Gardénia Csipkefüggönygyár Rt

20 5 3 1 2 5 5 1 7 2 9 1 1 4 0 8 Statisztikai számjel 0 8 -

1 0 -

0 0 1 5 0 9

Cégjegyzékszám

Gardénia Csipkefüggönygyár Rt 9025 Gyõr, Csipkegyári út 11. Tel: 06-96-512-233

2002. december 31.

ÉVES BESZÁMOLÓ

A számvitelrõl szóló 2000. évi C. törvény 88. §-a szerint

Gyõr, 2003. március 25. a vállalkozás vezetõje (képviselõje)

2

A Gardénia Csipkefüggönygyár Rt

Kiegészítõ melléklete

2002. évrõl

3

Tartalomjegyzék oldalszám Mérleg

6

Eredménykimutatás (forgalmi költség eljárással)

9

Eredménykimutatás (összköltség eljárással)

11

I. A Társaság fõbb adatai

13

II. A Társaság részesedései más vállalkozásokban

14

III. A számviteli politika fõbb vonásai

15

1. A Társaság üzleti éve

15

2. Az éves beszámoló jellemzõi

15

3. Amortizációs politika

15

4. Követelések és kötelezettségek értékelése

16

5. Készletek értékelése

16

IV. A 2002. évi mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Befektetett eszközök

17 17

1.1. Tárgyi eszközök

17

1.2. Befektetett pénzügyi eszközök

17

1.2.1. Részesedések

17

1.2.2. Adott kölcsönök

17

1.3. Értékcsökkenési leírás 2. Forgóeszközök

18 18

2.1. Készletek

18

2.2. Követelések

18

2.3. Pénzeszközök

19

3. Aktív idõbeli elhatárolások

19

4. Passzív idõbeli elhatárolások

20

5. Saját tõke

20

6. Céltartalékok

20

4

7. Kötelezettségek

20

7.1. Rövid lejáratú kötelezettségek

20

7.1.1. Rövid lejáratú hitelek

21

7.1.2. Vevõtõl kapott elõleg

21

7.1.3. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7.1.4. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 8. Bevételek

21 21 22

8.1. Értékesítés nettó árbevétele

22

8.2. Aktivált saját teljesítmények

22

8.3. Egyéb bevételek

23

9. Költségek

23

9.1. Anyagjellegû ráfordítások

23

9.1.1. Anyagköltségek

23

9.1.2. Igénybe vett szolgáltatások

24

9.1.3. Egyéb szolgáltatások

24

9.1.4. Eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ)

24

9.1.5. Eladott (közvetített) szolgáltatások

24

10. Egyéb ráfordítások

25

11. Pénzügyi mûveletek eredménye

26

12. Rendkívüli eredmény

26

13. Adózás elõtti eredmény

27

14. Létszám és jövedelem

27

V. A beszámolóban nem szereplõ tételek

28

1. Jelzáloggal, illetve hasonló jogi biztosítékkal terhelt kötelezettségek

28

2. Jövõbeni kötelezettségek

28

5

1.sz. melléklet : Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 2.sz. melléklet: Értékesítés nettó árbevétele földrajzilag elhatárolható piacok szerinti bontásban 3.sz. melléklet : Cash-flow kimutatás

4. sz. melleklet: A vállalkozás nyereségadó alapját módositó tételek VI. A Gardénia Rt vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét jellemzõ mutatók

33

6

Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Mérleg adatok eFt-ban ESZKÖZÖK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I.

Immateriális javak

2001.12.31.

2002.12.31.

2.240.800

2.082.506

67.587

11.164

44.875

0

0

0

1.

Alapítás átszervezés aktívált értéke

2.

Kísérleti fejlesztés aktívált értéke

3.

Vagyoni értékû jog

6.824

3.294

4.

Szellemi termékek

15.888

7.870

5.

Üzleti vagy cégérték

0

0

6.

Immateriális javakra adott elõleg

0

0

7.

Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

1.940.178

1.873.034

II.

Tárgyi eszközök

1.

Ingatlanok és kapcs. vagyoni ért. jogok

848.611

840.165

2.

Mûszaki berendezések, gépek, jármûvek

282.666

94.439

3.

Egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek

44.300

29.069

4.

Tenyészállatok

0

0

4.

Beruházások, felújítások

1.545

0

5.

Beruházásokra adott elõlegek

1.205

0

6.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

761.851

909.361

233.035

198.308

231.120

197.553

III.

Befektetett pénzügyi eszközök

1.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

2.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

0

0

3.

Egyéb tartós részesedés

0

0

4.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

0

0

5.

Egyéb tartósan adott kölcsön

1.915

755

6.

Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír

0

0

7.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

7

Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Mérleg adatok eFt-ban ESZKÖZÖK B.

FORGÓESZKÖZÖK

2001.12.31.

2002.12.31.

1.318.051

949.052

I.

Készletek

832.132

551.728

1.

Anyagok

181.839

55.811

2.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

211.180

40.245

3.

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

0

0

4.

Késztermékek

225.785

236.772

5.

Áruk

213.328

218.900

6.

Készletekre adott elõlegek

0

0

456.459

384.919

II.

Követelések

1.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (Vevõk)

335.626

277.537

2.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

68.366

69.783

3.

Követelések egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben

0

0

4.

Váltókövetelések

0

0

5.

Egyéb követelések

52.467

37.599

0

0

III.

Értékpapírok

1.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

2.

Egyéb részesedés

0

0

3.

Saját részvények, saját üzletrészek

0

0

4.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

0

0

29.460

12.405

2.076

3.536

27.384

8869

8.188

8.134

0

2.855

8.188

5.279

0

0

3.567.039

3.039.692

IV

Pénzeszközök

1.

Pénztár, csekkek

2.

Bankbetétek

C.

AKTÍV IDÕ BELI ELHATÁROLÁSOK 1.

Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

2.

Költségek, ráfordítások aktív idõbeli elhatárolása

3.

Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

Gyõr, 2003. március 25. … … … … … … … … … … … … ... aláirás

8

Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Mérleg FORRÁSOK D. SAJÁT TÕ KE I. Jegyzett tõke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tõke (-) III. Tõketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VI. Mérleg szerinti eredmény E. CÉLTARTALÉKOK 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövõbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. KÖTELEZETTSÉGEK I. Hátrasorolt kötelezettségek 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban levõ vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban levõ vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Rövid lejáratú kölcsönök 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevõtõl kapott elõlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (Szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban levõ vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. PASSZÍV IDÕ BELI ELHATÁROLÁSOK 1. Bevételek pesszív idõbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Gyõr, 2003. március 25.

adatok eFt-ban 2001.12.31. 2002.12.31. 2.165.112 1.716.291 1.200.000 1.200.000 0 0 387.634 387.634 215.853 -184.373 44.874 0 761.851 909.361 -445.100 -596.331 0 32.863 0 4.949 0 27.914 0 0 1.381.777 1.269.234 0 0 0 0 0

0

0

0

77.158 0 0 0 0 77.158 0

0 0 0 0 0 0 0

0

0

0 1.304.619 0 780.067 2.630 435.594

0 1.269.234 0 691.458 67.686 392.954

0 26.669

0 64.828

0

1.180

59.659 20.150 0 20.150

51.128 21.304 0 21.304

0 3.567.039

0 3.039.692

9

… … … … … … … … … … … … ... aláirás Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Eredménykimutatás (forgalmi költség eljárással) adatok eFt-ban 2001.12.31. 2002.12.31. 01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

1.369.471

1.367.877

02.

Export értékesítés nettó árbevétele

1.498.525

1.544.997

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

2.867.996

2.912.874

03.

Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége

1.175.711

1.411.521

04.

Eladott áruk beszerzési értéke

565.761

683.287

05.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

73.311

76.032

II.

Értékesítés közvetlen költségei (03+04+05 )

1.814.783

2.170.840

III.

Értékesítés bruttó eredménye (I-II)

1.053.213

742.034

06.

Értékesítési, forgalmazási költségek

382.411

344.279

07.

Igazgatási költségek

369.417

351.554

08.

Egyéb általános költségek

512.848

527.385

1.264.676

1.223.218

282.209

312.952

0

0

követelés visszaírt értékvesztése

0

3.539

immateriális javak visszaírt értékvesztése

0

0

tárgyi eszközök visszaírt értékvesztése

0

0

324.034

423.914

30.864

62.666

108.638

14.838

immateriális javak értékvesztése

0

0

tárgyi eszközök értékvesztése

0

0

-253.288

-592.146

IV.

Értékesítés közvetett költségei (06+07+08)

V.

Egyéb bevételek Ebbõl: készlet visszaírt értékvesztése

VI.

Egyéb ráfordítások Ebbõl: készletek értékvesztése Követelések értékvesztése

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE( +-IIIIV+V-VI)

10

Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Eredménykimutatás (forgalmi költség eljárással) Adatok eFt-ban 2001.12.31. 2002.12.31. 09.

Kapott (járó) osztalék és részesedés

0

2.814

10.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

0

0

11.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

0

0

12.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegû bevételek

4.197

295

13.

Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei

37.014

114.093

41.211

117.202

0

0

71.685

53.422

105.000

34.400

31.192

30.905

207.877

118.727

VII.

Pénzügyi mûveletek bevételei

14.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

15.

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

16.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

17.

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai

VIII

Pénzügyi mûveletek ráfordításai

B.

PÉNZÜGYI MÛVELETEK EREDMÉNYE (VII-VIII)

-166.666

-1.525

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B. )

-419.954

-593.671

IX.

Rendkívüli bevételek

7.659

10.437

X.

Rendkívüli ráfordítások

32.805

13.097

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX-X)

-25.146

-2.660

E.

ADÓZÁS ELÕ TTI EREDMÉNY (+/-C.+/-D.)

-445.100

-596.331

XI.

Adófizetési kötelezettség

0

0

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XI)

-445.100

-596.331

18.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

0

0

19.

Fizetett /jóváhagyott/ osztalék és részesedés

0

0

-445.100

-596.331

Anya és leányvállalatoknak Közös vezetésû vállalkozásoknak Társult vállalkozásoknak Egyéb vállalkozóknak G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F.+18.-19.)

Gyõr, 2003. március 25.

… … … … … … … … … … … … ... aláirás

11

Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Eredménykimutatás (összköltség eljárással) adatok eFt-ban 2001.12.31. 2002.12.31. 01.


1.369.471

1.367.877

02.


1.498.525

1.544.997

I.

Értékesítés nettó árbevétele /01+02/

2.867.996

2.912.874

03.

Saját termelésû készletek állományváltozása

-113.287

-159.948

04.

Saját elõállítású eszközök aktivált értéke

56.256

20.887

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (03-04+05)

-57.031

-139.061

III.

Egyéb bevételek

282.209

312.952

0

0

követelés visszaírt értékvesztése

0

3.539

immateriális javak visszaírt értékvesztése

0

0

tárgyi eszközök visszaírt értékvesztése

0

0

Ebbõl: készlet visszaírt értékvesztése

06.

Anyagköltség

763.219

848.792

07.

Igénybevett szolgáltatások értéke

661.812

712.726

08.

Egyéb szolgáltatások értéke

34.061

34.175

09.

Eladott áruk beszerzési értéke

565.761

683.287

10.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

73.311

76.032

IV.

Anyagjellegû ráfordítások (06+07+08+09+10)

2.098.164

2.355.012

11.

Bérköltség

446.349

398.149

12.

Személyi jellegû egyéb kifizetések

92.417

145.029

13.

Bérjárulékok

195.870

189.125

V.

Személyi jellegû ráfordítások (11+12+13)

734.636

732.303

VI.

Értékcsökkenési leírás

189.628

167.682

VII.

Egyéb ráfordítások

324.034

423.914

30.864

62.666

108.638

14.838

Immateriális javak értékvesztése

0

0

Tárgyi eszközök értékvesztése

0

0

-253.288

-592.146

Ebbõl: Készletek értékvesztése Követelések értékvesztése

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.IV.-V.-VI.-VII.)

12

Gardénia Csipkefüggönygyár Rt Eredménykimutatás (összköltség eljárással) adatok eFt-ban 2001.12.31.

2002.12.31.

