Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft 2010.évi kiegészítı melléklete A Hitelintézeti Felszámoló Kht 2007. szeptember 25-ig a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének vagyonkezelésében mőködı, 100%-os állami tulajdonban lévı társaság volt. 2007. szeptember 25-én hatályba lépett az állami vagyonról szóló 2007.évi CVI. törvény, melynek alapján a Kht felett a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács rendelkezett. Az alapítói jogokat a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zrt 2008. január 1-tıl gyakorolta. A társaság székhelye: 1071 Budapest, Damjanich u.11-15. A társaság 2009. június 16-ától nonprofit kft-ként mőködik, Cg.01-09-920128 sz. alatt került bejegyzésre. Új neve Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság. A társaság tevékenységét közhasznú, kiemelkedıen közhasznú besorolással nem rendelkezı nonprofit korlátolt felelısségő társaságként folytatja, ezért az általános szabályok szerint adózik. A társaság az általános forgalmi adó törvény hatálya alá tartozik. A társaság a számvitelrıl szóló 2000. évi C. törvényt és módosításait is figyelembe véve készítette el egyszerősített éves beszámolóját. Mérleg fordulónapja:
2010. december 31.
Mérlegkészítés idıpontja: 2011. január 15. A Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft 2008. augusztus 16-ától a MÁV ÁBE Biztosító Egyesület vagyonelszámolója, a vagyonelszámolással kapcsolatos költségeket, kötelezettségeket a mellékletekben külön is bemutatjuk. Beszámoló részei: 1. Mérleg 2. Eredmény-kimutatás 3. Kiegészítı melléklet • Tárgyi eszközök állományának alakulása • Cash Flow kimutatás • Rövid lejáratú követelések • Értékvesztés állományváltozása • Értékpapír állomány bemutatása • Saját tıke alakulása • Rövid lejáratú kötelezettségek • Költségek költség-nemenkénti alakulása • Személyi jellegő ráfordítások részletezése
1
A Nkft 2010. évre három oszlopos beszámolót készített, mivel a - prémium kiírás alapján elhatárolt - 2009.évi vezetıi prémium kifizetésének 2. része nem került jóváhagyásra, és az iparőzési adó nem került elszámolásra 2009.évben. Az elızı évek módosításai oszlopban szerepelnek a 2009.évet érintı önrevíziós tételek. A ki nem fizetett vezetıi prémium és annak járulékai 1.385 eFt-tal csökkentették a személyi jellegő költségeket, az iparőzési adó 38 eFt-tal növelte az egyéb ráfordítások összegét. Így a Nkft 2009. évet érintı adózás elıtti eredménye 1.347 eFt-tal növekedett. A Nkft–nek az eredmény módosítása nem jelentett társasági adófizetési kötelezettséget, mivel az elızı évek elhatárolt negatív adóalapjából 1.347 eFt–ot igénybe vett adóalap csökkentı tételként. Társasági különadó fizetési kötelezettségként 54 eFt keletkezett. Az Nkft mérleg szerinti eredménye 1.293 eFt-tal növekedett.
Kiegészítések a 2010. december 31-i mérleghez és eredmény-kimutatáshoz. MÉRLEG ESZKÖZÖK Befektetett eszközök:
1.542 eFt
Befektetett eszközként kerülnek kimutatásra a mőködéshez használt szoftverek és tárgyi eszközök. Az értékcsökkenési leírás a számítógépeknél 33 %, a szoftvereknél 30%. A Nkft a nettó 50 eFt értékhatár alatti eszközöket, szoftvereket a használatbavétel idıpontjában teljes összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként. 2010 évben a Nkft szoftver beszerzése vírusölı szoftverek beszerzésére korlátozódott,19 eFt értékben. A Nkft 2010. évben használt, értékhatár alatti számítástechnikai eszközöket vásárolt 31 eFt értékben, illetve 133 eFt értékben szerzett be szintén kis értékő eszközöket, a meglévı eszközök bıvítéséhez. Az egyéb berendezések növekedése irodai bútorok beszerzésébıl adódik, 127 eFt értékben. A befektetett eszközök állományában bekövetkezett változást az 1. sz. melléklet mutatja be.
