Ernst & Young Accountants LLP Prot.Dr.Dorgelolaan 14 5613 AM Eindhoven Postbus 455 5600 AL Eindhoven
Building a better working world
Tel: +31 88 407 10 00 Fax: +31 88 407 4800 ey.com
Stichting Theater De Leest T.a.v. de heer S.M. Knopper Postbus 194 5140 AD WAALWIJK
Eindhoven, 28 april 2014
9JHCC8/RvD/avh/29477947 Behandeld door: Mw. M.J.M. Lens RA
Geachte heer Knopper, Hierbij ontvangt u een gewaarmerkt exemplaar van de jaarstukken 2013, voorzien van onze controleverklaring d.d. 28 april 2014. Tevens zenden wij u tien losse exemplaren van bovengenoemde controleverklaring. Wij bevestigen u akkoord te gaan met het opnemen van deze controleverklaring in exemplaren van de jaarstukken 2013, die overeenkomen met het bijgevoegde gewaarmerkte exemplaar. Wij hebben één exemplaar van de controleverklaring voorzien van een originele handtekening. Dit exemplaar is ten behoeve van uw eigen archief. De overige exemplaren van de controleverklaring zijn voorzien van de naam van onze accountantspraktijk en de naam van de accountant, echter zonder persoonlijke handtekening. Wij verzoeken u bij openbaarmaking van de controleverklaring gebruik te maken van de exemplaren van de controleverklaring die niet zijn voorzien van een persoonlijke handtekening. Wij bevestigen u ermee akkoord te gaan dat een afschrift van onze controleverklaring zonder persoonlijke handtekening zoals opgenomen in de “Overige gegevens” van de bijgaande door ons gewaarmerkte jaarstukken wordt openbaar gemaakt, mits de opgemaakte jaarrekening ongewijzigd wordt vastgesteld door de algemene bestuursvergadering. Openbaarmaking van de controleverklaring is slechts toegestaan tezamen met deze jaarrekening. Indien u deze jaarstukken en de controleverklaring opneemt op internet, dient u te waarborgen dat de jaarstukken goed zijn afgescheiden van andere informatie op de internetsite. Afscheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarstukken in niet bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien de lezer de jaarstukken verlaat (“U verlaat de beveiligde, door de accountant gecontroleerde jaarrekening”). -
-
Een exemplaar van de jaarrekening dient te worden ondertekend door de directie en te worden aangeboden aan het bestuur. Deze jaarrekening dient te worden vastgesteld in een algemene vergadering en de vaststelling dient te worden genotuleerd.
Ernst 8 Young Accountants LLP is een limited liability partnership opgericht naar het recht van Engeland en Wales en geregistreerd bij companies House onder registratienurnmer 0C335594. In relatie tot Ernst 8 Voung Accountants LLP wordt de term partner gebruikt voor een (vertegenwoordiger van een) vennoot van Ernst 8 Young Accountants LLP. Ernst 8 Young Accountants LLP is statutair gevestigd te Lambeth Palace Road 1, London SEt 7EU, Verenigd Koninkrijk, heeft haar hoofdvestiging aan Boompjes 258, 3011 XZ Rotterdam, Nederland en is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer 24432944. Op onze werkzaamheden zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van de aansprakelijkheid is opgenomen.
EV
Pagina 2
Building a better working world
Overigens ~/ijzen wij erop dat, indien tot de algemene bestuursvergadering omstandigheden blijken die aanpassing van de jaarrekening noodzakelijk maken, een dergelijke aanpassing nog voor de algemene bestuursvergadering moet worden gemaakt op grond van het bepaalde in artikel 2:362 lid 6 en artikel 2:392 lid 1 letter g BW. Uiteraard vervalt in die situatie onze bovengenoemde toestemming. Hoogachtend, Ernst & Young Accountants LLP
~~~airRA
Paraaf voor waarmerkin~sdoeleinden(~,,tÂ~~4
Bijlagen:
voor identificatie gewaarmerkte jaarstukken ondertekende controleverklaring ten behoeve van archief “was getekend” controleverklaring behorende bij openbaar te maken stukken informatieblad Openbaarmaking van controleverklarin gen
Building a better working world
Ernst & Young Accountants LLP Prof.Dr.Dorgelolaan 14 5613 AM Eindhoven Postbus 455 5600 AL Eindhoven
Tel: +31 88 407 1000 Fax: +31 88 407 48 00 ey.corn
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Stichting Theater De Leest Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Theater De Leest te Waalwijk gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de winst-enverliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, in overeenstemming met de door de entiteit gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in “Toelichting algemeen” van de jaarrekening en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT) Het Bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT in de Beleidsregels toepassing WNT. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, de “Beleidsregels toepassing WNT”, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Ernst & Young Accountants LLP is een imited liability partnership opgericht naar het recht van Engeland en Wales en geregistreerd bij Companies House onder registratienummer 0C335594. In relatie tot Ernst 8 Voung Accountants LLP wordt de term partner gebruikt voor een (vertegenwoordiger van een) vennoot van Ernst 8 Voung Accountants LLP. Ernst 8 Voung Accountants LLP is statutair gevestigd te Lambeth Palace Road 1, London SE1 7EU, Verenigd Koninkrijk, heeft haar hoofdvestiging aan Boompjes 258, 30)1 XZ Rotterdam, Nederland en is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer 24432944. Op onze werkzaamheden ziin algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van de aansprakelijkhed is opgenomen.