14.

Kapott (járó) osztalék és részesedés

0

2.814

15.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

0

0

16.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

0

0

17.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegû bevételek

4.197

295

18.

Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei

37.014

114.093

41.211

117.202

0

0

71.685

53.422

105.000

34.400

31.192

30.905

207.877

118.727

VII.


19.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

20.

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

21.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

22.

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai

VIII


B.

PÉNZÜGYI MÛVELETEK EREDMÉNYE (VII-VIII)

-166.666

-1.525

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B. )

-419.954

-593.671

IX.

Rendkívüli bevételek

7.659

10.437

X.


32.805

13.097

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX-X)

-25.146

-2.660

E.

ADÓZÁS ELÕ TTI EREDMÉNY (+/-C.+/-D.)

-445.100

-596.331

0

0

-445.100

-596.331

XIII. Adófizetési kötelezettség F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XIII)

23.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

0

0

24.

Fizetett /jóváhagyott/ osztalék és részesedés

0

0

-445.100

-596.331

Anya és leányvállalatoknak Közös vezetésû vállalkozásoknak Társult vállalkozásoknak Egyéb vállalkozóknak G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F.+18.-19.)

Gyõr, 2003. március 25.

… … … … … … … … … … … … ... aláirás

13

I. A Társaság fõbb adatai Társaság neve:

Gardénia Csipkefüggönygyár Rt

Rövidített neve:

Gardénia Rt

Székhelye:

H-9025 Gyõr, Csipkegyári u.11.

Telefon:

(36-96) 512-233

Fax:

(36-96) 512-264

e-mail:

[email protected]

Internet honlap:

www.gardenia.hu

Alapítás idõpontja:

1991. február 19.

Cégbejegyzés helye, ideje:

Gyõr, 1991. április 5.

Cégjegyzék száma:

08-10-001509

Utolsó cégbírósági bejegyzés dátuma, helye (változás bejegyzés):

Gyõr, 2000. április 27.

Idõtartam:

Határozatlan idõre alakult

Adószám

10531255-2-08

Alaptõkéje:

1.200.000.000 forint

Részvények fajtája:

névre szóló törzsrészvények 2.400 000 darab egyenként 500,- Ft névértékû

Közzétételi helyek:

Magyar Hírlap, Magyar Tõkepiac

Igazgatóság tagjai: Peter Zelnik

az Igazgatóság elnöke, vezérigazgató

Schmidt István

az Igazgatóság tagja, általános vezérigazgató-helyettes

Ivan Holler

az Igazgatóság tagja

A Felügyelõ Bizottság tagjai: Dr. Békesi László

Felügyelõ Bizottság elnöke

Dr. Georg Kühhas

Felügyelõ Bizottság tagja

Bátori Lajos


Berecz Pál


Dr. Kenyeres János


Hepp László


A Társaság könyvvizsgálója

KPMG Hungária Könyvvizsgáló, Adóés Közgazdasági Tanácsadó Kft

Székhelye:

1139 Budapest, Váci u. 99.

Könyvvizsgáló neve:

Dr. Eperjesi Ferenc

Könyvvizsgálói igazolvány száma:

003161

14

A társaság képviseletére jogosult

Peter Zelnik

személy neve és cime

Ausztria,1170 Wien,Halirschgasse 19

15

II. A Társaság részesedései más vállalkozásokban 1. Társaság neve:

Dénia Textilkereskedelmi Kft

Cím:

9025 Gyõr, Csipkegyári út 11.

Tulajdonos:


Részesedés mértéke:

100%

Törzstõke:

308.000.000 forint

Társaság neve:

Garkonf Konfekcionáló Kft

Cím:


Tulajdonos:



100%

Törzstõke:

30.000.000 forint

Társaság neve:

Gardénia Lakástextil Szolgáltató Kft

Cím:


Tulajdonosok:

Gardénia Csipkefüggönygyár Rt és Fejes László


66,7% - 33,3%

Törzstõke:

15.000.000 forint

Társaság neve:

Gardenia Textilhandels GmbH.

Cím:

1170 Wien, Halirschgasse 19.

Tulajdonos:



100%

Törzstõke:

7.500.000 ATS

2. 2002.évi saját tõke elemei e Ft Dénia KFT

Saját tõke • Jegyzett tõke • Tõketartalék • Eredménytartalék • Lekötött tartalék • Értékelési tartalék • Mérlegsz.eredm.

156.741. 308.000 4.113 -120.605 0 0 -34.767

Garkonf KFT

29.926 30.000 0 -8.198 0 0 8.124

Gard.Szolg.KFT

30.110 15.000 0 11.710 0 0 3.400

G.Textilhandels

2.941 128.576 0 -119.392 0 0 -6.243

16

III. A számviteli politika fõbb vonásai 1. A Társaság üzleti éve A társaság üzleti éve: 2002. január 1. - 2002. december 31. A társaság az éves zárlat idõpontjaként 2003. január 31-ét határozta meg.

2. Az éves beszámoló jellemzõi Az éves beszámoló összeállításánál alapvetõ cél a Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérõl, s annak változásairól a tényleges körülményeknek megfelelõ valós kép bemutatása A beszámoló formája: éves beszámoló. A mérleg formája: „A”típusú. Az eredménykimutatás formája: „A” típusú forgalmi költség eljárással és „A” típusú összköltség eljárással. Az elkészített beszámoló a teljesség elvének megfelelõen tartalmazza a fordulónap és a mérlegkészítés idõpontja közötti azon gazdasági eseményeket is, amelyek kapcsolódnak a mérlegben kimutatott eszközökhöz, illetve forrásokhoz és hatásuk van az eredmény alakulására. A számviteli törvényben megfogalmazott alapelvektõl sem a könyvvezetés sem a beszámoló készítés során nem tért el a Társaság. A Számviteli törvény 10. §-a alapján a Társaság konszolidált mérleg készítésére kötelezett, a konszolidált mérleg és az eredménykimutatás a törvény 6. számú melléklete szerint készült.

