HOOFDTAKEN VAN DE ACTUARIËLE FUNCTIE
www.addactis.com
1. Actuariële functie ADDACTIS Worldwide heeft ervaren en gekwalificeerde consultants die u kunnen ondersteunen bij de acuariële functie. De steun die kan worden geboden varieert van matige steun aan de meer technische onderdelen van de actuariële functie tot volledige ondersteuning waarbij de volledige functie wordt uitbesteed. Dit is toegestaan zolang de verzekeraar de verantwoordelijkheid draagt. Ten eerste geven we een overzicht van wat wij denken dat de taken zijn van de actuariële functie. Daarna laten we u zien hoe ADDACTIS Worldwide u kan ondersteunen op dit gebied. 1.1.
Taken van de acuariële functie
De onderstaande tabel geeft een overzicht van de taken van de actuariële functie: Component van het werk 1. Actuariële berekening van de technische voorzieningen (of de Liability Adequacy Test)
Taakbeschrijving • • • •
2. Berekening van de kapitaalvereisten van Sovency II
•
3. Het verstrekken van ondersteuning bij de ORSA
•
• •
4. Ondersteuning bij het indienen van de QRT’s 5. Documentatie van de hierboven beschreven processen 6. Communicatie met stakeholders
Berekening van de verdisconteerde beste schatting van verliesresreserves en premiereserves, bruto en netto van herverzekering Berekening per segment van het bedrijfsleven Berekening van de risicomarge met behulp van de kapitaalkosten benadering Potentieel verstrekken van een interne verklaring van de toereikendheid van de reserves Berekening van de SCR en MCR met de standaardformule en / of met behulp van een intern model (optioneel)
• • • •
• •
Beschrijven van het Bestuurs Systeem met daarin de Solvency II vereiste functies Beschrijven van de algehele Strategie voor Risicobeheer, Kapitaal Beleid en ORSA aanpak. Uitvoeren van ramingen van basisscenario van P&L, Balans en Solvabiliteitsverhouding, evenals het toepassen van stressscenario’s op deze ramingen. De ORSA bevat zowel een kwalitatief als kwantitief onderdeel De berekeningen van (1), (2) en (3) zullen, naast andere financiële informatie, moeten worden weergegeven in de QRT’s. Openbaarmaking is vereist op kwartaalbasis Alle onderdelen van het werk moeten worden gedocumenteerd
Mededelen van de resultaten aan het management en aan de raad van toezicht. Gesprekken met externe stakeholders zoals de lokale
1 www.addactis.com
7. Optimalisatie herverzekering
• • •
8. Het verzorgen van opleidingen
toezichthouder of de accountant Adviseren over herverzekeringsstructuren Het berekenen van de financiële gevolgen van de herverzekeringsstructuren Het aantonen van de risicoverzachtende impact van een aantal herverzekeringsprogramma’s.
• Onderwijs en opleiding voor bijvoorbeeld raad van bestuur of raad van toezicht
Hieronder geven we een meer gedetailleerde beschrijving van deze taken. a.
Actuariële berekening van de technische voorzieningen
De reserves (of technische voorzieningen) bestaan uit verliesreserves en premiereserves. De verliesreserves omvatten de casereserves, de IBNR reserves, evenals de reserves voor niet doorberekende aanpassingskosten (‘ULAE reserves’). Premiereserves omvatten reserves die zijn geboekt, maar nog niet verdiend. Daarnaast omvatten premiereserves de toekomstige instroom (bijv. premies) en uitgaande kasstromen (bijv. verliezen en kosten) van bestaande polissen (of contracten). Bestaande polissen zijn die polissen die binnen de contractgrens vallen. Om de marktconforme waarde van de reserves te kunnen berekenen, moeten de volgende bouwstenen expliciet worden berekend: de ongedisconteerde beste schatting van de verliesreserves en de premiereserves, de impact van het verdisconteren, gebruikmakend van de juiste yieldcurves, de risicomarge, gebruikmakend van de kapitaalkosten benadering. De afbeelding hieronder geeft een kort overzicht van alle onderdelen:
2 www.addactis.com
b.
