OVERZICHT JAARVERSLAG 2013
Financieel economisch verslag
Voor de overzichtelijkheid zijn in het jaarverslag 2013 uitsluitend de
Sallcon
kerncijfers en de balans en de winst- en verliesrekening opgenomen. De
Schonenvaarderstraat 9, 7418 CC Deventer
gegevens van dochteronderneming Re-integratiebedrijf Dynamo B.V. en 50%-deelneming Het Groenbedrijf B.V. (voorheen Deventer Groenbedrijf B.V., per 1-1-2014 heeft er een naamswijziging plaatsgevonden) zijn niet in de jaarrekening geconsolideerd. Voor uitgebreidere informatie en de grondslagen van de financiële verslaggeving wordt verwezen naar de jaarrekening 2013. In dit financieel economisch verslag wordt een aantal belangrijke componenten en ontwikkelingen nader beschouwd.
Duurzaam ondernemen met hoofd en hart
Postbus 152, 7400 AD Deventer T. (0570) 679 500, E.
[email protected] www.sallcon.nl
Balans 2013 Het balanstotaal ultimo 2013 bedraagt € 24.353.000 en is daarmee € 382.000 lager dan de balans ultimo 2012. Dit betekent een daling van 1,5%.
De belangrijkste mutaties aan de activazijde zijn:
Aan de passivazijde vallen naast de toename van het eigen vermogen
t &FOTUJKHJOHWBOEFNBUFSJÑMFWBTUFBDUJWBNFUé *O
als gevolg van de toevoeging van het resultaat 2013 na aftrek van
XFSEWPPSéJONBUFSJÑMFWBTUFBDUJWBHFÕOWFTUFFSE
de voorgestelde dividenduitkering (per saldo € 907.000) de volgende
De investeringen betreffen met name machines en vervoermiddelen.
mutaties in het bijzonder op:
Daarnaast is in 2013 voor een boekwaarde van € 2.000
t 4UJKHJOHWBOIFUTBMEPWPPS[JFOJOHFONFUé
gedesinvesteerd. De afschrijvingen bedroegen totaal € 322.000. t %FmOBODJÑMFWBTUFBDUJWB[JKONFUé HFTUFHFO
Dit wordt met name veroorzaakt door de nieuw gevormde voorziening voor claims van € 323.000 als gevolg van de
Dit wordt volledig veroorzaakt door het resultaat 2013 van
aansprakelijkheidsstelling door Het Groenbedrijf B.V. voor
50%-deelneming Het Groenbedrijf B.V.
na te betalen pensioenpremies en mogelijke boetes aan het
t &FOBGOBNFWBOIFUEFCJUFVSFOTBMEPNFUé Deze daling wordt met name veroorzaakt doordat ultimo 2012 voor
Bedrijfspensioenfonds voor de Landbouw. t %FEBMJOHWBOIFUTBMEPUFCFUBMFOCFMBTUJOHFOFOTPDJBMFQSFNJFT
een hoog bedrag aan contracten is afgerekend; ultimo 2013 is dat
met € 566.000 (38,6%). Dit wordt met name veroorzaakt
niet aan de orde.
door een lager saldo te betalen BTW als gevolg van een lager
t &FOTUJKHJOHWBOIFUTBMEPMJRVJEFNJEEFMFONFUé
debiteurensaldo. Daarnaast vallen de te betalen sociale lasten lager
(7,3%). Dit wordt veroorzaakt door de vermelde mutaties aan
VJUEPPSFFOJOKBOVBSJPOUWBOHFOUFSVHHBBG8"08*"WBOEF
activa- en passivazijde. Verder wordt verwezen naar het opgenomen
Belastingdienst met betrekking tot het eerste halfjaar van 2013.
kasstroomoverzicht in de jaarrekening.
t %FEBMJOHWBOEFPWFSJHFTDIVMEFONFUé %F[F daling wordt veroorzaakt doordat het saldo contracten gemeente Deventer € 1.996.000 (57,7%) lager uitvalt doordat in 2013 een belangrijk deel van de contracten 2009 tot en met 2012 is afgerekend. Het saldo terug te betalen subsidie Wsw stijgt met € 751.000 (100,8%) door een onderrealisatie in de taakstelling 2013 terwijl de subsidie over 2012 nog niet is afgerekend en daardoor ook nog op de balans staat.