2
Forgóeszközök: Követelések:
93.580e Ft 3.289 eFt
A követelések összegszerő kimutatását a 3. sz. melléklet tartalmazza . Rövidlejáratú követelésként kell kimutatni a vállalkozás kintlévıségeit, adótúlfizetést, munkavállalókkal kapcsolatos követeléseket, amennyiben a rendezés egy éven belül esedékes. Itt került kimutatásra az átmenetileg finanszírozott vagyon nélküli felszámolásokkal és végelszámolásokkal kapcsolatos követelések értékvesztéssel csökkentett értéke a felszámolás, végelszámolás befejezéséig, az irodabérlet és parkolás miatt fizetett óvadék,a belföldi vevıkkel szembeni követelések, valamint az APEH felé általános forgalmi adó visszaigénylése miatti követelés. A Nkft követeléseinek összege 6.139 eFt, elszámolt értékvesztés 2010. december 31-ig összesen 2.841 eFt. A követelésekhez kapcsolódó értékvesztés 2010.évi változását a 4.sz. melléklet mutatja. 2010. évben vevıi követelésre 891 eFt, egyéb követelésre 197 eFt értékvesztést számolt el a Nkft. A vevıi követelések összes elszámolt értékvesztése 1.912 eFt. A végelszámolói díj bevételének megtérülése két vevınél nem várható, ezért 100 % értékvesztést számoltunk el. A felszámolások miatti átmeneti kölcsönök közül azokra a követelésekre képeztünk értékvesztést (100%-ot), ahol még nem áll rendelkezésünkre iratanyag a felszámolás alatt álló pénztáraktól, nem áll rendelkezésünkre jogerıs bírói végzés a felszámolás befejezésérıl. A kölcsönökre elszámolt értékvesztés összege 2010. december 31-ig összesen 929 eFt. Értékpapírok:
69.577 eFt
Az értékpapírok között szerepel a Nkft szabad pénzeszköze, melyet diszkont kincstárjegyben helyezett el, december 31-i névértéke 56.110 eFt, árfolyam értéke 55.482 eFt. A Nkft az általa kezelt felszámolási eljárással már lezárt Reálbak Rt „fa” pénzeszközét szintén diszkont kincstárjegyben helyezte el, ennek névértéke 14.440 eFt, árfolyam értéke 14.095 eFt. Az Nkft a Reálban Rt „fa” pénzeszközét kezeli, de nem használja saját céljaira. Az értékpapírok részletezését az 5.sz. melléklet mutatja. Pénzeszközök:
20.714 eFt
A bankszámlán 20.662 eFt, házipénztárban 52 eFt van a fordulónapon. A bankszámlaszámon lévı pénzeszközbıl: Nkft pénzeszköze: 8204 eFt MÁV ÁBE pénzeszköze: 7.452 eFt Reálbank pénzeszköze: 482 eFt Egyéb felszámolás alatti cégek pénzeszköze: 4.576 eFt A pénzeszköz változását a 2. sz. melléklet a Cash-flow kimutatás tartalmazza.
3
Aktív idıbeli elhatárolások:
759 eFt
Az aktív idıbeli elhatárolások között kerülnek kimutatásra a pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyidıszakot terhelı újság és folyóirat elıfizetési díjak, valamint szoftver követési díjak 434 eFt, továbbá a diszkont kincstárjegyek idıarányos kamatai 325 eFt összegben. FORRÁSOK Saját tıke
53.590 eFt
A saját tıke alakulását a 6. sz. melléklet tartalmazza. A saját tıke összege nıtt a 2009. évi önrevíziós tételek miatt 1.293 eFt-tal, a 2010.évi mérleg szerinti eredmény miatt 695 eFt-tal. Kötelezettségek:
42.261 eFt
Rövid lejáratú kötelezettségek között kerülnek elszámolásra a vállalkozást terhelı, egy éven belül esedékes kötelezettségek értéke. Kötelezettségek között a költségvetéssel szemben fennálló pénzügyileg még nem esedékes elıírások, a szállítói tartozások, a XII. havi nettó bér, a bérek járulékai szerepelnek, valamint a bankszámlával már nem rendelkezı felszámolás alatti cégek és a MÁV Biztosító Egyesület pénzeszköze, A Nkft-nek a költségvetéssel szemben lejárt kötelezettsége nincs. A kötelezettségek közül jelentıs tétel a MÁV ÁBE Biztosító Egyesület 7.452 eFt, a Reálbank „fa” 14.577 eFt, valamint az egyéb kisebb társaságok pénzeszköze 4.576 eFt összegben. A decemberi nettó bér 5.073 eFt, a bérhez kapcsolódó adók, járulékok összege 10.368 eFt, melynek pénzügyi rendezése a tárgyévet követı január 12-ig megtörtént. A Nkft szállítói tartozása 49 eFt, egyéb, óvadékként kapott pénzeszköz 121 eFt, társasági különadó adótartozás 2009. évi önrevízió miatt 45 eFt. A kötelezettségek tételes kimutatása a 7.sz. mellékleten található. Passzív idıbeli elhatárolás: Kiadások passzív idıbeli elhatárolása:
30 eFt 30 eFt
A passzív idıbeli elhatárolások között a december havi banki forgalmi jutalék szerepel.
