Hierbij doe ik u toekomen een concept-notitie aan de commissie Financiën inzake de eerste triaalrapportage per 30 april 2007

DB 21-05-2007 Agendapunt: o

16

Sittard, 15 mei 2007 AAN HET DAGELIJKS BESTUUR Onderwerp: Eerste triaalrapportage per 30 april 2007; 7e begrotingswijziging 2007

./.

Hierbij doe ik u toekomen een concept-notitie aan de commissie Financiën inzake de eerste triaalrapportage per 30 april 2007. De bijgevoegde concept-notitie spreekt naar mijn oordeel voor zich. Kortheidshalve volsta ik verder dan ook met een verwijzing daarnaar. Voorstel Ik stel u voor in te stemmen met de bijgevoegde concept-notitie aan de commissie Financiën. De secretaris/directeur,

drs. F.M.C.M. Wesdijk

DB070153PDA.DOC 070334

DB 21-05-2007 Agendapunt:

#

Sittard, AAN DE COMMISSIE FINANCIËN Onderwerp: Eerste triaalrapportage per 30 april 2007; 7e begrotingswijziging 2007

./.

Hierbij bieden wij u, conform de planning- en controlcyclus, de eerste triaalrapportage met peildatum 30 april 2007 aan. Evenals vorig jaar worden in 2007 aan het algemeen bestuur drie triaalrapportages voorgelegd, waarvan twee tussentijds met peildatum 30 april en 31 augustus en een rapportage met peildatum 31 december (de jaarrekening). In de eerste triaalrapportage, die de periode 1 januari 2007 tot en met 30 april 2007 omvat, wordt teruggekeken op de afgelopen maanden en is een doorkijk gemaakt naar de rest van het jaar. De rapportage kenmerkt zich door gecomprimeerde informatie waarbij in één oogopslag wordt aangegeven hoe het waterschap er zowel financieel als voor wat betreft de realisatie van de beleidsvoornemens voor staat. Wij hebben ons in de voorliggende rapportage beperkt tot afwijkingen of belangrijke verschillen. Zaken die lopen zoals ze behoren te lopen en die geen afwijkingen te zien geven, blijven dan ook buiten beschouwing. Financiële consequenties Het resultaat van de eerste triaalrapportage 2007 bedraagt op basis van de huidige inzichten € 627.131 positief. In afwachting van het resultaat van de jaarrekening 2007 en de besluitvorming over de bestemming hiervan, zijn wij -conform de richtlijnen van de accountant- voornemens het resultaat van de voorliggende rapportage in de begroting 2007 toe te voegen aan de post onvoorzien. Kortheidshalve volstaan wij verder met een verwijzing naar de eerste triaalrapportage 2007. Wij zijn voornemens het algemeen bestuur voor te stellen: 1. de eerste triaalrapportage 2007 voor kennisgeving aan te nemen; 2. het positieve resultaat van € 627.131 toe te voegen aan de post onvoorzien; 3. de begroting 2007 te wijzigen conform de bij deze notitie behorende 7e begrotingswijziging 2007.

FIN07025PDA.DOC 070333

1/2

Graag vernemen wij uw advies ter zake. Het dagelijks bestuur, de secretaris/directeur,

de voorzitter,

drs. F.M.C.M. Wesdijk

dr. J.J. Schrijen

FIN07025PDA.DOC 070333

2/2

Eerste triaalrapportage 2007

dagelijks bestuur 21 mei 2007

INHOUDSOPGAVE 1. 2. 3.

Inleiding Financiële rapportage Realisatie verwachtingen

3 4 10

Bijlage 1: 7e begrotingswijziging 2007

EERSTE TRIAALRAPPORTAGE 2007.DOC

2/11

1.

INLEIDING

In deze triaalrapportage wordt kernachtig de stand van zaken over het eerste triaal van 2007 aan het algemeen bestuur ter beschikking gesteld. Hierin worden de volgende overzichten over de eerste vier maanden van het lopende jaar opgenomen: • Kostenontwikkeling naar beleidsvelden; • Ontwikkeling van kosten en opbrengsten naar kostensoorten; • Investeringsvolume. Naast de begroting en de realisatie wordt ook een prognose voor 2007 afgegeven. In de rapportage wordt gebruik gemaakt van verkeerslichtoverzichten met de volgende signalen: •

Voor het beleidsveld ‘Dekkingsmiddelen en saldo’ en de kostensoorten opbrengsten geldt: Groen: prognose is hoger of gelijk aan de primitieve begroting Oranje: prognose is maximaal € 50.000 lager dan de primitieve begroting Rood: prognose is meer dan € 50.000 lager dan de primitieve begroting

