HCAW jaarafsluiting 2014 v 19092015 definitief t.b.v. ALV 24 sept 2015 VERENIGING HCAW FINANCIEEL VERSLAG 2014
Bezittingen Inventaris, inrichting en voorraden Geldmiddelen Vorderingen/vooruitbetaalde kosten
Schulden Vooruitontvangen en nog te betalen kosten
December 2014
December 2013
11.361 46.064 2.197 59.622
3 37.101 3.694 40.797
9.935-
-
Per saldo bezittingen
49.687
40.797
Reserves . Algemene reserve . Topsectie Honkbal . Topsectie Softbal . Bee Ball . Pinkstertoernooi . Vervanging apparatuur clubhuis . Onderhoud accommodatie Totaal opgebouwde reserves
25.927 3.210 2.500 2.000 16.050 49.687
17.038 3.209,73 2.500 2.000 16.050 40.797
Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 (ALV 25 nov 2013)
Baten Contributies en donaties Vergoeding beschikbaarstelling accommodatie Opbrengst Clubhuis Opbrengst Shop Opbrengst Honk- en Softbalschool Subsidie onderhoud Overige baten (2014 bijdrage privésponsoring) Lasten Huur kleedkamers Bijdrage onderhoud SSLH Gemeentelijke belastingen KNBSB Bankrente en bankkosten Seizoenspresentatie, website .e.d. Algemene kosten Tophonkbal (heren 1 en Rookies) Topsoftbal (Dames 1) Senioren honkbal Senioren softbal/recreanten Jeugdhonkbal (minus sponsoring) Jeugdsoftbal Bee ball (minus sponsoring) Reservering onderhoud/vervanging apparatuur
Saldo baten/-lasten
1
51.634 13.811 15.685 1.707 1.187 36.759 410 121.194
53.000 13.000 17.000 36.000 119.000
47.666 13.073 15.651 1.015 2.429 36.251 1.306 117.391
14.869 36.759 1.437 13.718 201 774 2.783 34.287 6.859 2.804 1.020 6.353 2.303 133 124.302
19.000 36.000 1.300 13.000 400 2.800 2.500 25.000 4.000 2.600 1.200 8.400 2.800 119.000
19.239 36.251 1.431 11.134 176 708 2.527 25.000 4.527 3.679 1.352 7.650 2.171 620 116.464
3.108-
19-9-2015
-
928
11:48
HCAW jaarafsluiting 2014 v 19092015 definitief t.b.v. ALV 24 sept 2015 BALANS Inventaris, inrichting en voorraden Aankopen voor inrichting en bevoorrading van kantine resp bevoorrading van de HCAW-Shop werden in voorgaande jaren direct als last verantwoord. De aanwezige voorraad werd toen op de balans gewaardeerd voor € 1 en in de toelichting werd de voorraadwaarde vermeld. Teneinde een beter inzicht te hebben in de totale vermogenspositie van de vereniging is per eind 2014 de voorraadwaarde op de balans gewaardeerd, rekening houdend met voorziening incourantheid. Dit alles betekent een eenmalige verhoging van de Algemene Reserve in 2014.
Inventaris Inrichting Voorraad kantine (incl emballage) Voorraad Shop
Realisatie 2014 1 1 2.695 8.664
Realisatie 2013 1 1 1 -
11.361
3
Vorderingen en vooruitbetaalde kosten Dit betreft te ontvangen contributie € 580, donatie HCAW Shop € 255, vooruitbetaalde kosten Roeftoernooi € 150 en rekening courant Belastingdienst inzake BTW € 1.212. Geldmiddelen Het totaalbedrag aan geldmiddelen is als volgt samengesteld. Realisatie 2014 12.490 11.629 6.044 7.047 7.083 818 953 46.064
Rabo verenigingsrekening (1231.22.430) Rabo inzake verhuur (1109.74.743) Rabo inzake HBS/SBS (1114.37.202) Rabo inzake kantine (1231.22.686) Rabo inzake de shop (34.37.68.941) Rabo bedrijfsspaarrekening (3180579641) Kassaldo (Kantine en Shop) Kruisposten
Realisatie 2013 2.383 1.450 4.337 14.124 14.806 37.101
In voorgaande jaren werden aanwezige kasgelden niet op de balans gewaardeerd maar vermeld in de toelichting. Dit betekent een eenmalige verhoging van de Algemene Reserve in 2014. Algemene reserve De Algemene Reserve wordt gevormd uit de jaarlijkse dotatie c.q. onttrekking van het positief saldo resp. negatief saldo behaald in een boekjaar, voor zover daarop voorstel van het bestuur geen bijzondere bestemming aan is gegeven, en uit eventuele nagekomen resultaten over voorgaand jaar. Over 2014 is een negatief saldo verantwoord van € 3.108, dat is onttrokken aan de Algemene Reserve. Per eind 2014 zijn de kansaldi en voorraden Kantine en Shop voor het eerst gewaardeerd op de balans. Dit betekent een eenmalige toename van de Algemene Reserve van € 11.680. Het uitgangspunt is dat er naast de Algemene Reserve, reserves zijn inzake Tophonkbal, Pinkstertoernooi, vervanging apparatuur clubhuis en een reserve inzake de accommodatie. Gezien de beperkte materialiteit en impact is