Droomberoepen De foto's in deze jaarrekening zijn allemaal gemaakt in het kader van de tentoonstelling 'Droomberoepen'. 14 medewerkers hebben een dag hun droomberoep kunnen uitvoeren dankzij verschillende bedrijven. Miek Reuling heeft dit hele traject begeleid en maakte prachtige fotoʼs van de droomberoepen die op grote canvasdoeken zijn vastgelegd door Grafisch. Voorlopig worden de fotoʼs tentoongesteld in de gang van de Tingietersstraat.
2
Het jaar 2013 in kerncijfers cijfers x € 1.000 Geconsolideerde winst-en-verliesrekening
2013
2012
Netto toegevoegde waarde Subsidies rijk/gemeenten Loonkosten subsidies gemeenten Overige opbrengsten Totale opbrengst
14.359 32.328 44 293 47.023
14.035 32.222 612 398 47.267
Som van de bedrijfslasten
47.003
47.127
Bedrijfsresultaat
20
139
Financieringslasten/baten
16
0
4
139
2013
2012
Vaste activa Vlottende activa Totaal activa
12.251 14.963 27.213
13.304 12.747 26.051
Eigen vermogen Voorzieningen Schulden op lange termijn Schulden op korte termijn Totaal passiva
13.263 1.372 0 12.579 27.213
13.259 1.366 0 11.426 26.051
Overige kerncijfers
2013
2012
Personen Aantal mensen in dienst met een SW indicatie Aantal extern gerealiseerde werkplekken Waarvan in begeleid werken (BW) Omvang wachtlijst WSW
1.139 367 142 200
1.127 350 161 215
FTE Aantal FTE staf/kader en overig per 31 december
107,7
111
9,30%
8,40%
Exploitatieresultaat Geconsolideerde balans per 31 december
Ziektepercentage
3
Onze missie Empatec is: Het mensontwikkelbedrijf waarop iedereen met afstand tot de arbeidsmarkt een beroep kan doen. In onze maatschappelijke onderneming brengen we mensen met hun arbeidscapaciteit tot ontwikkeling in een bedrijfsmatig gezonde omgeving. Onze kernwaarden geven aan waar wij als bedrijf voor staan en waarin we ons onderscheiden van andere bedrijven. Onze kernwaarden zijn: • passie voor mensen • ondernemend • veelzijdig
4
Inhoudsopgave Inhoud
Pagina
1. Empatec in het kort
6
2. Verslag Algemeen Bestuur (Algemene Vergadering)
9
3. Verslag Raad van Commissarissen
10
4. Verslag van de directie
12
5. Personalia
16
6. Jaarrekening 2013
18
7. Belangrijkste sociale indicatoren 2013
44
5
1.
Empatec in het kort
Empatec is een maatschappelijke onderneming. Maatschappelijk omdat we iedereen met afstand tot de arbeidsmarkt een kans geven om zich te ontwikkelen. En daarnaast zijn we een onderneming omdat we dit doel bedrijfsmatig realiseren in een zakelijke omgeving. Wij kijken vooral naar wat mensen kunnen. Passie voor mensen betekent vooral dat we ons maximaal inspannen om mensen in hun kracht te zetten en ze daarin verder te helpen ontwikkelen. Dat levert zelfvertrouwen en zelfrespect op en het gevoel sturing te kunnen geven aan het eigen leven. Maar ook gemotiveerde medewerkers en hogere productiviteit. Meer loyaliteit, lager ziekteverzuim en vooral… gelukkiger collega's. De afdelingen binnen Empatec bieden een veelzijdigheid aan van werkzaamheden. Niet alleen veelzijdig in het soort werk, maar ook in de complexiteit van de functies. Wij zijn ervan overtuigd dat wij hierdoor de kans op werk in het reguliere bedrijfsleven vergroten. Als leerwerkbedrijf bieden we zo het maatwerk dat mensen met afstand tot de arbeidsmarkt helpt hun kracht te ontwikkelen. Tegelijkertijd runnen we wel een bedrijf waar aan het eind van het jaar ʻzwarteʼ cijfers horen te staan. Dat betekent ondernemen, risico's willen lopen en innovatief bezig zijn. Wij zijn trots op deze combinatie van passie voor mensen, ondernemen en veelzijdigheid. Het is deze formule die onze maatschappelijk en economische doelstelling tot waarde brengt. Werkbedrijven Empatec heeft negen werkbedrijven en één re-integratiebedrijf (Empaselect). Binnen onze werkbedrijven zijn wij uitstekend geoutilleerd en kunnen snel en goed inspelen op een groot scala aan vragen uit onder meer de industrie, groenvoorziening, civiele diensten, grafische sector en confectieindustrie. Ook veel bedrijven leggen hun verpakkingswerk bij ons neer. Empatec werkt zowel in haar eigen vestigingen als op locatie. We gaan graag langerdurende relaties aan met onze klanten, maar wij worden ook ingeschakeld bij pieken of om ziekteverzuim op te vangen. Daarnaast zijn al onze werkbedrijven ook leerbedrijven met opleidingstrajecten die door vrijwel alle kenniscentra worden erkend. Empatec is veelzijdig en ondernemend. Met onze negen werkbedrijven en ons re-integratiebedrijf zijn we van alle markten thuis: • Metaal • Meubelfabriek • Grafisch • Verpakken • Groenvoorziening • Civiele diensten • Kwekerijen • Facilitaire diensten • Confectie • Re-integratie (Empaselect) 6
Empaselect: Re-integratie in de breedte Empatec heeft via Empaselect het re-integratiewerk vorm gegeven. Wel op een speciale manier: Werken aan Werk. Iedereen die (tijdelijk) geen werk heeft, wordt direct in actie gebracht om zo snel mogelijk in een passende werksituatie terecht te komen. Eerst wordt bepaald waar iemands talenten liggen en daarna gaat de betreffende persoon aan het werk. Het liefste natuurlijk bij een externe werkgever, maar als dat (nog) niet meteen lukt, in één van de negen werkbedrijven. Van daaruit wordt dan een passende baan in het reguliere bedrijfsleven gezocht. De kracht van deze benadering is dat mensen die zo bij Empatec terecht komen niet meer thuis zitten en wachten. Vanaf de start is er actie: meedoen, meewerken, meeleren en meetrainen. Vanaf de start is helder hoe lang het traject naar verwachting gaat duren. Niet teveel bureaucratie, maar direct ʻdwaanʼ. Deze opzet is succesvol. Voor alle dertien bij Empatec aangesloten gemeenten is deze werkwijze ingevoerd. Het is de voorloper van de opzet die de Participatiewet vraagt en die gestalte heeft gekregen in de pilot Pastiel die vanaf 1 februari 2013 binnen de muren van Empatec heeft plaatsgevonden en die in september 2014 door de Gemeenteraden van onze gemeenten zal worden geëvalueerd.
7
De Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West is 100% aandeelhouder van NV Empatec. De gemeenschappelijke regeling is een samenwerkingsverband tussen de gemeenten Boarnsterhim, Franekeradeel, Gaasterlân-Sleat, Harlingen, het Bildt, Leeuwarderadeel, Lemsterland, Littenseradiel, Menameradiel, Skarsterlân, SúdwestFryslân, Terschelling en Vlieland met als doel het op een bedrijfsmatig verantwoorde wijze doen uitvoeren van taken van en voor deze deelneemende gemeenten op het terrein van de gesubsidieerde arbeid.
2.