•

Voor de overige beleidsvelden en kostensoorten geldt: Groen: prognose is lager of gelijk aan de primitieve begroting Oranje: prognose is maximaal € 50.000 hoger dan de primitieve begroting Rood: prognose is meer dan € 50.000 hoger dan de primitieve begroting

•

Voor de investeringensuitgaven geldt: Groen: prognose is gelijk aan de primitieve begroting Oranje: prognose is maximaal € 500.000 hoger c.q. lager dan primitieve begroting Rood: prognose is meer dan € 500.000 hoger c.q. lager dan primitieve begroting

•

Voor de investeringensinkomsten geldt: Groen: prognose is gelijk aan de primitieve begroting Oranje: prognose is maximaal € 500.000 hoger c.q. lager dan primitieve begroting Rood: prognose is meer dan € 500.000 hoger c.q. lager dan primitieve begroting

In hoofdstuk 2 wordt een verklaring gegeven voor die beleidsvelden, kostensoorten en investeringsvolumes waarvan in het eerste triaal bekend of verwacht wordt dat de realisatie 2007 afwijkt van de primitieve begroting 2007. Ook wordt een verklaring gegeven indien de realisatie in het eerste triaal ten opzichte van de primitieve begroting hiertoe aanleiding geeft. De hierbij behorende 7e begrotingswijziging is ter vaststelling als bijlage opgenomen. In hoofdstuk 3 wordt de realisatie van de verwachtingen per beleidsveld over de eerste vier maanden weergegeven als ook de realisatie van de verwachtingen betreffende de ondersteuning en de dekkingsmiddelen voor zover deze afwijkt van de in de beleidsbegroting opgenomen verwachtingen.


3/11

2.

FINANCIËLE RAPPORTAGE

2.1

Beleidsvelden

Hieronder geven we een overzicht van de netto kosten per beleidsveld, exclusief de aan het beleidsveld toegerekende indirecte kosten en de kosten van de ondersteuning. Deze zijn afzonderlijk in het overzicht zichtbaar gemaakt. Bovendien is de te betalen bijdrage 2007 aan het Waterschapsbedrijf Limburg van € 50.378.540 buiten beschouwing gelaten (raming is namelijk gelijk aan realisatie).

Planvorming Jaarlijks wordt door het waterschap bijgedragen aan het onderzoek dat in gemeenschappelijk belang voor het waterbeheer in Nederland wordt verricht via STOWA. Een groot deel van de begroting op dit beleidsveld betreft de bijdrage aan STOWA. Dit bedrag wordt doorgaans in het eerste triaal gedeclareerd en betaald waardoor de realisatie op dit beleidsveld al nagenoeg volledig is besteed. Dit heeft echter geen consequenties voor het totale budget. Bijstelling begroting Nee Aanleg en onderhoud waterkeringen In verband met de vervanging van onderdelen van de demontabele keringen voor de trajecten Borgharen-Itteren-Echt-Maasbracht is een budgetverhoging nodig van € 40.000. Hiervoor worden de bestaande steunen vervangen en nieuwe steunen in het systeem van Roermond aangekocht. Tevens is dit systeem uitgerust met een minder gevoelig borgingssysteem. Uit het oogpunt van arbo is hierdoor minder fysieke belasting. Verder is door de uniformiteit in de systemen het risico en de faalkans bij de toetsing van ons waterkeringssyteem lager.


