Komerční speciál
Finance
Speciál
| 24 | finance
Financování podnikání aneb Kdy požádat o úvěr
Pokud s podnikáním začínáme, musíme počítat s tím, že banky k nám budou přistupovat s jistými obavami. „Klient má možnost financovat začátek svého byznysu, pokud například předloží výpisy z účtu prokazující rozjezd podnikatelských aktivit, poskytne nemovitost do zástavy a předloží kvalitní byznys plán jako doplněk při argumentaci,“ říká Hana Drápalová ze Sberbank. Když chceme financovat již zaběhlé podnikání, bude chtít banka vidět
jeho historii, důležité bude, zda jsme řádně spláceli předchozí úvěry, jaké máme výsledky z daňového přiznání. Pro banku bude dále ukazatelem finanční situace žadatele o půjčku a odvětví, ve kterém podniká. Pro podnikatele je před podáním žádosti důležité ujasnit si investiční záměr, kolik potřebuje půjčit, spočítat si, jakou část ze svých zdrojů může vložit, zhodnotit rizika, která může investice přinést, v neposlední řadě si ujasnit, jaké má možnosti zajištění úvěru.
Dobrý dojem
Co je pro banku při rozhodování o poskytnutí financování rozhodující? „Jedná se o kombinaci více faktorů. Při rozhodování o investici do daného projektu za hlavní považujeme schopný tým, tržní příležitost a unikátní produkt. Pokládáme
A151009011
inzerce
si otázky, zda je daný tým schopen naplnit stanovenou vizi, má dostatečné ambice, zkušenosti a jestli přežije. Dále zda existuje dostatečně velká příležitost na trhu, kolik lidí si to koupí či jak je možné replikovat daný produkt/službu na zahraniční trhy. Co se týče produktu, zda existuje již funkční prototyp, jsou platící zákazníci či jaké jsou budoucí záměry,“ říká PR manažerka J&T Banky Monika Veselá.
Byznys plán
Byznys plán pro banky rozhodně není tím rozhodujícím. Může však pro žadatele o půjčku sloužit jako dobrý podpůrný argument. Prospěšný je tedy spíše pro klienta než pro banku. Klient díky byznys plánu zjistí, kam jeho podnikatelský záměr směřuje, může totiž už dopředu odhalit možná úskalí podnikání a připravit se tak na ně. „Byznys plán by měl být konkrétní, ale stručný a přehledný. Rozhodně by měl obsahovat co nejvíce podstatných informací. Dobrý podnikatelský záměr by měl obsahovat i finanční plán, ze kterého bude jasná návratnost investice,“ radí mluvčí UniCredit Bank Petr Plocek. Klíčovými aspekty byznys plánu jsou: cílová skupina, konkurence, cena, plány do budoucna. Byznys plán by měl být především reálný. Měl by počítat s realistickou variantou rozjezdu firmy v horizontu minimálně jednoho až dvou let. Dobré je také mít několik možných scénářů, protože situaci na trhu nejde nikdy přesně předpovědět.
Výhoda zkušeného týmu
Samozřejmě vám může pomoci, pokud vám budou pomáhat lidé, kteří rozumí vašemu podnikatelskému plánu. Nedá se ale říct, že by to bylo extrémním přínosem při žádosti o úvěr. Pro banku je spíše důležité, jací lidé pro firmu pracují, ne jejich počet. Je ale třeba říci, že na banku či investora působí lépe zavedenější firma s větším počtem zaměstnanců.
Break new ground Break new ground
Study with us! Study with us!
Rizikové faktory
Earn Earn an American or European accredited degree. an American or European accredited degree. All programs are entirely delivered in English. All programs are entirely delivered in English. Find the that isthat right you! Findprogram the program is for right for you!
Memberships:
www.unyp.cz www.unyp.cz Memberships:
Accreditations: Akreditace:
Accreditations:
Bachelor’s Master’s Bachelor’s Master’s MBA MBALL.M. LL.M.Ph.D. Ph.D.
