Výrocní zpráva GE Capital Leasing za rok 2002
Obsah Výroční zpráva GE Capital Leasing 3
Úvodní slovo
4
Zpráva představenstva
5
Zpráva dozorčí rady
6
Výrok auditora
7
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
12
Účetní uzávěrka
21
Příloha účetní uzávěrky
2
Úvodní slovo
Jsem velice potěšen, že rok 2002 potvrdil významné postavení společnosti GE Capital Leasing, a.s., na leasingovém trhu v České republice. GE Capital Leasing, a. s., prohloubila vedoucí postavení na leasingovém trhu ojetých automobilů a dosáhla i řady úspěchů v oblasti leasingu nových automobilů. Dlouhodobá orientace na zákazníka, snaha přinášet stále ty nejlepší služby i důraz na solidnost a kvalitu se tak, společně s možností využívat zázemí silné skupiny GE Capital, projevily v růstu důvěry klientů i jejich zájmu o produkty GE Capital Leasing, a. s. Společnost GE Capital Leasing, a.s. uzavřela v roce 2002 v České republice smlouvy v celkovém objemu 5,7 miliardy Kč v pořizovacích cenách bez DPH. Oproti předchozímu roku tak došlo k navýšení téměř o 19 procent, když v roce 2001 byly uzavřeny nové smlouvy v pořizovacích cenách bez DPH za 4,8 miliardy Kč. Celkem využívalo v průběhu roku 2002 služeb GE Capital Leasing, a. s., přes 80 000 zákazníků. Rád bych proto poděkoval všem našim zákazníkům za projevenou důvěru a našim smluvním partnerům za dlouhodobou dobrou spolupráci.
Společnost GE Capital Leasing, a.s., uzavřela v České republice v roce 2002 téměř 28 tisíc nových leasingových smluv. Kromě tradičních výhod produktů GE Capital Leasing, a. s., mezi něž patří například pojištění klienta proti případné neschopnosti splácet či možnost volby výše záloh, výše splátek a jejich počtu, se na těchto úspěšných výsledcích podílely i výhodné nabídky, které GE Capital Leasing, a. s., po celý rok 2002 svým zákazníkům ve spolupráci se svými smluvními partnery nabízela. Velký úspěch přinesla především akční nabídka výhodnějších leasingových sazeb u nových automobilů Škoda. Kromě nízkého navýšení leasingu získali zákazníci GE Capital Leasing, a. s., bezpečnostní zařízení Construct a výhodné pojištění od České pojišťovny. U ojetých automobilů jsme velký zájem zaznamenali u nabídky nazvané „S námi na to máte“, v rámci které bylo možné uzavřít leasingovou smlouvu pouze s 20% akontací a se sníženou pojistnou sazbou. V druhé polovině roku 2002 GE Capital Leasing, a. s., nabídla nové produkty financování jak nových tak ojetých automobilů. Od srpna 2002 to byl například produkt Inzert leasing. Tímto produktem jsme našim zákazníkům nabídli
možnost financování ojetého vozu, který naleznou na stránkách inzertních periodik nebo který prodává jejich známý. Nejsilnějším obdobím roku 2002 však bylo poslední čtvrtletí, kdy se financovalo 30 procent celkového ročního objemu. Průměrná financovaná částka se pohybovala okolo 126 tisíc Kč a nejčastěji financovaným automobilem byla šest let stará Škoda Felicia. Jak ukázaly výsledky roku 2002, strategie naší společnosti nabízet zákazníkům takové produkty, díky nimž se pro ně stane automobil mnohem dostupnější, se ukázala jako velice úspěšná. Obdobné nabídky pro zájemce o nové i ojeté vozy proto samozřejmě chystáme i v roce 2003. Těším se, že rok 2003 bude stejně úspěšný, jako již zmiňovaný rok minulý. Doufám, že zákazníci i naši partneři ocení speciální nabídky, ale především i stabilní kvalitu, důvěryhodnost a širokou nabídku služeb, které jim GE Capital Leasing, a. s., v České republice poskytuje. Radomil Štumpa Generální ředitel a předseda představenstva GE Capital Leasing, a. s.
3
Zpráva pøedstavenstva
Společnost GE Capital Leasing, a. s., působící v České republice, patří vedle sesterských GE Capital Bank, a. s., a GE Capital Multiservis, a. s., do skupiny GE Consumer Finance, která je významnou částí GE a spravuje aktiva ve výši 95 miliard dolarů ve více než 35 zemích světa. GE Consumer Finance se zaměřuje na poskytování uvěrových a ostatních finančních služeb pro drobnou a firemní klientelu, a nabízí například úvěrové a platební karty, osobní půjčky, hypotéky, úvěrové pojištění či leasing automobilů. GE Capital Leasing, a. s., je dnes jednou z největších leasingových společností v České republice, která poskytuje leasing nejen na nová osobní a užitková vozidla, ale je zároveň jedničkou na českém trhu leasingu ojetých vozů. Díky svým zásadám, mezi něž patří solidnost, spolehlivost a rychlost, a díky své důsledné orientaci na zákazníka, je dnes GE Capital Leasing, a. s., jednou z nejlepších leasingových firem v České republice. Společnost se snaží nabízet profesionální a velmi kvalitní služby co nejširší skupině zákazníků. Portfolio nabízených produktů GE Capital Leasing obsahuje
kompletní nabídku leasingových služeb, přičemž zákaznicky orientované produkty umožňují každému zvolit si právě takový harmonogram a styl splátek, který mu vyhovuje. Navíc je společnost GE Capital Leasing, a. s., inovátorem českého leasingového trhu. Příkladem těchto aktivit je snaha o neustálé snižování akontace, tedy částky kterou musí klient našetřit než využije financování svého vozu prostřednictvím leasingu. V roce 2002 nabídla společnost GE Capital Leasing, a. s., možnost pořízení ojetého vozu s akontací pouze 10 procent. V České republice využilo do konce roku 2002 možnost pořízení ojetého vozu za těchto výhodných podmínek celkem 8 064 zákazníků, přičemž hodnota uzavřených leasingových smluv přesáhla 1,45 miliardy Kč. Žádná jiná leasingová společnost tak nízkou zálohu na splátky leasingu u ojetých automobilů na místním trhu doposud neposkytla. Není proto divu, že tato nabídka vyvolala mezi zákazníky velký zájem. Výhodná nabídka kromě 10% akontace zahrnovala i možnost výhodného pojištění s Českou pojišťovnou, pojišťovnou Generali a První českou servisní pojišťovnou.