Pagina 2 Building a better working world
Oordeel Naar ons oordeel is de jaarrekening 2013 van Stichting Theater De Leest, in alle van materieel belang zijnde aspecten, opgesteld in overeenstemming met de door de entiteit gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in “Toelichting algemeen” van de jaarrekening en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT in de Beleidsregels toepassing WNT. Basis voor financiële verslaggeving en beperking in gebruik en verspreidingskring Zonder afbreuk te doen aan ons oordeel vestigen wij de aandacht op “Toelichting algemeen” in de jaarrekening waarin de basis voor financiële verslaggeving uiteen is gezet. De jaarrekening 2013 van Stichting Theater De Leest is opgesteld voor de Gemeente Waalwijk met als doel Stichting Theater De Leest in staat te stellen te voldoen aan subsidieverleningsbeschikking d.d. 12 december 2012. Hierdoor is de jaarrekening mogelijk niet geschikt voor andere doeleinden. Onze controleverklaring is derhalve uitsluitend bestemd voor Stichting Theater De Leest en de Gemeente Waalwijk en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen.
Eindhoven, 28 april 2014
Ernst & Young Accountants LLP
i
Hair
Building a better working world
Ernst & Young Accountants LLP Prof.Dr.Dorgelolaan 14 5613 AM Eindhoven Postbus 455 5600 AL Eindhoven
Tel: +31 88 407 1000 Fax: +31 88407 4800 ey.com
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Stichting Theater De Leest Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Theater De Leest te Waalwijk gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de winst-enverliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, in overeenstemming met de door de entiteit gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in “Toelichting algemeen” van de jaarrekening en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT) Het Bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT in de Beleidsregels toepassing WNT. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, de “Beleidsregels toepassing WNT”, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Ernst & Voung Accountants LLP is een limited liability partnership opgericht naar het recht van Engeland en Wales en geregistreerd bij companies House onder registratienummer 0c335594. In relatie tot Ernst S Voung Accountants LLP wordt de term partner gebruikt voor een (vertegenwoordiger van een) vennoot van Ernst S Young Accountants LLP. Ernst S Voung Accountants LLP is statutair gevestigd te Lambeth Patace Road 1, London sEl 7EU. Verenigd Koninkrijk, heett haar hoofdvestiging aan Boompjes 258, 3011 XZ Rotterdam, Nederland en is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer 24432944. Op onze werkzaamheden zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van de aansprakelijkheid is opgenomen.
Pagina 2 Building a better working world
Oordeel Naar ons oordeel is de jaarrekening 2013 van Stichting Theater De Leest, in alle van materieel belang zijnde aspecten, opgesteld in overeenstemming met de door de entiteit gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in “Toelichting algemeen” van de jaarrekening en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT in de Beleidsregels toepassing WNT. Basis voor financiële verslaggeving en beperking in gebruik en verspreidingskring Zonder afbreuk te doen aan ons oordeel vestigen wij de aandacht op “Toelichting algemeen” in de jaarrekening waarin de basis voor financiële verslaggeving uiteen is gezet. De jaarrekening 2013 van Stichting Theater De Leest is opgesteld voor de Gemeente Waalwijk met als doel Stichting Theater De Leest in staat te stellen te voldoen aan subsidieverleningsbeschikking d.d. 12 december 2012. Hierdoor is de jaarrekening mogelijk niet geschikt voor andere doeleinden. Onze controleverklaring is derhalve uitsluitend bestemd voor Stichting Theater De Leest en de Gemeente Waalwijk en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen.
Eindhoven, 28 april 2014
Ernst & Young Accountants LLP
w.g. drs. M.H. de Hair RA
Bijlage: voor identificatie gewaarmerkte jaarstukken
Building a better working world
Openbaarmaking van controleverklaringen
1 Condities De machtiging om de controleverklaring openbaar te maken wordt gegeven onder de volgende condities. — Indien na het verlenen van deze machtiging feiten en omstandigheden bekend worden die van essentiële betekenis zijn voor het beeld dat de jaarrekening oproept is nader over eg met de accountant noodzakelijk. — De machtiging heeft betrekking op het opnemen van de controleverklaring in het ten behoeve van de algemene vergadering uit te brengen verslag, waarin ook de opgemaakte jaarrekening wordt opgenomen. — De machtiging heeft ook betrekking op het opnemen van de controleverklaring in het bij het handelsregister te deponeren verslag, mits de behandeling van de jaarrekening op de algemene vergadering niet tot aanpassing leidt. — De voor deponering bij het handelsregister bestemde jaarrekening waarin op grond van artikel 2:397 BW vereenvoudigingen zijn aangebracht, dient te zijn ontleend aan de door de algemene vergadering vastgestelde jaarrekening. Een concept van deze voor deponering bij het handelsregister bestemde jaarrekening dient aan ons ter inzage te worden gegeven. — De controleverklaring kan ook worden toegevoegd indien de jaarrekening op elektronische wijze, bijvoorbeeld op Internet, wordt openbaar gemaakt. Deze jaarrekening dient de volledige jaarrekening te zijn en deze dient goed te zijn afgescheiden van andere gelijktijdig elektronisch openbaar gemaakte informatie. — Indien de reeds openbaar gemaakte jaarrekening wordt opgenomen in een ander stuk dat zal worden openbaar gemaakt, is voor het opnemen van de controleverklaring daarbij opnieuw toestemming van de accountant nodig. 2 Toelichting op de condities 2.1 Raad van commissarissen en raad van bestuur De accountant zendt zijn controleverklaring doorgaans aan de raad van commissarissen en de raad van bestuur. Dit is in overeenstemming met Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW) dat in artikel 393 onder meer zegt: ‘De accountant geeft de uitslag van zijn Onderzoek weer in een verklaring’. ‘De accountant brengt omtrent zijn Onderzoek verslag uit aan de raad van commissarissen en aan het bestuur.’ 