de reserve topsoftbal beëindigd; uitgaven in enig jaar komen volledig ten laste van het verenigingsresultaat, voor zover deze niet gedragen en gesponsord worden door Stichting Vrienden. Uit de bestemming van batig saldo danwel uit de bestemming van in de loop der jaren opgebouwde reserves van bepaalde specifieke activiteiten kan in overleg met de desbetreffende commissie een dotatie aan de Algemene Reserve plaatsvinden. Hierbij dient gedacht te worden aan de reservering van een bedrag ten laste van het overschot van De Shop resp het Pinkstertoernooi ten behoeve van bijvoorbeeld de accommodatie en/of bepaalde jeugdactiviteiten. Het verloop van de Algemene Reserve is als volgt Beginsaldo Nagekomen resultaat voorgaand jaar Resultaat boekjaar Eenmalige toevoeging kassaldi en voorraaden Kantine en Shop etc. Reserve Pinkstertoernooi Reserve accommodatie Reserve Honk- en softbalschool Reserve HCAW Shop Eindsaldo
2
19-9-2015
Realisatie 2014 17.037 3.10811.680 317 25.927
Realisatie 2013 13.989 55928 2.176 17.037
11:48
HCAW jaarafsluiting 2014 v 19092015 definitief t.b.v. ALV 24 sept 2015 Reserve Topsectie Honkbal Het verloop van de Reserve Topsectie Honkbal is als volgt Beginsaldo Begrotingsoverschot/-tekort Bestemming batig saldo boekjaar Eindsaldo
Realisatie 2014 3.210 3.210
Realisatie 2013 11.577 8.3673.210
In afwijking van voorgaande jaren zijn de uitgaven die boven begroting zijn uitgekomen ten laste van de exploitatie van de vereniging gebracht en niet ten laste van de reserve Topsectie Honkbal. De overweging is dat anders de topsectie het jaar 2015 direct met een tekort aanvangt. Reserve Pinkstertoernooicommisie In overleg met de Pinkstertoernooicommisie is besloten een reserve aan te houden van € 2.500 ter financiering van onvoorziene c.q. niet gedekte uitgaven komend 25-jarig jubileumtoernooi. Het verloop van de Reserve Pinkstertoernooi is als volgt Beginsaldo Exploitatiesaldo toernooi Onttrekking t.g.v. Algemene Reserve Eindsaldo
Realisatie 2014 2.500 317 3172.500
Realisatie 2013 4.000 676 2.1762.500
Vervanging apparatuur clubhuis Deze reserve is ten laste van de exploitatie 2012 gevormd ter financiering van de onverwachte vervanging van apparatuur in het clubhuis. In 2014 zijn geen uitgaven ten laste van deze reserve verantwoord. Het verloop van de Reserve Vervanging apparatuur is als volgt Beginsaldo Dotatie aan de rerserve Besteed aan de accommodatie Onttrekking t.g.v. Algemene Reserve Eindsaldo
Realisatie 2014 2.000 2.000
Realisatie 2013 2.000 2.000
Onderhoud accommodatie Per eind 2012 was € 15.000 toegevoegd aan de Reserve Onder accommodatie. De bestemming was "Onderhoud hal". De dotatie wordt gedekt uit de toevoeging van de geldmiddelen op naam van De Shop, per ultimo 2012 € 16.663 In 2014 is de reserve niet gemuteerd. Het verloop van de Reserve Accommodatie is als volgt Beginsaldo Dotatie aan de rerserve Besteed aan de accommodatie Onttrekking t.g.v. Algemene Reserve Eindsaldo
3
Realisatie 2014 16.050 16.050
19-9-2015
Realisatie 2013 16.050 16.050
11:48
HCAW jaarafsluiting 2014 v 19092015 definitief t.b.v. ALV 24 sept 2015 BATEN Contributie Dit betreffen de in 2014 in rekening gebrachte contributies, vermeerderd met ontvangen donaties en verminderd met eventuele afboekingen wegens (voorziening) oninbaarheid. Beschikbaarstellen accommodatie Dit betreffen de opbrengsten wegens beschikbaarstellen van de hal respectievelijk van de velden aan: Scimitars, de Honk- en softbalschool. Zuidvogels, zelfstandig instructeurs, Vijos, Willem de Zwijger en Allen Weerbaar. Daar waar 2013 een relatief sterke daling liet zien, zijn de opbrengsten in 2014 weer toegenomen. Opbrengst kantine De opbrengst kantine is het saldo van kantineomzet excl BTW, eigen verbruik diverse secties en commissies, kostprijs inkopen huur en overige indirecte kosten. De opbrengst kantine is als volgt nader toe te lichten: Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 100.051 95.000 94.600 -46.224 -43.500 -42.328 53.827 51.500 52.272 -22.800 -22.500 -22.500 -6.060 -4.500 -5.422 -9.282 -7.500 -8.698
Kantine-omzet (excl BTW en excl eigen verbruik) Kostprijs inkopen Marge Huur kantine Kostprijs eigen verbruik diverse secties en geledingen Overige indirecte kosten Per saldo opbrengst