3. Amortizációs politika Az értékcsökkenés elszámolása: • Idõarányos leírás a bruttó érték alapján( lineáris ) • 50 eFt nettó beszerzési érték alatti tárgyi eszközök egyösszegû leírása a használatba vételkor. • A legfeljebb 200 eFt bekerülési értékû eszközökre a számviteli szabályok szerint két év alatt egyenlõ összegben számoljuk el az értékcsökkenést. Terv szerinti értékcsökkenést a már rendeltetésszerûen használatba vett, üzembe helyezett immateriális javak, tárgyi eszközök után kell elszámolni. Az értékcsökkenési leírás összegét napokra arányosan határozzuk meg, amely napokon az eszköz állományban volt.

17

Az értékcsökkenési leírás elszámolásakor alkalmazott leírási kulcsok: • immateriális javak • telkek

20-50% 0%

• épületek tartós használatra

1 - 2%

• egyéb épületek

2 - 6%

• bérbeadott épületek

5-10%

• kis értékû gazdasági javak (50 eFt alatt) • 50 - 200 eFt értékû eszközök

100% 50%

• 200 eFt érték feletti eszközök hardverek, kommunikációs eszközök gépek berendezések jármûvek • bérbeadott eszközök

33% 14,5% 20% 30%

Az üzleti vagy cégértéket 5 év alatt, a befejezett alapítás-átszervezés aktivált értékét 5 év alatt kell leírni. Az üzleti vagy cégérték megállapított amortizációs idõszakát - a késõbbiek során - nem befolyásolja az, hogy a nagyságára ható eszközök, illetve kötelezettségek értéke miként alakult.

4. Követelések és kötelezettségek értékelése A számviteli politikában rögzítésre került az év végén fennálló valuta és devizakövetelésekre és kötelezettségekre vonatkozó árfolyam különbözet elszámolásának határértéke. Év végén az üzleti év mérlegforduló napjára vonatkozó árfolyam különbözet elszámolása akkor válik szükségessé, ha az összevont árfolyam különbözet ( Kereskedelmi és Hitelbank Rt deviza középárfolyammal számolva ) meghaladja a devizában fennálló kötelezettségek és követelések abszolút összegének 5%-át.

5. Készletek értékelése A vásárolt készleteket (anyag, áru) elszámoló áron tartjuk nyilván, év végén a tényleges beszerzési árra helyesbítjük. Saját termelésû készleteknél az elõállítási költség az utókalkulációval meghatározott közvetlen önköltség. Évközben az elõkalkuláció szerinti közvetlen önköltségen tartjuk nyilván a saját termelésû készleteinket.

18

IV. A 2002. évi mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

1. Befektetett eszközök A befektetett eszközök állományának változását az 1. sz. melléklet részletesen mutatja. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értéke 2002. december 31-én 2.959.604 e Ft volt, nettó értéke 1.884.198 e Ft-ot tett ki. Az immateriális javak bruttó értékének növekedése szoftverbõvítésbõl: 2.947 eFt, és az alapítás-átszervezés értékének 2002. év eleji aktiválásából adódott: 16.097 eFt, mely a 2001. évrõl áthúzódó géptelepitéseket tartalmazza. Az immateriális javaknál a bruttó érték csökkenése a szoftvereknél 13.004 e Ft, az alapitás – átszervezés értékénél 115.896 e Ft. A bruttó értékek csökkenése a Gardénia Rt 2002. június 25-i Igazgatósági döntéséhez kapcsolódik, miszerint a Gardénia Rt veszteséges tevékenységének megszüntetésérõl döntöttek, a gépek értékesitésre kerültek. 1.1. Tárgyi eszközök A Tárgyi eszközök állományának alakulását az 1.sz. melléklet tartalmazza. A Társaság az év során az épületeknél 6.402 e Ft értékben mutat ki bruttó értéknövekedést, mely az Anker Rt-tõl visszavásárolt raktárépület értéke. A tárgyi eszközök nettó értékét 139 e Ft-al csökkentette a selejtezés miatti kivezetés. Az értékesítés miatt kivezetett nettó érték: 89.826 eFt. A tárgyi eszköz (elsõsorban termelõgépek) értékesítésbõl származó árbevétel 152.501 eFt-ot tett ki. 1.2. Befektetett pénzügyi eszközök 1.2.1. Részesedések A Gardénia Rt a Gardénia Szolgáltató Kft- ben lévõ részesedését 833 e Ft-al növelte. A befektetett pénzügyi eszközök értékét csökkentette a Dénia Kft részesedésének értékvesztése 34.400 eFt értékben. Az értékvesztés meghatározásánál a leányvállalati saját tõke alakulását vettük figyelembe. (A részesedések állományának alakulását az 1. sz. melléklet tartalmazza.)

1.2.2. Adott kölcsönök Az adott kölcsönök között dolgozóink egy éven túli lakásépítési kölcsöne került kimutatásra 755 eFt értékben.

19

1.3. Értékcsökkenési leírás A 2.870.683 eFt bruttó összegû tárgyi eszközre a tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés 134.603 eFt volt. A 88.921 eFt bruttó értékû immateriális javakra a tárgyévben elszámolt terv szerinti értékcsökkenési leírás 12.368 eFt volt. 2002-ben költségként elszámolt értékcsökkenés 167.682 eFt. Lineáris kulcsok alapján 50 e Ft eszközökre

alatti

165.799 eFt

bekerülési

értékû

619 e Ft

200 e Ft bekerülési értékû eszközökre

1.264 e Ft

2. Forgóeszközök 2.1. Készletek A mérlegben a készletek értékét az értékvesztéssel csökkentett értéken mutatjuk ki 2002. évben az alábbi készletcsoportoknál:

Megnevezés

összegû

Nyitó

értékvesztéseket

el

Visszaírt értékvesztés

Tárgyévi Növekedés

Anyagok

számoltuk

a

következõ

Záró

Csökkenés

5.417

49.454

4.483

50.388

16.029

0

16.029

0

Késztermékek

4.246

8.289

4.246

8.289

Áruk

5.172

4.923

5.172

4.923

30.864 eFt

62.666 eFt

29.930 eFt

Befejezetlen készlet

Összesen

0 eFt

63.600 eFt

2.2. Követelések A követelések összegének 72%-a, 277.537 eFt a vevõkkel szembeni követelés. Tárgyévben a vevõkkel szembeni követelés értéke után 14.838 eFt értékvesztés került elszámolásra egyedi értékelést alkalmazva.