4/11

Bijstelling begroting Ja + € 40.000. In 2006 is gestart met het project Veiligheid Nederland in Kaart fase 2 (VNK II). Dit project wordt geïnitieerd door de Unie van Waterschappen, het Interprovinciaal Overleg en Rijkswaterstaat. In dit project worden de 37 dijkringen en de drie Maasringen, waarvan één Maasring in ons gebied, onderzocht op veiligheid. De financiering van dit project is voor de Limburgse waterschappen onderwerp van discussie geweest. Dit heeft geresulteerd in een verlaging van de bijdrage van de Limburgse waterschappen naar € 77.000. Daarnaast vindt een bijdrage door de waterschappen in ‘natura’ plaats door het aanleveren van berekeningsgegevens. Hiervoor is echter externe ondersteuning noodzakelijk. In de begroting is voor de bijdrage aan de Unie van waterschappen een bedrag opgenomen van € 100.000. De verlaging van deze raming met € 23.000 kan worden gebruikt voor deze externe ondersteuning. Bijstelling begroting Nee, betreft verschuiving binnen beleidsveld. Vergunningverlening en handhaving grondwaterbeheer Omdat de volledig bijdrage 2007 van de provincie reeds is ontvangen en de kosten alleen voor het eerste triaal zijn gerealiseerd doet zich een positief effect op dit beleidsveld voor. Dit heeft echter geen consequenties voor het totale budget. Bijstelling begroting Nee Ondersteuning en indirect Kapitaallasten rente In het begrotingsjaar wordt het waterschap geconfronteerd met een aanzienlijke overliquiditeit ten opzichte van de planning. Deze overliquiditeit is een direct gevolg van de doorwerking van het lagere gerealiseerde investeringsniveau 2006 en de aanzienlijke vertraging die is opgelopen bij de nieuwbouw van het kantoorpand. • Het investeringsniveau 2006 - zoals aangegeven in de jaarrekening - is aanzienlijk lager uitgevallen waardoor de liquiditeitspositie 2006 positief is beïnvloed. Dit heeft eveneens zijn doorwerking gehad op de liquiditeitspositie 2007. Verder zijn de investeringsuitgaven (exclusief nieuwbouw) in het eerste kwartaal van 2007 eveneens lager dan verwacht (zie 2.3). De verwachting is echter dat dit investeringsniveau alsnog wordt gehaald. De opgelopen vertraging heeft uiteraard - zij het tijdelijk – een positief effect op de liquiditeitspositie. • De voortgang van de nieuwbouw kantoorpand heeft aanzienlijke vertraging opgelopen waardoor in tegenstelling tot de planning nog geen investeringsuitgaven hebben plaatsgevonden. Op 25 juni a.s. zal definitief duidelijkheid komen in het dossier van de nieuwbouw (zie 2.3). Het liquiditeitsoverschot heeft een positief effect op het renteresultaat van het waterschap. In de begroting 2007 werd, in verband met de EMU voorschriften waarbij de rentekosten en renteopbrengsten gescheiden verantwoord dienen te worden, nog rekening gehouden met rekeningcourant rente van € 49.000 en een renteopbrengst van € 177.000. Door de positieve liquiditeitspositie en de toegenomen rente is momenteel sprake van een aanzienlijke renteopbrengst die op basis van de huidige inzichten voor 2007 € 577.000 zal bedragen.


5/11

Op basis van de voorliggende gegevens kan de rente voor de kortlopende rente neerwaarts worden bijgesteld met € 44.000. Verder dient de renteopbrengst rekening-courant te worden bijgeraamd met € 400.000. De renteopbrengst van de rente SWAP heeft zal in 2007 als gevolg van een hogere euribor rente een lagere opbrengst tot gevolg hebben. De rentekosten die gemoeid zijn met de langlopende geldleningen dienen dan ook met € 54.000 te worden bijgesteld. Bijstelling begroting Ja, - € 390.000 Kapitaallasten, afschrijvingen Op basis van de jaarrekening 2006 en de daarbij structurele effecten voor de begroting 2007 zijn de afschrijvingen opnieuw beoordeeld. Hieruit is gebleken dat de afschrijvingen in het begrotingsjaar met € 209.401 neerwaarts kunnen worden bijgesteld. Bijstelling begroting Ja, - € 209.401 Dekkingsmiddelen en saldo Dividend Nederlandse Waterschapsbank De Nederlands Waterschapsbank zal gelet op de zeer krachtige vermogenspositie van de bank de algemene vergadering van aandeelhouders op 15 mei 2007 voorstellen om in 2007 éénmalig een bedrag van € 250 miljoen ten laste van de algemene reserve van de bank uit te keren aan de waterschappen op basis van hun aandelenbezit. Deze extra uitkering staat los van de reguliere dividenduitkering. Omdat het besluit door de algemene vergadering van aandeelhouders nog niet genomen is en de gevolgen hiervan nog niet exact bekend zijn zullen de (positieve) financiële consequenties worden meegenomen in de tweede triaalrapportage. De uitkering aan ons waterschap zal waarschijnlijk liggen tussen de € 2.500.000 en € 3.000.000. Bijstelling begroting Nee Opbrengst waterschapslasten Op 11 december 2006 heeft het algemeen bestuur de begroting 2007 en de daarin opgenomen tarieven voor de waterschapslasten vastgesteld. Op basis van de definitieve tarieven heeft de unit Waterschapheffingen van het waterschapsbedrijf in het eerste kwartaal van 2007 de opbrengst waterschapslasten naar de diverse taken en categorieën herrekend. Hierdoor is een aanpassing van de begroting noodzakelijk op de onderdelen omslag gebouwd; omslag ingezetenen; omslag ongebouwd; verontreinigingsheffing bedrijven en verontreinigingsheffing huishoudens. De hernieuwde berekening heeft per saldo een hogere opbrengst tot gevolg van € 82.000. Op basis van definitieve tarieven heeft de unit Waterschapsheffingen van het waterschapsbedrijf ook de te verwachten kwijtscheldingsbedragen herrekend. Dit heeft ertoe geleid dat de kwijtschelding zal toenemen met € 14.231. De oninbaarheid neemt als gevolg van bovengenoemde herrekening slechts marginaal toe (€ 39) maar wordt voor de volledigheid toch meegenomen.