Již zmíněná kvalita služeb, orientace na potřeby zákazníka a široká nabídka, vedly k výborným výsledkům za rok 2002: společnost uzavřela téměř 28 000 leasingových smluv v celkovém objemu 5,7 miliardy Kč v pořizovacích cenách bez DPH, kdy oproti předchozímu roku došlo k navýšení téměř o 19 procent, když v roce 2001 byly uzavřeny nové smlouvy v pořizovacích cenách bez DPH za 4,8 miliardy Kč. GE Capital Leasing, a. s., chce v roce 2003 dále upevňovat svou pozici jedné z největších leasingových společností v České republice. Chce docílit ještě větší pružnosti při poskytování finančních služeb. Má rozsáhlou a velmi dobrou síť více než tisíce prodejců po celé České republice, která je předpokladem toho, že dokáže své služby kvalitně a rychle poskytovat všem spokojeným zákazníkům.
Radomil Štumpa, Petr Šaštinský Lucie Hadaričová Představenstvo GE Capital Leasing, a. s.
4
Zpráva dozorèí rady
Dozorčí rada vykonala své úkoly v souladu s legislativou České republiky, stanovami společnosti GE Capital Leasing, a. s., a svým jednacím řádem. Představenstvo GE Capital Leasing, a. s., jí poskytlo pro tuto kontrolní činnost veškeré podklady a informace.
Dozorčí rada projednala výsledky činnosti společnosti za rok 2002 tak, jak jsou zobrazeny v účetní závěrce, včetně přílohy ověřené auditorem, a přijala závěr, který předkládá valné hromadě společnosti:
Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku za rok 2002. Jaroslav Hlavatý, předseda dozorčí rady
5
Zpráva o auditu pro akcionáøe spoleènosti GE Capital Leasing, a. s. Na základě provedeného auditu jsme dne 25. června 2003 vydali o účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: “Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti GE Capital Leasing, a. s., k 31. prosinci 2002. Za účetní závěrku je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vyjádřit na základě auditu výrok o této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto směrnice požadují, abychom audit naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrové ověření podkladů prokazujících údaje a informace uvedené v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních zásad a významných odhadů učiněných společností a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace společnosti GE Capital Leasing, a. s., k 31. prosinci 2002 a výsledku hospodaření za rok v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky.” Ověřili jsme též soulad ostatních finančních informací uvedených v této výroční zprávě s auditovanou účetní závěrkou. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s námi ověřenou účetní závěrkou. Za úplnost a správnost zprávy o vztazích mezi propojenými osobami odpovídá statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je ověřit správnost údajů uvedených ve zprávě. Nezjistili jsme žádné skutečnosti, které by nás vedly k názoru, že zpráva obsahuje významné nesprávnosti. V Praze, dne 28. listopadu 2003
KPMG Česká republika Audit, spol. s r. o. Osvědčení číslo 71
Ing. Pavel Závitkovský Osvědčení číslo 69
6
GE Capital Leasing, a. s. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
V souladu s ustanovením § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, byla zpracována zpráva o vztazích mezi společností GE Capital International Holdings Corporation, se sídlem Corporation Trust, 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware, USA, (dále jen „osoba ovládající“) jako osobou ovládající a společností GE Capital Leasing, a. s., se sídlem Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4, zapsaná u MS v Praze odd. B 7026, (dále jen „osoba ovládaná“ nebo „Leasing“) jako osobou ovládanou a mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající za účetní období 1. 1. 2002 - 31. 12. 2002. Tato zpráva byla zpracována za účelem splnění informační povinnosti dle ustanovení § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb, obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů. 1. PROPOJENÍ OSOB STRUKTURA GE
General General Electric Electric Company Company
GE Capital Information Technology General ElectricInc. Company Solutions,
94,97 %
GE Investments, Inc. General Electric Company
5,03 %
MRA Electric Systems,Company Inc. General
0,2 % General Electric Capital General ElectricInc. Company Services,
General Electric Capital GeneralCorporation Electric Company
Global Finance GeneralConsumer Electric Company
GE Capital International General Electric Company Holdings Corporation
GE Capital Bank, General Electric a. s. Company
GE Capital General Electric Multiservis, Companya. s.
GEGeneral CapitalElectric Leasing, a. s. Company
GE CapitalElectric (Czech) General Holdings, s. r. o. Company
GEGeneral CapitalElectric Leasing, a. s. (SR) Company
99 % 1%
GE Capital General Electric Multiservis, k. s. (SR) Company
8
GE Capital Leasing, a. s., patří mezi skupinu GE Capital nadnárodní GE korporace, která se soustřeďuje na poskytování finančních služeb a to především drobným a středním klientům. Leasing nejvíce spolupracuje se svými sesterskými společnostmi v rámci společností GE, které vzájemně využívají své distribuční sítě pro poskytování svých produktů a to za obvyklých obchodních podmínek. 2. VÝČET JINÝCH SMLUV A PRÁVNÍCH ÚKONŮ (a) Výčet smluv Smlouvy placené - závazky Leasing uzavřel níže uvedené smlouvy se společnostmi skupiny GE, z níž jí vyplývají závazky. Jedná se o mandátní smlouvu s GE Capital Bank, a. s., a o smlouvu o spolupráci s GE Capital (Czech) Holdings, s. r. o., na jejichž základě společnosti přefakturovávají poměrnou část nákladů. Dále se jedná o závazky z podnájemních smluv na obchodních místech GE Capital Bank, a. s., a jednu kupní smlouvu na sady Twist s GE Capital Bank, a. s. GE Capital Bank, a. s., vede několik běžných účtů GE Capital Leasing, a. s. Leasing uzavřel dohodu se společností GE Capital European Investments, Inc. o využívání revolvingového úvěru. Dalším typem smlouvy, ze které plynou závazky, je smlouva o používání loga a ochranné známky GE. Dále má Leasing uzavřeny smlouvy o využívání podpory společností GE v Dublinu a Stamfordu, kterou poskytují oddělením na centrále a managementu Leasingu.