EREDMÉNYKIMUTATÁS Értékesítés nettó árbevétele:
17.938 e Ft.
Értékesítés nettó árbevételeként került kimutatásra az év folyamán a felszámolói és végelszámolói díjbevétel, illetve a közvetített szolgáltatások árbevétele. 2010. évben a Nkftnek a felszámolói díjbevétele 1.285 eFt, végelszámolói díjbevétele 13.503 eFt volt, továbbá 3.150 eFt árbevétele keletkezett költségek áthárításából.
4
Egyéb bevételek:
178.624 eFt
A vállalkozás egyéb bevételei között a legnagyobb tétel a véglegesen átvett mőködési támogatás 178.500 eFt. Ebbıl 103.300 eFt a MÁV Biztosító Egyesület vagyonelszámoltatói feladatainak ellátásához, 75.200 eFt a Nkft mőködési költségeihez szükséges pénzeszköz.. Az egyéb bevételek között 83 eFt az értékvesztés visszaírásának összege, mely az elızı években egyéb ráfordításként elszámolt értékvesztésbıl ténylegesen pénzügyileg rendezıdött összeg. Tárgyi eszköz értékesítés bevétele 25 eFt, egyéb kerekítésbıl és fel nem vett járandóságból 16 eFt bevétel keletkezett. Pénzügyi mőveletek bevételei:
2.374 e Ft
A pénzügyi mőveletek bevételei között a diszkont kincstárjegyek kamatnyeresége szerepel.
Költségek és ráfordítások: A tevékenység költségeinek alakulását a 8. sz. melléklet mutatja be. A költségek között a személyi jellegő kifizetések 87,5 %-ot, a dologi költségek 10,8 %-ot, az értékcsökkenés 0,9 %-ot, az egyéb ráfordítások 0,8 %-ot képviselnek. A személyi jellegő kifizetések részletezése a 9. sz. mellékleten található. Tájékoztató adatok Létszámhelyzet: A társaságnak december 31-én 15 fı szellemi foglalkozású fıállású dolgozója van. A Nkft éves átlagos állományi létszáma 27 fı. Az ügyvezetı és a felügyelı bizottsági tagok részére kölcsönfolyósítás nem történt. A Felügyelı Bizottság tagjainak létszáma három fı, 2010. évben díjazásban nem részesültek. Az ügyvezetı 2010.évi bérjellegő járandósága 10.202 eFt, 2010. évi személyi jellegő költségtérítése 819 eFt. Az ügyvezetı részére 2010.évben a 2009. évi elhatárolt prémiumából bruttó 1.022 eFt került kifizetésre. A társaság kettıs könyvvitelt vezet, „ A” típusú egyszerősített éves beszámolót készít. A Nkft képviseletére jogosult: Fábián László Balázs ügyvezetı igazgató. A Nkft–nál könyvvizsgáló alkalmazása kötelezı: AUDIT-DATA Könyvvizsgáló és Könyvelı Kft, 1029. Budapest, Gyulai Pál u.23., regisztrációs szám: MKVK 000027. Természetes személy Vörös Lászlóné dr, MKVK 004254. Az AUDIT-DATA Kft 2010.évi díja 1.320 eFt + áfa. Könyvviteli feladatok ellátásáért felelıs személy neve: Mogony Erzsébet, mérlegképes könyvelıi regisztrációs szám: 145833.
