Firma HAMÍK, a. s., Rudná provozuje pekárnu a síť maloobchodních prodejen s pečivem a občerstvením v Praze a Středočeském kraji

11. Souvislý příklad Firma HAMÍK, a. s., Rudná provozuje pekárnu a síť maloobchodních prodejen s pečivem a občerstvením v Praze a Středočeském kraji. Základní údaje o účetní jednotce: obchodní firma: HAMÍK, a. s. sídlo: Jižní 214, 252 19 Rudná IČ: 39945148 DIČ: CZ39945148 (firma je plátcem DPH) bankovní spojení: AVJ banka, a. s., pobočka Praha 5, č. BÚ 11499873/4100 Vnitropodnikové směrnice pro vedení účetnictví: - za dlouhodobý majetek se považuje majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok, jehož vstupní cena přesahuje Kč 40 000,-- v případě samostatných hmotných movitých věcí nebo Kč 60 000,-- v případě dlouhodobého nehmotného majetku - majetek, který splňuje kritérium dlouhodobosti, ale nesplňuje výše uvedená cenová kritéria, se účtuje přímo do nákladů - úroky z úvěru čerpaného na pořízení DM se vždy účtují přímo do nákladů - daňové odpisy: zrychlené (degresivní) - účetní odpisy: rovnoměrné, výpočet a zaúčtování se provádí každý měsíc počínaje následujícím měsícem po měsíci, kdy byl DM zařazen do používání; měsíční odpis se zaokrouhluje na celé koruny nahoru - evidence zásob se vede způsobem A - při vyskladňování zásob se používá metoda FIFO - skladník nese 60% hmotnou odpovědnost, manko je hrazeno srážkou ze mzdy - pro mouku (materiál) je stanovena norma přirozených úbytků ve výši max. 40 % z celkového zjištěného manka - pokladník má plnou hmotnou odpovědnost za hotovost a ceniny, manko je hrazeno v hotovosti - účetním obdobím je kalendářní rok

1

Počáteční zůstatky na rozvahových účtech k 1. 1. 20xx 013 Software 90 000,-- 231 Bank.úvěry krátk. 073 Oprávky k softwaru 68 000,-- 321 Dodavatelé (ZD Holas, Primus, TIS…) 021 Stavby 2 300 000,-- 324 Přijaté zálohy (OD Kytka, potraviny…) 081 Oprávky ke stavbám 860 000,-- 331 Zaměstnanci 022 SHMV 3 450 000,-- 336 Zúčt. s institucemi SZP 082 Oprávky k SHMV 1 970 000,-- 342 Ostatní přímé daně 031 Pozemky 1 400 000,-- 345 Ostatní daně a poplatky (daň silniční) 112 Materiál na skladě 500 000,-- 379 Jiné závazky (mouka, cukr, vejce, máslo) 119 Materiál na cestě 16 000,-- 389 Dohadné účty pasivní (dodávka cukru) (nevyfakt. dodávka másla) 123 Výrobky 20 000,-- 411 Základní kapitál (chléb, sladké a slané pečivo) 132 Zboží 14 000,-- 421 Rezervní fond (balené vody, cukrovinky) 211 Pokladna 95 000,-- 431 VH ve schval. řízení 221 Bankovní účty 760 000,-- 461 Dlouh. bank. úvěry 251 Majetkové CP k obchod. 30 000,-311 Odběratelé 190 000,-(Frída, Korbel, Ráj ….) 314 Poskytnuté zálohy 170 000,-(PREG, mlýny, mlékárny…)

Datum 1. 1. 5. 1. 16. 1. 20. 1. 31. 1.

Datum 1. 1. 5. 1. 12. 1. 20. 1. 22. 1. 31. 1.

