GEDETAILLEERDE TOELICHTING BIJ DE ANALYTISCHE BEGROTING
KOSTEN Café 604000 Goederen Café. Die post omvat alle uitgaven door de uitbating van het café, waar ook fair-tradeproducten worden aangeboden. De begrote kosten zijn gebaseerd op de uitgaven van 2014 en 2013. Infrastructuur 650006 Intresten Triodos. Die post omvat de terugbetaalde intresten op de hypothecaire lening van de Triodosbank (voor aankoop gebouw en verbouwing). Netwerk heeft in 2010 over zijn hypothecaire lening (oorspronkelijk van februari 2004 tot januari 2019, met een vaste vijfjaarlijks herzienbare rentevoet van 5,8%) heronderhandeld en herfixeerd tot het einde van de looptijd tegen een rentevoet van 3,663%. Concreet betekent dit een afbetaling met een gedeelte kapitaalsaflossing (€ 34.439,95, op jaarbasis in 2017) en een gedeelte intrestbetaling (€ 2.106,89, op jaarbasis in 2017). De kapitaalsaflossing wordt geboekt op de balansrekening 173000. 612 Leveringen aan de onderneming. Die post omvat alle uitgaven voor nutsvoorzieningen: elektriciteit, gas, stookolie, water ... De verlichting gebeurt uit duurzaamheidsoverwegingen grotendeels met TL-lampen. Lampiris is gas- en electriciteitsleverancier. Die kosten zijn als volgt gedetailleerd: 63% voor elektriciteit, 33% voor verwarming en 4% voor water. 613510 Brandverzekering. De uitgaven van die post dekken de brandverzekering voor het gebouw en de inboedel. Verzekert het Netwerkgebouw en de inboedel die niet valt onder de “alle risico’s verzekering” tegen brand, diefstal, waterschade, storm, hagel en glasbreuk. Deze verzekering is afgesloten MET afstand van verhaal t.o.v. de huurders/gebruikers. Ze dekt m.a.w. ook de door de huurders-gebruikers toegebrachte schade. 613530 Verzekering alle risico’s. Die verzekering dekt de risico’s voor het elektronicamateriaal: in de lokalen van Netwerk voor de vaste toestellen en wereldwijd voor de draagbare toestellen. 613540 Verzekering bestuurdersaansprakelijkheid. Die verzekering dekt de aansprakelijkheid t.a.v. derden. 611310 Onderhoud & herstelling gebouwen. Die post omvat alle uitgaven voor het dagelijkse onderhoud, met ecologische onderhoudsmiddelen; 611330 Onderhoud & herstelling installaties. Die post omvat alle uitgaven voor het onderhoud van de technische uitrusting. 640500 Onroerende voorheffing. Die post omvat de onroerende voorheffing op de eigendom (het gebouw) van Netwerk vzw. Administratie 612110 Telefoon : vaste lijnen en 612120 Telefoon : mobiele communicatie. Die post omvat alle uitgaven i.v.m. telefonie, gebaseerd op de uitgaven van 2013 en 2014, met een gemiddeld maandverbruik van € 417/maand. 612120 Verzendingskosten : postzegels. Die post omvat de portkosten voor de dagelijkse werking. 612210 Kantoorbenodigdheden. Die post omvat alle uitgaven noodzakelijk voor de administratieve ondersteuning van de gehele werking. De begrote kost is gebaseerd op de uitgaven van 2013 en 2014, voor een bedrag van € 1.000. 612221 Kopieën. Die post omvat alle uitgaven m.b.t. het fotokopieerapparaat: leasingcontract en verbruik. Onder die post ressorteren eventueel ook fotokopieën die extern gemaakt worden. De begrote kost is gebaseerd op de uitgaven van 2013 en 2014. De kopiekosten worden analytisch opgesplitst tussen de uitgaven administratie en publiekswerking en –werving, in een resp. verhouding van 33,33% en 66,66% op basis van een totaal begroot bedrag van € 4.750 op jaarbasis. 612230 Computerbenodigdheden en bijstand. Die post omvat alle uitgaven m.b.t. het computerpark: kleine reparaties, software-abonnementen, social ware, extra geheugen, backups voor databeheer etc. 614310 Catering binnenland. Die post omvat alle uitgaven m.b.t. de catering, met biologische en fair-trade producten, voor de werkvergaderingen en de vergaderingen van de Raad van Bestuur en de Algemene Vergadering. 615010 Representatie, geschenken, receptiekosten, onthaal. en voor kleine geschenken bij geboorte, huwelijk. 615230 Lidgelden. Die post staat voor lidmaatschapskosten (Oko, Sociare). 6140 Verplaatsingskosten en 6141 Verblijfkosten (nationaal en internationaal). Die post omvat alle uitgaven die gemaakt worden door het personeel in opdracht van de werkgever en die niet aan een artistiek project zijn gelinkt. Zij worden verrekend tegen de wettelijke kilometervergoeding bij opmaak van dit dossier: € 0,3412/ km.