Smlouvy se sesterskými společnostmi GE GE Capital Leasing, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4 GE Capital Leasing, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4 GE Capital Leasing, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4
GE Capital (Czech) Holdings, s. r. o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 GE Capital Bank, a. s. Hybernská 18, 110 00 Praha 1 GE Capital Bank, a. s. Hybernská 18, 110 00 Praha 1
Smlouva o spolupráci
Kupní smlouva Twist sada
Smlouvy o vedení běžných účtů
Smlouvy s ostatními společnostmi GE skupiny GE Capital Leasing, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4 GE Capital Leasing, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4 GE Capital Leasing, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4 GE Capital Leasing, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4
GE Capital Corporation (GE Global Consumer Finance Group) Stamford GE Capital Woodchester Limited
Smlouva o poskytování služeb (MSA)
GE Capital Registry, Inc.
Používání ochranné známky
GE Capital European Investments, Inc.
Dohoda o využívání revolvingového úvěru
Smlouva o poskytování služeb (MSA)
9
Podnájemní smlouvy - závazky GE Capital Leasing, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4 GE Capital Leasing, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4 GE Capital Leasing, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4 GE Capital Leasing, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4 GE Capital Leasing, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4
GE Capital Bank, a. s. Hybernská 18, 110 00 Praha 1 GE Capital Bank, a. s. Hybernská 18, 110 00 Praha 1 GE Capital Bank, a. s. Hybernská 18, 110 00 Praha 1 GE Capital Bank, a. s. Hybernská 18, 110 00 Praha 1 GE Capital Bank, a. s. Hybernská 18, 110 00 Praha 1
Smlouva o podnájmu BB Centrum Praha 4, Vyskočilova
GE Capital Bank, a. s. Hybernská 18, 110 00 Praha 1
Mandátní smlouva
Smlouva o podnájmu Olomouc, Opletalova ul. Smlouva o podnájmu Brno, Česká ul. Smlouva o podnájmu Hradec Králové, Karla IV. Smlouva o podnájmu Plzeň, Anglické nábř.
Mandátní smlouva GE Capital Leasing, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4
Pohledávkové smlouvy GE Capital Leasing, a. s., má pohledávku vůči GE Capital Leasing, a. s. Bratislava z titulu smlouvy o nájmu věci movité –auto. Od 29. 11. 2002 je v platnosti Smlouva o spolupráci s GE Capital Multiservis, a. s.
Pohledávky vůči sesterským společnostem GE Capital Leasing, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4 GE Capital Leasing, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4
GE Capital Leasing, a. s., PSČ , Dobrovičova 8, 811 09 Bratislava, Slovenská republika GE Capital Multiservis, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4
Smlouva o nájmu věci movité – auto Ukončena k 31. 8. 2002 Smlouva o spolupráci Autocredit poskytování úvěrů klientům Leasingu
(b) Výčet jiných právních úkonů V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práva jako akcionáře ovládané osoby.
10
3. JINÁ OPATŘENÍ, POSKYTNUTÁ PLNĚNÍ A PROTIPLNĚNÍ V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření, plnění a protiplnění mimo rámec běžných opatření, plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáři ovládané osoby. 4. ZHODNOCENÍ Společnost prohlašuje, že jí nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma.
11
GE Capital Leasing, a. s. Roční účetní uzávěrka Rok končící 31. prosince 2002
Ministerstvo financí České republiky schváleno č.j. 281/97 417/2001
Obchodní firma: sídlo: identifikační číslo: okamžik sestavení účetní závěrky:
GE Capital Leasing, a. s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 60112743 31. 12. 2002
ROZVAHA k 31. prosinci 2002 AKTIVA Běžné účetní Běžné účetní Běžné účetní Min. účetní Min. účetní období 2002 období 2002 období 2002 období 2001 období 2001 tis. Kč Hrubá částka Úprava Čistá částka Čistá částka Čistá částka A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál 0 0 0 0 0 B. Stálá aktiva 16 328 347 -7 656 406 8 671 941 8 603 461 9 609 075 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 11 875 - 5 770 6 105 7 622 4 412 1. Zřizovací výdaje 47 - 28 19 25 31 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 0 0 0 0 0 3. Software 11 759 - 5 719 6 040 6 455 4 381 4. Ocenitelná práva 0 0 0 0 0 5. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 69 - 23 46 60 0 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 1 082 0 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 0 0 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek) 16 316 472 -7 650 636 8 665 836 8 595 839 9 604 663 1. Pozemky 0 0 0 0 0 2. Stavby 0 0 0 0 8 000 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 16 310 514 -7 650 636 8 659 878 8 551 315 9 552 871 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 0 0 0 0 0 5. Základní stádo a tažná zvířata 0 0 0 0 0 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 0 30 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 5 958 0 5 958 44 524 43 762 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 0 0 9. Opravná položka k nabytému majetku 0 0 0 0 0 B.III. Dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 0 1. Podílové cenné papíry a podíly v podnicích 0 0 0 0 0 s rozhodujícím vlivem 2. Podílové cenné papíry a podíly v podnicích 0 0 0 0 0 s podstatným vlivem 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 0 0 0 0 0 4. Půjčky podnikům ve skupině 0 0 0 0 0 5. Jiný finanční majetek 0 0 0 0 0 6. Nedokončený dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 0 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 0