Megnevezés

Nyitó

Visszaírt értékvesztés

Tárgyévi Növekedés

Záró

Csökkenés

Belföldi vevõk

10.264

1.768

3.611

2.639

5.782

Külföldi vevõk

59.090

6.893

56.704

742

8.537

Kapcsolt váll.szemb.

12.598

6.177

0

0

18.775

Kölcsön követelés

26.685

0

26.685

0

0

14.838 e Ft 87.000 e Ft

3.381 e Ft

33.094 e Ft

Összesen

108.637 e Ft

20

A mérlegben a követeléseket az értékvesztéssel csökkentett , a deviza követeléseknél a 2002. december 31-i fordulónappal történt átértékelt összegben mutattuk ki. Az Egyéb követelések összege 37.599 eFt-ot tett ki. Az Egyéb követelések értékének megoszlása:

2001.év

2002.év

Dolgozók éven belüli lakásép. tartozása

1.462 eFt

742 e Ft

Dolgozók OMB elõlege

1.685 eFt

30 e Ft

Rövidlejáratú kölcsön partnerrel szemben

2.034 eFt

0 e Ft

43.947 eFt

29.319 e Ft

3.192 eFt

4.076 e Ft

147 eFt

426 e Ft

0

3.006 e Ft

52.467 eFt

37.599 e Ft

ÁFA követelés Iparûzési adó követelés Egyéb Fizetett elõleg Összesen

2.3. Pénzeszközök Pénzeszközeink évzáró összege 12.405 eFt volt, mely bankszámlán illetve házipénztárban rendelkezésre álló pénzeszközt jelent.

3. Aktív idõbeli elhatárolások

Kiállitás Elõfizetési dijak Életbiztositási díj Osztalék Egyéb Összesen

2001.év

2002.év

6.879 eFt

4.375 e Ft

0

244 e Ft

372 eFt

0 e Ft

0

2.814 e Ft

937 eFt

701 e Ft

8.188 eFt

8.134 e Ft

21

4. Passzív idõbeli elhatárolások

2001.év

2002.év

Prémium

3.213 eFt

0 e Ft

Könyvvizsgálói díj

7.650 eFt

4.104 e Ft

Management fee

4.297 eFt

3.827 e Ft

Folyószámla hitel kamata

1.104 eFt

1.059 e Ft

Hitel kamata

2.027 eFt

2.590 e Ft

0

9.287 e Ft

1.859 eFt

437 e Ft

20.150 eFt

21.304 e Ft

Apeh határozat / birság / Egyéb Összesen

5. Saját tõke A saját tõke összege 1.716.291 eFt volt. A 2002. évi mérleg szerinti eredmény –596.331 eFt, amely megegyezik az adózott eredménnyel. Az értékelési tartalék soron az ingatlanok vagyonértékelésébõl származó értékkülönbözet jelenik meg: 909.361 e Ft. 6. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettség soron a 2002. évre az áthúzódó végkielégitésekkel kapcsolatban felmerült bérek és járulékai jelennek meg 4.949 e Ft értékben. A biztos jövõbeni kötelezettség miatt / 2002. év után járó bónusz / társaságunk 27.914 e Ft céltartalékot képzett. 7. Kötelezettségek 7.1. Rövid lejáratú kötelezettségek

Rövidlejáratú hitelek Vevõtõl kapott elõlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Rövidlejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Röv.lej.köt.egyéb rész.visz.váll.szemben

2001.év

2002.év

780.067 eFt

691.458 e Ft

2.630 eFt

67.686 e Ft

435.594 eFt

392.954 e Ft

26.669 eFt

64.828 e Ft

0

1.180 e Ft

22

Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Összesen

59.659 eFt

51.128 e Ft

1.304.619 eFt

1.269.234 e Ft

Rövidlejáratú devizahiteleinket, valamint deviza kötelezettségeinket a 2002. december 31-i fordulónappal átértékelt összegben mutatjuk ki. 2001.évben a számviteli törvény év végi átértékelésre vonatkozó szabályai nem adtak lehetõséget arra, hogy a tényleges év végi árfolyamon mutassuk ki a hitelállományt. 7.1.1. Rövidlejáratú hitelek

2001.év

2002.év

Kereskedelmi és Hitelbank Rt devizahitel

594.917 eFt

511.968 e Ft

Citibank Rt devizahitel

102.877 eFt

67.948 e Ft

82.273 eFt

111.543 e Ft

780.067 eFt

691.459 e Ft

Kereskedelmi folyószámlahitel

és

Hitelbank

Rt

Összesen

7.1.2. Vevõtõl kapott elõleg Kötõgépek és himzõgépek eladására kapott elõleg: 67.686 eFt.

7.1.3. Rövidlejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A leányvállalatokkal szembeni áruszállitásból és szolgáltatásból származó éven belüli kötelezettségeket mutatjuk ki ezen a mérlegsoron: 64.828 eFt.

7.1.4. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek

2001.év

2002.év

14.733 eFt

12.991 e Ft

1.175 eFt

1.352 e Ft

557 eFt

420 e Ft

2.272 eFt

1.214 e Ft

11.823 eFt

19.590 e Ft

Szakképzési hozzájárulás

1.382 eFt

1.623 e Ft

Nyugdíjpénztári kötelezettség

2.326 eFt

1.642 e Ft

23.689 eFt

12.133 e Ft

1.110 eFt

0 e Ft

Személyi jövedelemadó Munkaadói járulék Munkavállalói járulék Egészségügyi hozzájárulás TB kötelezettség

Bér és jövedelem kötelezettség Bírósági illeték

23

592 eFt

163 e Ft

59.659 eFt

51.128 e Ft

2001.év

2002.év

1.369.471 eFt

1.367.877 e Ft

• Saját termék értékesítése

475.255 eFt

385.949 e Ft

• Vásárolt áru értékesítése

691.112 eFt

773.039 e Ft

• Bérmunka tevékenység árbevétele

85.899 eFt

66.389 e Ft

• Közvetített szolgáltatás árbevétele

77.536 eFt

72.748 e Ft

• Gõzeladás

28.710 eFt

28.547 e Ft

• Anyageladás

10.528 eFt

41.030 e Ft

431 eFt

175 e Ft


1.498.525 eFt

1.544.996 e Ft

• Saját termék export értékesítése

1.472.017 eFt

1.467.583 e Ft

• Vásárolt áru export értékesítés

63.374 eFt

106.981 e Ft

• Export bérmunka tevékenység

2.680 eFt

6.754 e Ft

0

2.813 e Ft

-39.546 eFt

-39.135 e Ft

Egyéb Összesen:

8. Bevételek 8.1. Értékesítés nettó árbevétele


• Üzemi konyha árbevétele

• Export anyageladás • Export fuvar /árbevételt csökkenti/

Az export árbevétel földrajzi megoszlását részletesen a 2. sz. melléklet mutatja be.