613320 Erelonen : boekhouding en 613330 Erelonen : accountant. De eerste post omvat de uitgaven voor boekhoudkundig en juridisch advies gegeven door het extern boekhoudkantoor en de tweede post uitgaven voor de accountant waarmee Netwerk samenwerkt. Op basis van de kosten van 2013, 2014 is dit begroot op € 10.000. 644100 Wettelijke bekendmakingen. Publicatiekosten in staatsblad, voor 2017 begroot op een gemiddelde van 1 publicatie à € 125. Publiekswerking en –werving, communicatie 613118 Erelonen kunstenaars workshops. Die post omvat de erelonen van kunstenaars (8 verschillende kunstenaars zijn in deze begroting opgenomen) die de creatieve workshops voor specifieke doelgroepen begeleiden (onderwijs, maatschappelijk diverse gezelschappen). In 2017 zijn 66 workshops (16 kinderkunstkampdagen, 2 familiezondagen en 1 kinderkunstendag, 1 cultuurproject en 46 workshopdagen voor scholen en andere groepen aan een dagkost van € 200) begroot. Afhankelijk van het statuut van de kunstenaar kan dit bedrag vertaald worden in loondienst of zal de zelfstandige kunstenaar een factuur aanbieden. Die opsplitsing is hier niet gemaakt. 617200 Interim Publiekswerking. Gidsen die de rondleidingen voor diverse groepen verzorgen zijn als volgt begroot 52 gewone gidsbeurten à € 75 en 13 interactieve gidsbeurten à € 110. Zij worden betaald via het interimkantoor van hun keuze. In totaal € 5.405 613360 Erelonen : vertalingen. Die post omvat alle uitgaven m.b.t. de vertalingen voor zaalteksten, website, nieuwsbrieven. In totaal begroot op 20.000 woorden aan verschillende tarieven naargelang de taal. In totaal begroot op € 1.600 613115 Ereleoon grafisch ontwerp van voor intern gebruik van sjablonen voor promotionele doeleinden. In totaal begroot op € 1.000 612410 Productiekosten. Voor de realisatie van de workshops, cultuurprojecten, kindercafé, familiezondagen, kunstenkampen variëren de productiekosten afhankelijk van de aard van het project. Hieronder valt ook het actualiseren van de Netwerkpop (is een tool voor toeleiding in de hedendaagse kunst voor gezinnen met kleuters), de filmeducatieve werking i.s.m. Lessen in het Donker en de kosten voor de integratie van digitale toepassing in het websysteem en social media van Netwerk evenals voor de aankoop van een beheerderstablet, iBeacons …). In totaal begroot op € 5.875 begroot. 612221 Kopieën. Die post omvat de uitgaven noodzakelijk voor de aanmaak zaalteksten, persmappen … . De kopiekosten worden analytisch opgesplitst tussen de uitgaven administratie en publiekswerking en –werving, in een resp. verhouding van 33,33% en 66,66% op basis van een totaal begroot bedrag van € 4.750 op jaarbasis, ten laste van de publiekswerking en communicatie voor € 3.135 . 6151 Promotiekosten (incl. 615120 Advertenties, 615121 Belettering op het raam, 615130 Verspreiding en verzending, 615160 Website). De post advertenties omvat alle uitgaven voor de gespecialiseerde (internationale) advertenties (
Art, e-art, de Witte Raaf, recto:verso, The Wire, Gonzo, Metropolis M en nog nader te bepalen). Netwerk beschouwt de ondersteuning van Art via een advertentie-abonnement een zeer waardevolle investering. Er zijn 32 advertenties / 2 jaar-banners / verschillende ad-acties op Facebook begroot voor een bedrag van € 13.950. 612330 Documentatie. Die post omvat de aankoop van publicaties die de tentoonstellingen ondersteunen. Begroot op € 1.000. 613010 614010, 614020 Verplaatsings- en verblijfskosten Trips. In 2017 plant Netwerk een buitenlandse trip naar Documenta (Kassel) om een breder publiek te laten kennis maken met een hedendaagse kunst, in totaal begroot op € 19.000, wat dan ook in de inkomsten weerspiegeld is.