700 000,-316 000,-130 000,-110 000,-51 000,-32 000,-4 000,-74 000,-20 000,-3 000 000,-100 000,-600 000,-1 000 000,--

Skladní karta materiálu – mouka (MJ = 1 kg) Množství v kg Cena za Kč MJ Příjem Výdej Zásoba Příjem Výdej 1 800 9,-700 1 100 6 300,-2 000 3 100 9,20 18 400,-1 500 1 600 13 580,-10 (manko) 1 590 92,--

Zásoba 16 200,-9 900,-28 300,-14 720,-14 628,--

Skladní karta zboží – voda neperlivá balená 0,5 l (MJ = 1 ks) Množství v ks Cena za Kč MJ Příjem Výdej Zásoba Příjem Výdej 600 8,-500 100 4 000,-1 000 1 100 8,30 8 300,-900 200 7 440,-60 140 498,-3 (přebytek) 143 24,90

Zásoba 4 800,-800,-9 100,-1 660,-1 162,-1 186,90

2

HAMÍK, a. s. Jižní 214 252 19 Rudná

č. 1

Vnitřní účetní doklad

Počáteční zůstatky na rozvahových účtech k 1. 1. 20xx Účtovací předpis

Text

MD Kč

Účet Otevření aktivních účtů Otevření pasivních účtů Vyhotovil: 3. 1. 20xx Moučková

D Účet

Kč

9 035 000,--

9 035 000,--

9 035 000,--

9 035 000,--

Schválil: 3. 1. 20xx Karasová

Zaúčtoval: 3. 1. 20xx Žák

HAMÍK, a. s. Jižní 214 č. 1 252 19 Rudná Příjmový pokladní doklad Datum vystavení: Přílohy: 4. 1. xxxx Přijato od: Jaroslava Duška, Nádražní 921, 266 01 Beroun Celkem Kč: Slovy Kč: ===1 725,-Jedentisícsedmsetdvacetpět====================== Pokladník: Účel: Záloha na dodávku svatebních koláčů vč. DPH 15 % Vlčková Text Účt. předpis - Dal Kč


HAMÍK, a. s. Jižní 214 252 19 Rudná Odebírající útvar: Vydávající útvar: Účel: Kód SKP


č. 1

Výdejka 0200 Výrobna, 0300 Prodejna 0100 Sklad výdej materiálu a zboží

Název materiálu

MJ

31.11.20 mouka 31.11.35 neper. voda 0,5 l

kg ks

Vydal: 5. 1. 20xx Janák

MD

Schválil:5.1.20xx Karasová

Množství Cena za MJ žádané vydané

700 500

Celkem Kč

700 500

Přijal: 5. 1. 20xx Šíp

3

D

Zaúčtoval: 5.1. 20xx Žák

FAKTURA – DAŇOVÝ DOKLAD Dodavatel: IČ: Faktura číslo: 15 Středočeské mlékárny, a. s. 35467174 KS: 0008 DIČ: Pražská 119 Úhrada: bank. převodem CZ35467174 268 01 Hořovice Peněžní ústav:

Odběratel:

CT banka, a. s., Beroun HAMÍK, a. s. Jižní 214 Číslo účtu: 21648/8500 252 19 Rudná Příjemce: viz odběratel IČ:39945148 DIČ:CZ39945148 Způsob dopravy: dodavatelem Objednávka číslo (KS):

Datum splatnosti: 20. 1. 20xx Datum uskuteč. zdan. plnění: 27. 12. 20xx Datum vystavení: 6. 1. 20xx Datum odeslání faktury: 6. 1. 20xx Cena Sazba Cena celkem DPH DPH v Kč celkem bez DPH v%

1546 z 15. 12. 20xx Dodací list číslo: 15 Označení Množství dodávky Máslo

Cena za MJ bez DPH

250 kg

80,--

20 000,--

15

3 000,--

23 000,-========

Poznámka: Zásilku másla jsme Vám dodali již 27. 12. 20xx (tj. v loňském roce). Středočeské mlékárny, a. s. Pražská 119 268 01 Hořovice Při opožděné úhradě účtujeme za každý den úrok z prodlení 0,01 %. Fakturoval: Rusková, linka 650 Při opožděné úhradě účtujeme za každý den úrok z prodlení 0,01 %. HAMÍK, a. s. Jižní 214, 252 19 Rudná Datum vystavení: 8. 1. 20xx Přijato od: AVJ Celkem Kč:

č. 2 Přílohy: 1

banka, a. s., Praha 5 Slovy Kč:

===30 000,-Účel: Převedení

Příjmový pokladní doklad

Třicettisíc================== Pokladník:

hotovosti z bank. účtu do pokladny Vlčková

Text

Účt. předpis - Dal

Kč

Doplnění pokladní hotovosti Schválil: 8. 1. 20xx Karasová

Vystaveno:


Rudná, 10. ledna 20xx

Částka Splatnost:

Za tuto směnku zaplatím

Kč ===25 000,-31. března 20xx

na řad (komu):