13
tis. Kč C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby 1. Materiál 2. Nedokončená výroba a polotovary 3. Výrobky 4. Zvířata 5. Zboží 6. Poskytnuté zálohy na zásoby C.II. Dlouhodobé pohledávky 1. Pohledávky z obchodního styku 2. Pohledávky ke společníkům a sdružení 3. Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem 4. Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem 5. Jiné pohledávky C.III. Krátkodobé pohledávky 1. Pohledávky z obchodního styku 2. Pohledávky ke společníkům a sdružení 3. Sociální zabezpečení 4. Stát - daňové pohledávky 5. Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem 6. Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem 7. Jiné pohledávky C.IV. Finanční majetek 1. Peníze 2. Účty v bankách 3. Krátkodobý finanční majetek 4. Nedokončený krátkodobý finanční majetek D. Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv D.I. Časové rozlišení 1. Náklady příštích období 2. Příjmy příštích období 3. Kursové rozdíly aktivní D.II. Dohadné účty aktivní AKTIVA CELKEM
Běžné účetní Běžné účetní Běžné účetní Min. účetní Min. účetní období 2002 období 2002 období 2002 období 2001 období 2001 Hrubá částka Úprava Čistá částka Čistá částka Čistá částka 712 005 - 508 056 203 949 319 846 178 914 15 134 0 15 134 10 685 2 945 0 0 0 0 324 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 134 0 15 134 10 685 2 621 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 654 309 - 508 056 146 253 215 052 110 601 640 170 - 508 056 132 114 205 415 89 094 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 501 0 12 501 9 386 21 303 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 638 0 1 638 251 0 42 562 0 42 562 94 109 204 0 0 0 0 65 368 42 562 0 42 562 94 109 52 0 0 0 0 65 316 0 0 0 0 0 172 304 0 172 304 141 578 114 900 4 791 0 4 791 10 414 9 587 671 0 671 6 637 3 765 4 120 0 4 120 3 777 5 822 0 0 0 0 0 167 513 0 167 513 131 164 105 313 17 212 656 - 8 164 462 9 048 194 9 064 885 9 902 889
14
ROZVAHA k 31. prosinci 2002 PASIVA
tis. Kč A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál 1. Základní kapitál 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly 3. Změny základního kapitálu A.II. Kapitálové fondy 1. Emisní ažio 2. Ostatní kapitálové fondy 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách A.III. Fondy ze zisku 1. Zákonný rezervní fond 2. Nedělitelný fond 3. Statutární a ostatní fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let 1. Nerozdělený zisk minulých let 2. Neuhrazená ztráta minulých let A.V. Výsledek hospodaření (+/-) B. Cizí zdroje B.I. Rezervy 1. Rezervy zákonné 2. Rezerva na kursové ztráty 3. Rezerva na daň z příjmů 4. Ostatní rezervy 5. Odložený daňový závazek (pohledávka) B.II. Dlouhodobé závazky 1. Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem 2. Závazky k podnikům s podstatným vlivem 3. Dlouhodobé přijaté zálohy 4. Emitované dluhopisy 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 6. Jiné dlouhodobé závazky
Běžné období 2002 388 196 10 000 10 000 0 0 700 000 0 700 000 0 0 11 062 11 062 0 0 - 710 391 1 914 - 712 305 377 525 8 167 659 273 785 0 0 0 273 785 0 4 325 051 0 0 3 158 051 0 0 1 167 000
Minulé období 2001 - 689 328 10 000 10 000 0 0 0 0 0 0 0 868 868 0 0 - 904 081 1 914 - 905 99 203 885 9 158 230 328 173 0 0 0 328 173 0 6 256 786 0 0 3 237 786 0 0 3 019 000
Minulé období 2000 - 893 213 10 000 10 000 0 0 0 0 0 0 0 868 868 0 0 - 608 048 1 914 - 609 962 - 296 033 9 759 729 291 771 0 0 0 291 771 0 8 296 983 0 0 3 648 628 0 0 4 648 355
15
tis. Kč B.III. Krátkodobé závazky 1. Závazky z obchodního styku 2. Závazky ke společníkům a sdružení 3. Závazky k zaměstnancům 4. Závazky ze sociálního zabezpečení 5. Stát - daňové závazky a dotace 6. Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem 7. Závazky k podnikům s podstatným vlivem 8. Jiné závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 2. Běžné bankovní úvěry 3. Krátkodobé finanční výpomoci C. Ostatní pasíva - přechodné účty pasív C.I. Časové rozlišení 1. Výdaje příštích období 2. Výnosy příštích období 3. Kursové rozdíly pasívní C.II. Dohadné účty pasívní PASÍVA CELKEM
Běžné období 2002 3 568 823 386 569 0 3 610 2 639 32 779 0 0 3 143 226 0 0 0 0 492 339 339 845 0 339 845 0 152 494 9 048 194
Minulé období 2001 2 573 271 347 222 0 2 763 1 686 123 293 0 0 2 098 307 0 0 0 0 595 983 453 598 662 452 936 0 142 385 9 064 885
Minulé období 2000 1 170 975 263 783 0 4 251 3 020 50 806 0 0 849 115 0 0 0 0 1 036 373 967 560 445 655 521 905 0 68 813 9 902 889
16
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY k 31. prosinci 2002
tis. Kč I. A. + II.
B.
+ C.
D. E. III. F. IV. G. V. H. VI. I. VII. J. * VIII. K. IX.
X.
Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 2. Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby 3. Aktivace Výkonová spotřeba 1. Spotřeba materiálu a energie 2. Služby Přidaná hodnota Osobní náklady 1. Mzdové náklady 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 3. Náklady na sociální zabezpečení 4. Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zúčtování rezerv a časového rozlišení provozních výnosů Tvorba rezerv a časového rozlišení provozních nákladů Zúčtování opravných položek do provozních výnosů Zúčtování opravných položek do provozních nákladů Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 1. Výnosy z cenných papírů a podílů v podnicích ve skupině 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku
Skutečnost v účet. obd. sledovaném 2002 75 306 75 306 0 6 952 209 6 952 209 0 0 1 435 049 25 134 1 409 915 5 517 160 77 439 56 716 0 19 842 881 8 169 4 787 329 467 026 568 790 328 849 274 461 69 369 159 628 533 288 267 634 0 0 772 242 0 0 0 0 0 0 0
Skutečnost v účet. obd. minulém 2001 42 984 42 975 9 7 041 897 7 041 897 0 0 1 351 055 28 232 1 322 823 5 690 851 80 771 59 608 0 20 208 955 1 614 4 827 702 552 902 756 674 0 36 402 65 726 218 919 614 421 244 356 0 0 757 462 0 0 0 0 0 0 0
Skutečnost v účet. obd. minulém 2000 2 733 2 646 87 5 854 879 5 854 879 0 0 1 179 315 32 849 1 146 466 4 675 651 87 891 65 040 0 21 300 1 551 2 796 4 013 351 414 136 506 762 10 830 211 067 79 151 335 847 425 625 244 915 0 0 202 764 0 0 0 0 0 0 0
17
tis. Kč L. XI. M. XII. N. XIII. O. XIV. P. XV. Q. XVI. R. * S.
** XVII. T. U.
* W. ***
Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění majetkových cenných papírů Náklady z přecenění majetkových cenných papírů Zúčtování rezerv do finančních výnosů Tvorba rezerv na finanční náklady Zúčtování opravných položek do finančních výnosů Zúčtování opravných položek do finančních nákladů Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost 1. -splatná 2. -odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti 1. -splatná 2. -odložená Mimořádký výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)
Skutečnost v účet. obd. sledovaném 2002 0 0 0 0 0 0 0 2 359 283 097 2 190 2 549 0 0 - 281 097 129 636 129 636 0 361 509 16 173 157 0 0 0 16 016 0 377 525 507 161
Skutečnost v účet. obd. minulém 2001 0 0 0 0 0 0 0 2 391 405 680 286 2 566 0 0 - 405 569 146 912 146 912 0 204 981 4 826 5 922 0 0 0 - 1 096 0 203 885 350 797
Skutečnost v účet. obd. minulém 2000 0 0 0 0 0 0 0 836 445 853 50 2 314 0 0 - 447 281 48 950 48 950 0 - 293 467 1 903 4 469 0 0 0 - 2 566 0 - 296 033 - 247 083
18
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (NEKONSOLIDOVANÝ) k 31. prosinci 2002 tis. Kč P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti Z: Účetní zisk nebo ztráta z provozní činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Změna stavu: 1. opravné položky k nabytému majetku 2. rezerv a opravných položek A.1.3. Zisk(-) ztráta(+) z prodeje stálých aktiv A*. Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a přechodných účtů aktiv A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a přechodných účtů pasiv A.2.3. Změna stavu zásob A.2.4. Změna stavu finančního majetku, který není zahrnut do peněžních prostředků A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před finančními položkami, zdaněním a mimořádnými položkami A.3. Zaplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy A.7. Ostatní finanční příjmy a výdaje A.8. Přijaté dividendy a podíly na zisku A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Nabytí stálých aktiv B.1.1. Nabytí dlouhodobého hmotného majetku B.1.2. Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku B.1.3. Nabytí dlouhodobého finančního majetku B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.2.1. Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku B.2.2. Příjmy z prodeje dlouhodobého finančního majetku B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti
Běžné úč. období 94 109
Minulé úč. období 65 368
772 242 5 178 657 4 787 329 35 871 0 35 871 355 457 5 950 899
757 462 5 469 143 4 827 702 189 636 0 189 636 451 805 6 226 605
911 310 - 67 054 982 813 - 4 449 0 6 862 209
592 094 - 234 370 834 204 - 7 740 0 6 818 699
- 283 097 2 359 - 220 541 16 016 - 359 0 6 376 587
- 405 017 2 391 - 24 475 - 1 096 - 2 280 0 6 388 222
-5 663 425 -5 662 755 - 670 0 467 026 467 026 0 0 -5 196 399
-4 872 186 -4 867 090 - 5 096 0 552 902 552 902 0 0 -4 319 284
19
tis. Kč Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků z finanční oblasti C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky C.2.1. Zvýšení základního kapitálu, emisního ážia event. rezervního fondu C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C.2.4. Úhrada ztráty společníky C.2.5. Platby z fondů tvořených ze zisku C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení, respektive snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období
Běžné úč. období
Minulé úč. období
-1 931 735 700 000 700 000 0 0 0 0 0 -1 231 735 -51 547 42 562
-2 040 197 0 0 0 0 0 0 0 -2 040 197 28 741 94 109
20
GE Capital Leasing, a. s. Příloha účetní uzávěrky Rok končící 31. prosince 2002
1. CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY Založení a charakteristika společnosti Společnost byla založena 1. dubna 1994 jako IMP Leas, a.s. Dne 1. října 1999 byla společnost přejmenována na GE Capital Leasing, a. s., (dále „společnost“). Hlavním předmětem činnosti je finanční leasing automobilů. Vlastníci společnosti 1. června 1997 byly veškeré akcie společnosti IMP Leas, a. s., odkoupeny společností GE Capital Services (dále pouze ”GEC”). Základní jmění společnosti k 31. prosinci 2002 činí 10 000 tis. Kč. Před odkoupením akcií společností GEC byla společnost vlastněna třemi osobami. Původní majitelé společnosti byli Ing. Vít Volhejn (48,5%), Ing. Aleš Vrátný (34,7%) a Luboš Berkovec (16,8%). Sídlo společnosti (od 1. 6. 2001) GE Capital Leasing, a. s. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4 Česká republika Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2002: Členové představenstva: Radomil Štumpa – předseda Petr Šaštinský Ing. Lucie Hadaričová
Členové dozorčí rady: Ing. Jaroslav Hlavatý - předseda Mgr. PaedDr. Vratislav Kejdana Jiří Daněk
Organizační struktura Společnost má síť regionálních zastoupení a obchodních zástupců v České republice. Ústředí společnosti je v Praze 4 2. ZÁSADNÍ ÚČETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SPOLEČNOSTÍ a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč je účtován do nákladů v účetním období, ve kterém byl dán do používání.