Artistiek budget Netwerk voorziet in zijn begroting een onderscheid tussen het productiebudget en het budget gereserveerd voor de vergoeding van de kunstenaar. Netwerk werkt met een ‘richt’ forfaitair productiebudget per kunstenaar. In overleg tussen Netwerk en de kunstenaar worden de haalbaarheid en de financiering van een project onderzocht. Naargelang van de aard van het project bepaalt Netwerk zijn productiemiddelen, binnen de budgettaire mogelijkheden. Het productiebudget voor nieuw werk is forfaitair begroot op € 5.000 voor een solotentoonstelling, op € 2.000 voor een groepstentoonstelling. Voor bestaand werk is dit begroot op € 250 (voor aanpassing aan de specificiteit van de presentatie) Die bedragen kunnen worden aangepast, afhankelijk van de aard van het te realiseren werk. Het blijft echter zo dat dit productiebedrag betaald wordt op basis van facturen van gebruikte materialen. Indien voor de realisatie van een werk het noodzakelijke productiebudget lager is dan het voorziene, vloeit dit saldo terug naar de ‘pot’ artistieke middelen, die dan kunnen ingezet worden voor werk dat meer middelen nodig heeft dan het voorziene budget. In de begroting omvat naast de post productiemiddelen eveneens de kosten voor de tentoonstellingsarchitectuur, forfaitair begroot op € 1.500 voor een solotentoonstelling, € 2.500 voor een groepstentoonstelling. Waar mogelijk wordt materiaal hergebruikt bij de inrichting van de expositieruimtes.
Wat de vergoeding van de kunstenaar betreft hanteert Netwerk een gedifferentieerde logica afhankelijk van de aard van de projecten. Erelonen voor kunstenaars in de tentoonstellingen variëren van € 500 voor bestaand werk, € 2.250 voor nieuw werk in een groepstentoonstelling, tot € 4.500 voor nieuw werk in een solotentoonstelling). Erelonen voor specifieke creaties kunnen variëren van € 200 tot € 5.000 (voor collectieven, die hiervan zelf meerdere kunstenaars vergoeden). In totaal vergoedt Netwerk 150 kunstenaars. In totaal is een bedrag van € 112.150 begroot voor de vergoeding van verschillende kunstenaars (individeel of via een collectief). In 2017 gaat het over 4 solotentoonstellingen, 3 groepstentoonstellingen, 1 tentoonstelling in de Stad, projecten m.b.t. kunst in de publieke ruimte, m.b.t. het buurtproject Rechteroever en 18 geluidsevents. In overleg met de kunstenaar en naargelang hun persoonlijke situatie wordt het vergoedingsbudget vertaald naar ofwel loondienst (in Netwerk of via een SBK), ofwel bieden ze als zelfstandige een factuur aan, ofwel zijn ze meer gediend met een kleine artistieke vergoeding. In de begroting is geen opsplitsing gemaakt tussen de verschillende vergoedingswijzen. Het voorziene bedrag blijft hetzelfde, los van de aard van de vergoeding. Fee voor een lezing varieert van € 100 tot 250 afhankelijk van de intensiteit van de opdracht; deze kost is ondergebracht onder ‘projecten korte termijnplanning’. Er is een ereloon van € 4.500 voorzien voor de curator uit het curatorenprogramma, die de tentoonstelling ‘It doesn't look that way to me’ zal samenstellen. 613110 Erelonen auteurs voor Publicaties (co-) producties. Netwerk investeert, in samenwerking met verschillende partners, in gerichte (co-)uitgaven van monografische publicaties of kritische teksten die ook online kunnen gepubliceerd worden. Publicatie-ondersteuning is variabel. Het precieze aantal is op dit moment nog niet gedefinieerd. Hiervoor is een bedrag van € 9.000 begroot. 620200 en 621200 Brutolonen en RSZ (tijdelijke medewerkers voor de opbouw en realisatie van de tentoonstellingen). Die post is berekend op basis van 12 weken. 