Duurzaam ondernemen met hoofd en hart
resultaat 2013 Over het boekjaar 2013 werd een resultaat behaald van € 1.512.000 positief. Dit positieve resultaat wordt echter voor een bedrag van € 815.000 veroorzaakt door incidentele baten en lasten, zodat het genormaliseerde resultaat over 2013 uitkomt op € 697.000. Het resultaat 2013 valt € 1.539.000 gunstiger uit dan begroot. Ten opzichte van vorig boekjaar stijgt het resultaat met € 540.000 (55,6%). Deze ontwikkeling werd (via de deelnemingen) als volgt gerealiseerd: Deze ontwikkeling werd (via de deelnemingen) als volgt gerealiseerd: t 7PPS4BMMDPO#7 FYDMVTJFGIFUSFTVMUBBUWBOEFEFFMOFNJOHFO
t )FU848TVCTJEJFTBMEP WFSHPFEJOH848NJOVTMPPOLPTUFO sociale lasten en overige personeelskosten WSW) is in 2013 ten
bedraagt het werkelijke resultaat € 1.443.000 positief, ten opzichte
opzichte van 2012 verbeterd met € 4.000. De hogere subsidie per
WBOFFOCFHSPPUSFTVMUBBUWBOéOFHBUJFG*OWFSHFMJKLJOHNFU
SE met € 164 (van € 25.939 in 2012 naar € 26.103 in 2013) alsook
vorig boekjaar stijgt het resultaat met € 476.000 (49,2%).
de toename van het aantal SE’s in Begeleid Werken (van 108 SE’s in
t )FUSFTVMUBBUWBO3FJOUFHSBUJFCFESJKG%ZOBNP#7CFESBBHUKBBSMJKLT
2012 naar 116 SE’s in 2013) veroorzaken een verbetering van het
zowel werkelijk als begroot € 0. Alle kosten en baten worden
subsidiesaldo. De hogere gemiddelde loonkosten per SE hebben
namelijk één-op-één aan Sallcon B.V. doorgegeven.
echter een negatief effect op het subsidieresultaat. Overigens zal
t 7PPS)FU(SPFOCFESJKG#7CFESBBHUIFUXFSLFMJKLFSFTVMUBBU
in de komende jaren de WSW-vergoeding naar beneden bijgesteld
€ 69.000 (d.i. 50% van het totale behaalde resultaat door Het
worden, waardoor het subsidieresultaat in de komende jaren
Groenbedrijf B.V.). Voor 2013 is geen resultaat met betrekking tot
negatief zal gaan uitpakken.
deze deelneming begroot. De rentebaten leveren conform voorgaande jaren een belangrijke Het positieve bedrijfsresultaat (voor rentebaten) stijgt ten opzichte van
bijdrage aan het totale resultaat van Sallcon B.V. Er is over 2013
2012 met € 591.000 (108,4%) naar € 1.136.000. Dit komt als volgt
een totaal aan rentebaten gerealiseerd van € 307.000, hetgeen een
tot stand:
daling betekent ten opzichte van het vorige boekjaar met € 115.000
t .FUFFOPN[FUWBOéJTFFOUPFHFWPFHEFXBBSEF
(27,3%). Deze daling wordt veroorzaakt door de lage rentestand en
gerealiseerd van € 9.805.000. Dit is een stijging van € 356.000
de afloop van enkele deposito’s waar een gunstige rentevergoeding
(3,8%) ten opzichte van het vorige boekjaar. Deze stijging kan
voor werd ontvangen.
voornamelijk worden toegeschreven aan een hogere omzet binnen de afdeling DigiWerkt. De overheidsvergoedingen zijn gestegen met € 196.000 (0,8%). Dit wordt veroorzaakt door de stijging van het aantal SE’s van 946 naar 960 en door de stijging van de WSW-vergoeding per SE ten PQ[JDIUFWBONFUé%BBSOBBTU[JKOEFWFSHPFEJOHFO8*8 FO*%KVJTUHFEBBMEEPPSEBUEF[FBDUJWJUFJUFOJOEFMPPQWBO [JKOCFÑJOEJHE De overige opbrengsten zijn gestegen met € 110.000 (3,3%). Dit wordt met name veroorzaakt door baten voorgaand jaar en incidentele baten. Per saldo stijgen de totale netto opbrengsten hierdoor met € 662.000 (1,8%) naar € 38.389.000. t %FUPUBMFCFESJKGTMBTUFOTUJKHFONFUé %JUXPSEU onder andere veroorzaakt door de stijging van de personeelskosten van de gesubsidieerde werknemers met € 272.000 (1,1%) door een toename van het aantal fte’s. De personeelskosten van de werknemers B3 en Personeels-BV zijn daarentegen weer gedaald met € 160.000 (2,0%) als gevolg van een daling van het aantal fte’s.