Středočeské mlékárny, a. s., Pražská 119, 268 01 Hořovice

Částka slovy: Splatno u:

Dvacetpěttisíc======================= Výstavce: Ing. Eva Karasová HAMÍK, a. s. Jižní 214

CT banka, a. s., Beroun 4

252 19 Rudná HAMÍK, a. s. Jižní 214 252 19 Rudná Přijímající útvar: Dodavatel: Druh příjmu:

č. 1

Příjemka

0100 Sklad MD D Schválil: 11.1.20xx Karasová Cukrovary, a. s., Kutná Hora Cukr vyfakturovaný v prosinci 20xx (tj. v loňském roce)

Kód SKP

Název materiálu

MJ

Množství

Cena za MJ

Celkem Kč

31.11.42

cukr

kg

1 000

16,--

16 000,--

Převzal: 11. 1. 20xx Janák

Zaúčtoval: 11.1. 20xx Žák

HAMÍK, a. s. Jižní 214 č. 1 252 19 Rudná Výdajový pokladní doklad Datum vystavení: Přílohy: 1 12. 1. 20xx (paragon) Vyplaceno: Drogerie DM, Husovo nám. 468, 266 01 Beroun Celkem Kč: Slovy Kč: ===484,-Čtyřistaosmdesátčtyři============================= Pokladník: Účel: Nákup úklidových prostředků Vlčková Text Účt. předpis - MD Kč

Úklidové prostředky (smluvní cena) DPH 21 % Schválil: 12. 1. 20xx Karasová




č. 2

Tvorba zákonné rezervy na opravu pece ve výrobně Účtovací předpis Text MD D Účet Kč Účet Kč Tvorba zák. rezervy 50 000,-50 000,-Vyhotovil: Schválil: Zaúčtoval: 12. 1. 20xx Moučková 12. 1. 20xx Karasová 12. 1. 20xx Žák

HAMÍK, a. s. Jižní 214 252 19 Rudná Výdajový pokladní doklad Datum vystavení: 12. 1. 20xx Vyplaceno: Janu Stejskalovi – manažerovi odbytu Celkem Kč: Slovy Kč: ===2 000,-Dvatisíce============================

č. 2 Přílohy:

Pokladník: Vlčková Účt. předpis - MD Kč

Účel: Záloha na pracovní cestu Text Schválil: 12. 1. 20xx Karasová


5

HAMÍK, a. s. Jižní 214 č. 3 252 19 Rudná Příjmový pokladní doklad Datum vystavení: Přílohy: 13. 1. 20xx Přijato od: Potraviny Racochejl, Přímá 191, 252 19 Rudná Celkem Kč: Slovy Kč: ===4 721,-Čtyřitisícesedmsetdvacetjedna================== Pokladník: Účel: prodej a doprava chleba a pečiva Vlčková Text Účt.předpis-Dal Kč Prodej chleba a pečiva (výrobků) 4 000,-DPH 15 % Doprava chleba a pečiva 100,-DPH 21 % Schválil: 13. 1. 20xx Karasová Zaúčtoval: 13. 1. 20xx Žák HAMÍK, a. s. Jižní 214 252 19 Rudná

č. 2

Výdejka

Vyskladnění prodaného chleba a pečiva Účtovací předpis Text MD D Účet Kč Účet Kč Chléb a pečivo 3 200,-3 200,-Vyhotovil: Schválil: Zaúčtoval: 13. 1. 20xx Moučková 13. 1. 20xx Karasová 13. 1. 20xx Žák HAMÍK, a. s. Jižní 214 252 19 Rudná Výdajový pokladní doklad Datum vystavení: 14. 1. 20xx Vyplaceno: Auto Špaček, Jeremiášova 1243, 155 00 Praha 5 Celkem Kč: Slovy Kč: ===80 000,-Osmdesáttisíc========================

č. 3 Přílohy:


Účel: Záloha na pořízení nákladního auta (bude zúčtována v lednu) Text



HAMÍK, a. s. Jižní 214 č. 3 Vnitřní účetní doklad 252 19 Rudná Rozdělení disponibilního zisku za předchozí účetní období Účtovací předpis Text MD D Účet Kč Účet Kč rezervní fond 5 % ostatní fondy 10 % podíly na zisku 120 000,-120 000,-srážková daň 15 % zvýšení zákl. kapitálu 200 000,-200 000,-nerozdělený zisk