22
b) Odpisování dlouhodobého majetku Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován na základě ekonomické životnosti. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Majetek Budovy - vlastní Dlouhodobý hmotný majetek- leasing
Metoda Lineární Lineární
Dlouhodobý hmotný majetek- vlastní - motorová vozidla - PC - tiskárny, kanc. Stroje Software
Lineární
Doba odpisování 30 let na základě leasingové smlouvy
Lineární
4 roky 3 roky 5 let 5 let
Technická zhodnocení na pronajatém majetku jsou odpisována lineární metodou po dobu trvání nájemní smlouvy, nebo po dobu odhadované životnosti, a to vždy po tu, která je kratší. c) Zásoby Nakoupené zásoby jsou účtovány v pořizovací ceně. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vlastní náklady na dopravu. Zásoby jsou oceňovány metodou FIFO. d) Dlouhodobé závazky Dlouhodobé závazky jsou rozlišeny na závazky ke společnosti s rozhodujícím vlivem a na přijaté zálohy od nájemců. Všechny závazky ke společnosti s rozhodujícím vlivem jsou dlouhodobé, neboť ani jeden z nich není splatný v průběhu následujícího roku. Tyto závazky jsou účtovány v nominální hodnotě. Přijaté zálohy od nájemců jsou časově rozlišovány po dobu trvání leasingové smlouvy. e) Pronajatý majetek Majetek, který je pronajatý klientům, společnost aktivuje a odpisuje po dobu trvání leasingové smlouvy. Výnosy z leasingu jsou účtovány lineárně po dobu trvání leasingové smlouvy. Zálohy přijaté společností od klientů jsou účtovány na účet dlouhodobých přijatých závazků a jsou po dobu trvání leasingové smlouvy účtovány do výnosů. f)
Opravné položky a rezervy Opravné položky tvoří společnost brutto způsobem, tj. opravné položky z minulého účetního období se účtují do výnosů a tvorba opravných položek k jednotlivým aktivům je k rozvahovému dni zahrnována do nákladů. Rizikový majetek Společnost vytváří opravné položky k leasingovému rizikovému majetku, u kterého není možnost zajistit jeho okamžité navrácení nebo včasné splacení dlužných pohledávek. Opravná položka k rizikovému majetku je tvořena ve výši 100 % zůstatkové ceny. Zabavený leasingový majetek Společnost vytváří opravné položky k zabavenému leasingovému majetku jejichž výše je odvozována na základě analýzy ztrát z prodeje zabaveného majetku vykázaných v minulých letech .
23
Pohledávky Společnost stanoví specifické opravné položky na pohledávky z leasingového majetku podle analýzy provedené vedením společnosti, jejímž cílem je zjistit míru pravděpodobnosti, s jakou pohledávky budou splaceny nebo majetek zhodnocen. Společnost dále vytváří na základě historické analýzy pohledávek všeobecnou rezervu na budoucí nesplacené pohledávky z leasingových splátek. Všeobecná rezerva na budoucí pohledávky z leasingových splátek je na základě nového objemu leasingů pravidelně upravována. Společnost účtuje o rezervách na základě finančního objemu předmětů leasingu. Tato rezerva je kalkulována za použití níže uvedených procentních sazeb:
Nově pronajaté automobily Použité automobily Nákladní automobily Ostatní zařízení
2002 3% 4% 5% 8%
2001 4% 5% 5% 8%
g) Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy jsou účtovány na bázi časového rozlišení, a to na základě dodání služeb a zboží, bez ohledu na to, kdy jsou uskutečněny platby. Společnost časově rozlišuje výnosy z titulu změn pojistných sazeb, které podle smlouvy bude přeúčtovávat zákazníkům v okamžiku ukončení leasingové smlouvy, na základě odhadu jejich realizovatelné výše. Změna stavu odhadované realizovatelné výše těchto inkas je účtována do výkazu zisku a ztráty. h) Ostatní provozní náklady a výnosy Ostatní provozní výnosy zahrnují zejména pojistná plnění a kompenzace za zrušené leasingové smlouvy. Ostatní provozní náklady zahrnují zůstatkovou cenu předmětů leasingu, u kterých došlo k předčasnému ukončení z důvodu pojistné události (totální havárie nebo krádež). i)
Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a odložené daně. Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasív s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období (blíže popis v bodě 15). O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna.
24
j)
Přepočty cizích měn Společnost používá pro přepočet cizích měn denní kurz, který se stanovuje na základě denního kurzu ČNB. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny v hospodářském výsledku. Do roku 2001 byly nerealizované kurzové zisky a ztráty vykazovány v rozvaze a na nerealizované kurzové ztráty byla tvořena rezerva, pokud kurzová rizika nebyla zajištěna.
3. DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek tis. Kč Pořizovací cena Zůstatek k 1. 1. 2002 Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k 31. 12. 2002 Oprávky Zůstatek k 1. 1. 2002 Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování Zůstatek k 31. 12. 2002 Opravná položka Oprav. položka k 1. 1. 2002 Oprav. položka k 31. 12. 2002 Zůstatková hodnota 1. 1. 2002 Zůstatková hodnota 31. 12. 2002
Software
Zřiz. výdaje
Jiný nehm. majetek
Pořízení nehm. maj.