Co může šance na získání peněz zhatit? „Nepřipravenost záměru. Nejasné odpovědi na jednoznačné otázky. Neodhalení možných rizik, špatná segmentace klienta, nedostatečný výrobek nebo služba a podobně. Těchto faktorů je veliké množství,“ říká Pavla Kozáková z České spořitelny. Dále můžeme doplnit špatnou platební morálku,
Foto včetně titulní strany profimedia.cz
Potřebujete získat peníze na rozjezd podnikání? Nebo chcete podnikání rozšířit? Jak postupovat v případě žádosti o úvěr na tyto účely? V následujících řádcích přinášíme inspiraci.
Ukázka produkce. Pro bankovní instituce je samozřejmě rizikovější půjčit peníze na rozjezd podnikání, ale i tak není získání úvěru nemožné. Obecně platí, že je dobré mít v ruce něco konkrétního, nejlépe výsledky – například funkční prototyp, prvního platícího zákazníka či realizovaný pilot, tedy otestovaný produkt či službu na malém vzorku zákazníků. dluhy u finančních úřadů a jiných finančních ústavů, nepravdivé informace v daňovém přiznání, nejasně formulovaná potřeba struktury financování. „Někteří zájemci o investici podceňují již samotné oslovování investorů, píší hromadné e-maily, nepřipojí One-Pager či Investor’s Deck, nezjistí si, zda jejich předmět podnikání je v souladu s investiční strategií investora. V rámci prezentace uvádí čísla a fakta, která nejsou schopni obhájit. Častou chybou je neprovázání finančního plánu s podnikatelským plánem, mělo by to být zrcadlo. Opakovanou chybou je i stanovení výše požadované investice, kdy začínající podnikatelé nejsou schopni zdůvodnit danou částku nebo na co konkrétně prostředky během následujících měsíců využijí. Ta suma bývá leckdy střelena od boku,“ přibližuje Monika Veselá. Chybou bývá také neznalost trhu a konkurence. Zamyslete se nad tím, zda vyvíjíte produkt, který bude skutečně zajímat vaše zákazníky, jestli třeba nebude řešit problém pouze malé skupiny lidí.
Speciál
| 25 |
Nejlepší čas pro oslovení banky
Nepůsobí příliš přesvědčivě, pokud podnikatel požaduje od investora miliony a nebyl ochoten do svého projektu vložit desetitisíce.
Kdy banku oslovíte, je víceméně individuální. Podle bank by to mělo být ve chvíli, kdy je vaše firma už nějakou dobu na trhu „zajetá“ a má určitou historii. V tuto chvíli vám banka může pomoci s nákupem nových strojů, zboží a tak dále, abyste se mohli ještě více rozšířit. Pro bankovní instituce je samozřejmě rizikovější půjčit peníze na rozjezd podnikání, ale i tak není získání úvěru nemožné. Obecně platí, že je dobré mít v ruce něco konkrétního. Nejlépe výsledky. „Například funkční prototyp, prvního platícího zákazníka či realizovaný pilot, tedy otestovaný produkt či službu na malém vzorku zákazníků. I z pohledu podnikatelů je lepší oslovovat investory později, ohledně financování prvotní fáze mohou použít své úspory, techniky bootstrappingu (financování svépomocí) nebo prostředky od FFF (family, friends, fools). Nepůsobí příliš přesvědčivě, pokud podnikatel požaduje od investora miliony a nebyl ochoten do svého projektu vložit desetitisíce,“ doplňuje Veselá.
Romana Rybová, FinExpert.cz A150004161
inzerce
PROFESIONÁLNÍ INVENTURY
Speciál
| 26 | finance
Sedm tipů pro začínající investory
Foto profimedia.cz
Nováčci na finančních 1. Neexistuje univerzální strategie pro všechny trzích to nemají jednoduché. Zapomeňte na to, že si přečtete jedNa jednu stranu se na ně nu příručku pro začínající investory valí laviny investičních a budete za vodou. Pro každého doporučení a tipů, na druhou investora je vhodná jiná strategie stranu ale nemají zkušenosti, a věřit, že stačí pouze okopírovat někoho jiného, je omyl. které by jim pomohly oddělit strategii Každý člověk zvládne akceptovat zrno od plev. A co teprve, jinou míru rizika, má jiný investiční když se dostaví první úspěch horizont a jiné finanční cíle. a vidina bohatství přebije 2. Na finanční trhy vstupujte vše ostatní. Následující s respektem tipy mladým investorům Respekt většinou není první slovo, které mladé investory napadne, když pomohou zůstat nohama vstupují do vod finančních trhů. Velna zemi. ké množství začínajících investorů
inzerce
Je nesmysl chtít vyhrát závod, který nemá cíl. Investování je celoživotní maraton bez konce, a není proto důvod pokoušet se předehnat úspěšnější investory. má dojem, že je nic nemůže překvapit. Když ale přijde první šok, který pošle některé tituly nebo celé indexy hluboko do červených čísel, zbudou jim oči pro pláč.