Duurzaam ondernemen met hoofd en hart
risico’s, onzekerheden en vooruitblik 2014 Door de toekomstige overheidsbezuinigingen (o.a. Participatiewet
%FWFOUFS8FSLUBMFOUJPPQHFNBBLU*O[BMEJUQMBO
en de verandering in het subsidiestelsel van de WSW) zal Sallcon
geüpdatet worden naar 2015, wanneer naar verwachting tevens
B.V. de druk op de resultaten niet meer alleen op kunnen vangen
de Participatiewet zal starten. Separaat is een Herstructureringsplan
middels kostenbeheersing en –reductie; zij zal zonder aanvullende
gemaakt voor de WSW. Voor nadere details wordt verwezen
maatregelen op termijn overgaan van een winstgevende naar een
naar het Herstructureringsplan WSW, het Business Plan Deventer
verliesgevende organisatie. De verwachting hierbij, zoals ook blijkt
Werktalent i.o. 2014 en het in de loop van 2014 vast te stellen
uit het eind 2013 geüpdatete plan Herstructurering WSW, is dat de
Businessplan Deventer Werktalent 2015.
opgebouwde reserves in enkele jaren zullen zijn verdwenen.
Naast de oprichting van Deventer Werktalent wordt onder andere
Om uitvoering te geven aan de Participatiewet is Sallcon B.V.
ook structureel ingezet op Begeleid Werken, het verbeteren van de
samen met de gemeenten in 2013 gestart met het opzetten van
XFSLHFWFSTCFOBEFSJOH IFUVJUCPVXFOWBOEFTPDJBMDPNNVOJUZ
een gezamenlijke uitvoeringsorganisatie: Deventer Werktalent
“Deventer Scoort” en het verder/beter op de kaart zetten van Social
i.o. Deze nieuwe organisatie zal uiteindelijk zorgdragen voor
3FUVSO%BBSOBBTUJTJOFFOCF[VJOJHJOHPQEFPOEFSTUFVOFOEF
een gewijzigde inzet op zowel de WSW detacheringsactiviteiten
formatie ingezet welke in 2014 zal worden voortgezet.
alsook de re-integratieactiviteiten met betrekking tot alle in de
Het begrote resultaat voor 2014 komt uit op € 69.000.
1BSUJDJQBUJFXFUPQHFOPNFOEPFMHSPFQFO*OJTIFUCVTJOFTTQMBO
Duurzaam ondernemen met hoofd en hart
Financiële verslaggeving > Beschouwing belangrijke componenten en ontwikkelingen
KerncijFers jaarreKening Omschrijving /FUUPPN[FU Yé
mutatie t.o.v. voorgaand jaar (%)
2013 10.486 3,9%
2012 10.097 -1,6%
2011 10.266 -3,3%
2010 10.619 -1,5%
5PFHFWPFHEFXBBSEF Yé
mutatie t.o.v. voorgaand jaar (%)
9.805 3,8%
9.449 1,8%
9.284 -8,0%
10.088 -2,3%
3FTVMUBBU Yé
mutatie t.o.v. voorgaand jaar (%)
1.512 55,6%
972 -46,0%
1.800 114,0%
841 -19,1%
#BMBOTUPUBBM Yé
mutatie t.o.v. voorgaand jaar (%)
24.353 -1,5%
24.735 11,2%
22.234 -8,8%
24.379 -1,1%
Solvabiliteit (eigen vermogen / totaal vermogen * 100)
43,6
39,3
41,1
35,7
-JRVJEJUFJUDVSSFOUSBUJP (vlottende activa / vlottende schuld)
2,53
2,21
2,41
2,19
-JRVJEJUFJURVJDLSBUJP (vlottende activa exclusief voorraden / vlottende schuld)
2,50
2,18
2,37
2,17
3FOUBCJMJUFJUFJHFOWFSNPHFO (resultaat / eigen vermogen * 100)
14,2
10,0
19,7
9,7
Winstmarge (resultaat / netto-omzet * 100)
14,4
9,6
17,5
7,9
1.371
833
1.558
668
36
96
61
83
3FTVMUBBUQFSXFSLOFNFS (resultaat / aantal werknemers * € 1.000) Krediettermijn debiteuren in dagen (genormaliseerd) (debiteurensaldo / netto-omzet inclusief BTW * 365 dagen)
Duurzaam ondernemen met hoofd en hart
KosTen 2013
BaTen 2013 65%
62%
6% 1%
1% 9%
11% 21% Loonkosten gesubsidieerde werknemers
Overheidsvergoedingen
Overige kosten gesubsidieerde werknemers
Toegevoegde waarde
Afschrijvingen
Overige opbrengsten
Loonkosten werknemers B3 en Personeels-BV
'JOBODJÑMFCBUFOFOMBTUFO
25%
Overige bedrijfskosten
Balans Per 31 DecemBer 2013 ACTIVA
Yé
31-12-2013
31-12-2012
VASTE ACTIVA .BUFSJÑMFBDUJWB 'JOBODJÑMFBDUJWB
1.038 687
984 618
Totaal
1.725
1.602
na BesTemming resUlTaaT PASSIVA
31-12-2013
31-12-2012
3.177 533 6.916
