FINANCIEEL ECONOMISCH VERSLAG

OVERZICHT JAARVERSLAG 2014

FINANCIEEL ECONOMISCH VERSLAG

Voor de overzichtelijkheid zijn in het jaarverslag 2014 uitsluitend de kerncijfers

Sallcon

en de balans en de winst- en verliesrekening opgenomen. De gegevens van

Schonenvaarderstraat 9

dochteronderneming Re-integratiebedrijf Dynamo B.V. en 50%-deelneming

7418 CC Deventer

Het Groenbedrijf B.V. (voorheen Deventer Groenbedrijf B.V., per 1-1-2014

Postbus 152

heeft er een naamswijziging plaatsgevonden) zijn niet in de jaarrekening

7400 AD Deventer

geconsolideerd.

T. (0570) 679 500

Voor uitgebreidere informatie en de grondslagen van de financiële

E. [email protected]

verslaggeving wordt verwezen naar de jaarrekening 2014. In dit financieel

www.sallcon.nl

economisch verslag wordt een aantal belangrijke componenten en ontwikkelingen nader beschouwd.

Duurzaam ondernemen met hoofd en hart

Balans 2014 Het balanstotaal ultimo 2014 bedraagt € 23.656.000 en is daarmee € 697.000 lager dan de balans ultimo 2013. Dit betekent een daling van 2,9%.

De belangrijkste mutaties aan de activazijde zijn:

Aan de passivazijde vallen naast de toename van het eigen vermogen

• Een stijging van de materiële vaste activa met € 37.000 (3,6%).

als gevolg van de toevoeging van het resultaat 2014 na aftrek van de

In 2014 werd voor € 393.000 in materiële vaste activa geïnvesteerd.

voorgestelde dividenduitkering (per saldo € 1.146.000) de volgende

De investeringen betreffen met name machines, inventarissen en

mutaties in het bijzonder op:

vervoermiddelen. Daarnaast is in 2014 voor een boekwaarde van

• Daling van het saldo voorzieningen met € 496.000 (10,4%).

€ 31.000 gedesinvesteerd. De afschrijvingen bedroegen totaal

Dit wordt met name veroorzaakt door de onttrekking en vrijval

€ 335.000.

binnen de voorziening voor claims van € 323.000. Daarnaast daalt

• De financiële vaste activa zijn met € 62.000 (9,0%) gestegen.

ook de voorziening groot onderhoud met € 97.000 vanwege met

Dit wordt volledig veroorzaakt door het resultaat 2014 van

name de verbouwing bij Deventer Werktalent.

50%-deelneming Het Groenbedrijf B.V.

• De daling van het saldo te betalen belastingen en sociale premies

• Een toename van het debiteurensaldo met € 348.000 (26,2%).

met € 753.000 (83,8%). Dit wordt met name veroorzaakt door een

Deze stijging wordt met name veroorzaakt door een hogere

lager saldo te betalen loonbelastingen en sociale lasten als

vordering inzake gemeentelijke contracten ten opzichte van 2013.

gevolg van de overgang naar een andere betalingssystematiek

• Een daling van het saldo liquide middelen met € 1.270.000

overeenkomstig het gesloten contract met salarisverwerker ADP.

(6,1%). Dit wordt veroorzaakt door de vermelde mutaties aan

• De daling van de overige schulden met € 1.063.000 (21,0%).

activa- en passivazijde. Verder wordt verwezen naar het opgenomen

Deze daling wordt veroorzaakt doordat het saldo contracten

kasstroomoverzicht in de jaarrekening.

gemeente Deventer € 1.003.000 (68,6%) lager uitvalt doordat in 2014 de contracten 2010 tot en met 2013 zijn afgerekend. Het saldo te betalen dividend stijgt met € 158.000 (26,1%) door een hogere dividenduitkering.