Verslag Algemeen Bestuur V(Algemene Vergadering)
Na een aantal bewogen jaren voor de Sociale Werkvoorziening in Nederland en dus ook voor Empatec, bracht het jaar 2013, zij het tijdelijk, enige rust. Terwijl in Den Haag de invoering van Participatiewet wordt voorbereid, heeft de sector twee jaar de tijd gekregen (2013 en 2014) om zich op de implementatie voor te bereiden. Vanaf 2015 zal echter met de invoering van de Participatiewet, in hoog tempo het budget voor de WSW worden ontschot en zullen er geen nieuwe mensen meer in deze regeling instromen. Maar de Participatiewet biedt ook nieuwe mogelijkheden voor Empatec in de vorm van een mogelijke voorziening ʻBeschut Werkenʼ en in de vorm van het begeleiden van mensen die voorheen in een Wajong traject zouden zijn ingestroomd. Uiteindelijk blijft het doel van de Participatiewet om binnen het sociale domein met structureel minder geld meer mensen aan het werk te helpen. Het tempo waarin de Participatiewet deze efficiencykorting oplegt is echter lager dan bij de Wet Werken naar Vermogen, waardoor Empatec meer tijd krijgt om haar bedrijfsvoering aan te passen. Voor de Sociale Werkvoorziening was 2013 misschien wel redelijk rustig, op re-integratie gebied is daarentegen veel gebeurd. Op 1 februari startte de pilot Pastiel, een gezamenlijk initiatief van Empatec en haar (toen nog) 13 gemeenten om de re-integratie van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt naar werk integraal en gezamenlijk vorm te geven. Deze pilot heeft een jaar gedraaid en zal later in 2014 worden geëvalueerd, maar de voorlopige resultaten uit de tussenevaluatie waren gematigd positief. Het bestuur maakt zich wel blijvend zorgen over een aantal verwachte toekomstige ontwikkelingen. Ook onder de nieuwe Participatiewet verwacht het kabinet met minder geld meer mensen aan het werk te helpen. De bezuinigingen op de WSW zullen vanaf 2015 dan toch geëffectueerd gaan worden. Tegelijkertijd moet een voorziening voor ʻBeschut Werkenʼ worden opgebouwd. Het feit dat dit al op 1 januari 2015 start, terwijl een groot aantal zaken op landelijk en regionaal niveau nog niet is uitgewerkt, baart ons zorgen. “Iedereen aan het werk” is het motto waarnaar wij streven. Hierbij is Empatec echter meer en meer gebonden aan de financiële restricties die er zijn. In het verleden werden er nog grote aantallen arbeidsplaatsen voor eigen rekening genomen. De laatste jaren is deze situatie veranderd in een realisatie net onder de taakstelling. Ook de wachtlijst is, onder invloed van de strengere eisen van eerst de Wet Werken naar Vermogen en later de Participatiewet, afgenomen van 236 aan het begin van 2013 naar 200 aan het eind van het jaar. Voor 2014 is de taakstelling vrijwel ongewijzigd, met dien verstande dat er wel verschuivingen plaatsvinden tussen gemeenten. Ook is de gemeente Boarnsterhim per 1 januari 2014 uitgetreden, ten gevolge van een gemeentelijke herindeling en is haar taakstelling overgedragen aan haar rechtsopvolgers. Ook 2013 is hard gewerkt is aan de opdracht van het bedrijf: het zo optimaal mogelijk ontwikkelen van de medewerkers zodat zij zo goed mogelijk kunnen participeren in een arbeidsomgeving, bij voorkeur buiten NV Empatec. Helaas is het niet gelukt om het aantal mensen geplaatst via Begeleid Werken op het oude, hoge, niveau te behouden (van 143 naar 131 SEʼs). NV Empatec doet het daarmee wel nog beter dan veel andere WSW-bedrijven, waar forse krimp heeft plaatsgevonden op het aantal Begeleid Werkers. In 2013 hebben we kunnen werken met een stabiel bestuur, waarbij geen wijzigingen in de samenstelling van het bestuur hebben plaatsgevonden. In het hoofdstuk Personalia staan de huidige bestuurders weergegeven. Het komende jaar, 2014, zal echter de nodige wijzigingen in het bestuur brengen, ten gevolge van herindelingen en de gemeenteraadsverkiezingen van maart 2014. Namens het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West, Sjoerd Tolsma, voorzitter
9
3.
Verslag Raad van Commissarissen
Met dit verslag legt de Raad van Commissarissen publiekelijk verantwoording af over de wijze waarop zij invulling heeft gegeven aan het toezicht op het beleid van de directie. Bij het toezicht wordt onder meer gebruik gemaakt van het meerjarenplan, het bedrijfsplan en de stuurcijfers die vanuit de directie worden opgesteld. Waar nodig hebben de directie en RvC tussentijds overleg. De RvC is extra alert op de orderportefeuille van Empatec en de implementatie van nieuw beleid. Na jaren van economische kaalslag is eind 2013 eindelijk licht economisch herstel te zien wat zich bij Empatec manifesteert in een voorzichtige toename van de toegevoegde waarde. Daarnaast zijn gedurende het jaar de contouren van de Participatiewet vanuit het Rijk steeds duidelijker geworden en wordt het voor Empatec steeds duidelijker welke rol zij als 'stip aan de horizon' op participatiegebied binnen de regio Fryslân-West gaat spelen. In 2013 is gestart met Pastiel. Deze integrale pilot is door Empatec samen met haar gemeenten ingericht en uitgevoerd en heeft inmiddels geleid tot een significante stijging van de uitstroom uit de bijstand naar betaald werk. De RvC onderschrijft deze werkwijze en is van mening dat juist deze manier van werken, met als fundament de dienstverlening naar werkgevers in de regio, de toekomst heeft. Ondanks de veranderende omgeving, die uireraard ook onzekerheden met zich meebrengt, is Empatec in 2013 blijven investeren in het sociale beleid van de onderneming. Er worden nog steeds nieuwe werknemers met een WSW status aangenomen. Wel is duidelijk dat als de Participatiewet in 2015 in zal gaan er andere eisen zullen worden gesteld aan het bedrijf. De WSW zal langzaam verminderen waarbij er nieuwe doelgroepen zullen instromen uit Beschut Werken en uit de voormalige Wajong .Dit zal gepaard gaan met een subsidiekorting van 13%. Op dit moment kent Empatec een gezonde financiële basis met een bescheiden winst over het boekjaar 2013. Om ook in de toekomst financieel gezond te blijven zullen er keuzes moeten worden gemaakt wat betreft het aanbod van diensten en producten aan de markt. Ook zal geïnvesteerd moeten worden in de marktbenadering en zullen de producten en diensten efficiënter moeten worden geproduceerd. Wij hebben als Raad van Commissarissen vertrouwen in de maatregelen die door de directie worden voorbereid en die in de tweede helft van 2014 zullen leiden tot een herinrichting van het bedrijf. Deze maatregelen zijn noodzakelijk om ook in de toekomst een werkbedrijf met een sociaal karakter te kunnen blijven met een positief bedrijfsresultaat. Wij vinden dat Empatec goed op deze nieuwe taken berekend is, mede door de loyale opstelling van de tien gemeenten die gezamenlijk aandeelhouder zijn, en de doortastend opererende leiding van het bedrijf. Namens de Raad van Commissarissen, Geert Jan Douma, voorzitter
10
11
4.
Verslag van de Directie
4.1 Inleiding/algemeen
Als sinds ons jaarverslag van 2011 schrijven we al dat de tijden zich kenmerken door turbulentie. Dat is zonder meer nog steeds het geval. Maar waar 2011 en 2012 zich vooral kenmerkten door onduidelijkheid, begint nu toch steeds helderder te worden wat de Rijksoverheid in petto heeft voor het sociale domein. De Participatiewet zal vanaf 2015 de inrichting van het sociale domein gaan bepalen. Dit gaat voor ons gepaard met een afbouw van onze klassieke WSW-doelgroep en tegelijkertijd een afbouw van de subsidies met 13%. Het afgelopen jaar hebben we met de succesvolle pilot Pastiel, samen met onze gemeenten, al een voorschot genomen op deze wet. Daarbij is nog altijd het uitgangspunt dat het bedrijf Empatec geschikt is voor alle mensen met afstand tot de arbeidsmarkt, en niet alleen voor de WSW. Ook binnen ons bedrijf, in de operatie was er weer volop beweging! Zoals gezegd legden we de basis voor de toekomst in een succesvolle pilot Pastiel, die heeft geleid tot een significant hogere uitstroom uit de bijstand naar werk in ons werkgebied. Onze groenvoorziening heeft een succesvol jaar gehad met een verdere groei in toegevoegde waarde. Dit jaar is het ook weer gelukt om een positief resultaat te schrijven. Het resultaat van € 4.000,- is marginaal en vooral te danken aan incidentele meevallers, zoals de subsidie begeleidwerken 2011 die in dit jaar tot uitkering is gekomen. Uiteindelijk is er een positief operationeel resultaat geboekt waarmee het subsidie tekort van meer dan € 1 miljoen is opgevangen. Ons ziekteverzuimpercentage is licht gestegen tot iets boven de 9% (nog steeds gemiddeld 15% in de branche), wat voor ons een reden is om daar in 2014 extra alert op te zijn. Verder wisten we het aantal buiten Empatec geplaatste medewerkers te consolideren op een kleine 400 personen verspreid over meer dan 250 verschillende werkgevers. Dit alles doen wij vanuit het perspectief van onze missie: Een plek bieden aan iedereen met afstand tot de arbeidsmarkt voor groei en ontwikkeling naar zoveel mogelijk betaald werk en dat in een bedrijfsmatig gezonde setting. Ook voor de komende jaren geloven we volop in deze missie: Duurzaam en meer dan ooit relevant, ook in sociaal en economisch roerige tijden.
4.2 Onze activiteiten in 2013 De gecombineerde omzet van het werk- en re-integratiebedrijf was in 2013 hoger in vergelijking met voorgaand jaar. Gedurende 2013 zijn we blijven investeren in ons werkbedrijf. Zo is bij ons bedrijf in 2013 geïnvesteerd in een tweetal autoʼs die op aardgas rijden. Ook bij onze groenvoorziening waren investeringen nodig, met name in rollend materieel. Ook in onze andere bedrijven is fors doorgeïnvesteerd in uitbreiding en vervanging van bestaande apparatuur. Speranta (Roemenië) Empatec steunt haar collega bedrijf Speranta in Roemenië met raad en daad. Dit was ook het afgelopen jaar nodig. Conform begroting bedroeg onze bijdrage € 25.000. Wij hebben onze bijdrage met name in natura gedaan, een lijn die wij in 2014 zullen voortzetten. Eind 2014 zal de samenwerking worden geëvalueerd en wordt bekeken of Speranta en Empatec hun samenwerking voortzetten en op welke manier dat zal gebeuren.
