRO Bank N.V. Bankkosten
Ondertekening van het jaarverslag Almere, Secretaris
Voorzitter
Penningmeester
_____________________________________________________________________________ - 19 -
L.T.V. Almere te Almere
Bijlage 1: Meerjarencijfers en begroting 2014
begroting 2014
OPBRENGSTEN Contributies Brutomarge baropbrengsten Advertenties/sponsors Algemene opbrengsten TOTAAL OPBRENGSTEN KOSTEN Personeelskosten: Lonen + sociale lasten Vrijwilligersvergoeding
Huisvestingskosten: Grondhuur Onderhoud banen Onderhoud park en machines Onderhoud kantine Onderhoud Gebouwen Afschrijving banen/park Afschrijving inventaris Gas/electra/water WOZ, zuiveringsheffing, vuilafvoer Opstal- en inboedelverzekering
realisatie 2013
begroting 2013
realisatie 2012
begroting 2012
realisatie 2011
begroting 2011
82.000 23.000 13.000 3.000
84.006 23.959 13.192 3.076
85.000 21.000 12.500 3.000
87.421 21.284 12.540 8.678
86.000 24.000 10.000 3.000
85.507 23.730 16.892 2.553
83.000 25.000 17.000 3.000
121.000
124.233
121.500
129.923
123.000
128.682
128.000
14.000
14.280
13.000
13.180
16.000
7.254 9.000
14.000 6.000
14.000
14.280
13.000
13.180
16.000
16.254
20.000
5.000 4.000 4.000 1.000 28.500 5.500 15.500 6.500 1.500
2.903 3.941 4.494 1.988 29.607 5.375 15.559 6.757 1.666
4.000 4.000 3.500 1.000 31.500 4.500 15.000 5.000 1.500
7.918 3.772 3.529 699 31.869 4.577 15.501 4.655 1.483
4.000 5.000 4.700 1.000 32.500 5.500 15.000 5.000 1.500
4.163 5.026 4.716 1.367 32.241 4.757 14.096 5.003 1.456
2.100 4.000 5.000 3.500 1.000 33.000 2.000 15.000 5.000 1.500
71.500
72.291
70.000
74.003
74.200
72.825
72.100
L.T.V. Almere te Almere
Bijlage 1: Meerjarencijfers en begroting 2014
begroting 2014
Aktiviteiten: Activiteiten- en barcommissie Jeugdcommissie Competities Parkcommissie LTV Open + jeugd open TC Overige kosten KNLTB-contributie Adm.kosten + abonnementen Website/ICT/Tel/TV Overige bestuurskosten Representatiekosten Verzekeringen Financiele baten en lasten: Rentelasten en soortgelijke kosten Rentebate een soortgelijke opbrengsten
TOTAAL KOSTEN RESULTAAT
realisatie 2013
begroting 2013
realisatie 2012
begroting 2012
realisatie 2011
begroting 2011
1.500 4.000 750 4.500 750
1.915 5.511 344 4.715 660
2.000 4.000 1.500 3.500 1.000
1.822 6.969 126 1.412 6.135 626
2.500 4.000 1.000 4.000 1.500
2.720 5.094 944 5.233 1.559
1.200 7.000 1.000 6.000 1.500
11.500
13.145
12.000
17.090
13.000
15.550
16.700
9.500 5.000 2.000 1.000 500 500
9.312 5.006 1.769 1.058 480 388
9.500 5.000 2.500 1.300 1.000 600
9.420 5.253 2.747 1.256 1.135 578
9.800 1.000 1.000 1.000 750 600
9.600 1.167 1.210 1.790 654 570
9.000 700 1.000 1.000 1.000 600
18.500
18.013
19.900
20.389
14.150
14.991
13.300
4.400 -
5.844 -1.664
5.400 -
5.366 -
5.800 -150
6.521 -196
6.000 -300
4.400 ----------------------119.900 1.100
4.180 5.400 ------------------ ----------------------121.909 120.300 2.324
1.200
5.366 5.650 ------------------ ----------------------130.028 123.000 -105
-
6.325 5.700 ------------------ ----------------------125.945 127.800 2.737
200
