Hanzevast capital n.v. gevestigd te Hilversum. Rapport inzake de Halfjaarrekening

Hanzevast capital n.v. gevestigd te Hilversum

Rapport inzake de Halfjaarrekening

Hanzevast capital n.v. Hilversum INHOUD Blz. Geconsolideerde halfjaarrekening Geconsolideerde balans per 30 juni 2014 Geconsolideerde winst-en-verliesrekening Geconsolideerd kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en resultaatbepaling van de geconsolideerde jaarrekening Toelichting op de geconsolideerde balans per 30 juni 2014 Toelichting op de geconsolideerde winst-en-verliesrekening

2 4 5 7 15 24

Hanzevast capital n.v. Hilversum

GECONSOLIDEERDE HALFJAARREKENING

1


GECONSOLIDEERDE BALANS PER 30 JUNI 2014 (vóór resultaatverdeling)

ACTIVA 30-06-2014 €

31-12-2013 €

€

€

Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventarissen Vervoermiddelen Andere vaste bedrijfsmiddelen

1 2.931

4.988 2.931

Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen Overige vorderingen

4.988

2 3 4

5

757.593

757.593

13.719 510.797

13.719 578.558 1.282.109

1.349.870

Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Vorderingen op gelieerde vennootschappen Belastingen en premies sociale verzekeringen Leningen u/g Overige deelnemingen Overige vorderingen Overlopende activa

6 7

432.867

366.179

841.365

1.317.611

42.178 2.750 18.000 8.472 13.290

158.566 18.000 36.210 -

8

9 10 11

1.358.922

1.896.566

4.655

4.655

Liquide middelen

139.432

166.384

Totaal activazijde

2.788.049

3.422.463

Effecten

12

2


PASSIVA 30-06-2014 €

Groepsvermogen Langlopende schulden

13

Schulden aan kredietinstellingen Overige schulden

14

31-12-2013

€ 2.313.386

15.000

€

€ 2.091.673

15.000 15.000

15.000

Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan gelieerde vennootschappen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

15 109.202

104.896

289.115

925.843

56.359

235.847

16 17 18 4.987

Totaal passivazijde

3

49.204 459.663

1.315.790

2.788.049

3.422.463


GECONSOLIDEERDE WINST-EN-VERLIESREKENING

Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet

19 20

Brutowinst

Kosten uitbesteed werk en andere exter- 21 ne kosten Lonen en salarissen 22 Sociale lasten Pensioenlasten 23 Overige personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa 24 Overige bedrijfskosten 25 Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Opbrengst van vorderingen die tot de 26 vaste activa behoren en van effecten Andere rentebaten en soortgelijke 27 opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten 28 Financiële baten en lasten Groepsresultaat gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen Belastingen

01-01-2014 / 30-06-2014 € € 978.675 -504.784 473.891 47.446 40 2.057 93.931

01-01-2013 / 31-12-2013 € € 2.920.170 -1.570.278 1.349.892 832 211.944 -1.489 -3.963 27 70.144 540.694

143.474

818.189

330.417

531.703

10.000

-

8.731 -298

18.917 -98.320

Buitengewoon resultaat 29 Netto groepsresultaat na belastingen

4

18.433

-79.403

348.850 -60.086 288.764 -68.506 220.258

452.300 -95.216 357.084 357.084


GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT

01-01-2014 / 30-06-2014 € € Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor Afschrijvingen op materiële vaste activa Mutatie voorzieningen Verandering in werkkapitaal Mutatie vorderingen Mutatie effecten Kortlopende schulden Mutatie voorzieningen

531.703

2.057 -

70.144 130.965 1.449.178 2.311.432 -12.756.913 -130.965

-318.483 13.991

-9.127.268 -8.394.456

8.731

18.917

10.000 -298 -60.086 -68.506 1.455

-98.320 -95.216 -108.704 -94.713

Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Desinvesteringen materiële vaste activa Desinvesteringen financiële vaste activa Investeringen uit financiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten

330.417

537.644 -856.127 -

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Betaalde interest Belastingen Buitengewone lasten Correcties

01-01-2013 / 31-12-2013 € €

67.761 -

-174.619 -8.569.075

5.934.391 2.074.861 -28.417 4.565 67.761

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Verhoging langlopende schulden Deconsolidaties Consolidatie Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

