Hospodaření Nemocnice Český Krumlov, a.s. k 31 .5 .2011 Dne 14.6.2011 byl Valnou hromadou schválen Finanční plán NČK na rok 2011 s vyrovnaným rozpočtem. Zásadním problémem plánu je oblast tržeb, kde je úhradovou vyhláškou stanovena paušální úhrada ve výši 98 % skutečnosti referenčního období, kterým je rok 2009. Na rozdíl od úhradových vyhlášek pro uplynulé roky v podstatě neexistuje možnost dosáhnout vyšších úhrad. To si vyžádalo stanovení přísných restrikcí v oblasti nákladů, kde rozhodující opatření přijatá v rozpočtu jsou: Úspory v oblasti léků a to jak ve vnitřní spotřebě nemocnice, tak léků pro veřejnost vytvořením pozitivních listů a dohodnutí lepších cen s výrobci léků; Přechod na dodavatelské praní prádla s předpokládanou roční úsporou cca 1,5 mil. Kč; Provedení personálního auditu v oblasti obslužných činností; Zavedení objednávkového systému pro celou nemocnici (zatím je zaveden v oblasti speciálního zdravotnického materiálu); Snížení energetické náročnosti nemocnice (akce je v realizaci, předpokládaná roční úspora cca 1,5 mil. Kč); Jsou hledána další opatření zejména v oblasti nákladů k zabezpečení vyrovnaného hospodaření. Naplňování finančního plánu k 31. 5. 2011 je charakterizováno těmito výsledky: 1) Základní ukazatele k 31. 5. 2011 (v tis. Kč): Ukazatel Náklady Tržby Hosp.výsledek Odpisy
2009 2010 Index 10/09 2011 137 764,79 143 244,98 103,98 140 537,50 146 641,53 146 954,48 100,21 143 851,15 8 876,74 3 709,50 41,79 3 313,65 6 706,63 6 981,14 104,09 7 427,12
Index 11/10 Rozdíl 11-10 98,11 -2 707,48 97,89 -3 103,33 89,33 -395,85 106,39 445,98
2) Náklady: Náklady k 31.5.2011 jsou čerpány na 39,8 % celoročního plánu s tím, že celkový meziroční pokles nákladů představuje 2,7mil. Kč tj. 1,9 %.
1
Nejvýrazněji se na snížení nákladů projevuje v: Nákupu zboží v lékárně - 2 mil. Kč, meziročně snížení 9 %; Osobních nákladech - 0,6 mil. Kč tj. snížení o 0,8 %; Drobném hmotném majetku – snížení o 0,56 mil. Kč, tj. 48 % ovlivněno zejména přípravou na dodavatelské praní v roce 2010; SZM – 0,43 mil. Kč; Plynu – 1,17 mil. Kč, tj. téměř o 20 % - způsobeno nižší spotřebou i nižší cenou na základě výběrového řízení; El. energii - 0,125 mil. Kč tj. 20 % snížení; Úsporách vody – 0,17 tis. Kč, zejména vlivem zrušení prádelny (přestože cena výrazně vzrostla) Opravách strojů a zařízení – úspora o 0,63 tis. Kč, naproti tomu vzrostly stavební opravy, zejména vlivem havárií vody na chirurgii a interně; Ostatních nákladech – snížení o 0,3 mil. Kč. Naproti tomu došlo k nárůstu: Osobních ochranných pomůcek a prádla – nárůst 0,37 mil. Kč, zejména vlivem používání jednorázových pomůcek; Nájemného – nárůst 0,2 mil. Kč vlivem nájmu za prádlo; Praní prádla – nárůst 0,87 mil. Kč – jedná se o novou službu. Ostatních služeb – nárůst 1,05 mil. Kč – jde zejména o právní služby (právnička na mateřské dovolené), IT služby, optimalizace vykazování VZP, zpracování reportingu pro Jč. nemocnice, a.s.. Školení – 0,38 mil. Kč (vzdělávání nelékařských pracovníků, je kryto dotací z OP LZZ). Odpisy –0, 48 mil. Kč. Vývoj průměrné mzdy celkem a dle kategorií k 31. 5 2011: Ukazatel Prům.mzda celkem z toho: lékaři SZP NZP PZP THP Dělníci
2009 23 881,00 53 565,00 21 820,00 15 622,00 15 933,00 20 425,00 13 357,00
2010 Index 10/09 24 899,00 104,26 58 848,00 109,86 22 328,00 102,33 16 886,00 108,09 16 149,00 101,36 21 400,00 104,77 14 093,00 105,51
2011 Index 11/10 Rozdíl 11-10 25 274,00 101,51 375,00 56 263,00 95,61 -2 585,00 22 633,00 101,37 305,00 16 733,00 99,09 -153,00 15 324,00 94,89 -825,00 20 669,00 96,58 -731,00 13 993,00 99,29 -100,00