612410 Productiekosten. In totaal is een bedrag van € 74.750 begroot voor de productiemiddelen. Productiemiddelen kunnen diverse soorten kosten omvatten: aankoop van hout, metaal, glas, verf, hoog gespecialiseerde diensten (voor computergestuurde installaties, geautomatiseerde systemen, printbureau’s, grafische oplossingen etc.) en € 10.500 als productiekosten voor tentoonstellingsarchitectuur. 612220 Drukwerken publicaties (co-) producties. Naast ereloonkosten zijn er ook drukkosten voor papieren versies van monografische publicaties. Publicatie-ondersteuning is variabel. Het precieze aantal is op dit moment nog niet gedefinieerd. Hiervoor is een bedrag van € 9.000 begroot. 611060 Huur materiaal. Die post omvat de huur van technisch materiaal specifiek voor de verschillende artistieke projecten. Deze bedragen variëren naar de aard van het project (voor tentoonstellingen is een variatie begroot van € 2.000 naar € 3.000, voor geluidsevents van € 300 naar € 1900). In totaal gaat het over een bedrag van € 32.900. 614010 Verplaatsingskosten. Die post omvat transportkosten voor het transport van kunstwerken, kunstenaars, van een curator evenals die voor internationale netwerking&samenwerking met het oog op de ontwikkeling van internationale projecten. In totaal gaat dit over een bedrag van € 20.500. 614014 Verplaatsingskosten personeel. Die post omvat de terugbetaling van verplaatsingen die door een personeelslid worden gemaakt in het kader van een specifiek artistiek project. Forfaitair begroot aan € 2.000 aan een kilometervergoeding van € 0,3412 / km. 613520 Verzekering materiaal. Die post omvat de specifieke projectgebonden verzekeringen. In totaal begroot op € 3.750. Die cijfers zijn gebaseerd op de realiteit van de vorige jaren, maar schommelen natuurlijk in verhouding tot de waarde van de te verzekeren werken. 613410 Auteursrechten. Die post omvat de auteursrechten m.b.t. presentaties gelinkt aan geluidswerk (variërend van € 40 tot € 250) en aan filmvertoningen (forfaitair gerekend aan € 50 per vertoning). In totaal € 4.825. 614110 Verblijfskosten. Die post omvat de kosten van verblijf in België van buitenlandse kunstenaars, door Netwerk uitgenodigd en verblijf van Netwerkmedewerkers in het buitenland voor internationale netwerking&samenwerking met het oog op de ontwikkeling van internationale projecten. Begroot in totaal op € 16.410. Netwerk beschikt eveneens over een bescheiden appartement waarin kunstenaars voor kortere op langere periode kunnen verblijven. 614310 Catering binnenland (met biologische en fair-trade producten). Die post omvat alle uitgaven m.b.t. het onthaal van kunstenaars, zowel bij de creatie als bij de presentatie van hun werk, en de vernissages. Die post omvat ook het welkomstdrankje dat bij de vernissages aan de genodigden wordt aangeboden. Alle catering wordt intern verzorgd. In totaal een bedrag van € 7.240. Deze post omvat ook 623952 Bedrijfsrestaurant & kantine. Die post omvat de drankbonnen voor de kunstenaars tijdens de voorbereidings- of opbouwperiode, forfaitair gerekend aan € 5/dag. 611061 Huur film/video. Die post omvat de huur van de films voor de experimentele films of kunstfilms; Begroot op basis van een gemiddelde van € 130 per film, wat een totaal geeft voor een totaal van 40 vertoningen van € 5.200 op jaarbasis. 613351, 612410 en 6140. Afspraken worden gemaakt met Overtoon, I-mal, Z33, Rocsa, Timelab, Kraak, Stroom Den Haag, KU-Leuven over toekomstige samenwerkingen. De uitgaven, die zullen ressorteren onder verschillende kostenposten gelinkt aan de samenwerkingen zijn forfaitair begroot, voor in totaal € 25.000). De financiële afspraken worden te gepasten tijde gefinaliseerd.