2.2 Algemene vergadering Openbaarmaking van de controleverklaring is slechts toegestaan na uitdrukkelijke toestemming van de accountant. In dit kader wordt onder openbaarmaking verstaan het beschikbaar stellen voor het publiek, dan wel aan een zodanige kring van personen dat deze met het publiek gelijk is te stellen. Verspreiding onder aandeelhouders c.q. leden valt ook onder dit begrip openbaar maken, zodat voor het opnemen van de controleverklaring in het verslag dat aan de algemene vergadering wordt utgebracht machtiging van de accountant nodig is. 2.3 Controleverklaring plus verantwoording De machtiging heeft betrekking op publicatie n het verslag waarin tevens is opgenomen de jaarrekening waarop de controleverk aring betrekking heeft. Deze conditie stoelt op de beroepsregels die zeggen dat het de accountant verboden is toestemming te geven tot openbaarmaking van zijn verklaring anders dan tezamen met de verantwoording waarop die verklaring betrekking heeft,’ De accountant zal ook altijd de overige inhoud van het verslag willen zien, omdat het hem niet toegestaan is toestemming tot openbaarmaking van zijn verklaring te verlenen indien door de inhoud van de gezamenlijk openbaar gemaakte stukken een onjuiste indruk omtrent de betekenis van de jaarrekening wordt gewekt. 2.4
Gebeurtenissen tussen datum controleverklaring en algemene vergadering Aandacht dient geschonken te worden aan het feit dat zich tussen de datum van de controleverklaring en de datum van de algemene vergadering waarin omtrent de vaststelling van de jaarrekening wordt beslist, feiten of omstandigheden kunnen voordoen die van essentiële betekenis zijn voor het beeld dat de jaarrekening oproept. De accountant dient namelijk op grond van COS 560 controlewerkzaamheden te verrichten die er op gericht zijn toereikende controle’1nformatie te verkrijgen dat alle gebeurtenissen voor de datum van de controleverklaring die aanpassing van of vermelding in de jaarrekening vereisen, zijn gesignaleerd.
Indien de accountant gebeurtenssen ter kennis komen, die van materiële betekenis kunnen zijn voor de jaarrekening, dient de accountant te overwegen of die gebeurtenissen juist zijn verwerkt en toereikend zijn vermeld in de toelichting bij de jaarrekening. Als de accountant tussen de datum van de controleverklaring en de datum dat de jaarrekening openbaar wordt gemaakt, kennis neemt van een feit dat de jaarrekening materieel zou kunnen beïnvloeden, dient de accountant te beoordelen of de jaarrekening moet worden gewijzigd, de kwestie te bespreken met de leiding en te handelen zoals op grond van de omstandigheden noodzakelijk is. 2.5 Handelsregister De jaarrekening wordt (bij onder titel 9 BW2 vallende rechtspersonen samen met het jaarverslag en de overige gegevens) overgelegd aan de algemene vergadering. De algemene vergadering beslist over de vaststelling van de jaarrekening. Pas na de vaststelling van de jaarrekening door de algemene vergadering is sprake van een vennootschappelijke jaarrekening. Deze jaarrekening zal in de regel in ongewijzigde vorm worden vastgesteld. Aan de vennootschappelijke jaarrekening moet als onderdeel van de overige gegevens de controleverklaring worden toegevoegd. De tekst hiervan is normaal gesproken identiek aan de eerder afgelegde controleverklaring. Het is de vennootschappelijke jaarrekening die samen met het jaarverslag en de overige gegevens bij het handelsregister wordt openbaar gemaakt. Onder de overige gegevens behoort dan te zijn opgenomen de controleverklaring die behoort bij de volledige jaarrekening, Indien de behandeling van de jaarrekening op de algemene vergadering niet tot aanpassing leidt, kan de controleverklaring worden toegevoegd aan de door de algemene vergadering vastgestelde jaarrekening en bij tijdige deponering van het verslag ten kantore van het handelsregister als onderdeel van dit verslag worden openbaar gemaakt. 2.6 Openbaarmaking op andere wijze De jaarrekening kan ook worden openbaar gemaakt op andere wijze dan door deponering bij het handelsregister. De controleverklaring kan ook dan worden toegevoegd, mits het gaat om openbaarmaking van de volledige jaarrekening. Indien een deel van een jaarrekening dan wel een verkorte jaarrekening openbaar wordt gemaakt, is het niet toegestaan dat daarbij enigerlei door de accountant gegeven mededeling wordt openbaar gemaakt, tenzij: a hij tot het oordeel is gekomen dat in de gegeven omstandigheden het desbetreffende stuk toereikend is, of b op grond van wettelijke voorschriften met openbaarmaking van het desbetreffende stuk kan worden volstaan. Indien niet de volledige jaarrekening wordt openbaar gemaakt, is nader overleg met de accountant noodzakelijk. Bij het opnemen van de jaarrekening en de controleverklaring op Internet dient gewaarborgd te worden dat de jaarrekening goed is afgescheiden van andere informatie op de Internetsite. De scheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarrekening in niet’bewerkbare vorm als e n afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien de lezer de jaarrekening verlaat. 2.7 Opnemen in een ander stuk Indien de reeds openbaar gemaakte jaarrekening wordt opgenomen in een ander stuk dat zal worden openbaar gemaakt, is sprake van een nieuwe openbaarmaking en is opnieuw toestemming van de accountant nodig. Een voorbeeld van deze situatie is de publicatie van een emissieprospectus met daarin opgenomen de jaarrekening, nadat dezelfde jaarrekening tezamen met de andere jaarstukken is gedeponeerd bij het handelsregister. Voor elke nieuwe openbaarmaking is dus opnieuw toestemming van de accountant nodig. 2.8 Gebeurtenissen na de algemene vergadering Indien na de vaststelling van de jaarrekening feiten en omstandigheden bekend zijn geworden waardoor de jaarrekening niet langer het wettelijk vereiste inzicht geeft, moet niettemin de bij de vastgestelde jaarrekening afgegeven controleverklaring worden gehandhaafd, evenals de bij het handelsregister neergelegde controleverklaring. In dat geval dient de rechtspersoon over deze feiten en omstandigheden een mededeling bij het handelsregister te deponeren, voorzien van een controleverklaring. Ook in deze situatie is nader overleg met de accountant noodzakelijk.