8.2. Aktivált saját teljesitmények

Saját termelésû készletek állományvált. Saját elõállítású eszközök aktivált ért. Összesen

2001.év

2002.év

-113.287 eFt

-159.948 e Ft

56.256 eFt

20.887 e Ft

-57.031 eFt

-139.061 e Ft

24

8.3. Egyéb bevételek

2001.év

2002.év

92.897 eFt

152.500 eFt

1.468 eFt

1.524 eFt

29.374 eFt

23.604 eFt

6.554 eFt

4.816 eFt

25.173 eFt

25.873 eFt

4.887 eFt

5.193 eFt

120.122 eFt

0

726 eFt

2.444 eFt

Támogatás / kiállitás /

0

5.155 eFt

Köv.-re elsz.értékvesztés visszairása

0

3.539 eFt

Köv.-re képzett értékvesztés kivezetése

0

86.842 eFt

1.008 eFt

1.462 eFt

282.209 eFt

312.952 eFt

2001.év

2002.év

502.844 eFt

583.723 eFt

35.716 eFt

104.766 eFt

9.483 eFt

8.387 eFt

50.160 eFt

17.602 eFt

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése Forgalomhoz kapcsolódó utólagos engedmények (bónusz) Bérbeadott eszköz bérleti díja Kapott késedelmi kamat, kapott kötbér Management fee bevétel Garkonf Kft-nek továbbszámlázott közüzemi díj bevétele Céltartalék feloldása Hitelezési veszteségként leírt követelésre kapott összeg

Egyéb Összesen

9. Költségek 9.1. Anyagjellegû ráfordítások 9.1.1. Anyagköltségek

Alapanyag Kellék és segédanyag felhasználás Üzemanyag felhasználás Tartalékalkatrész

25

47.575 eFt

27.189 eFt

Energia

117.441 eFt

107.125 eFt

Összesen

763.219 eFt

848.792 eFt

Csomagolóanyag, egyéb közvetett anyagok

9.1.2. Igénybe vett szolgáltatások Az igénybe vett szolgáltatások értéke (712.725 eFt) között kerül kimutatásra az üzleti évben igénybe vett anyagjellegû és nem anyagjellegû szolgáltatások bekerülési értéke.

2001.év

2002.év

Külföldi kiküldetés

16.951 eFt

15.624 eFt

Vásárok és kiállítások rendezése

21.000 eFt

20.875 eFt

Fuvarozás, rakodás

50.245 eFt

54.677 eFt

Karbantartás, fenntartás

20.728 eFt

19.590 eFt

Igénybe vett bérmunka

269.283 eFt

338.582 eFt

Export ügynöki jutalék

44.579 eFt

46.404 eFt

Reklám, propaganda és piackutatás

35.989 eFt

35.423 eFt

Szakértõi díjak, management dij

47.139 eFt

57.694 eFt

Leányvállalati költséghozzájárulás

15.485 eFt

14.552 eFt

Egyéb

140.413 eFt

109.304 eFt

Összesen

661.812 eFt

712.725 eFt

2001.év

2002.év

Bankköltségek

17.295 eFt

13.751 eFt

Hatósági díjak

7.653 eFt

9.777 eFt

Biztosítások

9.113 eFt

10.647 eFt

34.061 eFt

34.175 eFt

9.1.3. Egyéb szolgáltatások

Összesen

9.1.4. Eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ) Az eladott áruk beszerzési értéke ( 683.286 eFt) soron mutatjuk ki az anyag- és vásárolt áruk értékesítésének elszámoló áron nyilvántartott értékét.

26

9.1.5. Eladott (közvetített) szolgáltatások A Társaság az eladott (közvetített) szolgáltatások ( 76.032 eFt) között mutatja ki a Gardénia Szolgáltató Kft alvállalkozói teljesítésének értékét: 64.412 eFt, valamint a közvetített szolgáltatások értékét: 11.620 eFt.

10. Egyéb ráfordítások

2001.év

2002.év

Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök nyilvántartás szerinti értéke

