FILANTROP Környezetvédelmi és Főtéstechnikai Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság
KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET a 2013. évi éves beszámolóhoz
2
A. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1.) A Társaság bemutatása A Társaság teljes neve:
FILANTROP Környezetvédelmi és Főtéstechnikai Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság
Székhelye:
6000 Kecskemét, Ipar u. 2.
A Társaság telephelye, fióktelepei:
6000 Kecskemét, Ipar u. 2 6300 Kalocsa, Mócsy J. u. 3. 6500 Baja, Dózsa Gy. u. 112. 6100 Kiskunfélegyháza, Kossuth L. u. 15
Tulajdonosi szerkezet:
100 % állami és önkormányzati tulajdon
A jegyzett tıke összege:
70.000.000 Ft
Az adószáma:
18345564-2-03
A cégjegyzékszáma:
03-09-117258 (2008.12.31)
A statisztikai számjele:
18345564-8122-572-03
Alaptevékenység:
8122 Egyéb épület-, ipari takarítás
a.)
Alapítás, átalakulás
A FILANTROP Környezetvédelmi és Főtéstechnikai Nonprofit Kft. jogelıdjeit - a Bács-Kiskun Megyei Tızegkitermelı és Talajerı-gazdálkodási Vállalatot és a Bács-Kiskun Megyei Kéményseprı és Cserépkályha-építı Vállalatot - a Bács-Kiskun Megyei Tanács alapította 1949-ben. E két vállalat egyesülésébıl jött létre 1976-ban a Bács-Kiskun Megyei Kommunális Szolgáltató Vállalat. A változó gazdasági környezetben kialakuló új piacoknak megfelelıen a vállalat jelentısen bıvítette profilját egyrészt a tüzeléstechnika, másrészt a környezetvédelem irányába. Ezt tükrözte 1986-ban a vállalat nevének megváltoztatása FILANTROP Környezetvédelmi és Főtéstechnikai Vállalat névre, miközben a vállalat profilja folyamatosan alkalmazkodott a piaci igényekhez. A Bács-Kiskun Megyei Vagyonátadó Bizottság 1992. XII. 31-én jogerısen hatályba lépett határozata alapján – névváltoztatás nélkül – önkormányzati vállalatként mőködött, mint egyes jogi személyek vállalata (55 tulajdonos önkormányzat). A vállalat alapítói joggyakorlói - a Bács-Kiskun Megyei Önkormányzat és Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata - a vállalat gazdasági társasággá szervezésérıl döntöttek és ennek
3 eredményeként a vállalat közhasznú társasággá alakult, így 1995. január 1-tıl kezdıdıen a társaság FILANTROP Környezetvédelmi és Főtéstechnikai Közhasznú Társaság néven mőködik 46 település önkormányzatának tulajdonaként. A 2006. évi IV. törvény (Gt.) rendelkezése miatt Társaságunk 2009.01.01 óta nonprofit korlátolt felelısségő társaságként mőködik, közhasznúsági besorolással nem rendelkezik. Továbbra is megmaradtak azonban a sajátos rendelkezések, melyekre figyelemmel kell lenni, pl.: a taggyőlés kizárólagos hatáskörébe tartozik az olyan szerzıdés jóváhagyása, amelyet a társaság a társadalmi közös szükséglet kielégítéséért felelıs szervvel köt, tagjainak osztalékot nem fizethet, de törzstıkével rendelkezik, ügyvezetıje van, az üzletrész a tagjaira átruházható, stb. b.)
A tulajdonosok köre, tulajdoni hányaduk
SORSZÁM
TULAJDONOS MEGNEVEZÉSE
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.
Magyar Állam Kecskemét M. J. Város Önk. Kalocsa Város Önk. Baja Város Önk. Jánoshalma Önk. Foktı Önk. Dusnok Önk. Mélykút Önk. Bátya Önk. Nemesnádudvar Önk. Hajós Önk. Fajsz Önk. Öregcsertı Önk. Császártöltés Önk. Homokmégy Önk. Szakmár Önk. Madaras Önk. Fülöpszállás Önk. Bácsbokod Önk.
20.
KÖZÖS TULAJDON I. Miske Önk. Drágszél Önk.
TULAJDONI HÁNYAD (%)
TÖRZSBETÉT (e Ft) RÉSZ
ÖSSZES
80,43 6,55 4,22 1,55 0,57 0,44 0,39 0,37 0,34 0,34 0,33 0,29 0,27 0,27 0,24 0,24 0,21 0,21 0,19
56.300 4.580 2.950 1.080 400 310 270 260 240 240 230 200 190 190 170 170 150 150 130
0,51
360 270 90
4
0,43
21.
KÖZÖS TULAJDON II. Lajosmizse Önk. Felsılajos Önk. Kunadacs Önk. Kunbaracs Önk. Kunpeszér Önk.
0,27
22.
KÖZÖS TULAJDON III. Jászszentlászló Önk. Bugac Önk. Bugacpusztaháza Önk.