Personeel Netwerk vzw ressorteert onder de cao 329.01 – cultuurspreiding. De loonmassa van de vaste medewerkers ( 11,9 VTE) is voor 2017 berekend op basis van de lonen van september 2015, verhoogd met 2% om aan de mogelijke indexering tegemoet te kunnen komen. De gescotussenkomst (voor 5,5 VTE) is op dezelfde manier berekend. Per jaar is het vakantiegeld telkens voor 100 % begroot. 620200 Brutolonen bedienden. Die post omvat alle brutolonen (+ vakantiegeld + vakantiegeld uit dienst) van de vaste medewerkers. 620202 Brutolonen gesco’s. Die post omvat alle brutolonen (+vakantiegeld) van de vaste medewerkers (bedienden) onder gesco-statuut. 620300 Brutolonen arbeiders. Die post omvat de brutolonen van de arbeiders (2 personen in gesco-statuut). 621 Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen. Die post omvatten alle bijdragen voor de sociale zekerheid voor de vaste medewerkers (bedienden, arbeiders, gesco’s en niet-gesco’s). 620212 Eindejaarspremie (vaste medewerkers). De Via-middelen kennen o.a. voor deze kosten een tussenkomst toe. 620230 Enkel vakantiegeld (bedienden en arbeiders), voor 100% opgenomen in deze begroting.
Netwerk past de barema’s van de cao cultuurspreiding toe. Volgende barema’s worden gehanteerd: • L1 universitair voor artistiek directeur (nog niet bekend) en zakelijk directeur (Annie Van Hoorick) - 1,8 VTE • B1a artistieke medewerkers (Hans Bocxstael en Beatrijs Eemans) - 2 VTE • B1c voor medewerkers communicatie, publiekswerking, productie, financiële administratie (Lies Caeyers, Annelies Tyberghein, Piet Mertens, Vicky Van Keer, x) - 4,2 VTE • A3 voor medewerkers secretariaat en techniek (Sophie De Weweire, Niels Moens) - 2 VTE • L4 voor medewerkers onderhoud (Hendry Mendy, Samira Mlaouhi Ep Nasri)- 1,7 VTE Jobstudent 2 maanden in de zomer – 0,2 VTE 623953 Sociaal Abonnement en 623953 Derdebetaler NMBS. Die post omvat o.a. de uitgaven voor de wettelijke tussenkomst van de werkgever voor het woon-werkverkeer van alle werknemers. Voor werknemers die gebruik maken van de trein, wordt het derdebetalersysteem gehanteerd. Werknemers die per fiets naar het werk komen, ontvangen een fietsvergoeding. 6232 Kosten eigen aan de werkgever. Die post omvat een forfaitaire vergoeding van de werkgever aan artistiek en zakelijk directeur, aan € 123,95 / VTE 613310 Erelonen sociaal secretariaat adm. Die post omvat de beheerskosten van het sociaal secretariaat voor alle werknemers. Bij opmaak van dit dossier betaalt Netwerk € 22,92 per interventie. Diverse kosten 623952 Bedrijfsrestaurant & kantine. Die post omvat de drankbonnen voor de medewerkers op de presentatieavonden en koffie, thee en water voor de werknemers. Die begrote kost is gebaseerd op de kosten van 2013 en 2014 (berekend op basis van het aantal werkdagen, het aantal personeelsleden, vermeerderd met drankverbruik bij nieuwjaars- en eindeseizoensfeestje, drankverbruik op Raad van Bestuur en Algemene vergadering. 623950 Medische dienst, sociaal voordeel. Die post omvat de kosten voor de forfaitaire bijdragen per werknemer voor gezondheidstoezicht en risicobeheersing. 623505 Verzekering arbeidsongevallen. Die post omvat de arbeidsongevallenverzekering voor alle werknemers (gesco’s en niet-gesco’s, vaste en tijdelijke), berekend tegen een gemiddelde van 1,6 %. 613570 Verzekering rollend materiaal. De verzekering Omnium Motorrijtuigen waarborgt de persoonlijke wagens van de personeelsleden tijdens het gebruik ervan in opdracht van de vzw. 613580 Verzekering dienstverplaatsingen. Medewerkers op missie in het buitenland zijn gedekt door een assistanceverzekering. 612340 Opleiding, seminaries, studiedagen. Die post omvat alle uitgaven m.b.t. opleidingen van het eigen personeel. 613010 Vrijwilligers. Die post omvat de forfaitaire kostenvergoeding voor vrijwillige medewerkers die permanenties verzorgen, assisteren bij de publiekswerking, bij de realisatie van het artistiek programma. Afschrijvingen 630200 Afschrijving gebouw. In 2002 heeft Netwerk vzw een oud industrieel gebouw, de textielfabriek ‘Passementerie Van Den Brulle’, gelegen aan de Houtkaai 15, 9300 Aalst, aangekocht. De afschrijving van het gebouw gebeurt op 30 jaar. 630210 Afschrijving verbouwing. Netwerk vzw heeft een groot deel van de renovatie van zijn pand kunnen realiseren met de infrastructuursubsidies van de Vlaamse Overheid (Fonds Culturele Infrastructuur, FoCI) ten bedrage van resp. € 325.000, € 200.000 en € 210.000. In 2017 loopt enkel nog de afschrijving van de elektriciteitswerken.