12
4.3 Sociaal verslag Empatec is een maatschappelijke onderneming waar de ontwikkeling van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt centraal staat. We begeleiden mensen naar extern betaald werk, passend intern werk of naar maatschappelijke participatie op basis van wat mensen wel kunnen. Naar binnen toe heeft Empatec het afgelopen jaar bijzondere aandacht besteed aan de uitrol van het mensontwikkelprogramma Werkstap over de diverse afdelingen, een programma dat nog geheel 2014 zal doorlopen.
Ziekteverzuim In 2013 is het ziekteverzuimpercentage bij Empatec uitgekomen op 9,3%. Dit is wel een lichte stijging ten opzichte van 2012, maar het is voor een mensontwikkelbedrijf nog steeds een bovengemiddeld resultaat. Wel zal in 2014 verder worden geïnvesteerd in de verzuimbegeleiding, in nauwe samenwerking met De Friesland zorgverzekeraar, zodat Empatec ook de komende jaren op dit lage niveau kan blijven. Door steeds kijken naar wat iemand wél kan worden bij Empatec kansen benut. Zo worden we samen sterker! Opleiding en ontwikkeling Voor onze medewerkers is het volgen van een opleiding belangrijk om de kansen op de externe arbeidsmarkt te vergroten. Daarnaast dragen opleidingen bij aan de verbetering van het bedrijfsresultaat van Empatec zelf. Ook in 2013 hebben veel medewerkers een AKA of een BBL opleiding gevolgd via ons centrum voor Testen Trainen Ontwikkeling en Innovatie. Klaar voor de toekomst In 2015 zal de Participatiewet worden ingevoerd. Deze wet zal grote veranderingen veroorzaken voor Empatec en haar werknemers. Er zullen meer mensen moeten worden toegeleid naar een externe baan. Daarnaast zal de omvang en aard van onze doelgroep fundamenteel veranderen. Tegelijkertijd blijft focus op de externe markt van levensbelang en moet er meer omzet worden gegenereerd. Om goed en tijdig op deze veranderingen in te kunnen spelen hecht Empatec groot belang aan het verhogen van de veranderkracht en de competentieontwikkeling van haar staf- en kaderpersoneel. Voor onze belangrijkste sociale indicatoren verwijzen wij naar de tabellen achterin deze jaarstukken.
4.4 Financieel verslag Empatec behaalde in 2013 een positief resultaat van € 4.000 (geconsolideerd). Dit was redelijk in lijn met de begroting, waarbij de afwijking met name werd veroorzaakt door incidentele en bijzondere lasten en baten. Zo kwam er begin 2013 een tegenvaller van € 0,4 miljoen aan het licht, die zijn oorsprong had in het boekjaar 2012 uit hoofde van de Bonus Begeleid Werken. Later in 2013 kwamen er gelukkig meevallers, wederom uit hoofde van de Bonus Begeleid Werken en doordat aanvullende taakstelling vanuit Enschede is verkregen, die de eerste tegenvaller weer compenseerden. Door incidentele afboekingen op debiteuren en op de voorraad is ons jaarresultaat uiteindelijk net boven nul uitgekomen. In totaal is in 2013 voor € 0,5 miljoen geïnvesteerd. Dit betreft overwegend vervangingsinvesteringen. In 2013 is € 0,1 miljoen meer rijkssubsidie ontvangen dan in 2012, met name ten gevolge van een lichte stijging van het subsidiebedrag per SE. Gedurende 2013 heeft Empatec net als in 2012 geen extra arbeidsplaatsen zelf gefinancierd. We hadden begroot om maximaal 10 arbeidsplaatsen voor eigen rekening te nemen, maar door het overnemen van extra taakstelling van een collega werkbedrijf (Enschede), zijn we erin geslaagd om niet boven onze taakstelling uit te komen.
13
Vooruitblik Het jaar 2014 is het laatste jaar dat de WSW ʻoude stijlʼ van toepassing is. Vanaf 2015 zal de subsidie per arbeidsplaats stapsgewijs afnemen tot het niveau van het wettig minimumloon (een afname van 13%) en zal nieuwe instroom als ʻBeschut werkenʼ tegen vergelijkbare subsidievoorwaarden binnenkomen. Vanwege dit financiële perspectief is Empatec genoodzaakt om het aantal arbeidsplaatsen dat voor eigen rekening wordt genomen te minimaliseren tot wederom maximaal 10 in 2014. Indien mogelijk proberen we weer onbenutte taakstelling van een collega werkbedrijf over te hevelen. Omdat de definitieve invulling van de uitvoering van de Participatiewet nog onzeker is, is het lastig om vooruit te kijken naar 2015 en verder. Wel verwachten wij dat Empatec een grote rol blijft spelen in het sociale domein, doordat het bedrijf de (aflopende) WSW en naar wij verwachten in ieder geval de voorziening ʻBeschut werkenʼ voor de regio Fryslân-West voor haar rekening zal nemen. De definitieve beslissing hierover valt echter pas later in 2014, of wellicht pas in 2015. Voor het jaar 2014 hebben we operationeel wederom zwarte cijfers begroot. Voor de jaren na 2014 is het nog moeilijk om een verantwoorde meerjarenprognose op te stellen. Duidelijk is in ieder geval dat de subsidiebedragen in de jaren 2015 tot en met 2020 verder zullen gaan dalen. Dit betekent dat het subsidietekort op WSW-arbeidsplaatsen verder zal gaan oplopen tot een bedrag van circa € 4 miljoen per jaar, een bedrag dat niet binnen de huidige bedrijfsvoering op te vangen zal zijn. Het is evident dat hoe dan ook de druk op het verhogen van opbrengsten, het versneld uitplaatsen van mensen naar een externe werkplek en het verbeteren van efficiency significant zal toenemen. Het is dan ook met die reden dat de Directie van Empatec in maart 2014 een herstructurering van het bedrijf heeft aangekondigd die er toe moet leiden dat Empatec ook in de toekomst een betrouwbare partner op het sociale domein kan blijven voor onze gemeenten. Een partner die efficiënt, effectief en met een menselijk gezicht haar werk doet. Sneek, 24 april 2014 Henk van der Zwaag, Algemeen Directeur
14
15
5.
Personalia
Personalia per 31-12-2013 Raad van Commissarissen NV Empatec De heer G.J. Douma, voorzitter De heer J. Toornstra, vicevoorzitter en lid auditcommissie De heer W.L. Geerling De heer F. Veenstra Mevrouw M. Vorster Directeur/bestuurder De heer H. G. van der Zwaag, algemeen directeur Overige leden directieteam De heer M.H. Endedijk, directeur Finance & Control De heer E.J. Kleppe, directeur Groen en Civiele diensten Mevrouw T.M. van der Meulen, directeur Re-integratie / Industrie en diensten Mevrouw G.B.M. Ruhof, directeur Human Resource Management Algemeen en dagelijks bestuur Gemeenschappelijke Regeling Fryslân West De heer S. Tolsma, voorzitter namens de gemeente Súdwest-Fryslân Mevrouw D. Osinga-Bonnema, plv. voorzitter namens de gemeente Franekeradeel De heer F. Veltman namens de gemeente Gaasterlân-Sleat De heer D. Willemsma namens de gemeente Littenseradiel Mevrouw B. Tol namens de gemeente het Bildt Mevrouw H. de Haan namens de gemeente Boarnsterhim De heer P. Glasbeek namens de gemeente Harlingen Mevrouw J. Schouwerwou namens de gemeente Skarsterlân De heer A. Dijkstra namens de gemeente Menameradiel De heer M. de Haan namens de gemeente Leeuwarderadeel De heer T. de Jong namens de gemeente Terschelling Mevrouw E. de Vrij namens de gemeente Lemsterland De heer H. Visser namens de gemeente Vlieland
16
/ DB / DB / DB / DB / DB / DB
Leden Ondernemingsraad NV Empatec De heer J. Sikkema namens de ongeorganiseerde medewerkers Mevrouw T.G.A. van de Velde, voorzitter, namens de ongeorganiseerde medewerkers De heer F.R. de Kroon namens de ongeorganiseerde medewerkers De heer T. Koenen namens de ongeorganiseerde medewerkers De heer H.J. Zwart namens de ongeorganiseerde medewerkers De heer L. Stoelwinder namens de ongeorganiseerde medewerkers De heer A. Speerstra namens de ongeorganiseerde medewerkers De heer R. Koops namens de ongeorganiseerde medewerkers De heer J.C.J. Lageveen, vicevoorzitter, namens Abvakabo FNV De heer R. de Jong namens Abvakabo FNV De heer F.R. Klobbie namens Abvakabo FNV De heer R. Dijkstra namens Abvakabo FNV De heer D. de Jong namens Abvakabo FNV De heer W. de Jong namens CNV Publieke Zaak De heer H.L. Verheij namens CNV Publieke Zaak De ondernemingsraad wordt ondersteund door de heer K. Spoelstra als ambtelijk secretaris. Mevrouw Y. van der Meer verzorgt de verslaglegging. Het overleg met de ondernemingsraad wordt gevoerd met de heer ir. H.G. van der Zwaag, algemeen directeur / WOR – bestuurder. Mevrouw S. Beintema, senior adviseur, is namens de afdeling HRM aanwezig tijdens de overlegvergaderingen. Het overleg van de commissie voor Veiligheid, Gezondheid, Welzijn en Milieu wordt gevoerd met de heer ir. E.J. Kleppe, directeur groen en civiele diensten. Leden SW-raad NV Empatec De heer G. Scholten (Empatec) De heer H. Piersma (Empatec) De heer J. Ynema (Empatec) De heer S.W. Doornbos (Empatec) De heer M. Endedijk - secretaris (directielid Empatec) De heer F. Wink - voorzitter (Praktijkschool De Diken) Mevrouw P. Huitema (MEE Friesland) In memoriam Met leedwezen doen wij kennisgeving van het overlijden van 6 werknemers in 2013: 27 februari: de heer R. van Maasakker 15 april: mevrouw R. Akaratovic 16 mei: mevrouw B. de Wagt - Buwalda 9 juni: de heer W.J. Schreur 5 juli: de heer D.W. Harder 8 oktober: de heer A. van der Tol
17
6.