3. Nežijte v iluzi a sebeklamu
Začínající investoři často mají tendenci problémy odsouvat do budoucnosti. Například ztráty z otevřených pozic považují za něco, co je výrazně neohrožuje, protože je ještě nerealizovali. Klíčem k dlouhodobému úspěchu je však sebekontrola a schopnost přiznat si vlastní chyby a nesprávná rozhodnutí. Vyčkávání, až se cena akcií zase zvedne, klidně může skončit vymazáním celého obchodního účtu.
4. Nesnažte se koupit si lepší život
Zapomeňte na to, že se kvalita vašeho života bude zvyšovat s tím, jak porostou vaše příjmy. Spokojenost si bohužel koupit nelze. Nesoustřeďte se proto jen na práci a investování, ale věnujte volný čas své rodině, přátelům a známým. Jistě, peníze jsou důležité, nikdy by ale neměly stát nad mezilidskými vztahy.
5. Buďte skromní a nenápadní
Pečlivě si střežte soukromí a nikdy nedávejte na odiv vydělané peníze.
Skromnost je jednou z klíčových vlastností úspěšných investorů. Dokola omílané doporučení říká, že by člověk neměl radikálně měnit svůj životní styl jen kvůli tomu, že zbohatl. Z vydělaných peněz můžete mít jistě radost i bez luxusních aut a výstředního bydlení v nejdražší čtvrti.
6. Nebojte se požádat o pomoc
Nikdo neví vše a nikdo není neomylný. To je jedno ze základních pravidel, kterým by se mladí investoři měli řídit. Obzvláště v začátcích investoři prakticky denně narážejí na překážky, které vlastními silami nedokážou překonat. Není proto žádná ostuda přiznat, že něčemu nerozumíte a potřebujete pomoc zkušenějších.
7. Nesnažte se být za každou cenu nejlepší
Je nesmysl chtít vyhrát závod, který nemá cíl. Investování je celoživotní maraton bez konce, a není proto důvod pokoušet se předehnat úspěšnější investory. Nikde není psáno, že tomu, komu se daří dnes, se bude dařit i zítra. Článek převzat ze serveru Investičníweb.cz
A151009887 inzerce
A150003857
Firemní FÉR úvěr
%
od
ročně
Sjednejte si nezajištěný úvěr pro zdravý růst Vašeho podnikání. Od začátku do konce víte, kolik platíte.
Váš příběh. Vaše banka. Volejte 800 133 444 www.sberbank.cz Informace obsažené v tomto reklamním materiálu nejsou veřejnou nabídkou, výzvou k podávání nabídek ani nabídkou na uzavření smlouvy. K získání a využívání služeb Sberbank je nutné nejdříve uzavřít příslušnou smlouvu a splnit podmínky v ní uvedené. Kompletní nabídku služeb a produktů naleznete na www.sberbank.cz nebo na kterékoliv pobočce.
Speciál
| 28 | finance
Průměrná cena povinného ručení letos stoupne o třicet korun na 2775 korun. Loni se zvýšila o padesát korun. Informoval o tom výkonný ředitel České kanceláře pojistitelů Jakub Hradec. Strůjcem zdražování je nový občanský zákoník platný od loňského roku. Umožňuje vysoudit za škody na zdraví daleko vyšší částky než
„Základní limity vycházejí ze zákona a činí u škod na zdraví i na věci 35 milionů korun. Vzhledem k rostoucímu oceňování škod už často nemusí stačit,“ radí Novák. Rozdíl mezi částkou, kterou zaplatí motorista za povinné ručení s limitem 35 milionů korun a vyšším je v řádu několika stokorun ročně. Samozřejmě řidiči, kteří jezdí bez nehod, mohou mít díky bonusům pojistku o desítky procent levnější. Naopak často bourající motoristé si musí připlatit.
