Výrocní zpráva GE Capital Multiservis za rok 2002
Obsah Výroční zpráva GE Capital Multiservis 3
Úvodní slovo
4
Zpráva představenstva
5
Zpráva dozorčí rady
6
Výrok auditora
7
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
12
Účetní uzávěrka
21
Příloha účetní uzávěrky
2
Úvodní slovo
Společnost GE Capital Multiservis, a. s. má v České republice nejen dlouholetou tradici, ale i dobrou pověst. Nejen, že je největší a nejznámější společností poskytující splátkový prodej, ale především zákazníci její služby a produkty, jak ukázal průzkum, hodnotí nadprůměrně. Jsem proto velice potěšen, že výsledky roku 2002 ukazují zájem a spokojenost zákazníků, kteří stále více oceňují hodnoty GE jako je důvěryhodnost či solidnost, stejně tak jako naše produkty spotřebitelský úvěr Multiservis a úvěrovou O.K. kartu. Zájem o nákup na splátky, ať již prostřednictvím Multiservis úvěru či O.K. karty, v průběhu roku 2002 stoupal. V tomto roce v České republice aktivně využívalo O.K. kartu 303 566 zákazníků (meziroční nárůst 23 %) a bylo uzavřeno 233 933 nových smluv na Multiservis úvěr (meziroční nárůst 6 %). Celkem tak služby společnosti GE Capital Multiservis, a. s. v roce 2002 využívalo 537 499 zákazníků. Objem financovaného zboží prostřednictvím Multiservis úvěru
v České republice v roce 2002 dosáhl hodnoty více než 2,43 miliardy Kč (meziroční nárůst 22 %). Průměrná financovaná částka s využitím Multiservis úvěru se pohybovala okolo 10 tisíc Kč. Prostřednictvím úvěrových O.K. karet bylo v České republice během roku 2002 financováno zboží ve výši 2,78 miliardy Kč. První transakce dosáhly v průměru 8 000 Kč, následné transakce se pohybovaly průměrně okolo 1 800 Kč. Jsem velmi rád, že zájem o nákup na splátky prostřednictvím produktů společnosti GE Capital Multiservis, a.s. v roce 2002 znovu vzrostl. Tradičně nejsilnější částí roku bylo období před Vánocemi, kdy se financovalo téměř 40 % celkového objemu roku 2002. Významnými novinkami, které společnost GE Capital Multiservis, a.s. nabídla v roce 2002 svým zákazníkům, byla možnost výběru hotovosti z 257 bankomatů sesterské společnosti GE Capital Bank, a. s. nebo možnost pojištění schopnosti splácet úvěr. Podobným způsobem chceme služby zákazníkům rozšiřovat i v roce 2003.
Tyto výsledky ovšem nejsou pouze důvodem ke spokojenosti, ale především i další výzvou, jak naši nabídku ještě zlepšit v následujících letech tak, abychom našim zákazníkům vycházeli vstříc v maximální možné míře a rychle reagovali na jejich potřeby. To se samozřejmě týká jak našich produktů a rozšiřování možností nákupů prostřednictvím úvěru Multiservis či O.K. karty, tak i nových speciálních nabídek, které samozřejmě pro naše zákazníky budeme po celý rok 2003 připravovat stejně , jako tomu bylo v roce 2002. Jsem velice rád, že zákazníci i naši partneři důvěřují společnosti GE Capital Multiservis, a.s.a oceňují solidnost, stabilní kvalitu i neustálé zlepšování služeb a rád bych jim za tuto projevenou důvěru poděkoval.
Jiří Pathy Generální ředitel a předseda představenstva GE Capital Multiservis, a. s.
3
Zpráva pøedstavenstva
Společnost GE Capital Multiservis, a. s., působící v České republice, patří vedle sesterských GE Capital Bank, a. s. a GE Capital Leasing, a. s. do skupiny GE Consumer Finance, která je významnou částí GE a spravuje aktiva ve výši 95 miliard dolarů ve více než 35 zemích světa. GE Consumer Finance se zaměřuje na poskytování uvěrových a ostatních finančních služeb pro drobnou a firemní klientelu a nabízí například úvěrové a platební karty, osobní půjčky, hypotéky, úvěrové pojištění či leasing automobilů. GE Capital Multiservis, a. s. je dnes nejznámější a největší společností na českém trhu, která se specializuje na financování spotřebitelských nákupů. Zákazníkům nabízí GE Capital Multiservis, a. s. spotřebitelský úvěr Multiservis a úvěrovou kartu O.K. karta. Co se týče Multiservis úvěru, ten umožňuje jednorázový nákup bez hotovosti se spotřebitelským úvěrem bez ručitele až do výše 75 000 Kč. Z výhod, které přináší, je možné zmínit skutečnost, že se zákazník stává ihned vlastníkem kupované věci a úvěr je okamžitě schválen v obchodě. Navíc vyřízení Multiservis úvěru je velice snadné. Předností je i volitelná výše akontace, měsíční splátky, doba splácení úvěru i možnost předčasného splacení. Naopak nákupní úvěrová karta O.K. karta umožňuje opakovaný nákup. Poskytuje se ve výši od 10 000 do 75 000 Kč a je časově
neomezená. Velikost úvěru odpovídá dvacetinásobku měsíční splátky. Mezi její výhody patří volitelné měsíční splátky, ale i možnost nakupování O.K. kartou na internetu a další bezplatné on-line služby , nepřetržitá možnost bezplatného zjišťování zůstatku a elektronická autorizace a zabezpečení dat pomocí PIN. Tyto dva produkty GE Capital Multiservis, a. s. je možné využít v síti více než 6 tisíc prodejen a kromě tradičních skupin zboží, jako jsou domácí spotřebiče, nábytek, kuchyňské linky, výpočetní technika, zahradní technika, lze dnes na splátky pořídit prakticky veškeré zboží, které tato spolupracující prodejní místa nabízejí - například i telefony, faxy, zájezdy, oděvy, obuv, kosmetiku, knihy, klenoty, osvětlení, foto-kino, topení, klimatizaci, hudební nástroje apod. Ohlížíme-li se nyní za loňským rokem, můžeme s potěšením konstatovat, že rok 2002 byl pro společnost GE Capital Multiservis, a. s. velice úspěšným, a to nejen proto, že jejích služeb využívalo téměř 540 000 klientů. Celková hodnota nákupů financovaných prostřednictvím úvěru Multiservis či O.K. karty dosáhla v roce 2002 v České republice 5,21 miliard Kč. Mezi úspěchy ale patří i možnost výběru hotovosti z 257 bankomatů sesterské společnosti GE Capital Bank, a. s. nebo možnost pojištění schopnosti splácet úvěr.