6/11

Bijstelling begroting Ja, + € 67.730. In onderstaand overzicht wordt de toename van de opbrengst waterschapslasten schematisch weergegeven. Begroting 2007 Opbrengst waterschapsbelastingen Correctie Kwijtschelding Oninbaarheid Waterschapsbelastingen

2.2

Primitief

Mutatie

Prognose

75.392.000

82.000

75.474.000

1.417.769 376.961

14.231 39

1.432.000 377.000

73.597.270

67.730

73.665.000

Kostensoorten

Hieronder geven we een overzicht van de kosten en opbrengsten over het eerste triaal van 2007 naar kostensoort, exclusief de bijdrage aan het Waterschapsbedrijf Limburg van € 50.378.540. De wijzigingen zijn in paragraaf 2.1 per beleidsveld nader toegelicht.

Rente en afschrijvingen De door te voeren wijziging van € 199.401 is nader toegelicht bij de kapitaallasten. Het betreft de toename rente geldleningen van € 54.000, de afname van de rente rekening courant van € 44.000 en de daling van de afschrijvingen van € 209.401.


7/11

Goederen en diensten van derden Binnen deze kostensoort dienen wijzigingen te worden doorgevoerd die betrekking hebben op het beleidsveld aanleg en onderhoud waterkeringen. Dit betreft de verhoging van € 40.000 voor de demontabele keringen en de kosten voor de extra ondersteuning voor de aan te leveren berekeningsgegevens voor de veiligheid van de Maaskring van € 23.000. Bijdragen aan derden De verlaging van € 23.000 heeft betrekking op de lagere bijdrage aan de Unie in het kader van VNKII. Financiële baten De wijziging in de financiële baten heeft betrekking op het beleidsveld ondersteuning en indirect van € 400.000 en betreft de renteopbrengst. Waterschapsbelastingen De netto opbrengst waterschapsbelastingen, beleidsveld dekkingsmiddelen en saldo, neem toe als gevolg van de herrekening van de opbrengst waterschapslasten op basis van de definitieve tarieven 2007. Hierdoor stijgt de bruto opbrengst waterschapsbelastingen met € 82.000. Door de toename van de kwijtschelding en oninbaarheid wordt per saldo echter een hogere netto opbrengst waterschapsbelastingen geprognosticeerd van € 67.730.


8/11

2.3

Investeringsvolume

Hieronder geven we een gecomprimeerd overzicht van het investeringsvolume over het eerste triaal van 2007.

Waterstaatkundig De werkelijk uitgaven in het eerste triaal van 2007 blijven achter bij de geplande uitgaven. Bij het opstellen van het concept-MIP 2008 in mei 2007 zijn de inzichten echter nog steeds zodanig dat het de verwachting is dat het jaarinvesteringsvolume, zoals in 2007 begroot wordt gehaald. Mocht in het tweede triaal blijken dat het investeringsvolume toch niet gehaald wordt dan zal dit in de tweede triaalrapportage tot een bijstelling leiden. Bijstelling begroting Nee Nieuwbouw Het project Nieuwbouw waterschapskantoor is begin 2007 nog breed in discussie geweest binnen het bestuur. Een beslissing over de voortgang van deze nieuwbouw is echter nog niet genomen. Naar verwachting zal een definitief besluit genomen worden in de vergadering van het algemeen bestuur van 25 juni 2007. In de tweede triaalrapportage 2007 zullen de financiële gevolgen hiervan worden meegenomen. Bijstelling begroting Nee


9/11

Overige investeringsprojecten Op het merendeel van de investeringsprojecten zijn nog weinig uitgaven verantwoord, maar op basis van de huidige inzichten worden deze in het tweede en derde triaal alsnog gerealiseerd. De geplande uitgaven voor het project ‘Implementatie IRIS’ zullen naar verwachting niet worden gerealiseerd. Aangezien besluitvorming over dit project is voorzien in de vergadering van het algemeen bestuur van 25 juni 2007 wordt de bijstelling van het investeringsvolume meegenomen in de tweede triaal-rapportage 2007. Bijstelling begroting Nee

3.

REALISATIE VERWACHTINGEN

De voornemens zoals opgenomen in de begroting 2007 betreffende de beleidsvelden en de ondersteuning worden naar verwachting gerealiseerd. Een en ander geeft ons dan ook geen aanleiding om dit bij te stellen.


10/11

Bijlage 1


11/11

Hierbij doe ik u toekomen een concept-notitie aan de commissie Financiën inzake de eerste triaalrapportage per 30 april 2007

Recommend Documents