do té doby platná „bodová“ vyhláška. Průměrná škoda za takzvanou nemajetkovou újmu, kam patří i škody na zdraví, proto výrazně roste. Letos by měla dosáhnout 603 047 korun. Je pravděpodobné, že nároky poškozených budou nadále stoupat a nejsou konečné. Dokumentují to i některá statistická data. Zatímco do roku 2014 vyplácely pojišťovny bolestné v průměrné výši 39 tisíc korun, letos by to podle nové legislativy mělo být 110 tisíc korun, což je o 282 procent více. Odškodnění za ztížení společenského uplatnění má letos vzrůst o více než 200 procent na 506 tisíc korun. Daleko vyšší je i částka, kterou budou muset podle odhadů pojišťovny zaplatit za jednorázové odškodnění pozůstalých.
Porovnáním nabídek lze ušetřit
Jak vybrat nejvýhodnější pojištění a přijít k zajímavým bonusům? Jednoduše porovnejte nabídky v on-line kalkulačkách a vyberte si tu nejvýhodnější. Pokud budete chtít změnit pojišťovnu, je užitečné se poptat, jakou lze získat slevu v případě, že jezdíte bez nehod. Princip bonusů je takový, že za každý rok jízdy bez nehod získáte
Vyplatí se zvýšit limity
Podle Zdeňka Nováka z portálu Porovnej24.cz by motoristé měli uvažovat nad zvýšením pojistných limitů.
Dostatečné krytí. Podle Zdeňka Nováka z portálu Porovnej24.cz by motoristé měli uvažovat nad zvýšením pojistných limitů. „Základní limity vycházejí ze zákona a činí u škod na zdraví i na věci 35 milionů korun. Vzhledem k rostoucímu oceňování škod už často nemusí stačit,“ radí Novák. pětiprocentní slevu na pojistném. Jejich prostřednictvím lze v zásadě dojít k poloviční slevě.
Pavel Joska
A151012643
inzerce
Co přináší nová evropská směrnice o platebních službách? S blížícím se koncem roku vrcholí úsilí EU o změnu úpravy platebních služeb. Výsledek legislativní snahy přináší řadu změn v podobě návrhu směrnice o platebních službách na vnitřním trhu (označována jako „Payment Services Directive 2“), který byl schválen Evropským parlamentem 8. října tohoto roku. d nové směrnice si Evropské instituce slibují zlepšení ochrany spotřebitelů, zintenzivnění používání plateb přes Internet, mobilních plateb a jiných inovativních technologií. To by mělo rovněž usnadnit vstup nových poskytovatelů na trh platebních služeb a následný pokles cen.
SPOTŘEBITEL JE PRIORITOU Nová směrnice v porovnání s předcházející úpravou zavádí přísnějších bezpečnostní požadavky pro zahájení a zpracování elektronických plateb a důslednou ochranu finančních údajů spotřebitelů. Zároveň snižuje odpovědnost spotřebitelů za neautorizované platby (např. za platby z ukradené platební karty) na 50 euro
a zavádí nepodmíněné právo na vrácení inkasa v eurech. Jedno z nejznatelnějších odlehčení zátěže spotřebitele v platebním sektoru je zákaz dodatečných poplatků (např. za právo platit s kartou), ať už za platby v kamenných obchodech nebo na Internetu. Úlevu přináší směrnice rovněž pro klienty, kteří nemají kreditní či debetní kartu. Ti budou moci nově zplnomocnit poskytovatele platebních služeb, aby použili jejich údaje k platbám přímo z jejich bankovních účtů.