Jaarrekening 2013
Geconsolideerde balans per 31 december 2013 NV Empatec (voor winstbestemming)
Activa
31-12-2013
31-12-2012
Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
Passiva
31-12-2013
31-12-2012
4.500 38 8.721
4.500 38 8.582
4
139
13.263
13.259
1.372
1.366
0
0
Eigen vermogen 12.107 144
13.119 185
Geplaatst aandelenkapitaal Agioreserve Statutaire reserves Resultaat lopend boekjaar
Totaal Vaste activa
cijfers x € 1.000
12.251
13.304
Vlottende activa
Totaal Eigen vermogen
Voorzieningen
Voorraden Vorderingen Liquide middelen
1.689 3.072 10.202
1.834 4.060 6.853
Langlopende schulden
Totaal vlottende activa
14.963
12.747
Kortlopende schulden
12.579
11.426
Totaal
27.213
26.051
Totaal
27.213
26.051
18
Geconsolideerde winst- en verliesrekening 2013 NV Empatec cijfers x € 1.000 2013
2012
Netto omzet Materiaalverbruik Kosten uitbesteed werk e.d. Netto toegevoegde waarde
18.721 -4.290 -73 14.359
19.309 -5.127 -147 14.035
Subsidies rijk/gemeenten Loonkosten subsidies gemeenten Overige opbrengsten Bruto bedrijfsresultaat
32.328 44 293 47.023
32.222 612 398 47.267
Loonkosten Fryslân West Loonkosten Empatec / Empaselect Loonkosten Trajecten Afschrijvingen op materiele activa Overige bedrijfskosten Som van de bedrijfslasten
33.767 3.155 106 1.480 8.497 47.003
33.610 2.820 398 1.540 8.759 47.127
Netto bedrijfsresultaat
20
139
Financiële baten en lasten
16
0
4
139
Resultaat
19
Geconsolideerde kasstroomoverzicht 2013 NV Empatec 2013
cijfers x € 1.000 2012
4
139
1.480 5
1.540 68
145 988 1.153
-20 324 -1.230
3.776
822
0
16
3.776
838
-548 0 81 41 -427
-713 -14 10 83 -634
0 0 0 0
-300 -272 -16 -588
3.349
-383
6.853 10.202
7.237 6.853
3.349
-384
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassing voor: * Afschrijvingen * Voorzieningen Verandering in het werkkapitaal * Voorraden * Vorderingen * Schulden op korte termijn Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiele activa Investeringen in financiele activa Desinvesteringen in materiele activa Desinvesteringen in financiele activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Uitkering interim dividend Aflossing langlopende schulden Betaalde interest Toename (afname) geldmiddelen: Saldo liquide middelen 1 januari Saldo liquide middelen 31 december Toename (afname):
20
Grondslagen voor de financiële verslaglegging (geconsolideerd) Voor een betere interpretatie van de financiële overzichten worden de grondslagen van de financiële verslaglegging vooraf samengevat. Activiteiten De activiteiten van NV Empatec, statutair gevestigd te Sneek en haar groepsmaatschappijen bestaan voornamelijk uit de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening en re-integratie-activiteiten. Groepsverhoudingen Alle aandelen NV Empatec worden gehouden door de Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West. NV Empatec te Sneek staat aan het hoofd van een groep rechtspersonen. Een overzicht van de gegevens vereist op grond van de artikelen 2:379 en 2:414 BW is onderstaand opgenomen: Geconsolideerde maatschappijen: Deelnemingen Naam
Empaselect BV
Statutaire vestigingsplaats
Sneek
Adres
Tingietersstraat 1
Activiteiten
Re-integratie
% deelneming
100%
geconsolideerd
ja
Grondslagen voor de consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening van NV Empatec zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van NV Empatec. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. De resultaten van nieuw verworven groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie meegenomen rechtspersonen en vennootschappen worden geconsolideerd vanaf de overnamedatum. Op die datum worden de activa, voorzieningen en schulden gewaardeerd tegen de reële waarden. De betaalde goodwill wordt geactiveerd en afgeschreven over de economische levensduur. De resultaten van afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie verwerkt tot het tijdstip waarop de groepsband wordt verbroken. Algemene grondslagen voor de opstelling van de geconsolideerde jaarrekening De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Op onderdelen is in deze jaarrekening van deze modellen afgeweken. Er is in die gevallen aangesloten bij een indeling die in de WSW sector gebruikelijk is. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
21
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De afschrijvingstermijnen bedragen over het algemeen Voorzieningen terreinen 20 Gebouwen 30-40 Installaties 10 Machines 5 Inventaris 3-10 Vervoermiddelen 5
jaar jaar jaar jaar jaar jaar
Financiële vaste activa Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs en indien van toepassing onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen komt tot stand op basis van fifo. Het onderhanden werk en de voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De nettoopbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Handelsvorderingen, overige vorderingen en transitoria Waardering geschiedt tegen nominale waarde. Voor het risico dat vorderingen niet invorderbaar of gedekt zijn, wordt een voorziening in mindering gebracht op de post. Onderhanden projecten De onderhanden projecten in opdracht van derden worden gewaardeerd tegen de gerealiseerde projectkosten vermeerderd met de toegerekende winst en verminderd met verwerkte verliezen en gedeclareerde termijnen. Indien het resultaat op een onderhanden project niet op betrouwbare wijze kan worden ingeschat wordt geen winst toegerekend. De projectkosten omvatten de direct op het project betrekking hebbende kosten, de kosten die toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het project en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend. In de onderhanden projecten zijn tevens begrepen de uit projectontwikkeling voortkomende projecten indien en voor zover voor eenheden van het project voor of tijdens de constructie een onvoorwaardelijke verkoopovereenkomst is afgesloten.
Indien het totaal van alle onderhanden projecten een debetstand vertoont, wordt het totaalsaldo gepresenteerd onder de vlottende activa. Indien het totaal van alle onderhanden projecten een creditsaldo vertoont, wordt het totaalsaldo gepresenteerd onder de kortlopende schulden. In het boekjaar gerealiseerde projectopbrengsten worden als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening verwerkt in de post netto-omzet/wijziging in onderhanden projecten zolang het project nog niet is voltooid. Projectkosten zijn verwerkt in de kosten van grond- en hulpstoffen en in de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. 22
Liquide middelen Deze zijn tegen nominale waarde gewaardeerd. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de "Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen‟. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Per 31 december 2013 zijn er geen financiële derivaten in bezit van de vennootschap. Voorzieningen Er zijn langlopende voorzieningen getroffen voor: - personele verplichtingen - gemeentelijke FPU-regeling - onderhoud Personele verplichtingen Deze voorziening is gevormd voor: - Verwachte kosten inzake organisatie aanpassingen - Overige langlopende personeelsbeloningen De voorziening verwachte kosten inzake organisatie aanpassingen wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichtingen af te wikkelen. Voor de voorziening voor langlopende personeelsbeloningen is de richtlijn 271 van toepassing. Deze heeft betrekking op de verantwoording van uitgestelde beloningen waaronder toekomstige tijdsevenredig opgebouwde jubileumuitkeringen. Overige langlopende personeelsbeloningen zijn die welke deel uitmaken van het beloningspakket, zoals beloningen wegens jubilea met een langlopend karakter. Hierbij is sprake van opbouw van rechten. De opgenomen verplichting is de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Gemeentelijke FPU-regeling Dit is een voorziening ter dekking van een aanvulling op de FPU regeling. Deze aanvulling is door de gemeentelijke overheid met de werknemers overeengekomen. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichtingen (aanvulling op de FPU regeling) af te wikkelen. Onderhoud Dit betreft een voorziening voor de gelijkmatige verdeling van de onderhoudslasten voor groot onderhoud van de gebouwen. Deze voorziening wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Voorzieningen voor personeelsbeloningen De vennootschap heeft diverse pensioenregelingen. De regelingen worden gefinancierd door afdrachten aan bedrijfstakpensioenfondsen. De pensioenverplichtingen uit zowel de Nederlandse als de buitenlandse regelingen worden gewaardeerd volgens de “verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering”. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord.