Resultaat 2014 Over het boekjaar 2014 werd een resultaat behaald van € 1.909.000 positief. Dit positieve resultaat wordt echter voor een bedrag van € 1.672.000 veroorzaakt door incidentele baten en lasten, zodat het genormaliseerde resultaat over 2014 uitkomt op € 237.000. Het resultaat 2014 valt € 1.840.000 gunstiger uit dan begroot. Ten opzichte van vorig boekjaar stijgt het resultaat met € 397.000 (26,3%). Deze ontwikkeling werd (via de deelnemingen) als volgt gerealiseerd:

• Het WSW subsidieresultaat (vergoeding WSW minus loonkosten,

• Voor Sallcon B.V. (exclusief het resultaat van de deelnemingen)

sociale lasten en overige personeelskosten WSW) is in 2014 ten

bedraagt het werkelijke resultaat € 1.847.000 positief, ten

opzichte van 2013 verslechterd met € 166.000 naar € 75.000 negatief.

opzichte van een begroot resultaat van € 69.000 positief.

De hogere subsidie per SE van € 22 (van € 26.103 in 2013 naar

In vergelijking met vorig boekjaar stijgt het resultaat met

€ 26.125 in 2014) veroorzaakt een lichte verbetering van het

€ 404.000 (28,0%).

subsidiesaldo. De hogere gemiddelde loonkosten per SE alsook

• Het resultaat van Re-integratiebedrijf Dynamo B.V. bedraagt

de afname van het aantal SE’s in Begeleid Werken (van 116 SE’s

jaarlijks zowel werkelijk als begroot € 0. Alle kosten en baten

in 2013 naar 110 SE’s in 2014) hebben echter een negatief effect

worden namelijk één-op-één aan Sallcon B.V. doorgegeven.

op het subsidieresultaat waardoor het WSW subsidieresultaat

• Voor Het Groenbedrijf B.V. bedraagt het werkelijke resultaat

per saldo negatief uitpakt ten opzichte van 2013. Overigens zal

€ 62.000 (d.i. 50% van het totale behaalde resultaat door Het

in de komende jaren de WSW-vergoeding naar beneden bijgesteld

Groenbedrijf B.V.). Voor 2014 is geen resultaat met betrekking

worden, waardoor het subsidieresultaat in de komende jaren

tot deze deelneming begroot.

negatiever zal gaan uitpakken.

Het positieve bedrijfsresultaat (voor rentebaten) stijgt ten opzichte

De rentebaten bedragen over 2014 in totaal € 171.000, hetgeen een

van 2013 met € 540.000 (47,5%) naar € 1.676.000. Dit komt als

daling betekent ten opzichte van het vorige boekjaar met € 136.000

volgt tot stand:

(44,3%). Deze daling wordt veroorzaakt door de lage rentestand en

• De netto-omzet bedraagt € 9.771.000 hetgeen een daling van

de afloop in 2014 van de laatste deposito waar nog een gunstige

€ 715.000 (6,8%) betekent ten opzichte van het vorige boekjaar.

rentevergoeding voor werd ontvangen.

Deze daling kan voornamelijk worden toegeschreven aan een lagere gerealiseerde netto-omzet binnen Industrie en Deventer Werktalent. De overheidsvergoedingen zijn gedaald met € 422.000 (1,7%). Dit wordt met name veroorzaakt door de daling van het aantal SE’s van 960 naar 947 en door de daling van de I/D vergoeding doordat deze activiteit in de loop van 2013 is beëindigd. De overige opbrengsten zijn gestegen met € 120.000 (3,5%). Dit wordt met name veroorzaakt door hogere baten voorgaand jaar. Per saldo dalen de totale bedrijfsopbrengsten hierdoor met € 1.017.000 (2,6%) naar € 38.053.000. • De totale bedrijfslasten dalen met € 1.557.000 (4,1%). Dit wordt onder andere veroorzaakt door de daling van de personeelskosten van de werknemers B3 en Personeels-BV met € 574.000 (7,5%) als gevolg van een daling van het aantal fte’s. De personeelskosten van de gesubsidieerde werknemers zijn licht gedaald met € 72.000 (0,3%) door een daling van het aantal fte’s in dienst. Door met name een lagere inkoop op projecten binnen Groen zijn de directe kosten van de omzet met € 244.000 (35,8%) gedaald. De overige bedrijfskosten zijn gedaald met € 680.000 (17,2%) door lagere onderhoudskosten en door lagere dotaties aan voorzieningen.