5
Társasági adóalap módosító tételek 718 eFt
Adózás elıtti eredmény: Társasági adóalap növelı tételek Terv szerinti értékcsökkenési leírás, Tárgyévi elszámolt értékvesztés összege Összesen
:
1.812 eFt 1.108 eFt 2.920 eFt
Adóalap csökkentı tételek Társasági adótörvény szerint figyelembe vehetı értékcsökkenési leírás Értékvesztés visszaírása Korábbi adóévek elhatárolt vesztesége miatti leírás Éven túli követelés miatti értékvesztés Összesen:
1.812 eFt 83 eFt 1.379 eFt 204 eFt 3.478 eFt
Társasági adóalap:
160 eFt
Társasági adó fizetési kötelezettség:
23 eFt
Mérleg szerinti eredmény:
695 eFt
Budapest, 2011. január 31.
Fábián László Balázs ügyvezetı igazgató
6
Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft
1. sz. melléklet adatok eFt-ban
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYÁNAK ALAKULÁSA 2010.12.31 BRUTTÓ ÉRTÉK MEGNEVEZÉS
Nyitó bruttó érték
Aktíválás
Értékesítés,selejtezés
Záró bruttó érték
Szellemi termékek
7 192
19
23
7 188
Számítástechnikai eszközök
4 914
164
468
4 610
Egyéb irodai berendezések
1 511
127
13 617
310
ÖSSZESEN
1 638 491
13 436
ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS MEGNEVEZÉS
Nyitó ért.csökk.
Tárgyévi écs
Egyösszegő elsz.
Értékesítés,selejtezés Záró ért.csökk.
Szellemi termékek
5 116
1 200
19
23
6 312
Számítástechnikai eszközök
4 279
163
164
468
4 138
Egyéb irodai berendezések
1 178
139
127
10 573
1 502
310
ÖSSZESEN NETTÓ ÉRTÉK MEGNEVEZÉS Szellemi termékek
Nyitó nettó érték
Záró nettó érték
2 076
876
Számítástechnikai eszközök
635
472
Egyéb irodai berendezések
333
194
3044
1 542
ÖSSZESEN
1 444 491
11 894
Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft Statisztikai számjel: 18084874-6920-599-01 Cg szám: 01-09-920128
Megnevezés Adózás elıtti eredmény
2. sz. melléklet
CASH-FLOW KIMUTATÁS 2010..12.31
2009.12.31
2010.12.31 141
Elızı évet érintı eredmény Adófizetési kötelezettség
718 1 293
-6
-23
Elszámolt értékcsökkenési leírás
2 071
1 812
Követelés változása
1 484
-811
-207
-93
Rövid lejáratú kötelezettségek változása
6 506
11 571
Passzív idıbeli elhatárolások változása
-3 617
-2 982
6 372
11 485
-947
-310
-46 996
46 996
49 399
-69 577
1 456
-22 891
7 828
-11 406
Aktív idıbeli elhatárolás változása
Mőködési cash flow Befektetett eszközök változása Értékpapír beszerzése Értékpapír beváltása Befektetési cash flow Ideiglenes pénzeszköz átvétel Finanszírozási cash flow Pénzeszköz változás
Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft
adatok eFt-ban 3.sz.melléklet
RÖVIDLEJÁRATÚ KÖVETELÉSEK 2010.12.31
MEGNEVEZÉS Óvadéki letét irodabérlet, parkolási díj miatt
Elszámolt értékvesztés
Összeg 995
Összesen 995
Belföldi vevık Felszámolás és végelszámolás miatti átmeneti kölcsönök
3 012
1912
1 100
1 021
929
92
ÁFA visszaigénylés
1 102
ÖSSZESEN
6 130
1 102 2 841
3 289
Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft
4. sz. melléklet adatok eFt-ban
Értékvesztés állományváltozása 2010.12.31.