To odráží i pozitivní skutečnost, že více než polovina našich zákazníků počítá s tím, že by využilo našich služeb v budoucnosti znova, a naprostá většina držitelů O.K. karty by tento produkt doporučila svým známým. Mezi nejdůležitější faktory při nákupu na splátky lidé řadí především rychlost uzavření smlouvy, dostupnost finančních služeb v celé obchodní síti a cenové podmínky. Z těchto údajů jasně vyplývá, proč jsou služby společnosti GE Capital Multiservis, a. s. tak oblíbené – GE Capital Multiservis, a. s. poskytuje cenově dostupné služby pro všechny věkové kategorie, uzavření smlouvy trvá několik minut a síť prodejců dosahuje již zmíněných 6 tisíc obchodníků. Věříme, že naši zákazníci ocenili novinky, které jsme v roce 2002 uvedli na trh. Novinky, které našim zákazníkům vyjdou maximálně vstříc, ovšem chystá společnost GE Capital Multiservis, a. s. i v roce 2003 - a to jak nové distribuční kanály tak i nové produkty. Jako společnost orientovaná na spokojenost zákazníků se budeme snažit o ještě vyšší úroveň našich služeb.
Jiří Pathy, David Praibiš, Pavel Maco Představenstvo GE Capital Multiservis, a. s.
4
Zpráva dozorèí rady
Dozorčí rada vykonala své úkoly v souladu s legislativou České republiky, stanovami společnosti GE Capital Multiservis, a. s. a svým jednacím řádem. Představenstvo GE Capital Multiservis, a. s., jí poskytlo pro tuto kontrolní činnost veškeré podklady a informace.
Dozorčí rada projednala výsledky činnosti společnosti za rok 2002 tak, jak jsou zobrazeny v účetní závěrce, včetně přílohy ověřené auditorem, a přijala závěr, který předkládá valné hromadě společnosti:
Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku za rok 2002. Petr Srdínko Člen dozorčí rady
5
Zpráva o auditu pro akcionáøe spoleènosti GE Capital Multiservis, a. s. Na základě provedeného auditu jsme dne 23. června 2003 vydali o účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: “Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti GE Capital Multiservis, a. s. k 31. prosinci 2002. Za účetní závěrku je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vyjádřit na základě auditu výrok o této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto směrnice požadují, abychom audit naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrové ověření podkladů prokazujících údaje a informace uvedené v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních zásad a významných odhadů učiněných společností a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace společnosti GE Capital Multiservis, a. s. k 31. prosinci 2002 a výsledku hospodaření za rok v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky.” Ověřili jsme též soulad ostatních finančních informací uvedených v této výroční zprávě s auditovanou účetní závěrkou. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s námi ověřenou účetní závěrkou. Za úplnost a správnost zprávy o vztazích mezi propojenými osobami odpovídá statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je ověřit správnost údajů uvedených ve zprávě. Nezjistili jsme žádné skutečnosti, které by nás vedly k názoru, že zpráva obsahuje významné nesprávnosti. V Praze, dne 28. listopadu 2003
KPMG Česká republika Audit, spol. s r.o. Osvědčení číslo 71
Ing. Pavel Závitkovský Osvědčení číslo 69
6
GE Capital Multiservis, a. s. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
V souladu s ustanovením § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, byla zpracována zpráva o vztazích mezi společností GE Capital International Holdings Corporation, se sídlem Corporation Trust, 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware, USA, (dále jen „osoba ovládající“) jako osobou ovládající a společností GE Capital Multiservis, a. s., se sídlem Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4, zapsaná u MS v Praze odd. B 2092 (dále jen „osoba ovládaná“ nebo „Multiservis“) jako osobu ovládanou, mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající za účetní za účetní období 1. 1. 2002 – 31. 12. 2002. Tato zpráva byla zpracována za účelem splnění informační povinnosti dle ustanovení § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb, obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů. 1. PROPOJENÍ OSOB STRUKTURA GE General General Electric Electric Company Company
GE Capital Information Technology General ElectricInc. Company Solutions,
94,97 %
GE Investments, Inc. General Electric Company
5,03 %
MRA Electric Systems,Company Inc. General
0,2 % General Electric Capital General ElectricInc. Company Services,
General Electric Capital GeneralCorporation Electric Company
Global Finance GeneralConsumer Electric Company
GE Capital International General Electric Company Holdings Corporation
GE Capital Bank, General Electric a. s. Company
GE Capital General Electric Multiservis, Companya. s.
GEGeneral CapitalElectric Leasing, a. s. Company
GE CapitalElectric (Czech) General Holdings, s. r. o. Company
GEGeneral CapitalElectric Leasing, a. s. (SR) Company
99 % 1%
GE Capital General Electric Multiservis, k. s. (SR) Company
Multiservis patří mezi skupinu GE Capital nadnárodní GE korporace, která se soustřeďuje na poskytování finančních služeb a to především drobným a středním klientům. Multiservis nejvíce spolupracuje se svými sesterskými společnostmi v rámci společností GE, které vzájemně využívají své distribuční sítě pro poskytování svých produktů a to za obvyklých obchodních podmínek.