23
Aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst wordt beoordeeld of en zo ja welke verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie op balansdatum bestaan. Deze additionele verplichtingen, waar onder eventuele verplichtingen uit herstelplannen van de pensioenuitvoerder, leiden tot lasten voor de vennootschap en worden in de balans opgenomen in een voorziening. Bij eindloonregelingen wordt een verplichting (voorziening) voor (coming) backservice opgenomen indien toekomstige salarisverhogingen op balansdatum reeds zijn toegezegd. Ultimo 2013 (en 2012) waren er voor de groep geen pensioenvorderingen en geen verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie. Schulden op lange en korte termijn Leningen Deze leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarden. Het betreft schulden met een looptijd van langer dan een jaar. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De verplichtingen uit hoofde van het vakantiegeld ambtelijk en WSW personeel komen op grond van bestaande afspraken voor rekening van NV Empatec en zijn gewaardeerd tegen het bedrag van het per balansdatum opgebouwde recht op vakantiegeld. De nog niet opgenomen vakantiedagen van het ambtelijk personeel zijn gewaardeerd tegen loonwaarde. De nog niet opgenomen vakantiedagen van het Wsw-personeel zijn gewaardeerd tegen een tarief dat is opgebouwd uit de productiewaarde, aangevuld met het Wsw subsidietekort. Dit betreft de verwachte uitstroom van middelen om deze verplichting af te wikkelen zoals bedoelt in RJ271.203.
Grondslagen voor de winst-en-verliesrekening Omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Kosten grond- en hulpstoffen / uitbesteed werk De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Voor de berekening van de netto toegevoegde waarde worden de kosten grond- en hulpstoffen / uitbesteed werk in mindering gebracht op de omzet. Subsidie Rijk Dit is de subsidie voor de “Wet sociale werkvoorziening”, welke door de deelnemende en plaatsende gemeenten wordt ontvangen en volledig doorbetaald aan de Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West. Fryslân-West betaalt deze subsidie vervolgens door aan NV Empatec. Voor de WSWʼers in dienst bij andere werkvoorzieningschappen worden de ontvangsten doorbetaald en op de balans verantwoord als “door te betalen subsidie”. Gemeentelijke bijdrage Deze bijdrage wordt van de aangesloten gemeenten ontvangen en doorbetaald aan NV Empatec door de Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West.
24
Loonkosten subsidies gemeenten Dit zijn de subsidies welke door de gemeentelijke sociale diensten worden betaald voor de financiering van de voortrajecten WSW en tijdelijke dienstverbanden vanuit de WWB. Overige opbrengsten Hieronder zijn verantwoord de incidentele baten en overige inkomsten die niet direct aan een product of dienst zijn toe te rekenen. Personeelskosten Wsw Hieronder wordt verstaan de door de Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West doorberekende bruto loonkosten vermeerderd met de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten en het werkgeversaandeel in de vut en pensioenvoorziening. Verder zijn hieronder verantwoord de kosten die niet uit het loon voortvloeien, doch wel uit de arbeidsverhouding zijn ontstaan en voor werknemers zijn betaald, zoals kosten bedrijfsgeneeskundige zorg, vervoerkosten en overige personeelskosten. Personeelskosten ambtelijk en overig personeel Hieronder worden verstaan de: - door de Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West doorberekende salarissen, uitbetaald aan het ambtelijk personeel, verhoogd met sociale lasten en kosten FPU en pensioenvoorziening - de loonkosten van het personeel in dienst van Empaselect BV en NV Empatec. Tevens zijn hieronder begrepen de kosten voor ambtelijk personeel welke geen betrekking hebben op salarissen maar welke wel voortvloeien uit de rechtspositie. Voor wat betreft de pensioenverplichtingen kan vermeld worden dat er geen andere verplichtingen zijn dan eventueel toekomstige hogere pensioenpremies. Het WSW personeel is verplicht aangesloten bij de bedrijfstak pensioenfonds (PWRI). De dekkingsgraad van PWRI bedraagt 108,2% per 31 december 2013. Het PWRI indexeert de pensioenen niet om de dekkingsgraad te verbeteren. Het ambtelijk en het overige personeel in dienst van NV Empatec is aangesloten bij het ABP. De dekkingsgraad van het ABP bedraagt 105,9% per 31 december 2013. Het ABP indexeert de pensioenen niet en heeft per 1 april 2013 een pensioenverlaging doorgevoerd om de dekkingsgraad te verbeteren. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn verantwoord tegen de werkelijk betaalde kosten en omvatten de algemene kosten welke niet direct zijn toe te rekenen aan benoemde activiteiten. Belastingen De vennootschap is subjectief vrijgesteld voor de vennootschapsbelasting. Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.
25
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013 cijfers x € 1.000
Activa
Materiele vaste activa Verlooptabel Materiële Vaste Activa Materiële vaste activa
Boekwaarde per 1-1-2013
Activa in uitvoering
Afschrijving desinvesteringen
Desinvesteringen
Investeringen
Boekwaarde per 31-12-2013
Terreinen en gebouwen
10.277
0
0
0
0
481
9.796
Installaties en machines
2.145
0
353
233
175
719
1.722
697
0
195
289
266
280
589
13.119
0
548
521
441
1.480
12.107
Inventarissen en vervoermiddelen Totaal voor boekjaar 2013
Materiële vaste activa
Cum. Aanschaf- Cum. Afschrijvingen Boekwaarde waarde per 01-01-2013 per 01-01-2013 per 01-01-2013
Cum. Aanschaf- Cum. Afschrijvingen Boekwaarde waarde per 31-12-2013 per 31-12-2013 per 31-12-2013
Terreinen en gebouwen
15.745
5.467
10.277
15.745
5.948
9.796
Installaties en machines
11.049
8.904
2.145
11.169
9.448
1.722
4.708
4.012
697
4.615
4.025
589
31.502
18.382
13.119
31.528
19.421
12.107
Inventarissen en vervoermiddelen Totaal voor boekjaar 2013
2013 Financiële vaste activa Deelnemingen Leningen u/g Overige financiële activa Totaal Financiële vaste activa
54 81 9 144
2012 55 121 9 185
31-12-12 af bij 31-12-13 55 1 0 54 121 40 0 81 9 0 0 9 185 41 0 144 Van de leningen u/g bedraagt de aflossing de komende 12 maanden € 45.000
Specificatie financiële vaste activa
Deelnemingen Leningen u/g Overige financiële activa
2013 Voorraden Grondstoffen Gereed Product Te velde staande gewassen Onderhanden werk Totaal voorraden
26
Afschrijvingen
760 419 373 137 1.689
2012 863 441 386 144 1.834
Specificatie onderhanden werk Industrie Groenvoorziening en Civiele Dienst Grafisch Detachering Totaal Vorderingen Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Overlopende activa Met personeel te verrekenen bedragen BTW Totaal vorderingen
Kosten 137 0 0 0 137
Omzet
0 0 0 0 0
Onderhandenwerk
137 0 0 0 137
2013 3.025 -131 106 34 37 3.072
2012 4.009 -88 108 31 0 4.060
2013 10.202 10.202
2012 6.853 6.853
* Onder de post debiteuren is een bedrag van € 650.000,opgenomen zijnde de laatste termijn van de opbrengstwaarde van de verkoop van het pand aan de Burg. Dijkstraweg te Franeker
Liquide middelen Kas, bank en giro Totaal liquide middelen
Passiva Voor een toelichting op het groepsvermogen wordt verwezen naar het verloopoverzicht van het eigen vermogen in de toelichting op de enkelvoudige jaarrekening. Voorzieningen Personele verplichtingen Gem. FPU regeling Onderhoud Totaal voorzieningen Specificatie voorzieningen Personele verplichtingen Gem. FPU regeling Onderhoud
2013 688 27 657
2012 733 72 561
1.372
1.366
31-12-12 onttrekking toevoeging 733 196 151 72 45 561 54 150
31-12-13 688 27 657
27
Kortlopende schulden Crediteuren Loonbelasting/sociale lasten Pensioenpremies Leningen BNG via GR < 1 jaar BTW Afrekening gemeenten (WIW) Inhoudingen tbv personeel/derden Te verrekenen met aandeelhouder Nog te betalen kosten
2013 2.009 812 76 0 0 0 63 5.992 3.627
2012 1.963 1.064 93 136 126 0 100 3.596 4.348
Totaal Schulden op korte termijn
12.579
11.426
NV Empatec is een fiscale eenheid in het kader van BTW aangegaan met de Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West en Empaselect BV. Onder de post "Nog te betalen kosten" zijn de kosten voor overlopend verlof ad € 1,4 mln., reservering vakantiegeld ad € 1,3 mln. en nog te betalen pensioenen WSW ad. € 0,3 mln. opgenomen. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Lease verplichtingen wagenpark (1 jaar) Lease verplichtingen wagenpark (1-5 jaar) Huur verplichtingen onroerend goed (1 jaar) Huur verplichtingen onroerend goed (1-5 jaar) Er zijn geen verplichtingen langer dan 5 jaar.