15.685
17.000
15.651
Marge (marge/kantine-omzet)
53,8%
54,2%
55,3%
De opbrengst kantine is in 2014 bij een toename van de verkopen per saldo vrijwel op hetzelfde niveau gebleven als in 2013. Opbrengst Shop De verantwoorde opbrengst Shop geeft een lichte stijging te zien ten opzichte van 2013. Deze verbetering is een saldo van gunstiger exploitatie verminderd met voor het eerst een bijdrage aan Stichting Sportaccommodatie ad € 4.000. Het gunstiger exploitatiesaldo is toe te schrijven aan het feit dat in 2013 geen rekening was gehouden met de voorraadmutatie. Subsidie onderhoud In 1996 heeft gemeente Bussum het onderhoud van de accommodatie geprivatiseerd. De sportverenigingen in de gemeente Bussum hebben toen een bedrag ineens ontvangen dan wel een bedrag uitgesmeerd over meerdere jaren. Onze vereniging heeft er toen voor gekozen het ontvangen bedrag ineens aan te wenden voor de bouw van de sporthal. Dit immers zou ons de jaarlijkse huur van accommodatie elders besparen. Na een aantal jaren constateerden diverse verenigingen dat de accommodatie toch niet jaarlijks te onderhouden was zonder een gemeentelijke bijdrage. Sindsdien verstrekt de gemeente jaarlijkse een bijdrage, die geindexeerd maar wel jaarlijks opnieuw moet worden aangevraagd. Vanaf 2010 is aanvullend een bijdrage voor onderhoud jeugdvelden verstrekt (2010: € 3.750, 2011, 2012 en 2013: € 8.000).
4
19-9-2015
11:48
HCAW jaarafsluiting 2014 v 19092015 definitief t.b.v. ALV 24 sept 2015 LASTEN Huur kleedkamers De huur kleedkamers (incl BTW) is de vergoeding die de vereniging betaalt aan Stichting Sportaccommodatie Lange Heul voor het jaarlijks gebruik van de kleedkamers. Over 2014 is € 4.840 (incl BTW) minder in rekening gebracht. Bijdrage onderhoud Stichting Sportaccommodatie Lange Heul Over 2014 is de bijdrage van de vereniging in de kosten van onderhoud van de sportaccommodatie uitgekomen op € 36.759 Ten opzichte van 2013 is dat een lichte stijging van € 508 wegens indexactie. De Stichting Sportaccommodatie Lange Heul heeft over het afgelopen jaar een negatief saldo verantwoord van € 12.404 (2013 € 5.959 positief). Gemeentelijke belastingen Dit betreffen de lokale heffingen, in rekening gebracht door de gemeente Bussum wegens onroerende zaakbelasting en wegens rioolheffing. KNBSB De door de KNBSB in rekening gebrachte bedragen betreffen: Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 13.450 12.000 10.182 0 500 431 257 250 247 12 250 275 13.718 13.000 11.134
Contributie Verzekering leden en vrijwilligers Boetes, strafzaken en protestgelden Drukwerk etc
Seizoenspresentatie, website, leden- en financiële administratie Dit betreffen de kosten in rekening gebracht door All United voor gebruik website, leden- en financiële administratie. Algemene kosten De algemene kosten zijn uitgekomen op € 2.783 en daarmee op het niveau van 2013. Het betreffen met name kosten van verzekeringen, drukwerk en kopieerkosten. Tophonkbal De kosten Tophonkbal betreffen met name betaalde vergoedingen aan technische staf en aan spelers alsmede door de KNBSB in rekening gebrachte bedragen, verminderd met inkosten uit recettes. De verantwoorde uitgaven zijn onder aftrek van inkomsten uit privésponsoring (€ 30.850). In 2014 is door de vereniging € 9.287 meer betaald dan begroot. Dit is, zoals hierboven reeds toegelicht, niet ten laste van de Reserve Topsectie Honkbal verantwoord. Hiertegenover staat een besparing bij Stichting Vrienden. Topsoftbal Dit betreffen met name materiaalkosten, kosten van begeleiding, training en instructie en scheidsrechterkosten. Senioren honk- en softbal incl recreanten Dit betreffen met name materiaalkosten, scheidrechterskosten en kosten toernooien. Jeugd honk- en softbal Dit betreffen met name materiaalkosten, kosten van begeleiding, training en instructie en kosten toernooien. De daling van de kosten ten opzichte van 2013 is te danken aan ontvangen sponsoring DEEN € 1.334. Bee ball Dit is het saldo van inkomsten en uitgaven betreffende de Bee ball sectie. Ze bestaan uit inkomsten uit verhuur kleding, batig saldo Jan Korttoernooi, verminderd met materiaalkosten.