8
2. VÝČET JINÝCH SMLUV A PRÁVNÍCH ÚKONŮ (a) Výčet smluv Smlouvy placené - závazky Multiservis uzavřel níže uvedené smlouvy se společnostmi skupiny GE, z níž jí vyplývají závazky. Jedná se o mandátní smlouvy u společností se sídlem v České a Slovenské republice, na jejichž základě jednotlivé společnosti fakturují poměrnou část nákladů na Multiservis, v některých případech (viz. část Mandátní smlouvy a ostatní pohledávky ze smluv). Multiservis také spolupracuje se společností GE Capital Bank, a. s. (dále jen „Banka“) při využívání distribučních kanálů Banky klienty Multiservisu. Klienti Multiservisu, kteří vlastní OK kartu mohou vybírat hotovost na přepážkách obchodních míst Banky. Za tuto službu platí Multiservis Bance fixní poplatek za každou uskutečněnou transakci. V roce 2002 byla zahájena spolupráce se společností GE Capital Leasing, a. s. (dále jen „Leasing“) na poskytování účelového úvěru na nákup motorových vozidel – Autocredit, na základě smlouvy o spolupráci. Produkt společnosti Multiservis je distribuován obchodními zástupci Leasingu a provozován na systémech Leasingu. Za tuto službu platí Multiservis Leasingu fixní poplatek za každou nově uzavřenou smlouvu. Multiservis uzavřel smlouvy se společnostmi GE skupiny, které se týkají realizování obchodů na peněžním trhu dle instrukcí Multiservisu a na účet Multiservisu. Dalším typem smlouvy, ze které plynou závazky, je smlouva o používání loga a ochranné známky GE. Dále má Multiservis uzavřeny smlouvy o využívání podpory mateřských společností GE v Dublinu a Stamfordu.
I.) Smlouvy se sesterskými společnostmi GE
MULTISERVIS, a. s. Sokolská 15, 120 00 Praha 2 MULTISERVIS, a. s. Sokolská 15, 120 00 Praha 2 MULTISERVIS, a. s. Sokolská 15, 120 00 Praha 2 GE Capital Multiservis, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 GE Capital Multiservis, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 GE Capital Multiservis, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Capital Bank, a. s. Hybernská 18, 110 00 Praha 1 GE Capital Bank, a. s. Hybernská 18, 110 00 Praha 1 GE Capital Bank, a. s. Hybernská 18, 110 00 Praha 1 GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 GE Capital Bank, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 GE Capital Leasing, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Smlouva o obch.spolupráci vedení účtu zaměstnancům Smlouva o spolupráci - uzavírání smluv o revolving.úvěru a Cash Access Mandátní smlouva
Smlouva o spolupráci poskytování služeb Smlouvy o vedení běžného účtu
Smlouva o spolupráci – uzavírání smluv Autocredit obchodními zástupci GE Capital Leasing, a. s., a zpracování produktu v systému
9
II.) Smlouvy s ostatními společnostmi GE skupiny
MULTISERVIS, a. s. Sokolská 15, 120 00 Praha 2 GE Capital Multiservis, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 GE Capital Multiservis, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 GE Capital Multiservis, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Capital Registry, Inc. 1209 Orange Street, Wilmington, USA GE Capital Woodchester Limited. Golden Lane, Dublin 8, Ireland GE Capital Corporation 1600 Summer Street, Stamford, USA GE Capital Corporation 1600 Summer Street, Stamford, USA
Používání ochranné známky
Smlouva o poskytování služeb (MSA)
Smlouva o poskytování služeb (MSA)
Smlouva o poskytnutí revolvingového úvěru
Podnájemní smlouvy Multiservis uzavřel podnájemní smlouvy se společností GE Capital Bank, a. s., na základě kterých využívá část prostor obchodních míst Banky v krajských městech pro prodej svých produktů. Za to platí Bance obvyklé nájemné včetně poměrných souvisejících nákladů na provoz obchodního místa. Dále Multiservis uzavřel podnájemní smlouvu na podnájem kancelářských prostor v budově BB Centra v Praze, Vyskočilova 1422/1a, které využívá jako své sídlo.
GE Capital Multiservis, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 GE Capital Multiservis, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 GE Capital Multiservis, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 GE Capital Multiservis, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 GE Capital Multiservis, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 GE Capital Multiservis, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 GE Capital Multiservis, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 GE Capital Multiservis, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Capital Bank, a. s. Hybernská 18, 110 00 Praha 1 GE Capital Bank, a. s. Hybernská 18, 110 00 Praha 1 GE Capital Bank, a. s. Hybernská 18, 110 00 Praha 1 GE Capital Bank, a. s. Hybernská 18, 110 00 Praha 1 GE Capital Bank, a. s. Hybernská 18, 110 00 Praha 1 GE Capital Bank, a. s. Hybernská 18, 110 00 Praha 1 GE Capital Bank, a. s. Hybernská 18, 110 00 Praha 1 GE Capital Bank, a. s. Hybernská 18, 110 00 Praha 1
Podnájemní smlouva - v budově BB Centra, Praha 4, Vyskočilova 1422/1a Podnájemní smlouva - Brno, Lidická 31
Podnájemní smlouva - České Budějovice, Jírovcová 1/1863 Podnájemní smlouva - Olomouc, Opletalova 2
Podnájemní smlouva - Plzeň, Anglické nábřeží 1 Podnájemní smlouva - Pardubice, Nám.Republiky 2686 - ukončeno k 31. 1. 2001 Podnájemní smlouva - Uherské Hradiště, Protzkarova 1180 - ukončeno k 31. 1. 2001 Podnájemní smlouva - Ostrava, Havlíčkovo nábř. 38a - ukončeno k 28. 2. 2001
10
Mandátní smlouvy a ostatní pohledávky ze smluv Multiservis poskytuje služby v nefinanční oblasti i dalším společnostem GE v České a Slovenské Republice. Tyto služby jsou poskytovány za obvyklých obchodních podmínek na základě mandátních smluv.
MULTISERVIS, a. s. Sokolská 15, 120 00 Praha 2 GE Capital Multiservis, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
GE Capital Bank, a. s. Hybernská 18, 110 00 Praha 1 GE Capital Multiservis, k. s. Dobrovičova 8, 811 09 Bratislava
Mandátní smlouva
Mandátní smlouva
(b) Výčet jiných právních úkonů V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práva jako akcionáře ovládané osoby. Banka pouze poskytla bankovní záruku Multiservisu ve prospěch beneficienta (obchodníka).
3. JINÁ OPATŘENÍ, POSKYTNUTÁ PLNĚNÍ A PROTIPLNĚNÍ V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření, plnění a protiplnění mimo rámec běžných opatření, plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáři ovládané osoby.