2013 339 863 503 64 1.769
2012 108 156 503 64 831
Ten aanzien van Empaselect BV is een aansprakelijkheidsstelling overeenkomstig artikel 2:403 BW afgegeven. NV Empatec en Empaselect BV zijn opgenomen in een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Beide vennootschappen in de fiscale eenheid zijn hoofdelijk aansprakelijk voor de door de combinatie verschuldigde omzetbelasting.
28
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening 2013
cijfers x € 1.000
Netto toegevoegde waarde Industrie Groenvoorziening en Civiele Diensten Overig Re-Integratie Totaal N.T.W.
De N.T.W. in 2013 is exclusief interne opbrengsten. Deze zijn direct in mindering gebracht op de N.T.W.
Specificatie netto toegevoegde waarde:
2013 3.583 6.812 1.973 1.990 14.358
Omzet
Industrie Groenvoorziening en Civiele Diensten Overig Re-Integratie Totaal N.T.W.
5.816 8.577 2.330 1.999 18.721
Subsidies rijk / gemeenten Subsidie rijk Gemeentelijke subsidie Totaal doorberekende subsidies
2013 31.682 646 32.328
2012 3.463 6.301 2.216 2.056 14.035
Materiaal verbruik/ uitbesteed werk 2.233 1.763 357 9 4.362
NTW 3.583 6.812 1.973 1.990 14.358 2012 31.576 646 32.222
De door de gemeenten doorbetaalde subsidies zijn inclusief de bonus begeleid werken 2011, welke is gebaseerd op de realisatie. Het gemiddeld aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen binnen de gemeenschappelijke regeling Fryslân-West bedraagt in 2013 1.176,44SEʼs tegen 1.174,40 SEʼs in 2012. De taakstelling waarvoor subisidie is ontvangen is 1.250,36 SEʼs. In 2013 is het aantal SEʼs met 2,91 gestegen. Daarnaast zijn van gemeenten die niet in Fryslân-West deelnemen 25,75 SEʼs in dienst. De totale taakstelling wordt hierdoor 1.276,11 SEʼs. Aan andere werkvoorzieningschappen waar werknemers vanuit onze deelnemende werkzaam zijn, moeten 67,96 SEʼs worden overgedragen. Na aftrek van deze 67,96 SEʼs wordt de taakstelling voor NV Empatec 1.276,11 - 67,96 = 1.208,15 SEʼs. Het aantal door Empatec gerealiseerde SEʼs komt hierdoor 1.202,19-1.208,15 = 5,96 SEʼs onder de taakstelling van het rijk uit. De onderrealisatie per gemeente is nu opgenomen als terugbetalingsverplichting op de balans en zal te zijner tijd aan het ministerie SZW terugbetaald worden. De door de gemeenten doorbetaalde rijkssubsidie bedroeg gedurende 2013 € 26.103 per SE tegen € 25.939 in 2012. De gemeentelijke bijdrage bedroeg in 2013 € 500,00 per arbeidsplaats. Een aantal gemeenten hebben daarnaast extra middelen beschikbaar gesteld om arbeidsplaatsen boven de taakstelling van het rijk te realiseren. Deze loonkostensubsidies zijn verantwoord onder de rubriek "Overige opbrengsten" als loonkostensubsidies gemeenten trajecten WWB. In 2013 is een extra Rijksvergoeding met betrekking tot bonus voor Begeleid Werken 2011 ad. € 428.040,- tot uitkering gekomen. Loonkosten subsidies gemeenten Loonkostensubsidies gemeenten trajecten WWB Totaal loonkostensubsidie gemeenten
2013 44 44
2012 612 612
Overige opbrengsten Boekwinst desinvesteringen Onttrekking overlopende subsidies ter financiering van WSW arbeidsplaatsen ESF subsidie mbt Pilot Pastiel Totaal overige opbrengsten
2013 -7
2012 38
0 300 293
360 0 398
29
Loonkosten Fryslân-West (via de GR) Loonkosten WSW Bruto lonen Sociale Lasten Pensioenlasten / VUT Totaal loonkosten WSW Het gemiddeld aantal fte's is gestegen van 1.005,24 in 2012 naar 1.015,35 in 2013. Loonkosten ambtelijk personeel Bruto lonen Sociale Lasten Pensioenlasten / FPU Overige personeelskosten Totaal loonkosten ambtelijk personeel Het aantal fte's in 2013 bedroeg gemiddeld 68,88, dit was in 2012 73,08 FTE . Totaal Loonkosten Fryslân-West Loonkosten Empatec/Empaselect Loonkosten personeel Bruto lonen Sociale Lasten Pensioenlasten / FPU Overige personeelskosten Totaal loonkosten personeel
2013
2012
23.286 3.603 2.487 29.376
22.931 3.354 2.723 29.008
3.448 375 532 36 4.391
3.666 391 507 38 4.602
33.767
33.610
2013
2012
1.626 182 240 319 2.367
1.501 183 203 152 2.040
412 63 37 275 787
549 93 47 92 781
2013 106 106
2012 398 398
De stijging van deze loonkosten wordt enerzijds veroorzaakt door het in dienst nemen van personeel in de NV ten gevolge van het vervangen van personeel dat uitstroomt uit de GR. Daardoor is het personeelsbestand gegroeid van 29,01 fte naar 33,24 fte. Informatie inzake de bezoldiging van topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen uit hoofde van de Wet Normering Topinkomens (WNT) is opgenomen in de bijlage bij deze jaarrekening Loonkosten overig personeel Bruto lonen Soc. Lasten Pensioenlasten / FPU Overige personeelskosten Totaal loonkosten overig personeel Deze kosten zijn ten opzichte van 2012 gedaald wegens een daling van het aantal personeelsleden (gemiddeld 12,29 fte naar gemiddeld 9,18 fte in 2013). Loonkosten Trajecten Loonkosten Totaal Loonkosten Trajecten
Ten gevolge van de daling van de beschikbare participatie middelen worden er steeds minder betaalde trajecten ingezet door de gemeenten. 30
Afschrijvingen Afschrijvingen Totaal Afschrijvingen
2013 1.480 1.480
2012 1.540 1.540
Voor de specificatie van de post 'afschrijvingen' verwijzen wij naar de toelichting balanspost activa.
Overige bedrijfskosten Personeelskosten WSW Vervoerskosten WSW Begeleid werken Overige kosten Totaal personeelskosten
2013
2012
433 2.002 552 2.987
468 2.106 673 3.247
Huisvestingkosten Huur Onderhoudskosten Energie Belastingen en verzekeringen Totaal huisvestingskosten
504 867 1.072 129 2.572
531 1.025 1.295 122 2.974
227 541 768
254 523 777
Algemene kosten: Kosten externe dienstverlening en inleen personeel Overige kosten Totaal algemene kosten
1.140 1.030 2.169
908 855 1.763
Totaal overige bedrijfskosten
8.497
8.760
Indirecte produktiekosten: Hulpstoffen Overige kosten Totaal indirecte produktiekosten
* De honoraria van de accountant zijn: - controle jaarrekening /jaarverantwoordingen € 37.000,- overige adviserings- en controleopdrachten € 13.000,** Ten behoeve van Roemenie wordt jaarlijks € 25.000 uitgetrokken ter financiering van de jaarlijks te maken kosten.
31
Enkelvoudige balans per 31 december 2013 NV Empatec (voor winstbestemming)
31-12-2013
31-12-2012
Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
12.089 1.643
13.070 1.247
Totaal Vaste activa
13.732
14.317
Activa
Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen
Passiva Eigen vermogen Geplaatst aandelenkapitaal Agioreserve Statutaire reserve Overige reserve Resultaat lopend boekjaar Totaal Eigen vermogen Voorzieningen
1.691 3.501 5.230
1.834 3.317 3.768
Langlopende schulden
Totaal vlottende activa
10.422
8.919
Kortlopende schulden
Totaal
24.154
23.236
32
Totaal
cijfers x € 1.000 31-12-2013
31-12-2012
4.500 38 7.669 1.052 4
4.500 38 7.494 1.088 139
13.262
13.259
1.372
1.219
0
0
9.519
8.758
24.154
23.236
Enkelvoudige winst- en verliesrekening 2013 NV Empatec cijfers x € 1.000 2013
2012
Netto omzet Kosten materiaalverbruik Kosten uitbesteed werk e.d. Netto toegevoegde waarde
16.722 -4.291 -63 12.368
17.165 -5.125 -61 11.979
Overige opbrengsten Bruto bedrijfsresultaat
293 12.661
398 12.377
Loonkosten Afschrijvingen op materiele activa Overige bedrijfskosten Som van de bedrijfslasten
2.367 1.450 7.128 10.945
2.039 1.504 7.482 11.025
1.715
1.352
-2.127 16
-1.438 -16
-427
-70
431
209
4
139
Netto bedrijfsresultaat Doorberekende kosten door aandeelhouder Financiële baten en lasten Resultaat Resultaat deelneming Totaal
33
Grondslagen voor de financiële verslaglegging (enkelvoudig) Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Voor de algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening, de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat, alsmede voor de toelichting op de onderscheiden activa en passiva en de resultaten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening, voor zover hierna niet anders wordt vermeld. Financiële vaste activa: Deelnemingen in groepsmaatschappijen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van NV Empatec.