Celkem
10 007 670 0 1 082 11 759
47 0 0 0 47
69 0 0 0 69
1 082 0 0 -1 082 0
11 205 670 0 0 11 875
3 552 2 167 0 0 5 719
22 6 0 0 28
9 14 0 0 23
0 0 0 0 0
3 583 2 187 0 0 5 770
0 0 6 455 6 040
0 0 25 19
0 0 60 46
0 0 1 082 0
0 0 7 622 6 105
25
b) Dlouhodobý hmotný majetek tis. Kč Neodpisovaný majetek Pořizovací cena Zůstatek k 1. 1. 2002 Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k 31. 12. 2002 Oprávky Zůstatek k 1. 1. 2002 Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování Zůstatek k 31. 12. 2002 Opravná položka Oprav. polož. k 1. 1. 2002 Oprav. polož. k 31. 12. 2002 Zůstat. hodn. 1. 1. 2002 Zůstat. hodn. 31. 12. 2002
Vlastní stroje, zařízení Vlastní a rizikový dopravní Leasingový Stavby majetek prostředky majetek
Pořízení hmotného majetku
Drobný hmotný majetek
Celkem
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
384 484 3 199 -515 174 493 176 365 685
24 164 4 542 -5 647 0 23 059
15 862 398 5 649 056 -5 141 032 -448 652 15 921 770
44 524 5 958 0 -44 524 5 958
0 0 0 0 0
16 315 570 5 662 755 -5 661 853 0 16 316 472
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
20 332 6 838 -3 582 0 23 588
17 437 4 386 -5 409 0 16 414
7 365 881 4 773 919 -4 830 379 0 7 309 421
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
7 403 650 4 785 143 -4 839 370 0 7 349 423
0 0 0 0
0 0 0 0
316 081 301 213 48 071 40 884
0 0 6 727 6 645
0 0 8 496 517 8 612 349
0 0 44 524 5 958
0 0 0 0
316 081 301 213 8 595 839 8 665 836
4. ZÁSOBY Zásoby k 31. prosinci 2002 ve výši 15 134 tis. Kč (2001 – 10 685 tis. Kč) představují zásoby související s financováním skladů dealerům. 5. POHLEDÁVKY Z OBCHODNÍHO STYKU Krátkodobé obchodní pohledávky činí 640 170 tis. Kč (2001 – 608 344 tis. Kč), ze kterých 470 636 tis. Kč (2001 – 371 479 tis. Kč) představují pohledávky více než 180 dní po splatnosti. Opravná položka k pochybným pohledávkám k 31. prosinci 2002 činila 508 056 tis. Kč (2001 – 402 929 tis. Kč). V krátkodobých obchodních pohledávkách jsou zahrnuty také pohledávky ze směnek ve výši 31 454 tis. Kč (2001 – 31 480 tis. Kč), které společnost přijala od zákazníků, kteří jsou vystaveni finančním potížím. Směnky byly splatné v letech 1995 až 1997. Na celou nesplacenou hodnotu směnek jsou vytvořeny opravné položky ve výši 100%.
26
6. OPRAVNÉ POLOŽKY tis. Kč
Zůstatek k 1. 1. 2002 Tvorba Zúčtování Zůstatek k 31. 12. 2002
Opr. pol. k nemov. a dl. NM 0 0 0 0
Opr. pol. k zabav. majetku 14 075 0 - 6 619 7 456
Opr. pol. k rizik. majetku 302 006 0 -8 248 293 758
Opr. pol. k leas. majetku 0 0 0 0
Opr. pol. k pohled. 402 929 159 628 -54 500 508 056
Celkem 719 010 159 628 - 69 369 809 269
7. OSTATNÍ AKTIVA A PASÍVA Ostatní aktiva ve výši 172 304 tis. Kč (2001 – 141 578 tis. Kč) jsou tvořena především pohledávkami od pojišťoven ve výši 162 915 tis. Kč (2001 – 131 164 tis. Kč) v souvislosti s pojistnými nároky u poškozeného pronajatého majetku společnosti. Zůstatek ostatních pasiv ve výši 492 339 tis. Kč (2001 – 595 983 tis. Kč) tvoří výnosy příštích období ve výši 339 845 tis. Kč (2001 – 452 936 tis. Kč), dohadné účty pasivní ve výši 152 494 tis. Kč (2001 – 142 385 tis. Kč). Výnosy příštích období se vztahují k leasingovým splátkám. Dohadné účty pasivní zahrnují veškeré provozní náklady vztahující se k tomuto účetnímu období, tj. provize dealerům, nezaplacené nákladové úroky z úvěrů poskytnuté tuzemskými bankami a nájemné, el. energie atd. 8. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY a) Obchodní a jiné krátkodobé závazky Krátkodobé závazky tvoří závazky z obchodního styku ve výši 386 569 tis. Kč (2001 – 347 222 tis. Kč), závazky ke státnímu rozpočtu – ve výši 32 779 tis. Kč (2001 – 123 293 tis. Kč), mzdy za prosinec 2002, požitky zaměstnanců ve výši 6 249 tis. Kč (2001 – 4 449 tis. Kč) a jiné závazky ve výši 3 143 226 tis. Kč (2001 – 2 098 307 tis. Kč). Společnost platí obchodní závazky ve splatnosti, a tudíž nejsou takové, jejichž doba splatnosti by byla delší než 180 dní. b) Krátkodobé úvěry Jiné závazky ve výši 3 137 124 tis. Kč představují závazky vůči podnikům ve skupině (2001 – 2 095 124 tis. Kč). Tyto závazky reprezentují krátkodobou část úvěrů poskytnutých v rámci celkového úvěrového limitu (blíže popsaného v bodě 9) od GECEI. 9. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY a) Leasingové zálohy K 31. prosinci 2002 měla společnost dlouhodobé závazky ve výši 3 158 051 tis. Kč (2001 – 3 237 786 tis. Kč), které představují zůstatek leasingových záloh přijatých od zákazníků.