Jaarrekening 2013 van Stichting Theater De Leest, Waalwijk
Ter identificatie Statutaire vestigingsplaats: Waalwijk Adres: Vredesplein 12 aa WIJ
Ernst & Young Accountants LLP
Y
worktrlq Bu~Id,n~ world a betLer
Inhoudsopgave Bestuursverslag Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Toelichting algemeen Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013
2 4 6 7 9 14
Totaal aantal pagina’s in deze jaarrekening: 19 Controleverklaring
Ter identificatie Ernst & Young Accountants LLP
Bestuursverslag Stichting Theater De Leest te Waalwijk heeft als statutaire doelstelling: a. het leveren van een bijdrage aan de realisering van een hoogwaardig cultureel klimaat met een divers podiumaanbod, op het gebied van podium-, toon- en filmkunsten voor een breed publiek in de Gemeente Waalwijk en omstreken. b. het beheren en de exploitatie van een (theater)gebouw, wat voor theatergezelschappen zo compleet mogelijke repetitie- en speelfaciliteiten ter beschikking heeft en tevens voor bedrijven en organisaties een professionele en hedendaagse accommodatie met bijbehorende faciliteiten ter beschikking heeft. De stichting heeft uitdrukkelijk niet ten doel het maken van winst. In het • • • • •
bestuur van de stichting hebben zitting: de heer J.P. Bikker (voorzitter) de heer H.A. Klerkx (penningmeester) de heer H.M.J. van den Dungen mevrouw H.M. Visser-Crielaard mevrouw L.Y. Pawlikowski
De directie wordt gevoerd door de heer S.M. Knopper. De Leest geeft uitvoering aan de doelstellingen door het presenteren van een professioneel theater- en filmprogramma en verhuurt daarnaast de beschikbare ruimtes t.b.v. voorstellingen en activiteiten van verenigingen en derden. De door De Leest te leveren prestaties zijn vastgelegd in een meerjarenafspraak met de Gemeente Waalwijk. In het boekjaar 2013 registreerde De Leest de volgende activiteiten: • 23 amateurvoorstellingen (11 producties). Het aantal amateurvoorstellingen is ten opzichte van 2012 (17 voorstellingen, 8 producties) gestegen. Het aantal amateurproducties schommelt per jaar, omdat een aantal gezelschappen om het jaar een productie brengt. • 133 professionele voorstellingen (124 producties), 3 voorstellingen meer dan in 2012. Drie uitvoeringen vonden plaats in de theaterfoyer en drie in de Kerk aan de Haven. • 150 filmvertoningen (81 titels), 45 meer dan in 2012. • 222 verhuringen (diverse zalen), 12 meer dan in 2012. • 12 overige activiteiten (o.a. exposities), hetzelfde als in 2012. In totaal ontving De Leest 67.335 bezoekers, bijna 3% meer dan in 2012 (65.594). Deze stijging is vooral toe te schrijven aan de stijging van het aantal bezoekers door het hogere aantal amateurproducties, die ook beter bezocht zijn dan in 2012. M.b.t. de opbrengsten, kosten en resultaten 2013 merkt het bestuur het volgende op: 1. theatervoorstellingen: het brutoresultaat ad. -1- €6.376,- is beter dan begroot en beter dan in 2012 (-/-€ 16.677,-). Zoals vorig jaren ook al opgemerkt is de presentatiewijze van het brutoresultaat gewijzigd ten opzichte van voorgaande jaren. De opbrengsten ‘Theatertoeslag’ en ‘Garderobetoeslag’ worden vanaf 2011 op~enomen onder ‘Overip~ inkomsten’. V~5r 2010 maakten deze deel uit van de ‘Recett~s~rio~~atje
cJ/~n
Ernst & Young Accountants LLP EYB0iId~9 a better working world
3 Stichting Theater De Leest, Waalwijk
Hiervoor is gekozen om het resultaat uit de recetteopbrengst minus de kosten helder te maken. In de ‘oude’ presentatiewijze zou het brutoresultaat in 2013 €53.395,- zijn (in 2012 € 41.135,-). 2. filmvoorstellingen: een resultaat van €29.072,-~ (in 2012€ 30.326,-). In dit resultaat wordt vanaf 2012 ook de toeslag op filmkaarten meegenomen (€10.185,-) 3. de exploitatie van commerciële en sociaal-culturele zaalverhuur en catering is minder dan begroot. De horecaprovisie van € 26.026,- en zaalverhuur van € 37.720,- zijn iets gestegen ten opzichte van 2012 (resp. € 25.391,- en € 37.636,-). 