4. ZHODNOCENÍ Multiservis prohlašuje, že mu nevznikla žádná újma z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění.
11
GE Capital Multiservis, a. s. Roční účetní uzávěrka Rok končící 31. prosince 2002
Ministerstvo financí České republiky schváleno č.j. 281/97 417/2001
Obchodní firma: sídlo: identifikační číslo: okamžik sestavení účetní závěrky:
GE Capital Multiservis, a. s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 49241150 31. 12. 2002
ROZVAHA k 31. prosinci 2002 AKTIVA Běžné účetní Běžné účetní Běžné účetní Min. účetní Min. účetní období 2002 období 2002 období 2002 období 2001 období 2000 tis. Kč Hrubá částka Úprava Čistá částka Čistá částka Čistá částka A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál 0 0 0 0 0 B. Stálá aktiva 58 910 - 59 176 - 266 - 33 307 17 310 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 102 152 - 39 742 62 410 38 347 31 508 1. Zřizovací výdaje 0 0 0 0 0 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 0 0 0 0 0 3. Software 85 881 - 39 742 46 139 34 601 23 953 4. Ocenitelná práva 0 0 0 0 0 5. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 0 0 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 16 271 0 16 271 3 746 7 555 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 0 0 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek) - 43 267 - 19 434 - 62 701 - 71 679 -14 223 1. Pozemky 0 0 0 0 0 2. Stavby 520 - 254 266 352 439 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 99 225 - 75 298 23 927 26 214 49 717 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 0 0 0 0 0 5. Základní stádo a tažná zvířata 0 0 0 0 0 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 98 822 - 98 739 83 5 490 54 248 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 2 677 0 2 677 2 220 3 629 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 0 0 9. Opravná položka k nabytému majetku - 244 511 154 857 - 89 654 - 105 955 -122 256 B.III. Dlouhodobý finanční majetek 25 0 25 25 25 1. Podílové cenné papíry a podíly v podnicích s rozhodujícím vlivem 0 0 0 0 0 2. Podílové cenné papíry a podíly v podnicích s podstatným vlivem 0 0 0 0 0 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 25 0 25 25 25 4. Půjčky podnikům ve skupině 0 0 0 0 0 5. Jiný finanční majetek 0 0 0 0 0 6. Nedokončený dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 0 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 0
13
tis. Kč C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby 1. Materiál 2. Nedokončená výroba a polotovary 3. Výrobky 4. Zvířata 5. Zboží 6. Poskytnuté zálohy na zásoby C.II. Dlouhodobé pohledávky 1. Pohledávky z obchodního styku 2. Pohledávky ke společníkům a sdružení 3. Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem 4. Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem 5. Jiné pohledávky C.III. Krátkodobé pohledávky 1. Pohledávky z obchodního styku 2. Pohledávky ke společníkům a sdružení 3. Sociální zabezpečení 4. Stát - daňové pohledávky 5. Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem 6. Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem 7. Jiné pohledávky C.IV. Finanční majetek 1. Peníze 2. Účty v bankách 3. Krátkodobý finanční majetek 4. Nedokončený krátkodobý finanční majetek D. Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv D.I. Časové rozlišení 1. Náklady příštích období 2. Příjmy příštích období 3. Kursové rozdíly aktivní D.II. Dohadné účty aktivní AKTIVA CELKEM
Běžné účetní Běžné účetní Běžné účetní Min. účetní Min. účetní období 2002 období 2002 období 2002 období 2001 období 2000 Hrubá částka Úprava Čistá částka Čistá částka Čistá částka 7 262 842 -1 084 742 6 178 100 5 207 326 3 841 422 243 0 243 243 956 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 243 0 243 243 956 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 189 491 -1 084 742 6 104 749 5 167 820 3 652 421 7 165 914 -1 084 742 6 081 172 5 167 820 3 651 495 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 577 0 23 577 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 797 0 0 0 0 129 73 108 0 73 108 39 263 188 045 30 021 0 30 021 48 307 43 087 0 43 087 39 215 187 738 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 51 015 0 51 015 48 783 48 618 51 015 0 51 015 47 743 45 077 1 861 0 1 861 46 99 45 094 0 45 094 43 643 41 815 4 060 0 4 060 4 054 3 163 0 0 0 1 040 3 541 7 372 767 -1 143 918 6 228 849 5 222 802 3 907 350
14
ROZVAHA k 31. prosinci 2002 PASIVA
tis. Kč A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál 1. Základní kapitál 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly 3. Změny základního kapitálu A.II. Kapitálové fondy 1. Emisní ažio 2. Ostatní kapitálové fondy 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách A.III. Fondy ze zisku 1. Zákonný rezervní fond 2. Nedělitelný fond 3. Statutární a ostatní fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let 1. Nerozdělený zisk minulých let 2. Neuhrazená ztráta minulých let A.V. Výsledek hospodaření (+/-) B. Cizí zdroje B.I. Rezervy 1. Rezervy zákonné 2. Rezerva na kursové ztráty 3. Rezerva na daň z příjmů 4. Ostatní rezervy 5. Odložený daňový závazek (pohledávka) B.II. Dlouhodobé závazky 1. Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem 2. Závazky k podnikům s podstatným vlivem 3. Dlouhodobé přijaté zálohy 4. Emitované dluhopisy 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 6. Jiné dlouhodobé závazky
Běžné období 2002 1 503 426 1 000 1 000 0 0 817 357 0 817 357 0 0 2 111 2 100 0 11 322 341 339 832 - 17 491 360 617 4 647 568 350 340 0 4 060 0 346 280 0 3 822 927 3 822 927 0 0 0 0 0
Minulé období 2001 1 142 809 1 000 1 000 0 0 817 357 0 817 357 0 0 2 111 2 100 0 11 - 17 491 0 - 17 491 339 832 3 972 528 251 963 0 4 054 0 247 909 0 3 242 466 3 242 466 0 0 0 0 0
Minulé období 2000 602 977 1 000 1 000 0 0 440 000 0 440 000 0 0 2 111 2 100 0 11 - 17 491 0 - 17 491 177 357 2 930 169 213 691 0 3 163 0 210 528 0 2 074 626 2 074 626 0 0 0 0 0
15
tis. Kč B.III. Krátkodobé závazky 1. Závazky z obchodního styku 2. Závazky ke společníkům a sdružení 3. Závazky k zaměstnancům 4. Závazky ze sociálního zabezpečení 5. Stát - daňové závazky a dotace 6. Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem 7. Závazky k podnikům s podstatným vlivem 8. Jiné závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 2. Běžné bankovní úvěry 3. Krátkodobé finanční výpomoci C. Ostatní pasíva - přechodné účty pasív C.I. Časové rozlišení 1. Výdaje příštích období 2. Výnosy příštích období 3. Kursové rozdíly pasívní C.II. Dohadné účty pasívní PASÍVA CELKEM
Běžné období 2002 425 786 359 713 0 3 225 2 097 60 705 0 0 46 48 515 0 48 515 0 77 855 236 0 10 226 77 619 6 228 849
Minulé období 2001 478 099 394 836 0 3 328 1 979 77 908 0 0 48 0 0 0 0 107 465 1 750 0 1 544 206 105 715 5 222 802
Minulé období 2000 582 418 438 031 0 3 223 2 072 139 037 0 0 55 59 434 0 59 434 0 374 204 284 775 264 890 17 625 2 260 89 429 3 907 350
16
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY k 31. prosinci 2002
tis. Kč I. A. + II.