-

15.000 620.793 6.873 -26.952

5

7.985.400

642.666 58.991


Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar

166.384 -26.952 139.432

6

107.393 58.991 166.384


GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING VAN DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING Algemeen De halfjaarcijfers zijn opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen Jaarverslaggeving en de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De halfjaarrekening is opgesteld in €. De grondslagen van de geconsolideerde halfjaarrekening zijn gelijk aan die van de enkelvoudige halfjaarrekening van Hanzevast capital n.v. en om die reden in de geconsolideerde halfjaarrekening opgenomen. De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De aandelen van Hanzevast capital n.v. worden voor 92,5% gehouden door de directe moedermaatschappij Hanzevast capital b.v. en voor 7,5% door Laska Beheer b.v. Het uiteindelijke moederbedrijf is Hilghestede b.v., met de statutaire zetel in Groningen. Op 28 februari 2014 is er een juridische fusie (in de zin van titel 7 Boek 2 BW) tot stand gebracht, waarbij Hanzevast capital n.v. optrad als verkrijgende vennootschap en Noord Nederlandse Trustmaatschappij b.v. als verdwijnende vennootschap. De financiële gegevens van de verdwijnende vennootschap worden met ingang van 1 januari 2014 tot en met datum van de fusie verantwoord in de jaarrekening en andere financiële stukken van Hanzevast capital n.v.

Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, aangepast vanwege de juridische fusie met Noord Nederlandse Trustmaatschappij n.v. (NNT) en herrubricering. Tevens is de deelneming van Hanzevast financial services b.v. in Hanzevast financial services c.v. gecorrigeerd in het verslagjaar 2013. Consolidatie In de geconsolideerde jaarcijfers van Hanzevast capital n.v. zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarcijfers zijn opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Hanzevast capital n.v. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarcijfers opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht.

7


De resultaten van nieuw verworven groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie meegenomen rechtspersonen en vennootschappen worden geconsolideerd vanaf de overnamedatum. Op die datum worden de activa, voorzieningen en schulden gewaardeerd tegen de reële waarden. De betaalde goodwill wordt geactiveerd en afgeschreven over de economische levensduur. De resultaten van afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie verwerkt tot het tijdstip waarop de groepsband wordt verbroken. De volgende maatschappijen zijn in de consolidatie opgenomen: • Hanzevast capital n.v. • Hanzevast financial services b.v., Hilversum (100%) • Hanzevast financial services c.v., Hilversum (100%) • Stone Hedge b.v., Hilversum (100 %) • Vastgoedfonds Hanzevast Holland 52 b.v., Hilversum (100%) • Vastgoedfonds Hanzevast Holland 58 b.v., Hilversum (100%) • Vastgoedfonds Hanzevast Holland 62 b.v., Hilversum (100%) • Vastgoedfonds Hanzevast Holland 63 b.v., Hilversum (100%) • Vastgoedfonds Hanzevast Holland 64 b.v., Hilversum (100%) • Vastgoedfonds Hanzevast Duitsland 1 b.v., Hilversum (100%) • Vastgoedfonds Hanzevast Duitsland 2 b.v., Hilversum (100%) • Vastgoedfonds Hanzevast Duitsland 3 b.v., Hilversum (100%) • Vastgoedontwikkelingsfonds Hanzevast Terherne b.v., Hilversum (100%) • MPC Private Equityfonds Global 8 b.v., Hilversum (100%) • Hanzevast 12 b.v., Hilversum (100%) • Hanzevast 18 b.v., Hilversum (100%) • Hanzevast 19 b.v., Hilversum (100%) • Hanzevast 21 b.v., Hilversum (100%) • Hanzevast 25 b.v., Hilversum (100%) • Hanzevast 27 b.v., Hilversum (100%) • Hanzevast 33 b.v., Hilversum (100%) • Hanzevast 34 b.v., Hilversum (100%) • Hanzevast 39 b.v., Hilversum (100%) • Vastgoed Fusiefonds Hanzevast b.v., Hilversum (100%) • Hanzevast Management Vastgoedfondsen b.v., Groningen (100%) De deelneming in Vastgoedfonds Hanzevast Holland 64 c.v. is per 28-03-2013 gedeconsolideerd, aangezien de verplichting uit hoofde van de gestelde bankgarantie ten gunste van de ABN AMRO Bank is overgenomen door Hanzevast capital b.v. Hanzevast capital Austria GmbH is per 22-10-2013 opgeheven. De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van jaarrekeningen vormt de leiding van de rechtspersoon zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Deze schattingen worden herzien in de periode van herziening en toekomstige perioden.