4. in de kostensfeer vermelden wij de volgende bijzonderheden: a. Huisvestingskosten: De energiekosten zijn voor een grootverbruiker als De Leest al jaren reden tot bezorgdheid. In 2013 zijn deze gestegen ten opzichte van 2012, vooral te wijten aan een hogere energiebelasting. De Leest zal de komende tijd energiebezuinigende maatregelen nemen, maar de verwachting is dat de indexering van de subsidie onvoldoende in een prijsstijging van energie voorziet. Voor de prognoses van 2014 verwijzen wij naar de eerder vastgestelde begroting 2014. Voor de jaren 2014 en volgende voorziet het bestuur van De Leest de volgende punten die van invloed zijn op de exploitatie van De Leest: 1. De gemeenteraad heeft op 19 december 2013 in meerderheid besloten een krediet ter beschikking te stellen voor de bouw van de kleine zaal. Op dit moment is De Leest bezig met een campagne om een deel van de kosten van een kleine zaal te financieren door het bedrijfsleven, fondsen en particulieren. Naar verwachting zal de kleine zaal in de zomer van 2015 worden geopend. 2. de meerjarenovereenkomst tussen de Gemeente Waalwijk en De Leest is met ingang van 2011 herzien. Het belangrijkste onderwerp van deze overeenkomst is de structurele bezuiniging van 10% vanaf 2012. Wij wijzen er in dit kader op, dat de economische omstandigheden het uitermate lastig maken de volledige bezuiniging het hoofd te bieden, hetgeen net als in 2012 ook blijkt uit deze jaarrekening. 3. Andere gevolgen van de crisis: landelijk gezien neemt het aantal bezoekers aan podiumkunsten vanwege de crisis de afgelopen jaren af. In De Leest is het aantal bezoekers de laatste 3 jaar stabiel, maar dat sluit niet uit dat de crisis ook De Leest nog kan treffen. 4. Bezuinigingen bij Gemeente Waalwijk: andere bezuinigingen dan de 10% vermindering van het exploitatiedeel van de budgetsubsidie treffen De Leest ook in de portemonnee: de versobering van de regeling van de Paswijzerhouders kosten De Leest jaarlijks vele duizenden euro’s aan opbrengsten. -
-
Waalwijk, april 2014 Stichting Theater De Leest Waalwijk
J.P. Bikker, voorzitter
H.A. Klerkx RA, penningmeester
Ter identificatie ‘niet zichtbaar in de jaarrekening; calculatie conform de Marap. Ernst & Young Accountants LLP Building a better working world
4
Stichting Theater De Leest, Waalwijk
Balans per 31 december 2013 Activa 2013
€
2012
€
€
€
Materie~e vaste activa Verbouwing Automatisering Inventaris
324.594 9.979 1.362
346.203 16.213 2.206 335.935
364.622
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Belastingen en premies Overige vorderingen en overlopende activa
Liquide middelen
Totaal activa
58.749 29.871 59.092
74.187 40.555 39.269 147.712
154.011
673.015
698.899
1.156.662
1.217.532
Ter identificatie Ernst & Young Accountants LLP Boilding a botter working world
5 Stichting Theater De Leest, Waalwijk
Pass iv a 2013 € Eigen vermogen Stichtingskapitaal Overige reserves Risicoreserve
Langlopende schulden
Totaal passiva
€
€
176 71.811 132.014
Voorzieningen
Kortiopende schulden en overlopende passiva Crediteuren Belastingen en premies Vooruitontvangen bedragen Overige schulden en overlopende passiva
2012 €
176 71.811 132.014 204.001
204.001
18.672
19.558
252.800
269.600
56.365 20.647 407.501 196.676
113.078 39.722 363.150 208.423 681.189
724.373
1.156.662
1.217.532
Ter identificatie
t-
Ernst & Younq Accountants LLP
E
working B~iId~n~; world ~
6 Stichting Theater De Leest, Waalwijk
Staat van baten en lasten over 2013 2013 € Provisie bar en keuken Recettes programma’s Uitkoopsommen
€
€
576.972 (583.348)
€ 42.391
563.852 (580.529)
(22.500)
62.855 (35.788)
(22.500)
(16.677)
50.000 (28.300)
62.255 (34.391)
27.067
Spo nsorbijdrage
€
49.500
(6.376)
Brutomarge
2012
€
43.026
Brutomarge Recettes bioscoop Directe kosten bioscoop
Begroting 2013
21.700
27.864
7.179
25.896
Overige opbrengsten
217.172
230.714
185.953
Totaal bruto marge
288.068
279.414
265.427
Salarissen en sociale lasten vast personeel Kosten inhuur personeel Afschrijvingen Overige kosten
507.842 27.342 28.687 699.930
Totaal der kosten
521.782 16.300 25.605 729.647 (1.263.801)
(1.293.334)
(975.733) Rentebaten Rentelasten Rente (per saldo baten) Ontvangen subsidie Exploitatieresultaat 2013 respectievelijk 2012
8.865 (8.592)
492.490 19.076 25.103 749.225
(1.013.920) 15.000 (9.000)
(1.020.467) 18.319 (9.096)
273 (975.460) 975.460
(1.285.894)
6.000
9.223
(1.007.920) 975.460
(1.011.244) 957.742
(32.460)
(53.502)
0
Ter identificatie
cJU~w Ernst & Voung Accountants LLP
E
L~1
~
working world
7 Stichting Theater De Leest, Waalwijk
Toelichting algemeen Grondslagen van waardering Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, na aftrek van ontvangen investeringssubsidies, verminderd met een Iineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte levensduur.