B.
+ C.
D. E. III. F. IV. G. V. H. VI. I. VII. J. * VIII. K. IX.
Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 2. Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby 3. Aktivace Výkonová spotřeba 1. Spotřeba materiálu a energie 2. Služby Přidaná hodnota Osobní náklady 1. Mzdové náklady 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 3. Náklady na sociální zabezpečení 4. Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zúčtování rezerv a časového rozlišení provozních výnosů Tvorba rezerv a časového rozlišení provozních nákladů Zúčtování opravných položek do provozních výnosů Zúčtování opravných položek do provozních nákladů Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 1. Výnosy z cenných papírů a podílů v podnicích ve skupině 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
Skutečnost v účet. obd. sledovaném 2002 367 1 556 - 1 189 1 613 637 1 613 637 0 0 359 472 51 806 307 666 1 252 976 72 154 53 283 0 17 453 1 418 134 38 823 25 231 16 423 378 852 477 223 97 891 335 550 18 827 12 826 0 0 820 644 0 0 0 0 0 0
Skutečnost v účet. obd. minulém 2001 25 819 - 794 1 564 691 1 564 691 0 0 409 819 57 890 351 929 1 154 078 73 767 53 460 0 18 720 1 587 246 91 184 35 483 35 530 173 956 211 337 84 688 289 776 46 743 22 254 0 0 770 854 0 0 0 0 0 0
Skutečnost v účet. obd. minulém 2000 872 1 341 - 469 1 567 561 1 567 561 0 0 323 763 41 785 281 978 1 243 329 72 647 52 560 0 18 185 1 902 143 344 127 22 820 26 395 204 466 292 905 104 248 330 683 65 086 41 913 0 0 531 136 0 0 0 0 0 0
17
tis. Kč X. L. XI. M. XII. N. XIII. O. XIV. P. XV. Q. XVI. R. * S.
** XVII. T. U.
* W. ***
Výnosy z krátkodobého finančního majetku Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění majetkových cenných papírů Náklady z přecenění majetkových cenných papírů Zúčtování rezerv do finančních výnosů Tvorba rezerv na finanční náklady Zúčtování opravných položek do finančních výnosů Zúčtování opravných položek do finančních nákladů Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost 1. -splatná 2. -odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti 1. -splatná 2. -odložená Mimořádký výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)
Skutečnost v účet. obd. sledovaném 2002 0 0 0 0 0 6 0 0 2 817 178 605 24 933 14 301 0 0 - 165 162 319 601 319 601 0 335 881 32 426 7 690 0 0 0 24 736 0 360 617 680 218
Skutečnost v účet. obd. minulém 2001 0 0 0 0 3 163 4 054 0 0 3 076 163 092 4 265 3 218 0 0 - 159 860 281 486 281 486 0 329 508 18 304 7 980 0 0 0 10 324 0 339 832 621 318
Skutečnost v účet. obd. minulém 2000 0 0 0 0 1 048 3 163 0 0 1 959 106 138 372 9 815 0 0 - 115 737 237 415 237 415 0 177 984 13 706 14 333 0 0 0 - 627 0 177 357 414 772
18
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (NEKONSOLIDOVANÝ) k 31. prosinci 2002
tis. Kč P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti Z. Účetní zisk nebo ztráta z provozní činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Změna stavu: 1. opravné položky k nabytému majetku 2. rezerv a opravných položek
Běžné úč. období 2002 39 263
Minulé úč. období 2001 128 611
Minulé úč. období 2000 14 841
820 644 96 079 38 823 66 064 - 32 307 98 371 0 - 8 808 916 723
770 854 - 154 594 91 184 - 245 825 - 16 301 37 381 - 266 905 47 616 260
531 136 454 611 344 127 106 909 -16 301 77 754 45 456 3 575 985 747
-1 583 243 -1 515 399 - 68 557 713 0 - 966 983
-1 422 645 -1 476 058 54 080 -667 0 -436 898
- 163 092 3 076 - 317 249 10 324 1 047 0 -1 432 877
-43 1 959 -254 690 -171 -9 443 0 -699 286
- 59 796 - 39 339 - 20 457 0 35 483 35 483 0 0 -24 313
-34 812 -17 720 -17 067 -25 22 820 22 820 0 0 -11 992
A.1.3. Zisk(-) ztráta(+) z prodeje stálých aktiv A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu -1 013 715 A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a přechodných účtů aktiv - 939 161 A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a přechodných účtů pasiv - 74 554 A.2.3. Změna stavu zásob 0 A.2.4. Změna stavu finančního majetku, který není zahrnut do peněžních prostředků 0 A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před finančními položkami, - 96 992 zdaněním a mimořádnými položkami A.3. Zaplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků - 178 605 A.4. Přijaté úroky 2 817 A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období - 326 970 A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy 24 736 A.7. Ostatní finanční příjmy a výdaje 10 632 A.8. Přijaté dividendy a podíly na zisku 0 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti - 564 382 Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Nabytí stálých aktiv B.1.1. Nabytí dlouhodobého hmotného majetku B.1.2. Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku B.1.3. Nabytí dlouhodobého finančního majetku B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.2.1. Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku B.2.2. Příjmy z prodeje dlouhodobého finančního majetku B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti
- 55 980 - 13 767 - 42 213 0 25 231 25 231 0 0 -30 749
19