2010.évi képzés
összege
Vállalkozás típusa
2010évben 2010 évben visszaírt(tényle- felhasznált(begesen befolyt) hajthatatlan)
Záróegyenleg
összege
Pénzintézet, hitelszövetkezet Pénzügyi vállalkozás Egészségpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztár
384 -
2
83 -
17
Egyéb (egyesület )
495
Összesen
894
Vevıi értékvesztés
1 021
Mindösszesen
1 915
65
14
164
400
4
2
29
32 495
83
79
79
197
929
891
1 912
1 088
2 841
Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft
adatok Ft-ban 5.sz. melléklet
ÉRTÉKPAPÍR ÁLLOMÁNY 2010.12.31
Megnevezés
vétel dátuma
darabszám
névérték
árfolyamérték
számított hozam
D110126
2010.10.06
1 827
18 270 000
17 990 469
279 531
D110302
2010.12.07
2 932
29 320 000
28 994 548
325 452
D110112
2010.12.21
852
8 520 000
8 496 996
23 004
D110406 (Reálbank Zrt "fa" értékpapírj
2010.10.12
1 440
14 440 000
14 094 884
345 116
7 051
70 550 000
69 576 897
973 103
Összesen
Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft
6. sz. melléklet adatok eFt-ban
Saját tıke alakulása 2010.12.31
Megnevezés Jegyzett tıke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke
Összeg 2009.12.31 50 000 1 467 135
2009.évi önrevízió 50 000 1 467 1 293
Összeg 2010.12.31 50 000 2 895 695
51 602
52 760
53 590
Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft
adatok eFt-ban 7.sz.melléklet
Rövidlejáratú kötelezettségek 2010.12.31
Megnevezés
Összesen
KFT
MÁV ÁBE
Személyi jövedelemadó
3 815
2616
1199
Bérjövedelem
5 073
2130
2943
Nyugdíjbiztosítási járulék , magánnyugdíjpénzári tagdíj
3 766
2156
1610
Egészségbiztosítási és munkaerıpiaci járulékjárulék
1 260
789
471
Szakképzési hozzájárulás
896
414
482
Rehabilitációs hozzájárulás
217
217
Óvadéki kötelezettség (ATHLON Zrt )
121
121
49
49
4 576
4576
Reálbank Kft-nél lévı pénzeszköze
14 577
14577
MÁV ÁBE Kft-nél lévı pénzeszköze
7 452
7452
214
214
45
45
200
175
25
42 261
35 531
6 730
Szállítói tartozás Egyéb rövid lej.kötelezettség ("fa" alatti cégek felé)
Iparőzési adó Társasági adó, társasági különadó Munkáltatói önkéntes kölcsönös kieg.nyugdíjpénztári hozzájárulás ÖSSZESEN
Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft
8. sz. melléklet adatok eFt-ban
Költségek és ráfordítások részletezése 2010.december 31.
Megnevezés
KFT
MÁV ÁBE
összesen
%-os megoszlás
Anyagköltség
2 650
2 650
1,3%
Bérleti díj
4 655
4 655
2,3%
Posta, telefonköltség,Internet
1 227
1 533
0,8%
Könyvvizsgálat
1 320
1 320
0,7%
857
857
0,4%
306
Informatikai költség Egyéb szolgáltatások (takarítás, karbantartás,jogi képviselet,parkolás)
6 679
6 679
3,4%
Közvetített szolgáltatás
3 150
3 150
1,6%
263
263
0,1%
56
56
0,0%
196
196
0,1%
Bankköltség Hatósági díjak Felelısségbiztosítás Dologi költségek összesen
21 053
306
21 359
10,8%
Bérköltség
48 573
77 599
126 172
63,6%
Bérek járulékai
15 354
20 917
36 271
18,2%
6 810
4 435
11 245
5,7%
70 737
102 951
173 688
87,5%
1 812
0,9%
196 859
99,2%
1 116
1 116
0,6%
243
243
0,2%
1 359
0,8%
23
0,0%
198 241
100%
Személyi jellegő egyéb költségek Személyi jellegő költségek összesen Értékcsökkenési leírás Költségek összesen Egyéb ráfordítások (értékvesztés, behajthatatlan köv.) 2009.évi iparőzési adó Ráfordítások összesen
1 812 93 602
1 359
Társasági adó
23
Mindösszesen
94 984
103 257
-
103 257
Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft
9 sz. melléklet adatok e Ft-ban
SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK 2010.12.31
Megnevezés Állományi bér összesen
KFT
MÁV ÁBE 48 573