34
Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2013 cijfers x € 1.000
Activa
Materiele vaste activa Verlooptabel Materiële Vaste Activa Materiële vaste activa
Boekwaarde per 1-1-2013
Activa in uitvoering
Afschrijving desinvesteringen
Desinvesteringen
Investeringen
Afschrijvingen
Boekwaarde per 31-12-2013
Terreinen en gebouwen
10.260
0
0
0
0
466
9.794
Installaties en machines
2.142
0
353
233
175
718
1.720
668
0
195
289
266
266
575
13.070
0
548
521
441
1.450
12.089
Inventarissen en vervoermiddelen Totaal voor boekjaar 2013
Materiële vaste activa
Cum. Aanschaf- Cum. Afschrijvingen Boekwaarde waarde per 01-01-2013 per 01-01-2013 per 01-01-2013
Cum. Aanschafwaarde
Cum. Afschrijvingen
Boekwaarde per 31-12-2013
Terreinen en gebouwen
15.699
5.438
10.260
15.699
5.904
9.794
Installaties en machines
11.024
8.881
2.142
11.144
9.424
1.720
4.619
3.951
668
4.525
3.950
575
31.342
18.270
13.070
31.368
19.279
12.089
Inventarissen en vervoermiddelen Totaal voor boekjaar 2013 Financiele activa Deelneming Empaselect Deelneming Leningen u/g Overige financiële activa Totaal financiele activa
2013 1.508 53 80 2 1.643
2012 1.077 55 113 2 1.247
Van de leningen u/g bedraagt de aflossing de komende 12 maanden € 45.000 Specificatie financiële activa: Deelneming Empaselect Deelneming Lening u/g Overige financiële activa Voorraden Grondstoffen Gereed Product Onderhanden werk Te velde staande gewassen Totaal voorraden
31-12-12 1.077 55 113 2 1.247 2013 761 420 137 373 1.691
af
bij 2 33 0 35
31-12-13 431 0 0 0 431
1.508 53 80 2 1.643 2012 863 441 144 386 1.834
35
Specificatie onderhanden werk Industrie Totaal Vorderingen Debiteuren * Voorziening dubieuze debiteuren BTW Overlopende activa Met personeel te verr bedragen Totaal vorderingen
Kosten Omzet 137 137
Onderhanden werk 137 0 137
2013 3.457 -131 37 104 34 3.501
2012 3.267 -88 0 106 32 3.317
2013 5.230 5.230
2012 3.768 3.768
* Onder de post debiteuren is een bedrag van € 650.000,opgenomen zijnde de laatste termijn van de opbrengstwaarde van de verkoop van het pand aan de Burg. Dijkstraweg te Franeker
Liquide middelen Kas, bank en giro Totaal liquide middelen
Passiva Verlooptabel Eigen Vermogen Geplaatst aandelenkapitaal Agioreserve
01-01-2013
4.500
bij
af
31-12-2013
4.500
38
38
Statutaire reserve
7.494
Overige reserve
1.088
36
1.052
139
165
4
201
13.263
Resultaat lopend boekjaar
175
13.259 175 Totaal eigen vermogen Het resultaat over 2012 ad € 139.000 is toegevoegd aan de post 'statutaire reserve'
7.669
Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: 1. Geplaatst aandelenkapitaal Het maatschappelijk kapitaal van NV Empatec bedraagt € 20.000.000,-. Het door de gemeenschappelijke regeling Fryslân-West gestort en geplaatst aandelenkapitaal bedraagt 450.000 aandelen met een nominale waarde van € 10,- per aandeel. Er is een agioreserve op de gestorte en geplaatste aandelen van € 38.000,-. 2. Statutaire reserve Het eigen vermogen van NV Empatec voorzover dat de nominale waarde van de door anderen dan de vennootschap zelfgehouden aandelen overstijgt, bedraagt maximaal 40% van het met de nominale waarde van de aandelen verminderde balanstotaal. 3. Overige reserves Dit zijn de reserves boven de statutaire reserve.
36
Voorzieningen Personele verplichtingen Gem. FPU regeling Onderhoud Totaal voorzieningen Specificatie voorzieningen Personele verplichtingen Gem FPU regeling Onderhoud
2013 688 27 657 1.372 31-12-12 ontrekking toevoeging 652 36 72 45 561 54 150
2012 588 72 561 1.219 31-12-13 688 27 657
Langlopende schulden Leningen BNG via GR < 5 jaar Totaal Schulden op lange termijn
2013
Kortlopende schulden Crediteuren Loonbelasting/sociale lasten Pensioenpremie Leningen BNG via GR < 1 jaar BTW Inhoudingen tbv personeel/derden Rekeningcourant verhoudingen Nog te betalen kosten
2013 1.799 811 76 0 0 59 3.398 3.376
2012 1.855 1.042 93 136 118 98 1.371 4.045
9.519
8.758
Schulden op korte termijn
0 0
2012
0 0
Onder de post "Nog te betalen kosten" zijn de kosten voor overlopend verlof ad € 1,4 mln. en reservering vakantiegeld ad € 1,3 mln. opgenomen. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Lease verplichtingen wagenpark (1 jaar) Lease verplichtingen wagenpark (1-5 jaar) Huur verplichtingen onroerend goed (1 jaar) Huur verplichtingen onroerend goed (1-5 jaar)
2013 339 863 503 64 1.769
2012 108 120 278 0 506
37
Toelichting op de enkelvoudige winst- en verliesrekening 2013
cijfers x € 1.000
Netto toegevoegde waarde 2013 2012 Industrie 3.583 3.462 Groenvoorziening en Civiele Diensten 6.812 6.301 Overig 1.973 2.216 Totaal N.T.W. 12.368 11.979 De N.T.W. in 2013 is exclusief interne opbrengsten. Deze zijn direct in mindering gebracht op de N.T.W. Specificatie netto toegevoegde waarde Industrie Groenvoorziening en Civiele Diensten Overig Totaal N.T.W.
Omzet 5.816 8.577 2.330 16.722
Materiaal verbruik/ uitbesteed werk 2.233 1.763 357 4.353
NTW 3.583 6.812 1.973 12.368
Overige opbrengsten Boekwinst desinvesteringen Onttrekking overlopende subsidies ter financiering van WSW arbeidsplaatsen ESF subsidie mbt Pilot Pastiel Totaal overige opbrengsten
2013
0 300 293
360 0 398
Loonkosten personeel Empatec Bruto lonen Soc. Lasten Pensioenlasten / FPU Overige personeelskosten Totaal Loonkosten personeel Empatec
2013 1.626 182 240 319 2.367
2012 1.501 183 203 152 2.039
-7
2012
38
Afschrijvingen 2013 2012 Afschrijvingen 1.450 1.504 Totaal Afschrijvingen 1.450 1.504 Voor de specificatie van de post "afschrijvingen" verwijzen wij naar de staat van de activa per 31-12-2013 Overige bedrijfskosten Personeelskosten WSW Vervoerskosten WSW Begeleid werken Overige kosten Totaal personeelskosten Huisvestingkosten Huur Onderhoudskosten Energie Belastingen en verzekeringen Totaal huisvestingskosten Indirecte produktiekosten: Hulpstoffen Overige kosten Algemene kosten: Kosten externe dienstverlening en inleen personeel Overige kosten
38
2013
2012
28 2.004 517 2.549
22 2.106 609 2.737
371 783 1.051 127 2.332
345 984 1.227 118 2.674
219 522 741
238 504 742
833 673 1.507
526 984 1.510
2013 Doorberekende kosten deelnemingen Totaal overige bedrijfskosten
2012 0
-181
7.128
7.482
Ondertekening van de jaarrekening 2013: Sneek, 24 april 2014 Directie: H.G. van der Zwaag
Raad van Commissarissen: G.J. Douma J. Toornstra M. Vorster F. Veenstra W.L. Geerling
39
40
n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t
100%
omvang
7.500 6.000 6.000
158.129
Periodiek betaalde beloningen
Belastbare kostenvergoeding
* De heer Douma stelt zijn bezoldiging geheel ter beschikking voor het samenwerkingsproject in Speranta (Roemenië) ** De bezoldiging van de heer Veenstra wordt uitgekeerd aan de gemeente Franekeradeel, waarvan hij burgemeester is
31-dec-13 31-dec-13 31-dec-13 31-dec-13 31-dec-13
Raad van Commissarissen NV Empatec De heer G.J. Douma, voorzitter* 1-jan-13 De heer J. Toornstra 1-jan-13 De heer W.L. Geerling 1-jan-13 De heer F. Veenstra** 1-jan-13 Mevrouw M. Vorster 1-jan-13
tot 31-dec-13
vanaf
Dienstverband
1-jan-13
Algemeen Directeur De heer H. G. van der Zwaag
Functie
-
-
-
25.822
Voorzieningen betaalbaar op termijn
-
-
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De nieuwe wet (WNT) is ingegaan op 1 januari 2013 en hierin is geregeld dat topfunctionarissen in de (semi)publieke sector niet meer mogen verdienen dan 130% van het salaris van een minister. Dit wordt normering van topinkomens genoemd. (Semi)publieke instellingen moeten jaarlijks de bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoedingen van hun functionarissen publiceren in de financiële jaarverslagen. In de WNT wordt bezoldiging voor alle topfunctionarissen gedefinieerd als de som van de periodiek betaalde beloningen, de sociale verzekeringspremies, de belastbare vaste en variabele vergoedingen en de beloningen betaalbaar op termijn. De hieronder vermelde bezoldingen zijn hiermee dus ruimer dan het begrip brutoloon.