tis. Kč Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků z finanční oblasti C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky C.2.1. Zvýšení základního kapitálu, emisního ážia event. rezervního fondu C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C.2.4. Úhrada ztráty společníky C.2.5. Platby z fondů tvořených ze zisku C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení, respektive snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období
Běžné úč. období 2002
Minulé úč. období 2001
Minulé úč. období 2000
580 461 0 0 0 0 0 0 0 580 461 -14 670 24 593
1 167 480 200 000 200 000 0 0 0 0 0 1 367 480 -89 710 39 263
825 048 0 0 0 0 0 0 0 825 048 113 770 128 611
20
GE Capital Multiservis, a. s. Příloha účetní uzávěrky Rok končící 31. prosince 2002
1. CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY Založení a charakteristika společnosti GE Capital Multiservis, a. s. (“společnost”) vznikla 23. července 1993. Společnost koupila aktiva a pasiva společnosti Multiservis, s.p. od Fondu národního majetku a pokračuje v její podnikatelské činnosti. Hlavním předmětem podnikání společnosti byl pronájem spotřební elektroniky a jiného spotřebního zboží („leasingová činnost“). V březnu 1997 došlo k prodeji akcií společnosti firmě General Electric Capital International Holdings Corporation („GE“). V roce 1999 byla leasingová činnost pozastavena a společnost se věnuje výhradně poskytování spotřebitelských úvěrů a půjček, o které rozšířila svůj předmět podnikání již během roku 1998. Dne 1. června 2001 došlo ke změně jména společnosti na GE Capital Multiservis, a.s. GE vlastnila k 31. prosinci 2002 100% akcií společnosti. Sídlo společnosti (od 1. 6. 2001) GE Capital Multiservis, a. s. Vyskočilova 1422/1a 140 28 Praha 4 Česká republika Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2002: Členové představenstva: Jiří Pathy – předseda David Praibiš Pavel Maco
Členové dozorčí rady: Ing. Petr Srdínko Ing. Roman Wojdyla Ing. Viktor Peška
Organizační struktura Společnost je rozdělena do úseků obchodu a marketingu, provozního, úseku informačních systémů, personálního a ekonomického. V čele společnosti stojí představenstvo. 2. ZÁSADNÍ ÚČETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SPOLEČNOSTÍ (a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek k vlastnímu použití Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek k vlastnímu použití je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů v roce jejich pořízení. Metody a doby odpisování podle skupin majetku Majetek Budovy Stroje a přístroje Automobily Software
Metoda Lineární Lineární Lineární Lineární
Doba odpisování 40 let 5 – 10 let 4 roky 5 let
22
Opravná položka k nabytému majetku vznikla jako rozdíl mezi zůstatkovou účetní cenou části podniku pořízeného v rámci privatizace a cenou kupní a odpisuje se rovnoměrně do výnosů po dobu 15 let. Technická zhodnocení na pronajatém hmotném majetku jsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájemní smlouvy. (b) Přístroje v pronájmu Starý pronájem Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 20 tis. Kč pronajatý v období do 31. srpna 1997 se odpisuje při uvedení do používání stoprocentně do nákladů. Tento náklad je časově rozlišen po dobu trvání smlouvy tak, že v roce zahájení pronájmu je do nákladů zaúčtován celoroční odpis tohoto majetku. Z účetnictví se tento majetek vyřazuje po ukončení smlouvy o pronájmu. Dlouhodobý hmotný majetek v pronájmu se odpisuje rovnoměrně po dobu smlouvy o pronájmu. Nový pronájem Společnost uvedla v září 1997 na trh nový druh pronájmu, který považuje za samostatný produkt. Dlouhodobý hmotný majetek pronajatý v období po 31. srpnu 1997 se odpisuje rovnoměrně po dobu smlouvy o pronájmu. (c) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek podniků ve skupině je účtován v ceně pořízení. (d) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě a dopravné. (e) Stanovení opravných položek a rezerv Pohledávky za nájemci z leasingové činnosti, jiná aktiva vztahující se k leasingové činnosti a úvěrové pohledávky Společnost stanoví opravné položky k pohledávkám podle vlastní analýzy platební schopnosti zákazníků, zejména na základě analýzy stáří pohledávek. Společnost rovněž tvoří rezervu na rizika z leasingové i úvěrové činnosti závazně stanoveným procentem z financované částky. Jiné pohledávky Společnost stanoví opravné položky k jiným pohledávkám podle vlastní analýzy platební schopnosti dlužníků. Zásoby Opravné položky jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění použité v účetnictví je vyšší než současná tržní hodnota příslušných zásob nebo v případech, kdy společnost na základě své analýzy očekává ztráty z budoucího prodeje zásob. (f) Přepočty cizích měn Společnost používá pro přepočet cizích měn pevný kurz, kterým je oficiální kurz ČNB k prvnímu dni daného čtvrtletí. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k 31. prosinci 2002 přepočítána na české koruny podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty se vykazují v rozvaze, na nerealizované kurzové ztráty se tvoří rezerva. (g) Výnosy příštích období Společnost účtuje zálohy přijaté od zákazníků na počátku leasingových smluv jako výnosy příštích období a rozpouští je do výnosů rovnoměrně po dobu trvání leasingových smluv.