Risico’s, onzekerheden en vooruitblik 2015 Door de aangekondigde overheidsbezuinigingen met betrekking tot

De uitgangspunten, activiteiten en doelstellingen van

o.a. de Participatiewet (welke met ingang van 1 januari 2015 van

Deventer Werktalent i.o. zijn verwoord in het businessplan

kracht is) en de verandering in het subsidiestelsel van de WSW

Deventer Werktalent i.o. 2015.

zal Sallcon B.V. de druk op de resultaten niet meer alleen op kunnen

Voor nadere details wordt verwezen naar het Herstructureringsplan

vangen middels kostenbeheersing en –reductie; zij zal zonder

WSW en het Businessplan Deventer Werktalent 2015.

aanvullende maatregelen op termijn overgaan van een winstgevende

Naast het Herstructureringsplan WSW en de oprichting van

naar een verliesgevende organisatie. De verwachting hierbij,

Deventer Werktalent wordt onder andere ook structureel ingezet

zoals ook blijkt uit het Herstructureringsplan WSW 2014-2020

op Begeleid Werken, het onderzoeken en aangaan van mogelijke

welke in de loop van 2015 zal worden geüpdatet, is dat de

samenwerkingen en het beter benutten van de kansen op het

opgebouwde reserves in enkele jaren zullen zijn verdwenen.

gebied van MVO en Social Return. Het begrote resultaat voor

Ten behoeve van de uitvoering van de Participatiewet heeft

2015 komt uit op € 6.000.

Sallcon B.V. samen met de gemeente Deventer de gezamenlijke uitvoeringsorganisatie Deventer Werktalent i.o. opgezet.


Financiële verslaggeving > Beschouwing belangrijke componenten en ontwikkelingen

KERNCIJFERS JAARREKENING

OMSCHRIJVING 2014 2013 2012 2011 Netto-omzet ( x € 1.000) 9.771 10.486 10.097 10.266 mutatie t.o.v. voorgaand jaar (%) -6,8% 3,9% -1,6% -3,3% Toegevoegde waarde ( x € 1.000) 9.334 9.805 9.449 9.284 mutatie t.o.v. voorgaand jaar (%) -4,8% 3,8% 1,8% -8,0% Resultaat ( x € 1.000) 1.909 1.512 972 1.800 mutatie t.o.v. voorgaand jaar (%) 26,3% 55,6% -46,0% 114,0% Balanstotaal ( x € 1.000) 23.656 24.353 24.735 22.234 mutatie t.o.v. voorgaand jaar (%) -2,9% -1,5% 11,2% -8,8% Solvabiliteit 49,8 43,6 39,3 41,1 (eigen vermogen / totaal vermogen * 100) Liquiditeit - current ratio 2,88 2,53 2,21 2,41 (vlottende activa / vlottende schuld) Liquiditeit - quick ratio 2,83 2,50 2,18 2,37 (vlottende activa exclusief voorraden / vlottende schuld) Rentabiliteit eigen vermogen 16,2 14,2 10,0 19,7 (resultaat / eigen vermogen * 100) Winstmarge 19,5 14,4 9,6 17,5 (resultaat / netto-omzet * 100) Resultaat per werknemer 1.763 1.371 833 1.558 (resultaat / aantal werknemers * € 1.000) Krediettermijn debiteuren in dagen (genormaliseerd) 55 36 96 61 (debiteurensaldo / netto-omzet inclusief BTW * 365 dagen)


BATEN 2014

KOSTEN 2014

65%

64%

5% 9% 1%

1%

1% 9%

20%

26%

Loonkosten gesubsidieerde werknemers

Overheidsvergoedingen

Overige kosten gesubsidieerde werknemers

Netto-omzet

Loonkosten werknemers B3 en Personeels-BV

Overige opbrengsten

Directe kosten van de omzet

Financiële baten en lasten

Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA

NA BESTEMMING RESULTAAT

(x € 1.000)