84.885 eFt

89.735 eFt

Iparûzési adó

28.403 eFt

25.822 eFt

Építményadó

20.459 eFt

19.946 eFt

Készletekre elszámolt értékvesztés

30.864 eFt

62.666 eFt

108.638 eFt

14.838 eFt

Állami alapjuttatás törlesztõ részlete

9.033 eFt

9.033 eFt

Behajthatatlan követelések leírása

4.540 eFt

86.753 eFt

Hiányzó, megsemmisített vásárolt áru készletek könyvszerinti értéke

17.054 eFt

5.757 eFt

Hiányzó, megsemmisített saját termék készletek könyvszerinti értéke

8.986 eFt

4.137 eFt

Bónusz

0

23.113 eFt

Céltartalék

0

32.863 eFt

Immat.jav.terven felüli értékcsökkenése

0

44.787 eFt

11.172 eFt

4.463 eFt

324.034 eFt

423.913 eFt

Követelésekre elszámolt értékvesztés

Egyéb Összesen

27

11. Pénzügyi mûveletek eredménye

2001.év

2002.év

4.197 eFt

295 eFt

37.014 eFt

114.092 eFt

• Kapott / járó / osztalék

0

2.814 eFt

• Kapott skontó

0

151 eFt

• Követelések árfolyam nyeresége

12.874 eFt

5.595 eFt

• Kötelezettségek árfolyam nyeresége

19.098 eFt

20.795 eFt

4.786 eFt

11.467 eFt

0

75.834 eFt

256 eFt

248 e Ft


41.211 eFt

117.202 eFt

Fizetendõ kamatok

71.685 eFt

53.422 eFt

105.000 eFt

34.400 eFt

31.192 eFt

30.905 eFt

6.238 eFt

10.606 eFt

18.334 eFt

15.823 eFt

• Kötelezettségek árfolyam vesztesége

5.172 eFt

3.751 eFt

• Devizahitelek árfolyam vesztesége

1.206 eFt

725 eFt

242 eFt

0


207.877 eFt

118.727 eFt

Pénzügyi mûveletek eredménye

-166.666 eFt

-1.525 eFt

2001.év

2002.év

Rendkivüli bevételek

7.659 eFt

10.437 eFt

• Elengedett kötelezettség

7.247 eFt

3.212 eFt

0

7.224 eFt

412 eFt

0

Egyéb kapott kamatok Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei:

• Devizahitelek árf.nyeresége • Deviza köv.- köt. átértékelése • Egyéb

Dénia Kft részesedés értékvesztése Pénzügyi mûveletek egyéb ráforditásai: • Adott skontó • Követelések árfolyam vesztesége

• Egyéb

12. Rendkívüli eredmény

• Elõzõ évekkel kapcs. adóelszám. • Egyéb

28


32.805 eFt

13.096 eFt

• Elengedett követelés

3.937 eFt

459 eFt

25.685 eFt

9.287 eFt

3.101 eFt

3.101 eFt

82 eFt

249 eFt

- 25.146 eFt

-2.659 eFt

• Elõzõ évekkel kapcsolatos adóelsz. • Állami alapjuttatás fix járadéka • Egyéb Rendkívüli eredmény 13. Adózás elõtti eredmény

2001.év

2002.év

Bevételek

3.093.174 eFt

3.225.826 eFt

Költségek

3.346.462 eFt

3.817.972 eFt

Üzemi /üzleti/ tevékenység eredménye

-253.288 eFt

-592.146 eFt

Pénzügyi mûveletek eredménye

-166.666 eFt

-1.525 eFt

-25.146 eFt

-2.660 eFt

- 445.100 eFt

-596.331 eFt

Rendkívüli eredmény Adózás elõtti eredmény

14. Létszám és jövedelem A Gardénia Rt munkavállalóinak adatai (adatok az év átlagában):

• Teljes munkaidõben foglalkoztatott fizikai (fõ) Átlagkereset (Ft/fõ/hónap) • Teljes munkaidõben foglalkoztatott szellemi (fõ) Átlagkereset (Ft/fõ/hónap) Teljes munkaidõs átlag létszám összesen (fõ) Átlagkereset (Ft/fõ/hónap)

2001.év

2002.év

238,3

185,5

87.136,- Ft

95.960,- Ft

100,1

87,6

158.570,- Ft

167.704,- Ft

338,4

273,1

108.263,- Ft

118.982,- Ft

Bér- és bérjellegû juttatások 2002. évben (eFt-ban): fizikai Bér Személyjellegû egyéb ráfordítások

szellemi

Összesen

270.343

127.806

398.149

98.475

46.554

145.029

29

Bérjárulékok

128.416

60.709

189.125

Személyi jellegû ráfordítások

497.234

235.069

732.303

Az Igazgatóság járandósága:

15.126 eFt

A Felügyelõ Bizottság járandósága:14.100 eFt Az Igazgatóság és a Felügyelõ Bizottság tagjai kölcsönt, elõleget nem vettek fel.

30

V. A beszámolóban nem szereplõ tételek 1. Jelzáloggal, illetve hasonló jogi biztosítékkal terhelt kötelezettségek a) Az MKB Rt-nek az állami alapjuttatás biztosítékaként a 7661/1 hrsz. ingatlanra jelzálogjoga áll fenn 126 MFt értékben. b) A Citibank Rt - a fennálló középlejáratú hitel biztosítékaként - jelzálogjogot és opciós jogot élvez 527 MFt összeg erejéig a 7661/1 hrsz. ingatlanra. c) A Kereskedelmi és Hitelbank Rt - a fennálló rövidlejáratú hitelek biztosítékaként • jelzálogjogot és opciós jogot élvez 427 MFt értékben a 7661/4 hrsz. ingatlanra; • harmadhelyi jelzálogjogot 743 MFt értékben a 7661/1 hrsz. ingatlanra; • jelzálogjogot és opciós jogot 500 MFt értékû készletre; • engedményezési szerzõdéssel bír 300 MFt vevõállományra, valamint • szerzõdéssel rendelkezik üzletrészen alapított vételei jogról (Dénia Kft) 308 MFt értékben. d) A Shell Hungary Rt felé a Gardéniának kezességvállalási kötelezettsége van a Gardénia Szolgáltató Kft Euro-Shell hitelkártya használatáról szóló szerzõdés alapján 200 eFt összegre.

2. Jövõbeni kötelezettségek a) Az NGKM Tárcaközi Bizottságának Titkársága és - 1986-87-88. években a Társaság jogelõdje – a Gardénia Csipkefüggönygyár állami vállalat között három, egymásra épülõ megállapodás jött létre, exportképes árualap bõvítõ beruházás megvalósítására. Ennek keretében a vállalat jelentõs összegû állami alapjuttatást kapott, visszafizetési kötelezettség mellett. A 2002. december 31-én fennálló kötelezettség 12,1 MFt állami alapjuttatás.

2. sz. melléklet

Értékesités nettó árbevétele földrajzilag elhatárolható piacok szerinti bontásban (adatok ezer Ft-ban) 2002. évi árbevétel Ország Magyarország EU országok Egyéb Nyugat-Európa

1.367.877 1.189.661 88.274

Kelet-Európa

165.490

Egyéb országok

101.572

Export összesen Árbevétel összes.