5
19-9-2015
11:48
Naboekingen 2014
nr
rekening omschrijving rekening
Verwerkt
Debet
Dredit
1 Correctie openingsbalans algemene reserve 7000 Algemene reserve 8015 Opbrengst Shop. 1475 Reserve Topsectie Honkbal 1490 Vervanging apparatuur clubhuis 1490 Onderhoud accommodatie
ja ja ja ja ja
24.262,00 365,00
2 Terugboeking onttrokken banksaldi 1140 Rabo 86 - clubhuis (beginstand 2014) 1150 Rabo 43 - Shop 7000 Algemene reserve
ja ja ja
14.124,43 3.127,57
3 Mutatie 2014 Rabo 86 - clubhuis 8014 Opbrengst clubhuis 1220 Kruisposten
ja ja
20.000,00
ja ja ja ja ja ja ja ja ja ja
424,44 7.046,99 35.651,46 1.458,27 1.212,00
4 correctieboeking algemene reserve 7000 Algemene reserve 1140 Rabo 86 - clubhuis (beginstand 2014) 1220 Kruisposten Kantine
ja ja ja
29.775,89
5 Mutatie 2014 Rabo 43 - shop 1015 Kassaldo Shop 1150 Rabo 43 - Shop 3000 Voorraden Shop 1220 Kruisposten Shop 1220 Kruisposten Shop 1220 Kruisposten Shop 1900 Nog te betalen bedragen 8015 Opbrengst Shop 7000 Algemene reserve
ja ja ja ja ja ja ja ja ja
528,50 7.082,67 16.533,06
7000 Algemene reserve 3000 Voorraden Shop 3000 Voorraden Shop
ja ja ja
7.869,37
6 correctieboeking algemene reserve 7000 Algemene reserve 1220 Kruisposten Shop 1220 Kruisposten Shop 1150 Rabo 43 - Shop
ja ja ja ja
20.482,49
1000 1140 1220 1220 1520 1600 1900 3001 3002 8014 7000
5a
Kassaldo kantine Rabo 86 - clubhuis (beginstand 2014) Kruisposten Kantine Kruisposten Kantine inzake Shop Rek crt belastingdienst inzake BTW Crediteuren Nog te betalen bedragen Voorraad emballage Voorraad kantine Opbrengst kantine Algemene reserve
7 Overboeking budgetoverschrijding topsectie t.l.c. rek crt topsectie 1475 Reserve Topsectie Honkbal nee ??? "Overschot/tekort topsectie nee
6.577,00 2.000,00 16.050,00
17.252,00
20.000,00
1.322,40 180,00 829,00 1.865,14 15.085,41 31.899,49
14.124,43 15.651,46
1.458,27 14.806,21 2.548,71 60,00 2.072,25 37.908,63
2.869,37 5.000,00
14.806,21 2.548,71 3.127,57
9.287,23 9.287,23
8 Doorbelasting eigen verbuik Honkbalschool 2014 (schatting) 8050 Overschot honkbalschool ja 8014 Opbrengst clubhuis. ja
350,00
9 Doorbelasting eigen verbuik softbalschool 2014 (schatting) 8051 Overschot honkbalschool ja 8014 Opbrengst clubhuis. ja
250,00
10 Te betalen bankkosten 4e kwartaal 4620 Bankrente en bankkosten 1900 Te betalen bedragen
ja ja
11 Correctieboeking kosten resp bijdragen inzake Roef toernooi 5029 softbal jeugd algemeen ja 5037 wedstrijd/training/toernooi jeugd ja
350,00
250,00
49,42 49,42
140,95 140,95