Vorderingen en 0 verlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voorzover nodig worden deze wegens mogelijke oninbaarheid lager gewaardeerd.
Voorziening eigen risico ziektekosten Er is een voorziening getroffen voor het eigen risico dat wordt gelopen voor ziektekosten van medewerkers. De voorziening is gebaseerd op 5% van de loonsom van het verstreken jaar.
Reservering voor toekomstige L eestproducties Er is een reservering getroffen voor toekomstige eigen producties van Stichting Theater De Leest. Deze eigen producties zullen ter gelegenheid van bijzondere momenten (bv jubilea) worden georganiseerd.
Pensioenen Stichting Theater De Leest is aangesloten bij het pensioenfonds Zorg en Welzijn. In het geval van een tekort bij het pensioenfonds heeft de stichting geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan het betalen van hogere premies. Er is tevens geen informatie beschikbaar omtrent de mogelijke gevolgen voor de stichting van het overschot of tekort van het pensioenfonds en van de dekkingsgraad van het pensioenfonds ultimo boekjaar. De pensioenlasten zijn verantwoord in het vers lagjaar waarop ze betrekking hebben. Er is geen rechtelijk afdwingbare pensioenverplichting van de werkgever op balansdatum.
Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Grondslagen van resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Opbrengsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De afschrijvingen geschieden op basis van de onder de grondslagen van waardering verwachte economische levensduur. ________________________
Ter identificatie Er~~~ng Accountants LLP workjn~ wurid
8 Stichting Theater De Leest, Waalwijk
Personeelsbestand Gedurende het jaar 2013 waren, op fulltime basis, gemiddeld 11 personen in dienst van de stichting (2012: 11).
Ter idenfihicatje
Ernst & Yotir
cj
Accountants L
9 Stichting Theater De Leest, Waalwijk
Toelichting op de balans per 31 december 2013 Materiële vaste activa Verbouwing
Automatisering
Inventaris
€
€
Akoestisch systeem
Totaal
€
€
Verloopoverzicht € Boekwaarde 1 januari 2013 346.203 Investeringen Desinvesteringen (tegen boekwaarde) Afschrijvingen (21.609)
16.213
-
-
Boekwaarde 31 december 2013 Cumulatieve afschrijving
-
(6.234)
2.206
-
-
-
-
364.622
-
(844)
-
(28.687)
324.594
9.979
1.362
-
335.935
70.228
31.063
5.983
128.730
236.004
Afschrijvi gen In 2010 heeft er een verbouwing in het theater plaatsgevonden. De afschrijvingspercentages die gehanteerd worden voor de verbouwing en het nieuwe interieur zijn respectievelijk 4% (afschrijving in 25 jaar) en 6,66% (afschrijving in 15 jaar). Het akoestische systeem is in 10 jaar afgeschreven. De laatste afschrijving heeft in 2010 plaatsgevonden. Voor de overige activa categorieën betreffen de afschrijvingspercentages 20-33%. 2013
2012
€
€
Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Nominale waarde van de openstaande vorderingen per 31 december Voorziening dubieuze debiteuren
58.987 (238)
74.187
58.749
74,187
29.871
40.555
-
Belastingen en premies Omzetbelasting
Ter identificatie Ernst~Accountants LLP working world
10 Stichting Theater De Leest, Waalwijk
2013
2012
€
€
16.546 8.865 11.775 15.894 3.952 2.060
14.603 1.714 11.014 8.640 922 2.376
59.092
39.269
23.720 641.785 5.621 1.889
69.095 615.571 10.890 3.343
673,015
698.899
23 153
23 153
176
176
71.811
71.811
Saldo per 1 januari Exploitatiesaldo
132.014 0
185.516 (53.502)
Stand per 31 december
132.014
132.014
18.672
19,558
Overige vorderingen en overlopende activa Stichting Sponsorgelden De Leest inzake bestede bedragen Rente Vooruitbetaalde verzekering Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Diversen
Liquide middelen Rabobank rekening-courant Rabobank depositorekening Rabobank inzake theater Kas
De liquide middelen staan ter Vrije beschikking aan de stichting.