8

Hanzevast capital n.v. Hilversum Vreemde valuta Transacties in vreemde valuta’s Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta's worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta's gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers die geldt op de datum van de transactie. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De buitenlandse groepsmaatschappijen en deelnemingen kwalificeren als bedrijfsuitoefening in het buitenland met een andere functionele valuta dan die van de vennootschap. Voor de omrekening van de jaarrekening van deze bedrijfsuitoefening in het buitenland wordt de koers op balansdatum gehanteerd voor de balansposten en de wisselkoersen op de transactiedata voor de posten van de winst-en-verliesrekening. De omrekeningsverschillen die optreden, worden rechtstreeks ten gunste of ten laste van het groepsvermogen gebracht. Bedrijfsuitoefening in het buitenland De activa en passiva van de bedrijfsuitoefening in het buitenland worden in euro's omgerekend tegen de slotkoers op de balansdatum. De baten en lasten worden in euro's omgerekend tegen de wisselkoersen op de transactiedata.

9


Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de kosten van aankoop, verminderd met gecumuleerde afschrijvingen, minder geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingsverliezen. De afschrijving is over de geschatte economische levensduur van elk van de materiële vaste activa in de winst of het verlies op basis van lineaire erkende methode. Het toepasselijke afschrijvingspercentage voor onroerend goed is 3%, alle andere materiële vaste activa (voorraad, computers en voertuigen) is 20%. Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden gepresenteerd in de regel bijzondere waardevermindering vaste activa in de winst- en verliesrekening. Bedrijfsgebouwen en -terreinen Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen aanschafprijs, onder aftrek van lineaire afschrijvingen. Andere vaste bedrijfsmiddelen De andere vaste bedrijfsmiddelen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. De andere vaste bedrijfsmiddelen waarvan de vennootschap krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Financiële vaste activa De deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Hanzevast capital n.v.. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de vennootschap geheel of ten dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, wordt een voorziening gevormd, primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het resterende aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de vennootschap ten behoeve van deze deelnemingen. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs en indien van toepassing onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen.

10

Hanzevast capital n.v. Hilversum Vorderingen op participanten en op maatschappijen De vorderingen op participanten en overige deelnemingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Overige vorderingen De overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Overlopende activa De overlopende activa worden opgenomen tegen de nominale waarde. Effecten De onder de vlottende activa opgenomen effecten zijn niet bestemd om duurzaam te worden aangehouden en worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde per ultimo boekjaar per soort. De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen marktwaarde; de niet ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vennootschap. Langlopende schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Overige schulden Overige langlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

11

Hanzevast capital n.v. Hilversum Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

12


Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Verkorte winst- en verliesrekening De financiële gegevens van Hanzevast capital n.v. zijn in de geconsolideerde halfjaarrekening verwerkt. Derhalve vermeldt de winst- en verliesrekening van Hanzevast capital n.v. conform artikel 402 Titel 9 BW slechts het aandeel in de winst na belasting van ondernemingen waarin wordt deelgenomen en het overige resultaat na belasting. Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Belastingen

13


De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen, ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

14


TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 30 JUNI 2014

Vaste activa

1

Materiële vaste activa Inventaris- Andere vassen te bedrijfsmiddelen € €

Totaal

€

Stand per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

237.877 -237.877

456.706 -451.718

694.583 -689.595

-

4.988

4.988

Afschrijvingen

-

-2.057

-2.057

Saldo mutaties

-

-2.057

-2.057

285.274 -285.274 -

679.877 -676.946 2.931

965.151 -962.220 2.931

Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties

Stand per 30 juni 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 30 juni 2014

15

Hanzevast capital n.v. Hilversum 2

Financiële vaste activa Overige Vorderingen Vorderingen op op vorderingen groepsmaats participante chappijen n en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen € € €

Boekwaarde per 1 januari 2014 Aflossingen Boekwaarde per 30 juni 2014

757.593 757.593

13.719 13.719

578.558 -67.761 510.797

30-06-2014 €

Totaal

€ 1.349.870 -67.761 1.282.109

31-12-2013 €

3 Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op groepsmaatschappijen

757.593

30-06-2014 €

757.593

31-12-2013 €

4 Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen Vordering op Stone Hedge Vordering op beherende vennoten vastgoedfondsen

13.719 13.719

16

13.719 13.719


30-06-2014 € 5

31-12-2013 €

Overige vorderingen

Latente belasting Vordering op vastgoedmaatschappen Overige langlopende lening

501.894 8.903 510.797

569.055 9.503 578.558

2013 €

2014 € Vordering op vastgoedmaatschappen Stand per 1 januari Hoofdbedrag Boekwaarde per 1 januari

9.503 9.503

1.506.080 1.506.080

-600

-1.496.577

8.903 8.903

9.503 9.503

Mutaties Aflossing in boekjaar Stand per 30 juni Hoofdbedrag Boekwaarde per 30 juni

Bij akte van cessie d.d. 20 maart 2013 is de vordering op de vastgoedmaatschappen volledig overgenomen door Hanzevast capital b.v. Deze vordering is verrekend met de rekening courant verhouding met Hanzevast capital b.v.

17


2014 €

2013 €

Overige langlopende lening Stand per 1 januari Hoofdbedrag Boekwaarde per 1 januari

-

128.372 128.372

-

-128.372 -

Mutaties Aflossing in boekjaar Boekwaarde per 30 juni

Bij akte van cessie d.d. 20 maart 2013 is deze langlopende lening volledig overgenomen door Hanzevast capital b.v. Deze vordering is verrekend met de rekening courant verhouding met Hanzevast capital b.v.

Vlottende activa

30-06-2014 € 6

31-12-2013 €

Handelsdebiteuren

Handelsdebiteuren Voorziening dubieuze debiteuren

663.832 -230.965 432.867

30-06-2014 €

597.144 -230.965 366.179

31-12-2013 €

7 Vorderingen op gelieerde vennootschappen Vordering op groepsmaatschappijen Rekening-courant gelieerde vennootschappen

120.759 720.606 841.365

18

511.736 805.875 1.317.611


30-06-2014 € 8

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Omzetbelasting

42.178

30-06-2014 € 9

18.000

30-06-2014 €

31-12-2013 €

18.000

31-12-2013 €

Overige vorderingen

Op vastgoedmaatschappen Waarborgsom Overige vorderingen Te factureren bedragen Vooruitbetaalde bedragen

892 7.580 8.472

30-06-2014 € 11

158.566

Overige deelnemingen

Vastgoedfonds Hanzevast Holland 62 c.v.

10

31-12-2013 €

892 7.580 14.215 10.772 2.751 36.210

31-12-2013 €

Overlopende activa

Overlopende activa

13.290

19

-


30-06-2014 € 12 Effecten Effecten

31-12-2013 €

4.655

4.655

De waarde van € 4.655,- betreft een participatie in scheeps-c.v.'s.

PASSIVA Agio Algemene Onverdeeld Aandelen kapitaal reserve reserve resultaat Totaal € € € € € 12 Groepsvermogen Openingsbalans per 01.01 Uit resultaatverdeling Resultaat Consolidatie Stand per 30.06.2014

13

1.336.097 1.336.097

4.687.500 4.687.500

-4.289.008 357.084 1.455 -3.930.469

357.084 -357.084 220.258 220.258

2.091.673 221.713 2.313.386

Stand per 30 Aflossingsjuni 2014 verplichting

Resterende looptijd > 1 jaar €

Resterende looptijd > 5 jaar €

15.000

-

Langlopende schulden

€ Overige schulden

15.000

€ -

30-06-2014 € 14

31-12-2013 €

Overige schulden

Overige schulden

15.000

20

15.000


30-06-2014 € Overige schulden Vastgoed Hanzevast Duitsland 3B b.v.