630211 Afschrijving verbouwing/renovatie gebouw. Netwerk vzw heeft in de noodfase en de gesubsidieerde fasen eigen middelen geïnvesteerd om het gebouw operationeel te maken. De afschrijving van de verbouwing gebeurt op 10 jaar. Aangezien de verdiepingen van het gebouw niet toegankelijk waren voor mensen met een mobiliteitsprobleem, heeft Netwerk in 2010 beslist uit eigen middelen een lift te installeren die geschikt is voor zowel personen als goederen. De afschrijving hiervan gebeurt op 10 jaar. In 2014 heeft Netwerk de workshopruimte gesaneerd. Die investering wordt afgeschreven op 10 jaar. In de periode 2017 > 2021 lopen de afschrijvingen vermeerderd met € 30.000 voor verbetering van de arbeidsomstandigheden van bv. het atelier (veiliger en gezonder werkplek), verwarming voor het pakhuis. 630220 Afschrijving audio/licht/geluid. De raad van Bestuur van 20 september 2011 heeft de waarderingsregels als volgt aangepast : audiomateriaal wordt afgeschreven op 3 jaar omdat dit meer met de realiteit van de snelle evolutie ervan overeenstemt. De afschrijving van licht- en geluidsmateriaal noodzakelijk voor de realisatie van het artistieke plan gebeurt op 5 jaar. In de periode 2017 > 2021 is een investering van € 10.000 voor audio/licht/geluid (40 ledspots) in de begroting ingeschreven 630230 Afschrijving materiaal en uitrusting. Die post omvat de lopende afschrijvingen van machines, van meubilair … ., een bijkomende investering van € 5.000 voor een nieuwe schrobschuurmachine is voorzien in 2017 > 2021. De afschrijving gebeurt op 5 jaar 630240 Afschrijving computerbestand en een vernieuwing van de. Het computerpark is sterk verouderd en dringend aan vernieuwing toe. Voor computerpark is € 25.000 begroot (voor 12 computers en een server), voor de website € 13.000, beide af te schrijven over 3 jaar. Belastingen 640300 Gemeente/provinciebelasting.. Die post omvat de jaarlijkse taks op de vzw en de jaarlijkse belasting die aan de stad Aalst moet worden betaald. Financiële kosten 657 Diverse financiële kosten. Die post omvat alle bankkosten (beheerskosten, verrichtingskosten, roerende voorheffing ...), gebaseerd op de kosten van 2013 en 2014. Hier begroot op € 600.