27
b) Dlouhodobé úvěry Společnosti byl poskytnut úvěrový rámec (bez zajištění) od GECEI ve výši 7 000 000 tis. Kč (2001 – 7 000 000 tis. Kč). K 31. prosinci 2002 bylo z tohoto rámce čerpáno 4 304 124 tis. Kč (2001 – 5 114 124 tis. Kč), z čehož 3 137 124 tis. Kč (2001 – 2 095 124 tis. Kč) je klasifikováno jako krátkodobé (viz bod 8). Úrok z tohoto úvěru je kalkulovaný v souladu s níže uvedenými pevnými a plovoucími sazbami: (i) plovoucí úroková sazba, podle které jsou kalkulovány úroky na pražském mezibankovním trhu (PRIBOR) plus 4% (ii) pevná sazba pro tyto rámce:
Krátkodobý úvěr
Úrok. sazba % PRIBOR+4% 7,15 6,78 6,26
Splatnost 31.12.2003 31.12.2003 31.12.2003 31.12.2003
5,57 6,00
31.12.2004 31.07.2005
Celkem Dlouhodobý úvěr Celkem Zůstatek k 31. 12. 2002
Zůstatek v tis. Kč 2 384 124 233 000 200 000 320 000 3 137 124 850 000 317 000 1 167 000 4 304 124
Celkové úrokové náklady z těchto úvěrů za rok 2002 činí 281 592 tis. Kč (2001 – 405 680 tis. Kč). 10. ZÁKLADNÍ KAPITÁL K 31. prosinci 2002 tvořilo základní kapitál společnosti 1 000 akcií na jméno, jejichž nominální hodnota byla 10 000 Kč za akcii. Všechny akcie byly upsány a splaceny. 11. VLASTNÍ KAPITÁL a) Přehled pohybu vlastního kapitálu tis. Kč Zůstatek k 1. 1. 2002 Převod zisku roku 2001 Přírůstek kapitálových fondů Zisk roku Zůstatek k 31. 12. 2002
Základní Zisk / Ztráta Nerozdělený Neuhrazená Zákonný Ostatní kapitál běž. období zisk ztráta rezerv. fond kapit. fondy 10 000 203 885 1 914 -905 995 868 0 0 -203 885 0 193 690 10 194 0 0 0 0 0 0 700 000 0 377 525 0 0 0 0 10 000 377 525 1 914 -712 305 11 062 700 000
Celkem -689 328 0 700 000 377 525 388 196
V roce 2002 byl vytvořen kapitálový fond ve výši 700 000 tis. Kč určený k uhrazení ztrát minulých let. b) Plánované rozdělení zisku vytvořeného v běžném období Společnost plánuje převést čistý zisk roku 2002 do nerozděleného zisku.
28
12. REZERVY tis. Kč
Všeobecná rezerva na leasingové operace 328 173 274 461 -328 849 273 785
Zůstatek k 1. 1. 2002 Tvorba rezerv Čerpání rezerv Zůstatek k 31. 12. 2002 13. OPERACE S PODNIKY VE SKUPINĚ Níže uvedená tabulka uvádí pohledávky a závazky u podniků ve skupině k 31. prosinci 2002 a 2001: tis. Kč Název společnosti GEC European Investments
Pohledávky 0
31. prosince 2002 Závazky 4 304 124
Pohledávky 0
31. prosince 2001 Závazky 5 114 124
14. ZAMĚSTNANCI Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady na tyto zaměstnance za 2001 a 2002: tis. Kč 2001 Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem
Počet zaměstnanců 89 6 95
Mzdové náklady 44 362 15 246 59 608
Náklady na sociální zabezpečení 14 872 5 336 20 208
Sociální náklady 716 239 955
2002 Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem
88 4 92
43 671 13 045 56 716
15 278 4 564 19 842
678 203 881
V roce 2002 nebyly vyplaceny žádné odměny členům statutárních orgánů (stejně tak v roce 2001).
29
15. DAŇ Z PŘÍJMŮ Společnost vykázala za rok 2002 daňovou povinnost ve výši 129 636 tis. Kč (2001 – 146 912 tis. Kč). Odložená daňová pohledávka a závazek: tis. Kč
Pohledávka 2002 Dlouhodobý hmotný majetek 0 Dlouhodobý nehmotný majek 0 Leasingový majetek 0 Opravné položky a rezervy 189,808 Daňová ztráta z minulých let 0 Celkem 189,808
Pohledávka 2001 0 0 0 203,550 9,228 212,778
Závazek 2002 -1,585 -296 -7,987 0 0 -9,868
Závazek 2001 -1,746 -263 -6,082 0 0 -8,091
Celkem 2002 -1,585 -296 -7,987 189,808 0 179,940
Celkem 2001 -1,746 -263 -6,082 203,550 9,228 204,687
V souladu s bodem 2 odst. (i) je pro výpočet odložené daně použita sazba 31%. K 31. prosinci 2002 byl zaúčtován celkový odložený daňový závazek ve výši 9,868 tis. Kč a odložená daňová pohledávka ve výši daňového závazku. V předchozích účetních obdobích společnost o odložené dani neúčtovala. V roce 2002 byl také zaúčtován odložený daňový závazek i pohledávka pro rok 2001 ve výši 8,091 tis. Kč. K 31. prosinci 2002 společnost neúčtovala o odložené daňové pohledávce ve výši 179,940 tis. Kč, která se vztahuje k rezervám a opravným položkám k leasingovým pohledávkám, protože není jisté, že by byla kryta budoucím zdanitelným příjmem (hledisko opatrnosti). 16. SLOŽKY PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ (PRO ÚČELY CASH FLOW) Pro účely sestavení přehledu o peněžních tocích, peněžních prostředky a peněžní ekvivalenty jsou definovány tak, že zahrnují peníze v pokladně, peníze na cestě, peníze na bankovních účtech a další finanční aktiva, jejich ocenění může být spolehlivě určeno a které mohou být snadno přeměněny v peněžní prostředky. Zůstatek peněžních prostředků je na konci účetního období následující: tis. Kč Finanční majetek Term. vklad se splatností více než 3 měsíce po skončení roku Obchodovatelné cenné papíry Celkem
Zůstatek 31. 12. 2002 42 562 0 0 42 562
Zůstatek 31. 12 2001 94 109 0 0 94 109
17. MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY A VÝDAJE Mimořádné výnosy ve výši 16 173 tis. Kč (2001 – 4 826 tis. Kč) představují opravu úrokových nákladů minulých let z úvěru GE. Mimořádné náklady ve výši 157 tis. Kč (2001 – 5 922 tis. Kč) jsou opravy nákladů minulých účetních období.
30