Eigen vermogen Stich tin gskapitaal Storting bij oprichting Particuliere bijdragen
Overige reserves Stand per 31 december
Risico reserve
Overige voorzieningen Eigen risico ziektekosten
Ter identificatie
ErflS~~~~Accountants LLP ~‘~s*~J ~
11 Stichting Theater De Leest, Waalwijk
2013
2012
€
€
Langlopende schulden Lening A Lening B
142.800 110.000
149.600 120.000
Stand per 31 december
252.800
269.600
Verloopoverzicht lening A Saldo per 1 januari Aflossi n g/Kw ijtsch ei ding
156.400 (6.800)
170.000 (6.800)
Stand per 31 december
149.600
163.200
Aflossingsverplichting komend boekjaar Inhaalaflossing boekjaar 2011 Langlopende schuld
(6.800) -
142.800
(6.800) (6.800) 149.600
De langlopende lening A is verkregen van Stichting Beheer Sponsorgelden De Leest. Er is rentepercentage van 3% overeengekomen. Er is sprake van een jaarlijkse aflossing van €6.800. Van de lening heeft € 115.600 een looptijd van meer dan 5 jaar (2012: € 122.400). De aflossings- en renteverplichtingen worden kwijt gescholden indien er sprake is van een negatief exploitatieresultaat, waarbij tevens rekening wordt gehouden met positieve exploitatieresultaten uit voorafgaande jaren. 2013
2012
€
€
Verloopoverzicht lening B Saldo per 1 januari Aflossing/Kwijtschelding
130.000 (10.000)
150.000 (10.000)
Stand per 31 december
120.000
140.000
Aflossingsverplichting komend boekjaar lnhaalaflossing boekjaar 2011
(10.000)
(10.000) (10.000)
Langlopende schuld
110.000
-
Ter identificatie
~jL~ Ernst & Youncj Accountants LLP Bd~nç~betLer
120.000
12 Stichting Theater De Leest, Waalwijk
De langlopende lening B is verkregen van Stichting Beheer Sponsorgelden De Leest. Er is rentepercentage van 3% overeengekomen. Er is sprake van een jaarlijkse aflossing van € 10.000. Van de lening heeft € 70.000 een looptijd van meer dan 5 jaar (2012: € 80.000). De aflossings- en renteverplichtingen worden kwijt gescholden indien er sprake is van een negatief exploitatieresultaat, waarbij tevens rekening wordt gehouden met positieve exploitatieresultaten uit voorafgaande jaren. 2013
2012
€
€
Kortlopende schulden en overlopende passiva Belastingen en premies Loonheffing Pensioenpremie
16.044 4.603
16.089 23.633
20.647
39.722
338.177 40.877 28.447
307.176 28.119 27.855
407.501
363.150
16.800 16.800 16.800
16.800 16.800
Vooruitont vangen bedragen Vooruitontvangen recettes Reservering theatervriend Tegoedbonnen / Theaterbonnen
Overige kortiopende schulden en 0 verlopende passiva Aflossingsverplichting langlopende lening Aflossingsverplichting lening boekjaar 2011 Aflossingsverplichting lening boekjaar 2013 Te betalen rente lening over boekjaar 2011 Te betalen rente lening over boekjaar 2013 Te betalen vakantiegeld Vakantiedagenverplichting Reservering voor toekomstige Leestproducties Accountantskosten Advieskosten Kosten programma’s Nettoloon/tantième Inhuur personeel Inkoop film Energie Arbo BHV Te betalen horecapartner _____________________________ Overige kortlopende schulden Ter identificatie
Erns~~nq Accountants LLP BurIdra~c; be~Ler ~ ~
-
-
1.080
1.413 17.664 12.044 49.242 4.950 1.515 1.226 12.000 961 4.183 15.199 2.182 387 23.310
5.407 15.072 5.364 387 27.086
196.676
208.423
16.938 19.806 49.242 4.500 1.515 22.101 6.325
13 Stichting Theater De Leest, Waalwijk
Niet in de balans opgenomen verplichting Stichting Theater De Leest heeft een huurovereenkomst met de gemeente Waalwijk ten aanzien van het theaterpand. De huurovereenkomst is aangegaan voor onbepaalde tijd. Beide partijen kunnen de huurovereenkomst eenzijdig opzeggen, hierbij dient een opzeggingstermijn van 6 maanden in acht genomen te worden. De huurlasten 2014 zullen € 453.370 bedragen. De huurlasten worden jaarlijks geïndexeerd.
Ter identificatie
1
~:A~~tsLL~j
14 Stichting Theater De Leest, Waalwijk
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 2013
Begroting 2013
2012
€
€
€
26.026 17.000
32.500 17.000
25.391 17.000
43.026
49.500
42.391
576.972
-
563.852
583.348
22.500
580.529
Recettes bioscoop
62.855
50.000
62.255
Kosten bioscoop
35.788
28.300
34.391
Sponsorbijdrage
7.179
-
25.896
Omzet horeca Provisie horeca Brouwerijvergoeding
Opbrengsten programma Recettes programma
Kosten programma Uitkoop artiesten
Opbrengsten bioscoop
Bovenstaande sponsorbijdrage betreft de kwijtschelding van de aflossingsverplichting en de renteverplichting ten aanzien van de afgesloten leningen door Stichting Beheer Sponsorgelden. Contractueel is de kwijtschelding gemaximeerd tot het negatieve resultaat voor kwijtscheldingen, zodoende is er in 2013 (na kwijtschelding) sprake van een nihil resultaat.
