Het Garantie pensioen met vaste collectieve premie
Inhoudsopgave Het Garantie pensioen met vaste collectieve premie van Delta Lloyd Waarom Collectief Defined Contribution?
5
Wat is het?
5
De kracht van het Garantie pensioen met vaste collectieve premie
6
Heldere boekhouding 6 Reserve 6
Het Garantie pensioen met vaste collectieve premie samengevat
6
Hoe werkt het Garantie pensioen met vaste collectieve premie?
7
De pensioenverzekeringen 7 Premie 7 Zekerheid over pensioenopbouw 8 CDC-depot 8 Waardeoverdracht 8 Delen in de winst 8 Heldere communicatie voor uw werknemers 8
Alle voordelen van het Garantie pensioen met vaste collectieve premie op een rij 10 Werkgever 10 Werknemer 10
Waar moet u op letten?
10
Werkgever 10 Werknemer 10
Meer informatie?
10
‘U betaalt niet minder, maar ook niet meer. Bij een tekort stort u dus niet bij’
De kracht van het Garantie pensioen met vaste collectieve premie
Een pensioenregeling met maximale zekerheid voor de werkgever en minimale risico’s voor de werknemer. Kan dat? Delta Lloyds Garantie pensioen met vaste collectieve premie bewijst het. In deze brochure leest u meer over deze moderne pensioenoplossing van Delta Lloyd.
pensioenpremie op het moment dat ze met pensioen gaan. Daarom past een beschikbarepremieregeling misschien niet bij uw onderneming. Maar wat als u en zekerheid over het pensioen wilt en een vaste premie wilt betalen? Dan biedt Delta Lloyd u dé pensioenoplossing: het Garantie pensioen met vaste collectieve premie.
Waarom Collectief Defined Contribution?
Wat is het?
Grote werkgevers met of zonder pensioenfonds bieden hun werknemers meestal een pensioenregeling met zekerheid over de hoogte van het pensioen. Ook wel Defined Benefit (DB) genoemd. Werknemers weten dan precies hoeveel pensioen zij straks ontvangen. Maar u weet van tevoren niet hoeveel premie u kwijt bent. De kosten zijn dus meestal lastig in te schatten. En het zijn vaak kostbare regelingen.
Het Garantie pensioen met vaste collectieve premie is een Collectief Defined Contribution regeling (CDCregeling). U geniet met dit pensioenproduct van het voordeel van een beschikbarepremieregeling. U weet van tevoren precies hoeveel premie u betaalt. De premie, de CDC-premie, staat namelijk vast. Maar anders dan bij een beschikbarepremieregeling krijgen uw werknemers meer zekerheid over hun pensioen. Dat komt doordat er een middelloonregeling is toegezegd onder bepaalde voorwaarden. De hoogte van het pensioen berekenen we op basis van het gemiddelde salaris van de werknemer tijdens de periode dat deze in dienst is. Bij een middelloonregeling is de hoogte van het pensioen dus niet afhankelijk van de waarde van beleggingen. Daarnaast heeft de (ex)-werknemer bij een CDC-regeling uitzicht op een jaarlijkse verhoging van het pensioen (toeslag).
Om de kosten van de pensioenregeling onder controle te houden, gaan veel werkgevers over op een beschikbarepremieregeling. Ook wel Defined Contribution (DC) genoemd. U weet precies wat u jaarlijks aan pensioenpremie betaalt. De pensioenpremie per werknemer is namelijk een vast percentage van het pensioengevend salaris. Dit salaris gebruiken we als uitgangspunt voor de opbouw van het pensioen. Een DC-regeling levert uw werknemers alleen minder zekerheid op. Uw werknemers weten niet precies hoeveel pensioen ze ontvangen met alle betaalde
De CDC-regeling is vooral geschikt voor grotere bedrijven, met of zonder pensioenfonds. Met een pensioen5
regeling van meer dan één miljoen euro premie. Het Garantie pensioen met vaste collectieve premie sluit u af voor een periode van vijf jaar. En er bestaan verschillende mogelijkheden om mee te delen in de winst.
De kracht van het Garantie pensioen met vaste collectieve premie Heldere Boekhouding Bij een CDC-regeling betaalt u als werkgever een vaste premie, de CDC-premie. Dit is een percentage van de salarissen waar pensioen over opgebouwd wordt. U betaalt niet minder, maar ook niet meer. Bij een tekort hoeft u dus niet bij te storten. Dit zorgt voor een heldere boekhouding. Verder voldoet u dan aan de regels van de IFRS. IFRS staat voor International Financial Reporting Standards. Reserve De CDC-premie moet hoog genoeg zijn om het pensioen en het beheer van de pensioenregeling te betalen. De jaarlijkse verhogingen van de pensioenen betaalt u ook met de CDC-premie. Zonder zo’n verhoging staat de waarde van de pensioenen onder druk omdat in het algemeen de waarde van het geld daalt. De kosten voor de pensioenen, het beheer en de jaarlijkse verhoging van de pensioenen samen, noemen wij de actuariële kosten. De CDC-premie is hoger dan de actuariële kosten. Het overschot gebruiken we om een reserve op te bouwen. Deze reserve nemen we op in een apart depot, het CDC-depot. Wanneer de actuariële kosten hoger zijn dan verwacht, sturen wij u daar geen extra rekening voor. Deze extra kosten betalen we uit deze reserve. En u kunt er de verhogingen van de pensioenen in de toekomst mee betalen. De hoogte van het pensioen staat dus zo goed als vast. En heel belangrijk, de in het verleden opgebouwde pensioenen garanderen wij.