23
(h) Příjmy příštích období Společnost časově rozlišuje úroky z úvěrů poskytnutých zákazníkům. (i) Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. 3. DLOUHODOBÝ MAJETEK (a) Dlouhodobý nehmotný nepronajatý majetek
tis. Kč Pořizovací cena Zůstatek k 1. 1. 2002 Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k 31. 12. 2002 Oprávky Zůstatek k 1. 1. 2002 Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování Zůstatek k 31. 12. 2002 Zůstatková hodnota k 1. 1. 2002 Zůstatková hodnota k 31. 12. 2002
Software
Nedokončené investice
Celkem
56 193 29 688 0 0 85 881
3 746 12 525 0 0 16 271
59 939 42 213 0 0 102 152
21 592 18 150 0 0 39 742 34 601 46 139
0 0 0 0 0 3 746 16 271
21 592 18 150 0 0 39 742 38 347 62 410
24
(b) Dlouhodobý hmotný majetek Odpisy zahrnují také zůstatkovou cenu prodaného majetku ve výši 279 tis. Kč a zůstatkovou cenu majetku, který byl darován, ve výši 33 tis. Kč. tis. Kč Stavby Pořizovací cena Zůstatek k 1. 1. 2002 Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůst. k 31. 12. 2002 Oprávky Zůstatek k 1. 1. 2002 Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování Opravná položka Zůstatek k 31. 12. 2002 ZH 1. 1. 2002 ZH 31. 12. 2002
Stroje a Stroje a zařízení zařízení vlastní pronajaté
Dopravní prostř.
Inventář
Opr. pol. k nabyt. Pronajatý majetku DDHM
Nedok. hmotné investice
Celkem
520 0 0 0 520
53 418 7 694 -4 801 0 56 311
41 995 0 -18 378 0 23 617
16 301 5 616 -2 911 0 19 006
291 0 0 0 291
-244 511 0 0 0 -244 511
192 153 0 -93 331 0 98 822
2 220 457 0 0 2 677
62 387 13 767 -119 421 0 -43 267
168 86 0 0 0 254 352 266
34 468 10 888 -4 802 0 0 40 554 18 950 15 757
40 196 1 181 -16 671 0 -1 504 23 202 1 799 415
10 583 3 453 -2 631 0 0 11 405 5 718 7 601
105 32 0 0 0 137 186 154
-138 556 -16 301 0 0 0 -154 857 -105 955 -89 654
187 102 5 032 -78 893 0 -14 502 98 739 5 051 83
0 0 0 0 0 0 2 220 2 677
134 066 4 371 -102 997 0 -16 006 19 434 -71 679 -62 701
4. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK
tis. Kč
GE Capital Multiservis, k.s. Zůstatek k 31. 12. 2002
Hodnota podílu na vlastním Vlastní podíl kapitálu 0 25 0 25
Zisk (+) ztráta (-) za rok 2002 - 30 864 - 30 864
Tržní hodnota Účetní hodnota 0 25 0 25
Ztráta GE Capital Multiservis, k.s. bude plně uhrazena komplementářem GE Capital Leasing, a.s. Hospodářský výsledek za rok 2002 je neauditovaný. 5. ZÁSOBY Zásoby ve výši 243 tis. Kč (2001 – 243 tis. Kč) představují počítače, které společnost dále poskytuje svým obchodním místům. 6. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Z OBCHODNÍHO STYKU (a) Krátkodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky činí 6 081 171 tis. Kč (2001 – 5 167 820 tis. Kč), ze kterých pohledávky po lhůtě splatnosti nad 365 dní činí v případě leasingových pohledávek 179 388 tis. Kč, v případě spotřebitelských úvěrů 548 567 tis. Kč a v případě provozních pohledávek je to 144 tis. Kč. Pohledávky po lhůtě splatnosti větší než 180 dní činí v případě leasingu 233 tis. Kč, v případě spotřebitelských úvěrů je to 243 654 tis. Kč a v případě provozních pohledávek je to 215 tis. Kč.
25
(b) Krátkodobé závazky Krátkodobé závazky činí 359 713 tis. Kč (2002 – 394 836 tis. Kč). Žádné krátkodobé splatnosti.
obchodní závazky nebyly více než 180 dní po
7. OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období obsahují časové rozlišení nákladů a činí 1 861 tis. Kč (2001 – 46 tis. Kč), dále příjmy příštích období ve výši 45 094 tis. Kč (2001 – 43 643 tis. Kč), které reprezentují časově rozlišené úroky k poskytnutým úvěrům a kurzové rozdíly aktivní ve výši 4 060 tis. Kč (2001 – 4 054 tis. Kč).
8. OSTATNÍ PASIVA Výnosy příštích období obsahují především počáteční platby, které se významně liší od pravidelných splátek a zálohy přijaté od klientů na začátku pronájmu v částce 10 tis. Kč (2001 – 1 544 tis. Kč). Zálohy se významně liší od výše pravidelných splátek a jsou rozpouštěny do výnosů rovnoměrně po dobu trvání smluv (viz odstavec 2(g)). Dále ostatní pasiva obsahují kurzové rozdíly pasivní ve výši 226 tis. Kč (2001 – 206 tis. Kč) a dohadné účty pasivní ve výši 77 617 tis. Kč (2001 – 105 715 tis. Kč). 9. ZÁKLADNÍ KAPITÁL Společnost GE Capital Multiservis, a.s. má k 31. prosinci 2002 vydaných 200 ks akcií na jméno v nominální hodnotě 5 000 Kč. 10. VLASTNÍ KAPITÁL (a) Přehled pohybů vlastního kapitálu tis. Kč Základní kapitál Zůstatek k 1. 1. 2002 1 000 Převod zisku z minulých let 0 Zisk za rok 2002 0 Zůstatek k 31. 12. 2002 1 000
Ostatní kapitálové fondy 817 357 0 0 817 357
Zákonný rezervní fond 2 100 0 0 2 100
Statutární a ostatní fondy 11 0 0 11
HV Neuhrazená Nerozdělený běžného ztráta zisk období min. let min. let 339 832 -17 491 0 - 339 832 0 339 832 360 617 0 0 360 617 -17 491 339 832
Celkem 1 142 809 0 360 617 1 503 426
(b) Plánované rozdělení zisku vytvořeného v běžném období Společnost plánuje použít zisk za rok 2002 na úhradu zbylé ztráty minulých let a dále na splacení části úvěru od mateřské společnosti.