OPBRENGSTEN De gedetailleerde toelichting bij de begroting is gebaseerd op de analytische begroting (begrotingdetailrekening in bijlage). Werking 737000 Subsidie Vlaamse Gemeenschap. Netwerk vraagt een jaarlijkse subsidie van € 800.000 voor de periode 2017 – 2021. 737200 Subsidie gemeente (Aalst). In de begroting is een bedrag van € 6.197 ingeschreven. 737512 Tegemoetkoming GESCO’s. Netwerk vzw ontvangt voor tewerkstellingsprogramma’s een tussenkomst van het Ministerie van Arbeid voor 5,5 voltijdequivalenten in gesco-statuut. Dit staat voor een bedrag van € 162.406,80 op jaarbasis (€ 13.186,83 per maand in 2015, met 2% geïndexeerd). 737511 Sociale Maribel. Netwerk heeft een trekkingsrecht van 0,38 VTE, gelinkt aan het arbeidscontact van Vicky Van Keer, voor 0,8 VTE betrekking. 737030 VIA Middelen. Deze middelen zijn berekend op basis van dezelfde logica als de toekenning in 2014, dus op basis van de gemiddelde voltijdse eenheden uit de RSZ-aangifte van het eerste kwartaal van het voorgaande jaar. 737400 Europese subsidies. Gelinkt aan de curatorententoonstelling 'it doesn't look to me…' en aan het buurtproject Rechteroever wordt (een mogelijke samenwerking met een Britse (The Showroom), Griekse (3 137/Athene) en nog een te definiëren partnerland) onderzocht. Forfaitair ingeschreven voor € 20.000 Omzet 705 Verkopen dienstprestaties (705000 Verkoop café, 705010 Verkopen bookshop, 705020 Verkopen publicaties en 705030 Verkopen edities). Die omzet is gebaseerd op die van 2013, 2014 en 2015 (eerste jaarhelft) Bedrijfsopbrengsten 745110 Ter beschikkingstelling infrastructuur. Die post omvat alle inkomsten uit verhuur van de infrastructuur. 730000 Giften. Netwerk ontwikkelt een ledenwerking. Voor een bijdrage van € 30/jaar kan genoten worden van gratis toegang tentoonstelling, recht op het vaste kortingstarief bij andere andere artistieke activiteiten. Voor een bijdrage van € 250/jaar kan genoten worden van gratis toegang tentoonstelling, recht op het vaste kortingstarief bij andere andere artistieke activiteiten, minimum 3 preview rondleidingen, 10 % korting op publicaties, 10 % korting op edities en 10 % korting op de Netwerktrip. Dit is nog in volle ontwikkeling. 703000 Inkomsten uit samenwerking met bedrijven. Op het vlak van maatschappelijke wendbaarheid en innovatieve samenwerkingsvormen op het publiek-private terrein onderzoekt Netwerk met ondersteuning en advies van HOGENT – campus Aalst (KMO-management), lokale werkgevers, koepelorganisaties en Team Economie van de stad Aalst een creatief aanbod voor bedrijven om innovatie en verandering binnen het
bedrijf te stimuleren. Dit aanbod van creatieve brainstormsessies en activiteiten geïnspireerd door de hedendaagse kunst wordt geïntegreerd in de structurele werking van Netwerk. Het brengt hedendaagse kunst op die manier dichtbij de wereld van ondernemers en stimuleert innovatie in de bedrijfscultuur. Er wordt gestreefd naar het uitbouwen van duurzame relaties met ondernemers via het activiteitenaanbod. Dit kan resulteren in mecenaat en sponsorschap, voor specifieke artistieke projecten of ruimere onderdelen van de werking. Forfaitair begroot op € 10.000. 703000 Inkomsten uit opdrachten. Netwerk zal advies verlenen en zijn expertise met betrekking tot kunst in de openbare ruimte ter beschikking stellen bij de ontwikkeling van een geïntegreerde stadsvisie. Het zal al in een vroeg stadium betrokken worden bij stadsontwikkelingsprojecten evenals bij de tijdelijke of definitieve kunstenprojecten. Daarnaast doet de culturele dienst voor zijn politiek m.b.t. hedendaagse kunst beroep op Netwerk. Voorlopig forfaitair begroot op € 35.000. De definitieve overeenkomst wordt eind 2015 gefinaliseerd. Productie en presentatie 700000 Ticketinkomsten. Inkomsten uit artistieke en specifieke activiteiten m.b.t. de publiekswerking (tentoonstellingen, geluid, film, workshops, rondleidingen, trips). De entreegelden zijn democratisch en variëren van € 3 (tentoonstelling) tot € 20 (specifieke geluidsevents). Netwerk past een kansenreductietarief toe via UiTPAS en verleent dit ook aan groepen via het Fonds vrijetijdsparticipatie. 703000 Inkomsten uit samenwerkingen (Stroom Den Haag, Mondriaan Fonds, I-Mal, KU-Leuven, Overtoon, Z33, Rocsa …) zijn forfaitair voor een bedrag van € 25.000 in de begroting opgenomen. Andere opbrengsten 757000 Diverse financiële opbrengsten. Die post omvat de intresten op de positieve saldi op de zicht- en spaarrekeningen.