Bijlage: Publicatie bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen
Overige gegevens en controleverklaring van de onafhankelijke accountant Statutaire regeling betreffende de bestemming van de winst In artikel 30 van de statuten van de vennootschap staat het volgende opgenomen betreffende de winstbestemming: 1. De winst staat ter beschikking van de algemene vergadering, met inachtneming van het hierna in dit artikel 2 bepaalde. 2. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet of volgens lid 3 moeten worden aangehouden. Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. Op aandelen wordt geen winst ten behoeve van de vennootschap uitgekeerd. De vordering van een aandeelhouder tot uitkering vervalt ten bate van de vennootschap door een tijdsverloop van vijf jaren na de betaalbaarstelling. Tenzij de algemene vergadering anders besluit, is het winstbedrag dat op ieder aandeel wordt uitgekeerd, betaalbaar een maand nadat het is vastgesteld. Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen die de vennootschap in haar eigen kapitaal houdt niet mede, tenzij deze aandelen belast zijn met een vruchtgebruik of daarvan met medewerking van de vennootschap certificaten zijn uitgegeven. 3. Het na toepassing van lid 2 resterende gedeelte van de winst wordt gereserveerd, totdat het eigen vermogen van de vennootschap, voorzover dat de nominale waarde van de door anderen dan de vennootschap zelf gehouden aandelen overstijgt, veertig procent (40%) bedraagt van het met de nominale waarde van voorvermelde aandelen verminderde balanstotaal. De volgens de vorige volzin gereserveerde winst geldt als statutair aan te houden reserve, behoudens voor zover de waarde van deze reserve een waarde gelijk aan veertig procent (40%) van het met de nominale waarde van de aldaar bedoelde aandelen verminderde balanstotaal overstijgt. 4. Van het na toepassing van de vorige leden van dit artikel resterende gedeelte van de winst wordt een zodanig gedeelte gereserveerd als de Raad van Commissarissen geraden acht. 5. Het na toepassing van de vorige leden van dit artikel resterende gedeelte van de winst staat ter beschikking van de algemene vergadering met dien verstande dat reservering zal plaatsvinden indien niet anders wordt besloten. 6. Indien blijkens de vastgestelde winst en verliesrekening over enig jaar verlies is geleden, hetwelk niet uit een reserve kan worden bestreden of op andere wijze gedelgd wordt geschiedt in de volgende jaren geen winstuitkering zolang zodanig verlies niet is aangezuiverd. 7. De algemene vergadering kan op voorstel van het bestuur met goedkeuring van de Raad van Commissarissen besluiten tot winstuitkering aan de houders van gewone aandelen in de vorm van gewone aandelen in het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap. 8. De vennootschap mag tussentijds uitkeringen doen indien aan het vereiste van lid 2 van dit artikel is voldaan blijkens een tussentijdse vermogensopstelling. Deze heeft betrekking op de stand van het vermogen op ten vroegste de eerste dag van de derde maand voor de maand waarin het besluit tot uitkering bekend wordt gemaakt. Zij wordt opgemaakt met inachtneming van in het maatschappelijk verkeer als aanvaardbaar beschouwde waarderingsmethoden. In de vermogensopstelling worden de volgens de wet of de statuten te reserveren bedragen opgenomen. Zij wordt ondertekend door de bestuurders; ontbreekt de handtekening van een of meer hunner, dan wordt daarvan onder opgave van reden melding gemaakt. De vennootschap legt de vermogensopstelling ten kantore van het handelsregister neer binnen acht dagen na de dag waarop het besluit tot uitkering wordt bekend gemaakt. Voorstel bestemming van de winst over het boekjaar 2013 De directie stelt, met goedkeuring van de Raad van Commissarissen, aan de algemene vergadering voor om het verlies over het boekjaar 2013 ten laste van de statutaire reserve te brengen. Bestemming van de winst over het boekjaar 2012 Conform het voorstel in de jaarrekening van 2012 is de winst over dat boekjaar toegevoegd aan de statutaire reserve voor een bedrag van € 139.000. Datum opstellen jaarrekening 2013: 24 april 2014 Goedgekeurd door Raad van Commissarissen: 24 april 2014 41
Deloitte Accountants B.V. Laan Corpus den Hoorn 102-4 9728 JR Groningen Postbus 980 9700 AZ Groningen Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9866 www.deloitte.nl
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de Algemene Vergadering van N.V. Empatec te Sneek
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van N.V. Empatec te Sneek gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2013 en de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW) en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die WNTeisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijking van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de naleving van de WNT-eisen financiële rechtmatigheid, Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.
42
Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van N.V. Empatec per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het verslag van de directie, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het verslag van de directie, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.
Groningen, 24 april 2014 Deloitte Accountants B.V.
P. Rienks RA
43
7.
Belangrijkste sociale indicatoren van 2013
Wachtlijst Stand per 01-01-2013 211
Instroom 66
Uitstroom Stand per 31-12-13 77 200
Redenen uitstroom vanuit de wachtlijst: Plaatsing in SW en BW: 40 Anders: 37 Personeel Mensen die in het kader van een re-integratietraject of een voortraject SW worden aangenomen, krijgen een aanstelling in Empaselect BV. Voor nieuw staf en kaderpersoneel geldt als uitgangspunt dat men daar wordt aangenomen waar men het werk uitvoert: in NV Empatec of in Empaselect BV. Personeel in dienst SW BW Ambtelijk NV Empatec BV Empaselect (regulier)
Per 01-01-2013 1.127 161 74 32 9
Instroom 59 17 0 13 4
uitstroom 47 36 4 15 5
Redenen uit dienst SW: In 2013 hebben 47 SW medewerkers Empatec verlaten om de onderstaande redenen. • Van een SW naar een BW baan: 12 • Overplaatsing naar een ander SW bedrijf: 0 • Ontslag op eigen verzoek: 4 • Ontslag door Empatec: 3 • Geen verlenging contract bepaalde tijd: 3 • Na 2 jaar ziekte: 4 • Vervroegd Ouderdoms Pensioen: 2 • Pensioen: 11 • Overige redenen: 4 • Overleden: 4
44
Per 31-12-2013 1.139 142 69 30 9
lOPʼs In de Individuele Ontwikkelingsplannen maken medewerker en leidinggevende afspraken over de leerdoelen in een bepaalde periode en de manier waaop zij die leerdoelen willen bereiken. lOPʼs vormen de basis voor ontwikkeling binnen het werk, voor detachering of een baan in BW en voor de inkoop van opleidingen en trainingen. Met de medewerkers moet jaarlijks vóór 1 mei een lOP zijn gemaakt, zodat opleidingen en trainingen op tijd kunnen worden georganiseerd en ingekocht. In 2013 zijn in totaal 460 individuele Ontwikkel Plannen gemaakt. Dit is structureel lager dan voorheen, omdat Empatec in 2013 is begonnen met de integrale uitrol van het mensontwikkelprogramma Werkstap, dat naar verwachting eind 2014 zal zijn afgerond. lOP doelen (op basis van de werkladder): A reguliere baan B reguliere baan via BW C extern individuele deta D extern groepsdata E-1 interne doorstroom andere afdeling E-2 interne doorstroom eigen afdeling E-3 blijver in huidige functie G ondergrens dagbesteding
Aantal 1 20 62 42 10 9 316 0
45
Tingietersstraat 1 Postbus 280 8600 AG Sneek Tel. (0515) 48 49 99 www.empatec.nl
[email protected]