OTEVŘENÍ TRHU POSKYTOVÁNÍ PLATEBNÍCH SLUŽEB Směrnice je dobrou zprávou nejen pro spotřebitele ale i pro podnikatele, kteří
Foto Squire Patton Boggs
O
Squire Patton Boggs Mezinárodní právní firma s 44 pobočkami v 21 zemích světa. Má odbornost ve všech právních disciplínách a mnoha odvětvích průmyslu, služeb a obchodu. Její motto zní: „Commercial, Connected, Committed“.
nabízejí spotřebitelsky nebo podnikatelsky orientované platební služby na základě přístupu k informacím o platebním účtu. Směrnice označuje tyto podnikatele jako poskytovatele služeb spojených se zahájením plateb a poskytovatele služeb spojených s informacemi o účtech (např. německá SOFORT, nizozemská IDEAL či skandinávská Trustly). V případě, že je klient využije, banka, která spravuje jeho platební účet, může takovým společnostem odepřít přístup
jenom na základě objektivně zdůvodněné bezpečnostní hrozby, kterou musí nahlásit dohlížejícímu orgánu, tj. zpravidla centrální bance příslušného státu EU. Výše zmíněné změny bude muset zákonodárce po tom, co bude směrnice přijata Radou ministrů EU a publikována v Úředním věstníku EU, do dvou let reflektovat v českém zákoně o platebním styku a dalších souvisejících zákonech. Danica Šebestová, Partnerka, Squire Patton Boggs
A151010982 inzerce
Mezi roky 2007 až 2013 zlevnilo povinné ručení kvůli silnému konkurenčnímu boji zhruba o 30 procent. Tento trend se v minulém roce otočil a mírné zdražování pokračuje i letos. Kvůli novému občanskému zákoníku totiž roste i výše požadovaného odškodnění.
Foto profimedia.cz
Povinné ručení dál zdražuje, prostor pro úsporu tu ale je
Speciál
| 30 | finance
Vyšší pojistné pro OSVČ v roce 2016 Osoby samostatně výdělečně činné na hlavní činnost musejí každý měsíc platit měsíční zálohy na povinné sociální pojištění a zdravotní pojištění. Výše zálohy závisí na zisku v minulém roce, vždy však musí být u hlavní činnosti placena alespoň minimální záloha. Pro příští rok se povinné minimální zálohy zvyšují.
hled za uplynulý rok. Při odevzdání přehledu o příjmech a výdajích za rok 2015 například v březnu 2016 se zaplatí nová měsíční záloha poprvé do 20. dubna 2016 a tato nová měsíční záloha se bude platit až do odevzdání přehledu o příjmech a výdajích za rok 2016 v roce 2017. Základní termín pro odevzdání přehledu o příjmech a výdajích je stanoven na 2. května následujícího roku, při zpracování daňového přiznání daňovým poradcem se termín prodlužuje o tři měsíce. Termín je shodný pro odevzdání přehledu na místně příslušné OSSZ (Okresní správě sociálního zabezpečení) a příslušné zdravotní pojišťovně.
Samostatná výdělečná činnost může být vykonávána jako hlavní nebo vedlejší zdroj příjmů. OSVČ vykonávající hlavní činnost platí během roku měsíční zálohy, na zdravotní pojištění do 8. dne následujícího měsíce a na sociální pojištění do 20. dne následujícího měsíce. Při hlavní činnosti musí být vždy placena alespoň minimální měsíční záloha. U vedlejší činnosti se buď měsíční zálohy neplatí, nebo se jejich výše odvíjí od skutečně dosaženého zisku v minulém období. Za vedlejší samostatnou výdělečnou činnost je považován například výkon samostatné výdělečné činnosti zaměstnanců, důchodců, studentů nebo OSVČ na rodičovské dovolené.
Kdy se neplatí sociální pojištění při vedlejší činnosti?
Při výkonu vedlejší samostatné výdělečné činnosti nemusí být dodržen minimální vyměřovací základ. So-
Minimální roční pojistné
Na rozdíl od daně z příjmu fyzických osob, kdy při relativně nízkému zisku nemusejí OSVČ z důvodu uplatnění daňových slev a daňových odpočtů zaplatit nic a dokonce mohou při uplatnění daňového zvýhodnění obdržet daňový bonus, na sociální
Výše plateb. Průměrná mzda stanovená MPSV pro rok 2016 činí 27 006 korun. Proto bude v roce 2016 minimální měsíční záloha na zdravotní pojištění pro OSVČ na hlavní činnost 1823 korun a na sociální pojištění 1972 korun. a zdravotní pojištění musejí i při velmi nízkém zisku nebo ztrátě pojistné zaplatit. Za celý rok 2016 musí být na zdravotním pojištění zaplaceno minimálně 21 875 korun a na sociálním pojištění 23 660 korun, celkem tedy 45 535 korun (korunové rozdíly mezi zálohami a celkovým pojistným za celý rok vznikají z důvodu zaokrouhlování).