6
Vandaar de naam: Garantie pensioen met vaste collectieve premie. Goed om te weten: De hoogte van de pensioenen is aan voorwaarden gebonden. Is er, ondanks de reserve, toch te weinig geld voor de aankoop van toekomstig pensioen? Dan blijft de hoogte van de opgebouwde pensioenen van uw werknemers gegarandeerd, maar gaan ze in de toekomst minder pensioen opbouwen.
Het Garantie pensioen met vaste collectieve premie samengevat - U betaalt een vaste premie en weet dus vooraf wat u moet betalen. - Uw werknemers krijgen een pensioen op basis van hun gemiddelde salaris. - De opgebouwde pensioenen zijn zeker. - De hoogte van de pensioenen staat vast. Maar is de reserve te laag? Dan passen wij het in de toekomst op te bouwen pensioen aan. - Eventuele verhogingen van de pensioenen betalen we uit het CDC-depot. - U kunt kiezen uit meerdere mogelijkheden om mee te delen in de winst. - De minimale premie op jaarbasis is één miljoen euro.
Hoe werkt het Garantie pensioen met vaste collectieve premie? De pensioenverzekeringen Het Garantie pensioen met vaste collectieve premie is een middelloonregeling. Ook geven wij een toeslag als er genoeg reserve is. Al uw werknemers nemen hieraan deel. De verzekeringen in de CDC-regeling zijn bij pensionering een ouderdomspensioen voor uw werknemers en bij overlijden een partner- en een wezenpensioen voor de nabestaanden. Ook het verzekeren van een arbeidsongeschiktheidspensioen past in de CDCregeling. Een vrijwillige pensioenverzekering, zoals het Anw-hiaatpensioen, kunt u buiten de CDC-regeling verzekeren.
Premie Een onafhankelijk actuarieel adviesbureau berekent de hoogte van de CDC-premie. Deze premie stellen ze bij het begin van de regeling vast. De CDC-premie moet hoog genoeg zijn om de premie voor het opbouwen van de pensioenen, het beheer van de pensioenregeling en de gewenste jaarlijkse toeslag te dekken. De CDC-premie is een percentage van de pensioengevende salarissen. Of een percentage van de pensioengrondslagen. In dat geval houden we rekening met de AOW. U betaalt premie voor het opbouwen van het pensioen, risicopremies en beheer. De vergoeding die wij hierover afspreken, staat vast voor de tijd van de overeenkomst. Die verandert dus niet.
Percentage van de salarissen of pensioengrondslagen
25%
CDC-premie
20%
Actuariële premie
15% 10%
Verschil CDC- en actuariële premie in depot
5%
Jaarlijkse toeslag
0%
Saldo depot na toeslag
-5% 1
2
3
4
5
Jaren
7
Zekerheid over pensioenopbouw Natuurlijk doen wij er alles aan om de reserve in het depot op peil te houden. Bijvoorbeeld door vanaf het begin te zorgen dat de CDC-premie hoog genoeg is. En pas toeslagen te geven als het CDC-depot een minimaal niveau heeft. Dit maakt de opbouw van het pensioen zekerder. Daarnaast hebben wij gekozen om alleen een middelloonregeling voor de CDC-regeling aan te bieden en geen eindloonregeling. Dit doen we omdat bij een middelloonregeling de kosten beter te voorspellen zijn. Bij een eindloonregeling berekenen we het pensioen op basis van het laatste salaris van de werknemer over de periode dat deze in dienst was. Door het stijgen van het salaris gaat ook het al opgebouwde pensioen omhoog. Om dit te betalen is extra premie nodig. Hoeveel extra premie nodig is, is niet van tevoren te bepalen. Daardoor kennen eindloonregelingen extra en niet te voorspellen kosten. Hoe groter het aantal werknemers in een regeling hoe makkelijker de reserve op peil te houden is. Daarom past het Garantie pensioen met vaste collectieve premie het beste bij grote werkgevers met of zonder pensioenfonds. En dus met meer dan één miljoen euro aan actuariële jaarpremie. CDC-depot Een positief verschil tussen de CDC-premie en de actuariële kosten storten wij aan het eind van elk jaar in het CDC-depot. In dit depot bouwt u een reserve op. Uit deze reserve betaalt u de jaarlijkse toeslag op de pensioenen. De reserve in dit depot gebruiken we ook om een tijdelijk negatief verschil tussen CDC-premie en de kosten te dekken. U wilt elk jaar een toeslag geven. Maar na de toeslag moet er wel genoeg reserve overblijven in het CDC-
8