6


Vyhotovil: 14. 1. 20xx Moučková


FAKTURA – DAŇOVÝ DOKLAD IČ: Faktura číslo: 1529 60193913 KS: 0308 DIČ: VS: 39945148 CZ60193913 Úhrada: bezhotovostní

Dodavatel:

PREG, a. s. Na Hroudě 1492/4 100 05 Praha 10

Odběratel:

Peněžní ústav:

HAN banka, a. s., Praha 10 Číslo bankovního účtu:

166644488/9100 Datum vystavení:

14. 1. 20xx

HAMÍK, a. s. Jižní 214 252 19 Rudná IČ: 39945148 DIČ: CZ39945148 Datum splatnosti: 30. 1. 20xx

Dodávka elektřiny DPH 21 % zaplacená záloha (bez DPH) DPH 21 % ze zálohy k úhradě

Kč 150 000,-Kč 31 500,-- Kč 75 000,-- Kč 15 750,-Kč 90 750,-==========

PREG, a. s. Na Hroudě 1492/4 100 05 Praha 10 Fakturoval: Lacková, linka 518


č. 3

Výdejka Vyskladnění sladkého pečiva pro OD Kytka Účtovací předpis

Text Účet

Sladké pečivo Vyhotovil: 15. 1. 20xx Moučková

MD Kč

D Účet

15 000,-Schválil: 15. 1. 20xx Karasová

7

Kč

15 000,-Zaúčtoval: 15. 1. 20xx Žák


FAKTURA – DAŇOVÝ DOKLAD Faktura číslo: 1 39945148 KS: 0008 DIČ: VS: 81521211 CZ39945148 Úhrada: bank. převodem

Peněžní ústav:

Odběratel:

AVJ banka, a. s., Praha 5 Číslo účtu: 11499873/4100 Příjemce: OD Kytka Způsob dopravy: odběratelem

Obchodní dům Kytka, a. s. Dvořákova 715 273 09 Kladno IČ: 81521211 DIČ: CZ81521211

Objednávka číslo (KS):

Datum splatnosti: 31. 1. 20xx Datum uskuteč. zdan. plnění: 15. 1. 20xx Datum vystavení: 15. 1. 20xx Datum odeslání faktury: 15. 1. 20xx Cena Sazba celkem DPH DPH v Kč Cena celkem bez DPH v%

IČ:

Dodavatel:

2618 z 28. 12. 20xx Dodací list číslo: 2 Označení dodávky Sladké pečivo

MJ

Cena za MJ bez DPH

2 000 ks

9,--

Zúčtování zálohy

18 000,--

15

2 700,--

20 700,--

-10 000,--

15

-1 500,--

-11 500,--

Doplatek

9 200,--

HAMÍK, a. s. Jižní 214 252 19 Rudná Při opožděné úhradě účtujeme za každý den úrok z prodlení 0,1 %. Fakturoval: Andrlová, l. 216 Při opožděné úhradě účtujeme za každý den úrok z prodlení 0,01 %.


č. 4


Účty z pracovní cesty (Jan Stejskal, manažer odbytu) Účtovací předpis

Text Účet

Cestovné Vyhotovil: 16. 1. 20xx Moučková

MD Kč

D Účet

1 730,-Schválil: 16. 1. 20xx Karasová

8

Kč

1 730,-Zaúčtoval: 16. 1. 20xx Žák

HAMÍK, a. s. Jižní 214 č. 4 252 19 Rudná Příjmový pokladní doklad Datum vystavení: Přílohy: 1 16. 1. 20xx (cest. příkaz) Přijato od: Jana Stejskala – manažera odbytu Celkem Kč: Slovy Kč: ===270,-Dvěstěsedmdesát=============================== Pokladník: Účel: vrácení nevyčerpané zálohy z pracovní cesty Vlčková Text Účt. předpis - Dal Kč

přeplatek z pracovní cesty Schválil: 16. 1. 20xx Karasová



č. 2

Příjemka Upečeny svatební koláčky pro p. Duška Účtovací předpis

Text

MD Kč

Účet

Svateb. koláčky

D Účet

Kč

2 800,--

2 800,--





č. 5


Emise akcií 300 ks, jmenovitá hodnota 1000,--, tržní hodnota 1200,-Účtovací předpis