Megbízási díjak
összesen 30 393
78 966
47 206
47 206
FB tiszteletdíj
-
Bérköltség összesen
48 573
77 599
126 172
Nyugdíjbiztosítási járulék
11 873
17 614
29 487
Egészségbiztosítási járulék
990
1 468
2 458
Munkaerıpiaci járulék
495
734
1 229
Szakképzési hozzájárulás
742
1 101
1 843
Rehabilitációs hozzájárulás Bérjárulékok összesen Belföldi kiküldetés, utazási hozzájárulás Önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulás Reprezentáció Étkezési hozzájárulás
1 254
1 254
15 354
20 917
36 271
861
1 485
2 346
2 100
150
2 250
114
114
1 371
1 436
2 807
Természetbeni juttatás(telefon ktg és járulékai)
486
141
627
Kedvezményes (25%-os) SZJA költség
996
698
1 694
Betegszabadság
405
366
771
93
93
66
154
Táppénz 1/3 Iskoláztatási támogatás
88
Oktatás, továbbképzés
289
289
Temetési segély
100
100
Személyi jellegő kifizetések összesen SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN
6 810
4 435
11 245
70 737
102 951
173 688
Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Kft
Sorszám Megnevezés 1
Bevételek mindösszesen (2+3+4+5+8)
2
- felszámolási díj összesen
3
- végelszámolói díj összesen
4
-kamatbevétel összesen
5
- mőködési támogatás összesen
6
- mőködési támogatás kht
7 8 9
adatok eFt-ban 10.sz. melléklet
2010.évi terv-tény adatok összehasonlítása
- mőködési támogatás MÁV ÁBE Egyéb bevételek(közveítített szolgáltatás,ért.vesztés visszaírás)
2010.évi terv összesen 2010.évi tény
tény/terv
219 796
198 936
90,51%
5 085
1 285
25,27%
12 711
13 503
106,23%
3 000
2 374
79,13%
199 000
178 500
89,70%
88 000
75 200
85,45%
111 000
103 300
93,06%
3 274
Költségek
10
- nyomtatvány,irodaszer
356
127
35,67%
11
- folyóirat, könyv,CD jogtár,céghírek
685
630
91,97%
12
- karbantartási anyag
120
226
188,33%
13
üzemeltetési költség
400
1 667
416,75%
14
anyag ktg kht összesen (10+11+12+13)
1 561
2 650
169,76%
15
posta, telefon ,Internet kht
1 445
1 227
84,91%
16
telefon MÁV ÁBE
264
306
115,91%
17
posta, telefon összesen (15+16)
1 709
1 533
89,70%
18
informatikai költségek
1 005
857
85,27%
19
-könyvvizsgálat szerzıdés szerint
1 320
1 320
100,00%
20
-iroda bérleti díja szerzıdés szerint
7 200
4 655
64,65%
21
- ügyvédi képviselet szerzıdés szerint
5 400
5 400
100,00%
1 460
1 279
87,60%
15 380
12 654
82,28%
264
263
99,62%
75
56
74,67%
22 23
- egyéb költségek (tagdíjak, parkolás, takarítás stb) egyéb igénybevett szolgáltatások összesen (19+20+21+22)
24
bankköltség
25
hatósági díjak ( aláírási címpéldány, illetékek
26
Felelısség biztosítás díja
27
Dologi költségek összesen kht (14+15+18+23+24+25+26)
28
Dolgogi költségek MÁV ÁBE
29 30
196 19 730
17 903
90,74%
264
306
115,91%
Dologi költségek összesen (27+28)
19 994
18 209
91,07%
Személyi jellegő kifizetések KHT
83 043
70 737
85,18%
31
Személyi jellegő kifizetések MÁV ÁBE
110 736
102 951
92,97%
32
Személyi jellegő összesen (30+31)
193 779
173 688
89,63%
33
Értékcsökkenés
2 200
1 812
82,36%
34
Költségek összesen Kht (27+30+33)
104 973
90 452
86,17%
35
Költségek összesen MÁV ÁBE (28+31)
111 000
103 257
93,02%
36
Iparőzési adó
37
Közvetített szolgáltatás
243 3 150
38
egyéb ráfordítás (értékvesztés, behajthatatlan)
39
Társasági adó
250
1 116
446,40%
40
Költség és ráfordítás KHT (34+36+37+38+39)
105 223
94 984
90,27%
41
Költség és ráfordítás MÁV ÁBE (35.sor)
111 000
103 257
93,02%
42
MINDÖSSZESEN KÖLTSÉG+RÁFORDÍTÁS
216 223
198 241
91,68%
3 573
695
19,45%
23
43 44
Eredmény (1-41sor) KHT eredmény MÁV ÁBE eredmény
652 43
10