depot. Is dat niet het geval? Dan verhogen wij in dat jaar de pensioenen niet. In het slechtste geval stellen wij de opbouw van de pensioenen voor de toekomst bij. Door het jaarlijkse opbouwpercentage te verlagen, houden wij de reserve op het minimale niveau. Het opbouwpercentage geeft aan hoeveel u elk jaar aan pensioen opbouwt. Als wij dit aan moeten passen, doen we dat voor de overgebleven duur van de overeenkomst. Zo voorkomt u dat u op hetzelfde moment de pensioenen verhoogt en de toekomstige opbouw van de pensioenen verlaagt. Waardeoverdracht Wil een werknemer de waarde van de pensioenverzekering die hij bij de vorige werkgever heeft opgebouwd, meenemen (waardeoverdracht)? Of wil een werknemer die uit dienst gaat het pensioen meenemen naar de nieuwe werkgever? Dan maakt deze gebruik van het individuele recht op waardeoverdracht. Bij het Garantie pensioen met vaste collectieve premie heeft waardeoverdracht geen invloed op de hoogte van de CDC-premie. Delta Lloyd neemt dat risico over. Een waardeoverdracht heeft dus geen gevolgen voor uw boekhouding. Delen in de winst Wij berekenen de premie voor het opbouwen van het pensioen en premie voor het verzekeren van de risico’s op grond van een vaste rente. Wanneer we een winst maken op onze beleggingen die hoger is dan de vaste rente, deelt u mee in die winst. De CDC-regeling van Delta Lloyd kent verschillende manieren om de winst te delen. De gedeelde winst komt uiteindelijk in het CDCdepot terecht. Heldere communicatie voor uw werknemers Het Garantie pensioen met vaste collectieve premie biedt uw werknemers een pensioenregeling met een
‘Ja, de voordelen van een DB-regeling kan je combineren met die van een DC-regeling’
aantal voorwaarden. Of u de pensioenen ieder jaar kan verhogen hangt af van het saldo in het CDC-depot. En in bijzondere omstandigheden is het mogelijk dat we de in de toekomst op te bouwen pensioenen verlagen. Dat betekent dat de pensioenen niet voor 100 procent vaststaan. Daarom vinden wij het belangrijk dat wij uw werknemers hierover duidelijk informeren. Dat voorkomt verkeerde verwachtingen. Bovenop de normale communicatie helpt Delta Lloyd u daarom met: - Een presentatie over de pensioenregeling, speciaal voor uw werknemers. - Een brochure over de CDC-regeling, voor uw werknemers.
Alle voordelen van het Garantie pensioen met vaste collectieve premie op een rij Werkgever - U biedt een aantrekkelijke pensioenregeling met veel zekerheid over de hoogte van de pensioenen. U presenteert zich dus als een goede werkgever voor uw werknemers. - U betaalt een vaste premie en weet dus vooraf wat u moet betalen. - U hebt geen last meer van niet te voorspellen pensioenkosten in uw boekhouding. - U hebt geen onverwachte extra kosten uit het individuele recht op waardeoverdracht. - Uw boekhouding blijft helder en u voldoet aan de regels van de IFRS.
Werknemer - Uw werknemers hebben veel zekerheid over de hoogte van hun pensioen. - Uw werknemers hebben uitzicht op verhoging van hun pensioen. - De opgebouwde pensioenen zijn altijd zeker.
Waar moet u op letten? Werkgever - In bijzondere gevallen verlagen wij de in de toekomst op te bouwen pensioenen. Dit voorkomt u in bijna alle gevallen met een CDC-premie die goed bij uw pensioenregeling aansluit. - CDC is niet de goedkoopste pensioenregeling. De premie is hoger om mogelijke tekorten op te vangen. Werknemer - De hoogte van het opbouwpercentage in de toekomst is aan voorwaarden gebonden. - Uw werknemers kunnen niet zelf hun beleggingen kiezen, zoals bij veel beschikbarepremieregelingen. - Werknemers hebben geen invloed op de hoogte van hun pensioen. Wilt u samen met uw werknemers zorgen voor een moderne pensioenregeling van goede kwaliteit? Een regeling die u helpt de kosten goed onder controle te houden én er voor zorgt dat u voldoet aan de regels van de IFRS? Kies dan voor het Garantie pensioen met vaste collectieve premie. Het beste van twee werelden.
Meer informatie? Wilt u meer weten over het Garantie pensioen met vaste collectieve premie? Neem dan contact met ons op. Onze adviseurs gaan graag met u in gesprek. Delta Lloyd Corporate Clients Corporate Clients Spaklerweg 4, 1096 BA Amsterdam Postbus 1000, 1000 BA Amsterdam Telefoon: (020) 594 2321 E-mail:
[email protected] Internet: www.deltalloyd.nl/corporateclients 10
Aan deze brochure kunt u geen rechten ontlenen.
P01.7.59-0512
Uw financieel adviseur is:
Delta Lloyd Corporate Clients Postbus 231 1000 AE Amsterdam www.deltalloydbank.nl