26
11. REZERVY
tis. Kč Zůstatek k 1. 1. 2002 Tvorba Čerpání Zůstatek k 31. 12. 2002
Rezerva na kurzové ztráty Ostatní rezervy 4 054 247 909 6 477 223 0 - 378 852 4 060 346 280
Celkem 251 963 477 229 -378 852 350 340
Rezerva na kurzové ztráty vzniká na základě přepočtu významných položek vedených v cizí měně na české koruny. Ostatní rezervy jsou rezervy na obecná rizika z aktivních i ukončených smluv o pronájmu a o úvěru a byly vytvořeny způsobem popsaným v bodě 2(e). 12. OPRAVNÉ POLOŽKY
tis. Kč
Zůstatek k 1. 1. 2002 Tvorba Čerpání Zůstatek k 31. 12. 2002
Opravná položka Opravná k dlouhodobému položka majetku k pohledávkám 121 683 814 777 137 335 413 - 16 143 - 65 448 105 677 1 084 742
Celkem 936 460 335 550 - 81 591 1 190 419
13. BANKOVNÍ ÚVĚRY, FINANČNÍ VÝPOMOCI A JEJICH ZAJIŠTĚNÍ Společnost v roce 2002 nečerpala žádné úvěry kromě finanční výpomoci od GE ve výši 3 822 927 tis. Kč (2001 – 3 447 862 tis. Kč). Výjimkou je občasné využívání kontokorentního účtu u ABN AMRO Bank, který slouží k vyrovnání krátkodobých požadavků na hotovost. Zůstatek tohoto účtu je k 31. prosinci 2002 ve výši 48 515 tis. Kč (2001 – 0 tis Kč). 14. INFORMACE O OBCHODNÍ ČINNOSTI Společnost zejména poskytuje spotřebitelské nezajištěné úvěry. V minulosti též pronajímala zejména bílou, hnědou a zahradní techniku a nábytek formou leasingu. Leasingové portfolio z tohoto období je stále součástí účetní závěrky společnosti. tis. Kč Poskytování úvěrů a pronájem zboží Přímý prodej Prodej dlouhodobého majetku Ostatní služby Celkem
2002 1 613 637 367 25 231 18 827 1 658 062
2001 1 564 691 25 35 483 46 743 1 646 942
Položka pronájem zboží a poskytování úvěrů obsahuje zejména měsíčně předepsané leasingové splátky a časově rozlišené počáteční platby a zálohy, přijaté od nájemců na počátku pronájmu a časově rozlišené úroky z poskytnutých úvěrů.
27
15. ZAMĚSTNANCI A VEDOUCÍ PRACOVNÍCI Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady za rok 2002: Počet zaměstnanců 160 5 165
Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem
Mzdové Sociální a zdrav. náklady pojištění 47 531 15 440 5 752 2 013 53 283 17 453
Sociální náklady 1 418 0 1 418
Mzdové Sociální a zdrav. náklady pojištění 47 142 16 509 6 318 2 211 53 460 18 720
Sociální náklady 1 419 168 1 587
Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady za rok 2001: Počet zaměstnanců 163 6 169
Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem 16. ODMĚNY A PŮJČKY ČLENŮM STATUTÁRNÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ
V průběhu roku 2001 a 2002 neobdrželi členové představenstva a dozorčí rady žádné půjčky a odměny poskytnuté společností. 17. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH Pohledávky a závazky z obchodního styku: tis. Kč GE Capital Bank, a.s. GE Capital Leasing, a.s. (ČR) GE Capital Leasing, a.s. (SR) CE Capital (Czech) Holdings, s.r.o. GE Capital Multiservis k.s. Celkem
Pohledávky k 31. 12. 2002 2001 78 43 232 26 0 115 0 13 0 229 1 080 461 44 312
2002 18 915 259 0 765 22 19 961
Závazky k 31. 12. 2001 55 377 113 0 0 138 55 628
18. DAŇ Z PŘÍJMŮ Společnost vykázala za rok 2002 daňovou povinnost ve výši 319 601 tis. Kč (2001 – 281 486 tis. Kč). Odložená daňová pohledávka a závazek: tis. Kč Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majek Opravné položky a rezervy Celkem
Pohledávka Pohledávka 2002 2001 0 0 0 0 443 617 329 430 443 617 329 430
Závazek 2002 -322 -4 903 -21 123 -26 348
Závazek 2001 -1 219 -4 184 -5 732 -11 135
Celkem 2002 -322 -4 903 422 494 417 269
Celkem 2001 -1 219 -4 184 323 698 318 295
V souladu s bodem 2 odst (i) je pro výpočet odložené daně použita sazba 31%.
28
K 31. prosinci 2002 byl zaúčtován celkový odložený daňový závazek ve výši 26 348 tis. Kč a odložená daňová pohledávka ve výši daňového závazku. V předchozích účetních obdobích společnost o odložené dani neúčtovala. V roce 2002 byl také zaúčtován odložený daňový závazek i pohledávka pro rok 2001 ve výši 11 135 tis. Kč. K 31. prosinci 2002 společnost neúčtovala o odložené daňové pohledávce ve výši 417 269 tis. Kč, která se vztahuje k rezervám a opravným položkám k leasingovým pohledávkám, protože není jisté, že by byla kryta budoucím zdanitelným příjmem (hledisko opatrnosti). 19. MAJETEK S TRŽNÍ HODNOTOU VÝRAZNĚ PŘEVYŠUJÍCÍ ÚČETNÍ HODNOTU Společnost vlastní ochrannou známku „Multiservis“, která není vykázána v účetní závěrce. 20. SLOŽKY PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ (PRO ÚČELY CASH FLOW) Pro účely sestavení přehledu o peněžních tocích jsou peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty definovány tak, že zahrnují peníze v pokladně, peníze na cestě, peníze na bankovních účtech včetně bankovních úvěrů a výpomocí a další finanční aktiva, jejichž ocenění může být spolehlivě určeno a které mohou být snadno přeměněny v peněžní prostředky. Zůstatek peněžních prostředků je ke konci účetního období následující: tis. Kč Finanční majetek Bankovní úvěry a výpomoci Celkem
Zůstatek k 31. 12. 2002 73 108 - 48 515 24 693
Zůstatek k 31. 12. 2001 39 263 0 39 263
21. MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY Mimořádné výnosy obsahují především částku 20 716 tis. Kč (2001 – 18 304 tis. Kč), která představuje přeplatky od zákazníků vztahující se k leasingovým smlouvám, které se nepodařilo zákazníkům vrátit a jsou starší 3 let.
29