zdravotní pojištění není uhrazeno včas a ve správné výši, zdravotní pojišťovna naúčtuje penále. Placení zdravotního pojištění je tedy potřeba věnovat dostatek pozornosti. Pro úhradu měsíční zálohy mají OSVČ nastaveny trvalé příkazy, proto je nutné provést jejich změnu, aby v únoru placená záloha za leden byla již v aktuální výši.
Změna trvalého příkazu pro účely zdravotního pojištění
U sociálního pojištění je rozhodující odevzdání přehledu
Všechny OSVČ na hlavní činnost, které platí v roce 2015 minimální měsíční zálohu na zdravotní pojištění, musejí novou měsíční zálohu zaplatit již za leden 2016. Pokud
U sociálního pojištění se platí daná měsíční záloha vždy do odevzdání přehledu o příjmech a výdajích. Nová měsíční záloha se odvádí až za měsíc, kdy byl odevzdán pře-
ciální pojištění i zdravotní pojištění se za celý rok vypočítá ze skutečně dosaženého vyměřovacího základu, kterým je polovina daňového základu. Sazby povinného pojistného jsou stejné jako při hlavní činnosti, tedy 13,5 procenta u zdravotního pojištění a 29,2 procenta u sociálního pojištění. Nedosáhne-li OSVČ při výkonu vedlejší samostatné výdělečné činnosti určitého zisku, sociální pojištění se nemusí platit vůbec. Pro rok 2016 se tento limit opět zvyšuje, a to na 64 813 korun (za rok 2015 je 63 865 korun). To ovšem neplatí pro zdravotní pojištění, které se musí uhradit vždy. Při výkonu vedlejší samostatné výdělečné činnosti pouze po část roku se limit poměrně snižuje, s tím je potřeba počítat.
Gabriela Ivanco, daňová specialistka společnosti Mazars
A151011402 inzerce
Minimální měsíční zálohy na povinné pojistné pro OSVČ se vypočítávají z průměrné mzdy stanovené MPSV. U zdravotního pojištění činí 13,5 procenta z poloviny průměrné mzdy a u sociálního pojištění 29,2 procenta ze čtvrtiny průměrné mzdy. Průměrná mzda stanovená MPSV pro rok 2016 činí 27 006 korun, proto bude v roce 2016 minimální měsíční záloha na zdravotní pojištění pro OSVČ na hlavní činnost 1823 korun a na sociální pojištění 1972 korun. S placením minimálních měsíčních záloh na povinné pojistné musejí počítat i OSVČ na hlavní činnost, které ji zahájí během roku 2016. OSVČ na hlavní činnost platící minimální měsíční zálohy budou v roce 2016 měsíčně platit na povinném pojistném o 55 korun více než v roce 2015 a o 318 korun více než v roce 2011.
Foto profimedia.cz
Jak stoupají platby?
A150004181 inzerce
Základní termín pro odevzdání přehledu o příjmech a výdajích je stanoven na 2. května následujícího roku, při zpracování daňového přiznání daňovým poradcem se termín prodlužuje o tři měsíce.
A Daimler Brand
Šetří až další 3 % spotřeby paliva: 2. generace motoru 12,8 l. To je nejlepší předpoklad pro to, aby se náskok Actrosu 10 % ve spotřebě paliva ve Fuel Duelu ještě zvětšil. Přesvědčte se sami – na stránce www.fuelduel.cz – nebo tak, že sami usednete za volant Actrosu.
Think Ahead
ACCOUNTING
act.count.think
Access ACCA
CFO, finanční řízení, controlling , audit, GBS? Kariéra podle vašich představ 110 let podpory nezávislosti a odbornosti finanční profese Mezinárodní profesní kvalifikace 1 000+ ACCA členů v České republice www.kariera-finance.cz
YOUR SUCCESS IS OUR MISSION www.accaglobal.com