15.000

31-12-2013 € 15.000

Kortlopende schulden

30-06-2014 € 15

Schulden aan leveranciers en handelskredieten

Crediteuren

109.202

30-06-2014 € 16

104.896

31-12-2013 €

Schulden aan gelieerde vennootschappen

Schuld aan gelieerde vennootschappen Rekening-courant gelieerde vennootschappen

212.243 76.872 289.115

30-06-2014 € 17

31-12-2013 €

916.660 9.183 925.843

31-12-2013 €

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Omzetbelasting Vennootschapsbelasting

56.359 56.359

21

160.897 74.950 235.847


30-06-2014 € 18

31-12-2013 €

Overige schulden en overlopende passiva

Vooruit gedeclareerde facturen Betalingen onderweg Nog te betalen bedragen

4.187 800 4.987

22

46.212 2.192 800 49.204


Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Niet in de balans opgenomen verplichting Ondernemings garantie Hanzevast capital n.v. heeft aan Vastgoedmaatschap MPC Holland 41een garantie afgegeven voor het verschil aan huurinkomsten zoals vermeld in de prospectus en de daadwerkelijk ontvangen huur van een derde partij. Deze garantie beperkt zich tot de huurovereenkomst met KPMG voor het object te Enschede. Operationele kosten Stonehedge LP Stone Hedge b.v. draagt de operationele kosten van Stonehedge LP zoals vastgelegd in de asset management overeenkomst. Fiscaliteit Hanzevast capital n.v. en haar dochterondernemingen Hanzevast financial services b.v. en Stone Hedge b.v. vormen samen een fiscale eenheid en zijn gezamenlijk en hoofdelijk aansprakelijk voor de fiscale verplichtingen van de onderneming. Stonehedge LP is fiscaal transparant en Stone Hedge b.v. draagt zorg voor de financiële verslaglegging van haar aandeel in de balans en resultatenrekening van Stonehedge LP. Het aandeel van Stone Hedge b.v. in het resultaat van Stonehegde LP is fiscaal belast als onderdeel van het totale resultaat van Stone Hedge b.v. in Nederland.

23


TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE WINST-EN-VERLIESREKENING 01-01-2014 / 01-01-2013 / 30-06-2014 31-12-2013 € € 19

Netto-omzet

Fee management vastgoedfondsen Huurinkomsten gebouwen Fee management scheepsfondsen Management vergoeding beherend vennoten Structureringsfee scheepsfondsen Overige opbrengsten Fee management private equity fondsen Structureringsfee vastgoed

762.525 176.150 40.000 978.675 978.675

Doorbelasting management fee

1.971.414 152.770 516.719 40.000 153.218 61.613 18.336 -13.900 2.900.170 20.000 2.920.170

Als gevolg van de deconsolidatie van de deelneming van Vastgoedfonds Hanzevast Holland 64 c.v. per 28.03.2013 zijn voor de periode 01.01.2013 tot en met 28.03.2013 nog huurinkomsten meegenomen. 01-01-2014 / 01-01-2013 / 30-06-2014 31-12-2013 € € 20

Inkoopwaarde van de omzet

Inkoopwaarde omzet

504.784

24

1.570.278


01-01-2014 / 01-01-2013 / 30-06-2014 31-12-2013 € € Inkoopwaarde omzet Kosten management vastgoedfondsen Doorbelastingen Vastgoedfondsen Doorbelastingen scheepsfondsen Kosten management private equity fondsen Exploitatiekosten vastgoed Kosten management scheepsfondsen

447.162 762 56.860 504.784 504.784

Intercompany transacties

1.135.191 147.616 194.748 44.172 8.086 36.692 1.566.505 3.773 1.570.278

01-01-2014 / 01-01-2013 / 30-06-2014 31-12-2013 € € 21

Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten

Niet verrekenbare BTW

-

832

01-01-2014 / 01-01-2013 / 30-06-2014 31-12-2013 € € 22

Lonen en salarissen

Salarissen Uitzendkrachten

1.030 1.030 46.416 47.446

Management fee gelieerde vennootschap

Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het verslagjaar had de onderneming geen medewerkers (FTE) in dienst.