Waarderingsregels Netwerk vzw Vastgelegd op de Raad van Bestuur van 20.09.2011 ACTIEF Materiële vaste activa Activa met een waarde beneden € 1.000 worden onmiddellijk in de kosten genomen. De afschrijvingsregels worden als volgt vastgesteld: - Website, ticketingsysteem - Machines en (rollend) materieel - Computer hard- en bijhorende basissoftware - Video-, projectie-, montage- en beeldapparatuur - Licht- en geluidsmateriaal - Meubilair - Verbouwingen
33,33 % 20,00 % 33,33 % 33,33 % 20,00 % 20,00 % 10,00 %
Afwijkingen op deze afschrijvingspercentages moeten door de Raad van Bestuur worden goedgekeurd. Voor de aankoop van technisch materiaal, audiovisuele middelen, meubilair, bureaumachines, informaticamateriaal en alle andere vermogensgoederen moet een inventaris worden opgemaakt. Voorraden Voorraden worden tegen aanschaffingswaarde opgenomen in de balans. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen hun nominale waarde. Achterstallige debiteuren worden per einde boekjaar op individuele basis geëvalueerd en de noodzakelijke waardeverminderingen worden geboekt. Waardeverminderingen Voor vorderingen ouder dan 1 jaar wordt een waardevermindering van 50 % ten laste genomen van het boekjaar. Voor vorderingen ouder dan 18 maanden wordt een additionele waardevermindering van 50 % ten laste genomen. Vorderingen op falende ondernemingen of verenigingen worden 100 % ten laste van het resultaat genomen. De briefwisseling van de curator geldt als bewijs van dit laatste. De waardevermindering wordt op het actief van de balans gepresenteerd als correctie op de post handels- en/of dubieuze debiteuren.
Vorderingen, waarvoor in het verleden een waardevermindering aangelegd werd en die op een later tijdstip alsnog geïnd worden, worden in het jaar van inning in winst genomen. Subsidies Te ontvangen subsidies worden geboekt na ontvangst van een schriftelijke bevestiging door het betrokken ministerie of een andere overheidsdienst. Liquide middelen en geldbeleggingen De geldbeleggingen worden geboekt tegen nominale waarde. Vreemde valuta worden gewaardeerd tegen de koers op balansdatum. Het kasgeld wordt tweemaal per jaar geteld, namelijk op 30 juni en op 31 december. Die telling wordt op dat ogenblik ook gescontroleerd door de zakelijke leiding of de directie. PASSIEF Leveranciers De schulden worden opgenomen tegen nominale waarde. De schulden in vreemde valuta worden gewaardeerd tegen de koers op balansdatum. Schulden en voorzieningen sociale lasten De voorziene schulden in verband met het enkel en dubbel vakantiegeld worden integraal geboekt. TOEWIJZING VAN UITGAVEN EN ONTVANGSTEN UITGAVEN Niet verbruikte algemene kosten Niet verbruikte algemene kosten zoals briefpapier, enveloppes, kantoormateriaal … worden geboekt in het jaar waarin die kosten worden gemaakt. Publiciteit / promotie / advertenties Kosten die verband houden met een welbepaald project, worden geboekt in de periode waarin het plaatsvindt.
project
Kosten die verband houden met een jaarwerking of opbouw van een imago, worden toegewezen op het ogenblik dat die kosten gemaakt worden of de desbetreffende facturen ontvangen worden. Coproductie of samenwerking Het coproductie- of samenwerkingsgedeelte wordt geboekt op het ogenblik van betaling. Productie Productiekosten worden eveneens geboekt op het ogenblik van betaling. Vergoeding aan kunstenaars Vergoedingen aan kunstenaars worden geboekt op het ogenblik van betaling. ONTVANGSTEN Sponsorinkomsten Sponsorinkomsten die betrekking hebben op een seizoen, worden voor de helft geboekt op de tweede helft van het eerste kalenderjaar en voor de helft op de eerste helft van het tweede kalenderjaar. Verkoop van tickets en publicaties De opbrengst hiervan wordt geboekt op het tijdstip van de voorstellingen. AFSLUITING VAN DE REKENINGEN De rekeningen worden maandelijks nauwgezet opgevolgd door de directie. De rekeningen worden jaarlijks afgesloten ten behoeve van de Raad van Bestuur en van de Algemene Vergadering. Inkomende facturen en kosten (intresten, …) worden bij het opmaken van de jaarafrekening geboekt tot en met de 20e januari. Nadien worden eventueel de nodige provisies aangelegd.