3.177 464 6.078
10.626
9.719
3.305
3.475
323 1.162 0
0 901 169
Totaal
4.790
4.545
KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en sociale premies Overige schulden
394 2.586 899 5.058
508 2.591 1.465 5.907
Totaal
8.937
10.471
24.353
24.735
EIGEN VERMOGEN Aandelenkapitaal Wettelijke reserve deelnemingen Algemene reserve Totaal
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Debiteuren Overige vorderingen -JRVJEFNJEEFMFO
259 1.326 361 20.682
267 3.262 338 19.266
Totaal
22.628
23.133
TOTAAL ACTIVA
24.353
Duurzaam ondernemen met hoofd en hart
24.735
Yé
VOORZIENINGEN Voorzieningen voor uitgestelde personele verplichtingen Voorziening voor claims Voorziening groot onderhoud Voorziening voor verlieslatende contracten
TOTAAL PASSIVA
WinsT- en verliesreKening 2013
resultaat sallcon Bv 2004 t/m 2013
Omschrijving
2013
2012
.VUBUJFTWPPSSBBEHFSFFEQSPEVDU halffabrikaat .VUBUJFTPOEFSIBOEFOXFSL
10.471 12 3
10.053 37 7
Netto-omzet Directe kosten van de omzet
10.486 681-
10.097 648-
0
Omzet
50 0.0 00 1.0 00 .00 0 1.5 00 .00 0 2.0 00 .00 0
Yé
*) De stijging van het resultaat
2004
2011 wordt volledig veroorzaakt
570.000
door de vrijval (€ 1.370.000) van een voorziening en
2005
654.000
2006
668.000
enkele balansposten ten behoeve van de vorming van een bestemmingsreserve
Toegevoegde waarde
9.805
9.449
Overheidsvergoedingen Overige opbrengsten
25.157 3.427
24.961 3.317
2007
Netto-opbrengsten
38.389
37.727
2008
1.007.000
Personeelskosten gesubsidieerde werknemers Personeelskosten werknemers B3 en Personeels-BV Afschrijvingen vaste activa Overige bedrijfskosten
25.289
25.017
2009
1.040.000
7.682
7.842
322 3.960
341 3.982
Bedrijfslasten
37.253
37.182
1.136
545
'JOBODJÑMFCBUFO 'JOBODJÑMFMBTUFO 3FTVMUBBUEFFMOFNJOHFO
309 269
422 0 5
Financiële baten en lasten
376
427
1.512
972
herstructurering WSW bij aandeelhouder Sallcon
Resultaat
2010
Duurzaam ondernemen met hoofd en hart
Gemeenschappelijke Regeling. Zonder deze incidentele vrijval
2011
2012 Bedrijfsresultaat
893.000
2013
841.000
1.800.000*
972.000
1.476.000
zou het resultaat 2011 € 430.000 hebben bedragen.
PreaDvies van De raaD van commissarissen
Raad van Commissarissen:
%F3BBEWBO$PNNJTTBSJTTFOFOEFEJSFDUJFTUFMMFOWPPSIFUQPTJUJFWFSFTVMUBBUWBO
Carry Abbenhues (voorzitter)
€ 1.512.000 toe te voegen aan de algemene reserve, ter versterking van het
Joop Reintjes
eigen vermogen van Sallcon B.V. Daarnaast stellen zij voor om over het jaar 2013
Jans Schepers
een dividend uit te keren van € 605.000, zijnde 40% van het behaalde resultaat
Lammy Tabak
PWFS.FUCFUSFLLJOHUPUEFCFTUFEJOHIJFSWBOXPSEUWPPSHFTUFMEEBU
Theo Bakhuizen
BBOEFFMIPVEFS4BMMDPO(FNFFOTDIBQQFMJKLF3FHFMJOHIFUEJWJEFOE[BMUPFWPFHFO
Flip Buurmeijer (afgetreden juni 2013)
aan de bestemmingsreserve herstructurering WSW. Deze dividenduitkering is, vooruitlopend op de besluitvorming van de algemene vergadering van aandeelhouders, al aan de algemene reserve onttrokken en aan de kortlopende schulden toegevoegd.
resUlTaaTBesTemming Vooruitlopend op de beslissing van de algemene vergadering van aandeelhouders is het resultaat 2013 toegevoegd aan de algemene reserve. Het resultaat van deelneming Het Groenbedrijf B.V. is vanuit de algemene reserve overgedragen aan de wettelijke reserve deelnemingen binnen het eigen vermogen. Het voorgestelde dividend voor 2013 is eveneens onttrokken aan de algemene reserve en onder de
Sallcon
kortlopende schulden opgenomen.
Schonenvaarderstraat 9, 7418 CC Deventer Postbus 152, 7400 AD Deventer T. (0570) 679 500, E.
[email protected] www.sallcon.nl
Duurzaam ondernemen met hoofd en hart