25

8.500 2.712 11.212 200.732 211.944


01-01-2014 / 01-01-2013 / 30-06-2014 31-12-2013 € € 23

Pensioenlasten

Pensioenlasten

-

-3.963

01-01-2014 / 01-01-2013 / 30-06-2014 31-12-2013 € € 24

Afschrijvingen materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventarissen Vervoermiddelen Andere vaste bedrijfsmiddelen

2.057 2.057

51.930 1.373 1.451 15.390 70.144

01-01-2014 / 01-01-2013 / 30-06-2014 31-12-2013 € € 25 Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten

4.233 23.028 17.215 49.455 93.931

-2.388 37.040 2.942 42.286 460.814 540.694

01-01-2014 / 01-01-2013 / 30-06-2014 31-12-2013 € € Huisvestingskosten Betaalde huur Schoonmaakkosten Servicekosten Overige huisvestingskosten

3.446 598 189 4.233

26

7.300 2.169 -12.413 556 -2.388


01-01-2014 / 01-01-2013 / 30-06-2014 31-12-2013 € € Verkoopkosten Kosten sponsoring Overige verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Reis- en verblijfkosten Representatiekosten

19.349 1.542 1.842 295 23.028

31.510 8.190 125 438 -3.223 37.040

01-01-2014 / 01-01-2013 / 30-06-2014 31-12-2013 € € Autokosten Motorrijtuigenbelasting Reparatie en onderhoud auto's Huur auto's

-

1.954 907 81 2.942

01-01-2014 / 01-01-2013 / 30-06-2014 31-12-2013 € € Kantoorkosten Kosten automatisering Drukwerk Kantoorbenodigdheden Telefoon- en faxkosten Boekhouding Porti Assurantiepremie

6.033 6.709 164 335 1.223 2.751 17.215

27

14.675 12.750 2.997 734 230 10.900 42.286


01-01-2014 / 01-01-2013 / 30-06-2014 31-12-2013 € € Algemene kosten Bankkosten Accountantskosten Notariskosten Diverse kosten Betalingskorting crediteuren Advieskosten Managementvergoeding Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Vergunningskosten Juridische kosten

1.939 26.752 126 2.156 2.902 4.738 10.842 49.455

3.912 99.810 2.723 48.899 3.514 162.761 130.965 4.997 3.233 460.814

De in 2013 verantwoorde accountantskosten betreffen de kosten van de controle op de jaarrekening van de boekjaren 2013 en 2012. In het verslagjaar 2012 zijn de kosten van de controle van het boekjaar 2011 verantwoord. Tevens zijn in het verslagjaar 2013 de kosten voor de controle op de halfjaarcijfers 2013 opgenomen, ten bedrage van EUR 11.970. Financiële baten en lasten 01-01-2014 / 01-01-2013 / 30-06-2014 31-12-2013 € € 26

Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten

Opbrengst van effecten die tot de financiële vaste activa behoren

10.000

-

01-01-2014 / 01-01-2013 / 30-06-2014 31-12-2013 € € 27

Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Rente vorderingen groepsmaatschappijen Rente leningen u/g Ontvangen bankrente Overige rentebaten

8.459 250 22 8.731

28

7.497 11.420 18.917


01-01-2014 / 01-01-2013 / 30-06-2014 31-12-2013 € € Rente vorderingen groepsmaatschappijen Rente vordering Hanzevast capital b.v.

8.459

-

01-01-2014 / 01-01-2013 / 30-06-2014 31-12-2013 € € 28

Rentelasten en soortgelijke kosten

Rente schulden gelieerde vennootschap Rente leningen o/g Betaalde bankrente Overige rentelasten

298 298

33.582 28.035 36.703 98.320

Als gevolg van de deconsolidatie van de deelneming van Vastgoedfonds Hanzevast Holland 64 c.v. per 28.03.2013 is de rente over de hypothecaire lening meegenomen voor die periode. De afname van de rente op de schulden van gelieerde vennootschappen is het gevolg van de aflossing van de lening van Hanzevast capital n.v. Deze lening is afgelost als gevolg van de overname van vorderingen door Hanzevast capital b.v. 01-01-2014 / 01-01-2013 / 30-06-2014 31-12-2013 € € 29

Buitengewoon resultaat na belastingen

Buitengewone lasten

68.506

-

01-01-2014 / 01-01-2013 / 30-06-2014 31-12-2013 € € Buitengewone lasten Oninbare vordering

68.506

29

-

Hanzevast capital n.v. gevestigd te Hilversum. Rapport inzake de Halfjaarrekening

Recommend Documents