2
Vývoj počtu pracovníků (průměrný přepočtený evidenční počet ) k 31.5. 2011: Ukazatel Poč.prac.celkem z toho: lékaři SZP NZP PZP THP Dělníci
2009 418,78 55,23 198,65 6,00 66,51 34,04 53,22
2010 Index 10/09 422,76 100,95 54,68 99,00 205,64 103,52 6,33 105,50 64,36 96,77 34,36 100,94 52,39 98,44
2011 Index 11/10 410,69 97,14 58,78 107,50 205,04 99,71 9,00 142,18 57,79 89,79 32,29 93,98 41,89 79,96
Rozdíl 11-10 -12,07 4,10 -0,60 2,67 -6,57 -2,07 -10,50
V počtu pracovníků se promítá snaha o naplnění plánovaných stavů zdravotnických pracovníků (zejména lékařů) tak, abychom naplnili požadavky vyhlášky. V dělnických profesích vychází snížení zejména z ukončení provozu prádelny, snižování stavu řidičů sanitních vozů a nenaplňování údržby v souvislosti s personálním auditem. Lze konstatovat, že čerpání nákladů probíhá v souladu s plánem. S ohledem na předpokládané nižší příjmy od zdravotních pojišťoven je však potřeba hledat v oblasti nákladů další úspory. 3) Tržby: Vývoj tržeb je příznivější, než čerpání nákladů. Tržby jsou naplňovány na 40,7 % (náklady na 39,8 %) celoročního plánu při poklesu meziročně o 2 % tj. 3,1 mil. Kč. V tom jsou však zahrnuty tržby od zdravotních pojišťoven na zkvalitnění zdravotní péče pro SZP a lékaře ve výši 2,3 mil. Kč, které bude nutno za 2. čtvrtletí vyplatit. V roce 2011 je nutno počítat s 2 % poklesem tržeb od zdravotních pojišťoven v souladu s úhradovou vyhláškou a to jak v akutní, tak následné péči. V hospodaření za 5 měsíců není zatím promítnuto vyúčtování zdravotní péče za rok 2010 u VZP a Zdravotní pojišťovny Ministerstva vnitra. Ve výsledcích není zatím promítnuta vyrovnávací platba na vybrané činnosti, která činí za leden – květen 3.116 tis. Kč. Rozhodující podíl na vývoji tržeb mají: Prodané zboží – meziroční pokles o 2.467 tis. Kč. Je způsobeno zejména přísnější regulací léků na recepty ve vztahu k nemocničním lékařům s cílem zabránit regulačním srážkám (představují 40 % z překročení 98 % preskripce roku 2009). Dopad do zisku představuje snížení 417 tis. Kč + snížení tržeb za regulační poplatky o 216 tis. Kč.
3
Tržby za zdravotní péči – naplňování plánu na 42,27 %, ale absolutně je meziroční pokles 2.168 tis. Kč tj. téměř vyhláškou daná 2 %. Regulační poplatky – meziroční pokles 539 tis. Kč, z toho pokles na lůžkách o 240 tis. Kč, pohotovost 86 tis., lékárna 216 tis., 3 tis. Kč nárůst v ambulancích. Na lůžkách se odráží snaha zkrátit ošetřovací dobu na akutních lůžkách a vyhláškou stanovená regulace (minimálně 94 % hospitalizovaných v porovnání s rokem 2009) Ostatní zdrav. služby – meziroční nárůst 1,3 mil. Kč. Nárůst je ovlivněn zejména platbami zdravotních pojišťoven na mzdy lékařů (1,2 mil. Kč). Ostatní nezdravotnické tržby – meziroční nárůst 768 tis. Kč. Tento nárůst je u položek úroky z účtů (nárůst 74 tis.), nájemné (nárůst 45 tis.), náhrady od pojišťoven (71 tis. Kč) a zejména dotace na vzdělávání nelékařských pracovníků (781 tis.). Na druhé straně je v těchto tržbách pokles v souvislosti se zrušením provozu prádelny (339 tis. za praní pro cizí). 4) Investiční činnost: Investice v roce 2011 jsou výrazně ovlivněny realizací akce „Snížení energetické náročnosti Nemocnice Český Krumlov“, která byla zahájena v lednu 2011. Na tomto projektu je výrazný podíl prostředků EU (fond soudržnosti) a Státního fondu životního prostředí. Další investice řeší pouze nejnutnější havarijní potřeby. Plán investic projednaný v DR a schválený Valnou hromadou je naplňován následovně:
4
Plán investic 2010(v tis. Kč) a čerpání k 31. 5. 2011(v Kč): Oddělení Název investice Projektové práce Kotelna Ekologizace energet.zdroje Kotelna Ekolog.energ.zdroje prov.proj. Kotelna Výškopis a polohopis areálu Areál Projekt veřejného osvětlení Celkem Projektové práce Stavební investice Ch,int.,LDN Snížení energ.náročnosti NČK Rehabilitace Rekonstrukce vodoléčby Celkem Stavební investice Strojní investice RTG Digitalizace zobraz.metod Oper.sály Operační svítidla 2 ks Dialýza Dialyzační monitor Gastro Endoskopy Kuchyně Myčka nádobí Areál Nemocniční informač.systém Lékárna Vybavení oficíny Areál Spisová služba Oper.sály Mot. jednotka pro artroskopii Rezerva Strojní investice celkem Čerpání rezervy Logo nemocnice Snížení energ.nároč.posudky Čerpání rezervy celkem Celkem investice
Plán vlastní zdroje 165,00 300,00 50,00 50,00 565,00
Plán cizí zdroje 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11 963,00 250,00 12 213,00
14 916,00 0,00 14 916,00
5 991 718,00
3 276,00 1 000,00 500,00 2 000,00 2 000,00 2 000,00 1 000,00 200,00 155,00 90,00 12 221,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1 638 202,50
Celkem cizí i vlastní zdroje
24 999,00
39 915,00
14 916,00
Čerpání k 31.5.2011
46 080,00 46 080,00
5 991 718,00
8 100,00 926 636,00 152 900,00 2 725 838,50 60000 15990 75990 8 839 626,50 8 839 626,50
Akce „Snížení energetické náročnosti Nemocnice Český Krumlov“ je v současné době v realizaci a ve spolupráci se Státním fondem životního prostředí se řeší záměna materiálu (polystyren-minerální vata) včetně soutěžení rozdílu v ceně. 5) Pohledávky: k 31.5.2011 (v tis. Kč) Krátkodobé pohledávky k 31.5.2011 představují 48 mil. Kč a jsou o cca 0,4 mil. nižší než ve stejném období roku 2010. Naproti tomu došlo k výraznému nárůstu pohledávek po splatnosti – k 31.5.2011 činí 701 tis. Kč, v roce 2010 to bylo 475 tis. Kč. To je způsobeno pohledávkou za ZP Media ve výši 234 tis. Kč z období před sloučením s VZP. Naopak se podařilo smluvně vyřešit odprodej pohledávek za regulační poplatky.
5
6) Závazky k 31.5.2011(v tis. Kč Krátkodobé závazky představují k 31.5.2011 částku 32,5 mil.. Kč, což je o 2,2 mil. Kč více než ve stejném období roku 2010. Z toho závazky z obchodních vztahů jsou vyšší o cca 3 mil. Kč. Nemocnice nemá závazky po lhůtě splatnosti. 7) Zásoby k 31.5.2011: Zásoby celkem jsou k 31.5.2011 zhruba ve stejné výši jako ve stejném období 2010 a představují částku 5,2 mil. Kč. Došlo k mírnému nárůstu zboží v lékárně o cca 0,1 mil. Kč a snížení zásob ve skladu MTZ o 140 tis. Kč. Mírný nárůst zásob v lékárně při nižších tržbách je způsoben zejména výhodnými nákupy zboží v akčních slevách. 8) Finanční majetek k 31.5.2011 Zůstatek finančního majetku k 31.5.2011představoval 36,3 mil. Kč, což je o cca 10,7 mil. Kč více než ve stejném období roku 2010. V roce 2011 byl zřízen spořící účet s výhodnějším úročením, což se promítlo ve zvýšení úroků z účtů meziročně o 74 tis. Kč. 9) Závěr: Prvních 5 měsíců roku 2011 ukazuje na složitost v hospodaření z pohledu tržeb a nutnosti hledat úspory u veškerých nákladových položek. Na druhé straně se daří i při nižších tržbách lékárny, po jednání s výrobci léků získat bonusy, které se promítnou po čtvrtletním vyúčtování do našeho hospodaření. Odhadovaná částka představuje za 2. čtvrtletí cca 1,2 mil. Kč. Jsou realizována a připravována další opatření k zabezpečení vyrovnaného hospodaření v roce 2011. Český Krumlov dne 20.6.2011 Mgr. Jaroslav Šíma předseda představenstva
6