Ter identificatie
Ern~~ng Accountants LLP ~B~dir~qabetter
15 Stichting Theater De Leest, Waalwijk
2013
Begroting 2013
2012
Overige opbrengsten
€
€
€
Zalenverhuur en samenwerkingsovereenkomsten Abonnementenverkoop / reserveringsopbrengsten Door te berekenen technische dienst Verhuur materiaal, overige opbrengsten Garderobetoeslag Theatertoeslag
37.720 33.905 51.614 34.162 16.724 43.047
64.875 29.334 66.515 22.250 12.710 35.030
37.636 26.953 39.569 23.994 20.188 37.614
217.172
230.714
185.953
405.084 63.163 39.595
410.852 57.519 53.411
384.416 60.175 47.899
507.842
521.782
492.490
Personeelskosten vaste formatie Salarissen vaste krachten Sociale lasten bedrijfsvereniging Pensioenpremies
Toelichting inzake Wet Normering Topinkomens Het normenkader rondom de “Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna :WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de Regeling van de minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000 104920. De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd. Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen heeft Theater de Leest gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze interim niet topfunctionarissen. Op basis van de Beleidsregels toepassing WNT (inclusief de wijziging van paragraaf 6 volgens besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 12 maart 2014, nr 2014 0000 142706 k~n en hoeft Theater de Leest niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim niet topfunctionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de WNT (inclusief verwerking Aanpassingswet). -
Ter identificatie Ernst & Youncj Accountants LLP ~
B~iIchng ~ bc r worki~~q world
16 Stichting Theater De Leest, Waalwijk
Topfunctionarissen en toezichthouciers Functie Naam Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Werkgeversdeel pensioenlasten Dienstverband Datum aanvang dienstverband boekjaar Datum beëindiging dienstverband boekjaar Functie Naam Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Werkgeversdeel pensioenlasten Dienstverband Datum aanvang dienstverband boekjaar Datum beëindiging dienstverband boekjaar Functie Naam Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Werkgeversdeel pensioenlasten Dienstverband Datum aanvang dienstverband boekjaar Datum beëindiging dienstverband boekjaar Functie Naam Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Werkgeversdeel pensioenlasten Dienstverband Datum aanvang dienstverband boekjaar Datum beëindiging dienstverband boekjaar Functie Naam Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Werkgeversdeel pensioenlasten Dienstverband Datum aanvang dienstverband boekjaar Datum beëindiging dienstverband boekjaar
Directeur De heer S.M. Knopper € 96.822 € 2.599 € 10.706 100% FTE Nvt Nvt Voorzitter bestuur De heer J.P. Bikker
Nvt Nvt Nvt Penningmeester bestuur De heer H.A. Klerkx
Nvt Nvt Nvt Bestuurslid De heer H.M.J. van den Dungen
Nvt Nvt Nvt Bestuurslid Mevrouw H.M. Visser-Crielaard € -
Nvt Nvt Nvt
Ter identificatie
17 Stichting Theater De Leest, Waalwijk
Functie Naam Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Werkgeversdeel pensioenlasten Dienstverband Datum aanvang dienstverband boekjaar Datum beëindiging dienstverband boekjaar
Bestuurslid Mevrouw L.Y. Pawlikowski €-
N vt Nvt N vt
2013
Begroting 2013
2012
€
€
€
Kosten inhuur personeel Uitzendkrachten Uitzendkrachten Uitzendkrachten Uitzendkrachten
techniek theaterteam schoonmaak film
6.000
6.112
8.800
11.699
521 1.265
1.500
1.265
27.342
16.300
19.076
6.234 21.609
4.000 21.605
12.693 12.863
Afschrijving materiële vaste activa Automatisering Verbouwing Inventaris
844
3.142 21.609 352
28.687
25.605
25.103
(4.620) 16.249
10.000
1.796 16.562
Overige kosten Overige personeelskosten Ziekengeidverzekering en eigen risico Reiskosten Werkkleding Opleidingskosten Overige personeelskosten
9.363
17.500 1.000 2.000 16.000
976 11.942
22.483
46.500
31.276
975 516
Ter identificatie ~rnsl & Younq Accountants LLP
18 Stichting Theater De Leest, Waalwijk
2013
Begroting 2013
2012
€
€
€
23.002 6.915 29.528 1.775
21.000 8.000 28.000
Verkoopkosten en publiciteit Directe reclamekosten Reclamekosteri film Kosten programmaboekje Kosten abonnementsverkoop Websitekosten Overige directe kosten Reclamekosten algemeen
24.936 6.350 24.295 1.325
2.669 4.393
12.000
3.424 6.519
68.282
69.000
66.850
Kosten theatertechniek Materialen
•:•
Huisvestingskosten Huur Energie en water Belastingen Onderhoud gebouw en inventaris Schoonmaak en afval Verzekering Overige huisvestingskosten
449.481 45.763 3.057 3.681 4.353 5.122 1.268
445.197 45.000 4.200 3.000 7.000 5.250 2.000
440.765 40.246 4.696 3.291 5.090 4.874 1.084
512.725
511.647
500.046
3.711 6.908 1.305 402 2.211 1.209
3.000 6.000 1.500 1.000 2.000
5.930 6.123 1.304
Algemene organisatiekosten Representatiekosten Contributies Kosten exposities Dotatie dubieuze debiteuren Bloemen en versieringen Bestuurskosten Overige algemene kosten
1.477 1.481
1.500 15.746
15.000
Ter identificatie
P
“rnq Accountants LLP
16.315
19 Stichting Theater De Leest, Waalwijk
Begroting 2013
2013
2012
€
€
€
6.971 8.463 569 17.718 11.844
7.500 9.500 8.000 27.500 12.500 1.000
14.296 10.304 4.099 25.958 11.555
Kan toorkosten Portokosten Telefoon en internet Kantoorbenodigdheden en drukwerk Kantoorautomatisering Accountantskosten Advieskosten Aanloopkosten ‘Kleine zaal’ Kopieerapparaat Bankkosten Overige kantoorkosten
Totaal overige kosten
-
-
12.925 4.240 11.180
3.000 11.000
48.904 4.175 10.467
-
-
-
73.910
80.000
129.758
699.930
729.647
749.225
8.865
15.000
18.319
8.592
9.000
9.096
530.980 444.480
535.263 440.197
521.977 435.765
975.460
975.460
957.742
-
Rentebaten Deposito’s
Rentelasten Langlopende schuld
Ontvangen subsidies Budgetsubsidie gemeente Waalwijk Huursubsidie gemeente Waalwijk
Ter identificatie Ernst & Young Accountants LLP t
Bu~ld~flg a better working world