Text

MD Kč

Účet

D Účet

Kč

Emise akcií – JH Emisní ážio Vyhotovil: 18. 1. 20xx Moučková

HAMÍK, a. s. Jižní 214 252 19 Rudná Odebírající útvar: Vydávající útvar: Účel: Kód SKP



č. 4

Výdejka 0200 Výrobna, 0300 Prodejna 0100 Sklad výdej materiálu a zboží

Název materiálu

MJ

Množství žádané vydané

MD

D

Schválil: 20.1.20xx Karasová Cena za MJ

Celkem Kč

31.11.20 mouka 31.11.35 neper. voda 0,5 l

m3 1500 1500 ks 900 900


Přijal: 20. 1. 20xx Šíp Zaúčtoval: 20. 1. 20xx Žák

9

HAMÍK, a. s. Jižní 214 252 19 Rudná Datum vystavení: 21. 1. 20xx Vyplaceno: Ing. Celkem Kč:

č. 4

Výdajový pokladní doklad

Přílohy:

Karolíně Jánské, Drimlova 619, 155 00 Praha 5 Slovy Kč:

Čtyřitisíceosmsetčtyřicet========================

===4 840,-Účel: Zpracování


účetnictví a daňové poradenství Text

Účetní a daňové služby – smluvní cena DPH 21 % Schválil: 21. 1. 20xx Karasová



FAKTURA – DAŇOVÝ DOKLAD IČ: Faktura číslo: 2 39945148 KS: 0008 DIČ: Úhrada: příkazem CZ39945148 k úhradě

Peněžní ústav:

Odběratel:

Dodavatel:

Jaroslav Dušek Nádražní 921 266 01 Beroun

AVJ banka, a. s., Praha 5 Číslo účtu: 11499873/4100 Příjemce: p. Dušek Způsob dopravy: dodavatelem Objednávka číslo (KS):

1 z 4. 1. 20xx Dodací list číslo: Označení dodávky

MJ

3 Cena za MJ bez DPH

Svatební koláčky

320 ks

10,--

Neperlivé vody 0,5 l

60 ks

11,--

Doprava Zúčtování zálohy

Datum splatnosti: 7. 2. 20xx Datum uskuteč. zdan. plnění: 22. 1. 20xx Datum vystavení: 22. 1. 20xx Datum odeslání faktury: 22. 1. 20xx Cena Sazba celkem DPH DPH v Kč Cena celkem bez DPH v% 3 200,-15 480,-3 680,--

660,--

15

99,--

759,--

200,--

21

42,--

242,--

-1 500,--

15

225,--

- 1 725,--

K úhradě

2 956,-=======

HAMÍK, a. s. Jižní 214 252 19 Rudná Při opožděné úhradě účtujeme za každý den úrok z prodlení 0,1 %. Fakturoval: Andrlová, l. 216 Při opožděné úhradě účtujeme za každý den 10 úrok z prodlení 0,01 %.

11

HAMÍK, a. s. Jižní 214 252 19 Rudná Kupující: Vydávající útvar: Účel:

č. 5

Výdejka

Jaroslav Dušek, Beroun MD D Schválil:22.1.20xx Karasová 0100 Sklad vyskladnění neperlivé vody balené 0,5 l

Kód SKP

Název zboží

MJ

31.11.35

neper. voda 0,5 l

ks


Množství žádané vydané

60

Cena za MJ

Celkem Kč

60

Přijal: 22. 1. 20xx Dušek


Auto Špaček Jeremiášova 1243 155 00 Praha 5

FAKTURA – DAŇOVÝ DOKLAD Faktura číslo: 10 IČ: KS: 0008 15596318 DIČ: Úhrada: bankovním CZ15596318 převodem

Peněžní ústav:

Odběratel:

Dodavatel:

AVJ banka, a. s., Praha 5 Číslo bankovního účtu:

13347892/4100 Datum vystavení:

23. 1. 20xx

HAMÍK, a. s. Jižní 214 252 19 Rudná IČ: 39945148 DIČ: CZ39945148 Datum splatnosti: 8. 2. 20xx

Fakturujeme Vám dodání: nákladního auta – smluvní cena DPH 21 % zúčtovaná záloha k úhradě