1.544.997

1.544.997 2.912.874

32

3. sz. melléklet

Cash-flow kimutatás adatok eFt-ban 2001. év

2002.év

24.214

56.961

1. Adózás elõtti eredmény (445.100) 2. Elszámolt amortizáció 189.628 3. Elszámolt értékvesztés 105.720 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 0 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (8.011) 6. Szállítói kötelezettségek változása 111.025 7. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása (48.916) 8. Passzív idõbeli elhatárolás változása (11.587) 9. Vevõkövetelések változása 2.162 10. Forgóeszköz (vevõ és pénzeszköz nélkül) változása 120.870 11. Aktív idõbeli elhatárolás változása 8.423 12. Fizetett nyereségadó 0 13. Fizetett osztalék, részesedés 0

(596.331) 212.992 77.504 32.863 (61.605) (3.301) 56.525 1.154 41.834 295.272 54 0 0

I. Szokásos tevékenységbõl származó pénzeszköz változás (1-13. sorok)

II. Befektetési tevékenységbõl származó pénzeszközváltozás (14-16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék,részesedés III. Pénzügyi mûveletekbõl származó pénzeszköz változás (17-24. sorok) 17. Részvénykibocsátás bevétele (tõkebevonás) 18. Kötvénykibocsátás bevétele 19. Hitelfelvétel 20. Véglegesen kapott pénzeszköz 21. Részvénybevonás (tõkeleszállítás) 22. Kötvény visszafizetés 23. Hiteltörlesztés, visszafizetés 24. Véglegesen átadott pénzeszköz 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh. bankbetétek 26. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása Pénzeszközök változása (+-I.+-II.+-III. sorok)

Negatív számok a nemzetközi gyakorlatnak megfelelõen zárójelben.

(14.679)

121.021

(109.152) 94.473 0

(31.479) 152.500 0

(28.959)

(195.037)

0 0 0 0 0 0 (106.082) 0

0 0 0 0 0 0 (117.879) 0

0

0

77.123

(77.158)

(19.424)

(17.055)

33

34

4. sz. melléklet

A vállalkozás nyereségadó alapját módosító tételek

adatok eFt-ban -596.331 361.578

Adózás elõtti eredmény Adózás elõtti eredményt csökkentõ tételek Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege [Ta.tv.7. §(1)d)] Kapott / járó / osztalék [Ta.tv.7.§(1)g)] Szakmunkástanulók után tanulónként havonta 6.000 forint [Ta.tv.7. §(1)i)] Szakmunkástanulónként foglalkoztatott és a sikeres szakmai Eredeti jogosult által elengedett kötelezettség [ Ta.tv.7§(1)ly ] Behajthatatlan köv.-ént leirt összeg [ Ta.tv.7§(1)n Adóévben elsz.értékv. elismert mértéke [ Ta.tv.7§(1)ny ] Adóell.során adóévi bevétel

257.418 2.814 318

3.213 90.381 210 7.224

Adózás elõtti eredményt növelõ tételek 507.800 A számviteli törvény alapján költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és terven felüli értékcsökkenési leírás összesen [Ta.tv.8. §(1)b)] 302.205 Az adóévben követelésre ráfordításként elszámolt értékvesztés összege [Ta.tv.8. §(1)gy)] 45.743 Nem a vállalkozási, bevételszerzõ tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások összege [Ta.tv.8. §(1)d)] 30.479 Jogerõs határozatban megállapított bírság [Ta.tv.8. §(1)e)] 9 Behajthatatlan követelés ráfordításként elszámolt összege [Ta.tv.8.§(1)h)] 87.213 Adóellenõrzéssel, önellenõrzéssel feltárt adóalap növelõ tételek [Ta.tv.8.§(1)p)] 9.287 Adóévi céltartalék [Ta.tv.8.§(1)a)] 32.864

35

Adó számítása Adózás elõtti eredmény Adózás elõtti eredményt csökkentõ tételek Adózás elõtti eredményt növelõ tételek Számított adó alapja Számított adó Adókedvezmények Fizetendõ adó

-596.331 361.578 507.800 -450.109 0 0 0

Adózott eredmény

-596.331

36

VI.

A Gardénia Rt vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét jellemzõ mutatók Vagyoni helyzet mutatói

1.) Eszközök összetételének alakulása (eFt) megnevezés

Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív idõb. elhatárolás Összesen

2001.

részarány

2.240.800 1.318.051 8.188 3.567.039

2002.

62,8 2.082.506 36,9 949.052 0,3 8.134 100,0 3.039.692

részarány változás %

68,5 31,2 0,3 100,0

92,9 72,0 99,3 85,2

2.) Készletek hatékonysága értékesítés nettó árbevételéhez

5,3

(3,4)

4.) Források összetételének alakulása

megnevezés

2001.

Saját tõke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív idõbeli elhat. Összesen

2.165.112 0 1.381.777 20.150 3.567.039

részarány

2002.

60,7 1.716.291 0 32.863 38,7 1.269.234 0,6 21.304 100,0 3.039.692

* zárójelben a bázis idõszaki adatok szerepelnek.

részarány

56,5 1,1 41,8 0,6 100,0

változás%

79,3 100,0 91,8 105,7 85,2

37

5.) Hosszú- és rövidlejáratú kötelezettségek alakulása megnevezés

2001.

Hosszúlej. kötelezetts. Rövidlej. kötelezetts. Összesen

77.158 1.304.619 1.381.777

részarány

2002.

részarány

5,6 0 94,40 1.269.234 100,0 1.269.234

6.) Tõkeellátottsági mutató

0 100,0 100,0

0,7

(0,7)

0

(-3,3)

-428.649

(-255.472)

2.) Likviditási mutató I.

0,3

(0,4)

3.) Likviditási mutató II.

0,7

(1,0)

1.) Árbevétel arányos jövedelmezõségi mutató*

0,0

(0,0)

2.) Eszközarányos jövedelmezõségi mutató*

0,0

(0,0)

3.) Tõkearányos jövedelmezõségi mutató*

0,0

(0,0)

7.) Adósságszolgálati mutató Pénzügyi helyzet mutatói 1.) Pénzjövedelem mutatója

Jövedelmezõségi mutatók

* a mutatók a negativ eredmény miatt nem értelmezhetõk

Gardénia Csipkefüggönygyár Rt

Recommend Documents