PASSIVA 31-12-2014 31-12-2013 VASTE ACTIVA EIGEN VERMOGEN Materiële activa 1.075 1.038 Aandelenkapitaal 3.177 3.177 Financiële activa 749 687 Wettelijke reserve deelnemingen 595 533 Algemene reserve 8.000 6.916 TOTAAL 1.824 1.725 TOTAAL 11.772 10.626 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden 323 259 VOORZIENINGEN Debiteuren 1.674 1.326 Voorzieningen voor uitgestelde Belastingen en sociale premies 20 0 personele verplichtingen 3.229 3.305 Overige vorderingen 403 361 Voorziening voor claims 0 323 Liquide middelen 19.412 20.682 Voorziening groot onderhoud 1.065 1.162 Voorziening voor verlieslatende contracten 0 0 TOTAAL 21.832 22.628 TOTAAL 4.294 4.790

TOTAAL ACTIVA

31-12-2014

(x € 1.000)

23.656

31-12-2013

24.353

KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren 458 394 Schulden aan groepsmaatschappijen 2.971 2.586 Belastingen en sociale premies 166 899 Overige schulden 3.995 5.058 TOTAAL 7.590 8.937 TOTAAL PASSIVA 23.656 24.353


WINST- EN VERLIESREKENING 2014

Resultaat Sallcon BV 2004 t/m 2014

(x € 1.000) 50 0.0 00 1.0 00 .00 0 1.5 00 .00 0 2.0 00 .00 0

0

OMSCHRIJVING 2014 2013 Omzet 9.791 10.471 Mutaties voorraad gereed product/ 2004 570.000 halffabrikaat 17- 12 Mutaties onderhanden werk 3- 3 2005 654.000 Netto-omzet 9.771 10.486 Overheidsvergoedingen 24.735 25.157 2006 668.000 Overige opbrengsten 3.547 3.427 BEDRIJFSOPBRENGSTEN 38.053 39.070 2007 893.000 2008 1.007.000 Directe kosten van de omzet 437 681

Personeelskosten gesubsidieerde werknemers 25.217 25.289 2009 1.040.000 Personeelskosten werknemers B3 en Personeels-BV 7.108 7.682 Afschrijvingen vaste activa 335 322 2010 841.000 Overige bedrijfskosten 3.280 3.960 2011 1.800.000 BEDRIJFSLASTEN 36.377 37.934 2012 972.000 BEDRIJFSRESULTAAT 1.676 1.136 2013 1.512.000 Financiële baten 172 309 Financiële lasten 1- 22014 Resultaat deelnemingen 62 69 FINANCIËLE BATEN EN LASTEN 233 376 RESULTAAT 1.909 1.512

1.909.000


PREADVIES VAN DE RAAD VAN COMMISSARISSEN

Raad van Commissarissen:

De Raad van Commissarissen en de directie stellen voor het positieve resultaat

Carry Abbenhues (voorzitter)

van € 1.909.000 toe te voegen aan de algemene reserve, ter versterking van

Joop Reintjes

het eigen vermogen van Sallcon B.V.

Jans Schepers

Daarnaast stellen zij voor om over het jaar 2014 een dividend uit te keren

Lammy Tabak

van € 763.000, zijnde 40% van het behaalde resultaat over 2014. Met

Theo Bakhuizen

betrekking tot de besteding hiervan wordt voorgesteld dat aandeelhouder Sallcon Gemeenschappelijke Regeling het dividend zal toevoegen aan de bestemmingsreserve herstructurering WSW.

RESULTAATBESTEMMING Vooruitlopend op de beslissing van de algemene vergadering van aandeelhouders is het resultaat 2014 toegevoegd aan de algemene reserve. Het resultaat van deelneming Het Groenbedrijf B.V. is vanuit de algemene reserve overgedragen aan de wettelijke reserve deelnemingen binnen het eigen vermogen. Het voorgestelde dividend voor 2014 is eveneens onttrokken aan de algemene reserve en onder de

Sallcon Schonenvaarderstraat 9 7418 CC Deventer

kortlopende schulden opgenomen. Postbus 152 7400 AD Deventer T. (0570) 679 500 E. [email protected] www.sallcon.nl


FINANCIEEL ECONOMISCH VERSLAG

Recommend Documents