450 000,-94 500,-- 80 000,-464 500,-Auto Špaček Jeremiášova 1243 155 00 Praha 5

Fakturoval: Chlupská, linka 7568 HAMÍK, a. s. Zápis o zařazení DM Jižní 214 č. 1 do používání 252 19 Rudná Inventární číslo: 28 Název DM: nákladní auto Dodavatel: Auto Špaček, Jeremiášova 1243, 155 00 Praha 5 Vstupní cena: Zařazeno do používání: 27. 1. 20xx Účetní odpisy: doba používání 4 roky Daňové odpisy: 2. odpisová skupina Účastníci přejímacího řízení: Kalousek, Čoupek, Sýkora Schválil: Přijal: Zaúčtoval: 27. 1. 20xx Karasová 27. 1. 20xx Sýkora 27. 1. 20xx Žák

12

HAMÍK, a. s. Zápis o vyřazení DM Jižní 214 z používání 252 19 Rudná Inventární číslo: 12 Název DM: nákladní auto Dodavatel: Autosalón Jandura, Plzeň Důvod vyřazení: krádež neznámým pachatelem Způsob vyřazení: škoda Č. Text 1. Pořizovací cena 2. Zůstatková cena

Likvidační komise: Kalousek, Čoupek, Sýkora Schválil: Vydal: 27. 1. 20xx Karasová 27. 1. 20xx Sýkora

HAMÍK, a. s. Jižní 214 252 19 Rudná Datum vystavení: 28. 1. 20xx Vyplaceno: Celkem Kč:

===6 534,--

č. 1

Kč 300 000,-60 000,--


č. 5


Přílohy:

PETEX, s. r. o., Plzeňská 651, 266 01 Beroun Slovy Kč:

Šesttisícpětsettřicetčtyři===================

Účel: Oprava osvětlení


ve výrobně

Text

Oprava osvětlení – smluvní cena DPH 21 % Schválil: 28. 1. 20xx Karasová



č. 6

Vnitřní účetní doklad Inventarizační rozdíly k 31. 1. 20xx Účtovací předpis

Text Účet hotovost - schodek mouka - manko mouka - přirozený úbytek neper. vody - přebytek předpis schodku k náhradě pokladníkovi předpis manka k náhradě skladníkovi Vyhotovil: 31. 1. 20xx Moučková

MD Kč

D Účet

Kč

150,-55,20

150,-55,20

36,80

36,80

24,90

24,90


13


HAMÍK, a. s. Jižní 214 č. 5 252 19 Rudná Příjmový pokladní doklad Datum vystavení: Přílohy: 31. 1. 20xx Přijato od: Hedviky Vlčkové - pokladní Celkem Kč: Slovy Kč: ===150,-Jednostopadesát================================== Pokladník: Účel: Úhrada schodku v pokladně Vlčková Text Účt. předpis - Dal Kč

Úhrada schodku pokladníkem Schválil: 31. 1. 20xx Karasová

HAMÍK, a. s. Jižní 214 252 19 Rudná Pracovník Moučková Janák (skladník) Vlčková (pokladní) Karasová Ostatní Celkem


č. 1

Zúčtovací a výplatní listina za leden 20xx Hrubá mzda 14 770 18 680

SP 6,5 % 960 1 215

13 680

890

616

355

1 000

---

10 819

20 687 64 523 132 340

1 345 4 194 8 604

931 2 904 5 957

320 2 300 4 680

--4 700 7 200

----33

18 091 50 425 105 866


ZP Záloha na Dobrovolné 4,5 % daň srážky 665 900 --841 805 1 500

Srážka K výplatě manka --12 245 33 14 286

č. 7

Vnitřní účetní doklad Hrazené sociální a zdravotní pojištění Účtovací předpis

Text Účet

MD Kč

D Účet

Kč

Hrazené SP 25 % Hrazené ZP 9 % Schválil: 31. 1. 20xx Karasová




č. 8

Vnitřní účetní doklad Odpisy dlouhodobého majetku za leden 20xx Účtovací předpis

Text Účet

Software Stavby SMV Vyhotovil: 31. 1. 20xx Moučková

MD Kč

5 000,-37 000,-54 000,-Schválil: 31. 1. 20xx Karasová

14

D Účet

Kč

5 000,-37 000,-54 000,-Zaúčtoval: 31. 1. 20xx Žák

Vystaveno:

Částka:

Kladno, 31. ledna 20xx

Kč ===12 000,-Splatnost:

Za tuto směnku zaplatím na řad (komu): Částka slovy: Splatno u:

30. dubna 20xx

HAMÍK, a. s., Jižní 214, 252 19 Rudná Dvanácttisíc=============================== Výstavce: Mgr. Jiří Šimáček Obchodní dům KYTKA, a.s. Dvořákova 715 273 09 Kladno

AVJ banka, a. s., Praha 5

HAMÍK, a. s. Jižní 214 252 19 Rudná Datum vystavení: 31. 1. 20xx Vyplaceno: AVJ Celkem Kč:

===15 000,-Účel: Převedení


č. 6 Přílohy: 1 (pokladní složenka)

banka, a. s., Praha 5 Slovy Kč:

Patnácttisíc============================= Pokladník: Vlčková Účt. předpis - MD Kč

hotovosti z pokladny na bankovní účet Text

Odvod hotovosti na BÚ Schválil: 31. 1. 20xx Karasová


Výpis z bankovního účtu č. 1 / 20xx za období 1. 1. 20xx – 31. 1. 20xx číslo bank. účtu: 11499873/4100 měna: CZK frekvence: měsíčně distribuce: poštou

datum 3. 1. 5. 1. 7. 1. 8. 1. 9. 1. 10. 1. 10. 1. 10. 1. 13. 1. 25. 1. 28. 1. 29. 1. 30. 1. 31. 1. 31. 1. 31. 1. 31. 1.

poč. zůstatek: 760 000,-kreditní obrat: 480 072,-debetní obrat: 502 430,-kon. zůstatek: 737 642,--

označení operace Frída, s. r. o., Zdice Potraviny Chroust Beroun, záloha na pečivo ZD Holas, Loděnice Výběr hotovosti z bankovního účtu AVJ banka, a. s., Praha 5 – splátka krátk. úvěru Výplaty prosincových mezd zaměstnancům Odvod sociálního a zdravotního pojištění Odvod zálohy na daň z příjmů fyzických osob Doplatek daně silniční za prosinec min. roku Splacení upsaných akcií upisovateli (akcionáři) PREG, a. s., Praha Prodej krátkodobých akcií Měsíční platba nájemného za sklad (bez DPH) Připsání hotovosti na bankovní účet Za vedení účtu, výpisy a transakce Úroky z účtu Úroky z úvěru

15

A A N K A A AV VJJ BBBA AN NK KA A,, A A.. SSS.. JJA N S K É H O 1 6 5 A AN NSSK KÉ ÉH HO O 16577 115555 0000 PPRRRA A H A AH HA A55 název bank. účtu: HAMÍK, a. s. Jižní 214 252 19 Rudná

Kč 85 000,-10 000,-- 140 000,-- 30 000,-- 35 000,--110 000,--51 000,--32 000,-- 4 000,-330 000,-- 90 750,-40 000,-- 7 000,-15 000,-- 580,-72,-- 2 100,--


č. 9


Snížení stavu majetkových cenných papírů k obchodování (všechny prodány) Účtovací předpis

Text

MD Kč

Účet

D Účet

Kč

Úbytek akcií Schválil: 4. 2. 20xx Karasová



HAMÍK, a. s. Jižní 214 č. 7 252 19 Rudná Výdajový pokladní doklad Datum vystavení: Přílohy: 1 5. 2. 20xx (potvrzení z pošty) Vyplaceno: Kateřině Moučkové - asistentce Celkem Kč: Slovy Kč: ===370,-Třistasedmdesát============================= Pokladník: Účel: Poštovné a poštovní známky Vlčková Text Účt. předpis - MD Kč

Poštovné Nákup poštovních známek 20 ks za 13,-Schválil: 5. 2. 20xx Karasová


110,-Zaúčtoval: 5. 2. 20xx Žák

č. 10


Celkové zvýšení základního kapitálu zapsáno v obchodním rejstříku Účtovací předpis

Text Účet

MD Kč

D Účet

Kč

Zápis  ZK v OR Vyhotovil: 10. 2. 20xx Moučková


16


Vycházejte z vnitřních směrnic a podle účetních dokladů zaúčtujte v deníku: Č.

Doklad

Kč

Text

17

MD

D

Č.

Doklad

Kč

Text

18

MD

D

Č.

Doklad

Kč

Text

19

MD

D

Firma HAMÍK, a. s., Rudná provozuje pekárnu a síť maloobchodních prodejen s pečivem a občerstvením v Praze a Středočeském kraji

Recommend Documents