Berekening van de kapitaalvereisten op basis van de standaardformule
De berekening van de kapitaalvereisten (de SCR en de MCR) moeten op kwartaalbasis worden uitgevoerd. De standaardformule, volgens de laatste specificities, zal naar verwachting worden verstrekt door de lokale toezichthouder of door EIOPA. Hieronder ziet u een overzicht van alle modules en sub-modules waarvoor sub-kapitaaleisen moeten worden berekend.
De berekeningen zullen worden gestructureerd op een zodanige wijze dat alle vereiste invoervelden duidelijk traceerbaar zijn. Alle stappen worden gedocumenteerd omdat verwacht wordt dat de toezichthouder niet alleen de berekeningen zal vragen maar ook een gedetailleerde documentatie inclusief uitleg over de genomen uitgangspunten. c.
Beoordeling van de ORSA
De Eigen Risico & Solvabiliteits Beoordeling (‘ORSA’) is een nieuw concept, geïntroduceerd in Solvency II. In de ORSA moeten verzekeraars hun risico’s voor de komende jaren op een prospectieve wijze bepalen en de impact op de solvabiliteit beoordelen. Bovendien zullen verzekeraars moeten aantonen hoe deze risico’s kunnen worden beheerd. Voor een meer gedetailleerde beschrijving van de ORSA, zie paragraaf ‘Advies – ORSA’ op onze website.
3 www.addactis.com
d.
Het invullen van de QRT’s
De resultaten van de berekening van de technische voorzieningen zullen moeten worden gerapporteerd in de zogeheten Quantitative Reporting Templates (‘QRT’s’). Hieronder hebben we voor u een breed overzicht gemaakt van de QRT’s.:
Het invullen van de QRT’s is niet verplicht voor 2014, maar het wordt aanbevolen om deze processen uiterlijk 2014/2015 te starten, om de vereiste ervaring op te bouwen voor 2016, wanneer het verplicht wordt om deze opgaven in te vullen. Daarnaast zal de klant zo een referentiepunt hebben, wanneer deze opgaven zijn ingevuld als in 2016. Zodra Solvency II wordt goedgekeurd, zullen deze opgaven op kwartaalbasis moeten worden ingevuld.
e.
Documentatie van het hierboven beschreven werk
EIOPA heeft aangegeven dat alle processen van de bovengenoemde berekeningen zodanig moeten worden vastgelegd dat voor de toezichthouder het volgende duidelijk is: o hoe deze berekeningen zijn uitgevoerd o welke inputs zijn gebruikt en uit welke bronnen de gebruikte inputs afkomstig zijn o welke veronderstellingen er zijn gedaan en waarom o afstemming van de cijfers en de gebruikte inputs in de jaaropgaven o gebruikte methode en de reden daarvoor o welke functies en rollen zijn betrokken geweest bij het proces 4 www.addactis.com
f.
Communicatie met stakeholders
Desgevraagd is Addactis Worldwide beschikbaar voor gesprekken met bijvoorbeeld de leidinggevende of de externe accountant. Daarnaast is het mogelijk om de klant te ondersteunen met gesprekken en workshops met de raad van toezicht. g.
Optimalisatie herverzekering
Bij het adviseren over de herverzekeringspolis, zal de acuaris meestal de financiële impact berekenen van een aantal herverzekeringsprogramma’s en antwoord geven op de volgende vragen: o Wat is de financiële impact van een aantal van de voorgestelde herverzeringsstructuren? o Zijn de risico’s afdoende gemitigeerd na herverzekering? o Wat zijn de optimale structuren? o Wat zijn de kosten versus de baten van verschillende herverzekeringsprogramma’s? o Wat is de SCR voor en na de voorgestelde herverzekeringsstructuur? h.
Het verzorgen van trainingen
Als onderdeel van de actuariële functie, zullen er training moeten worden aangeboden aan de klant. Het is van cruciaal belang dat de acturiële materie goed wordt begrepen door de klant en dat de juiste beslissingen worden genomen. Training kan worden aangeboden voor alle onderwerpen zoals hierboven beschreven, gewoonlijk in de vorm van workshops.
5 www.addactis.com