0,24
23.
KÖZÖS TULAJDON VI. Apostag Önk. Dunavecse Önk.
0,19
24.
KÖZÖS TULAJDON V. Felsıszentiván Önk. Rém Önk. KÖZÖS TULAJDON VI.
0,20
25.
300 200 20 40 20 20 190 50 120 20 170 80 90 130 70 60 140
Borota Önk.
50
Kéleshalom Önk.
20
Kunfehértó Önk.
70 0,21
26.
KÖZÖS TULAJDON VIII. Érsekcsanád Önk. Érsekhalma Önk.
0,17
27.
KÖZÖS TULAJDON IX. Katymár Önk. Bácsborsód Önk.
0,33
28.
KÖZÖS TULAJDON X. Dunatetétlen Önk. Géderlak Önk. Ordas Önk. Uszód Önk. Ujtelek Önk. ÖSSZESEN :
150 80 70 120 70 50 230 30 40 20 80 60
100
70.000
5 c.)
A Társaság vezetıi, tisztségviselıi
A Társaság képviseletére jogosult:
DONGÓ JÓZSEF ügyvezetı 6100 Kiskunfélegyháza, XI. körzet tanya 449.
A Felügyelı Bizottság tagjai:
KOVÁCS ANTAL (a Felügyelıbizottság elnöke) 6523 Csátalja, Erzsébet u. 4 KOHAJDA LÁSZLÓ 6000 Kecskemét, Ág u. 36. FERENCZI LÁSZLÓ 6440 Jánoshalma, Dózsa Gy. u. 64.
A beszámolót készítette:
HALASI BERNADETT gazdasági vezetı 6032 Nyárlırinc, Árpád u. 7. PM nyilvántartási szám: 143393
A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett, melyet GYÖNGYÖSI IMRE (6300 Kalocsa, Árendás u. 50.) végez. Engedély száma: 002288. Kamarai engedély száma: 002155. A könyvvizsgáló 2013. évben összesen 897.636,-Ft díjazásban részesült. d.)
A Társaság tevékenységi köreinek rövid bemutatása
Kéményseprı-ipari közszolgáltatás (főtéstechnikai üzletág), mint fı tevékenység A Társaság a kéményseprı-ipari szolgáltatásainak jelentıs részét önkormányzati kötelezı feladatként látja el. A kötelezı feladatok körébe az un. sormunka végzés (kéményseprés, kéménytisztítás), illetve a 4 éves mőszaki felülvizsgálat tartozik. Ez utóbbi a sormunka keretében elvégzendı felülvizsgálat, mely kiegészíti az éves ellenırzést. A 4 éves mőszaki felülvizsgálat díja 2013 óta – jogszabályi rendelkezéseknek eleget téve – arányosan beépítésre került az éves szolgáltatási díjtételbe. Az elızıek mellett megrendelésen alapuló – bár volumenében egyre csökkenı – főtéstechnikai szolgáltatásokat is végez a társaság. Ilyen például a lakhatási engedélyhez szükséges kéményvizsgálat, elızetes engedélyezés, pályázathoz szükséges állapotfelmérés. A főtéstechnikai üzletág a kötelezı közszolgáltatási tevékenységét 79 megyei településen látja el, beleértve Kecskemét Megyei Jogú Város közigazgatási területét is. A társaság tevékenysége az élet- és vagyonvédelem szempontjából alapvetı feladat, melynek szakszerő, minden igényt kielégítı, megbízható elvégzése alapkövetelmény, az udvarias szolgáltatási magatartás egyidejő betartásával.
6
Környezetvédelmi üzletág Ezen a területen változatlanul a korábbi évtizedekben (20-30 év) felhalmozott ártalmatlanítási kötelezettségek felszámolása a legfontosabb feladatunk. 2013. évben a Kecskeméti telephelyet terhelı környezetvédelmi kötelezésnek teljes mértékben sikerült eleget tennünk. A FILANTROP Kft. részére a Környezetvédelmi Felügyelıség 70.745-11/2002. számú jogerıs határozatában a Kecskemét, Ipar u. 2. számú telep felszín alatti kezelıágyásainak felszámolását írta elı, melyet a benyújtott, dokumentumokkal alátámasztott készre jelentést a 10.022-122/2012. számú határozatával elfogadottnak nyilvánított. További kötelezés kezdeményezésétıl eltekintett. A telepen lévı figyelıkút ( 1 db ) rendszert ettıl függetlenül továbbiakban is mőködtetni kell, ami negyedéves akkreditált mintavételezést és laborvizsgálatok megrendelését jelenti szerzıdés alapján. Harkakötönyi telep vonatkozásában a Környezetvédelmi Felügyelıség 10110-4-2/2008. számú határozatban megállapította, hogy változatlan monitorozás ( 7 db figyelıkút ) és területhasználat meghagyása mellett a telepen lévı kezelıágyásokat nem kell kiüríteni. Amennyiben a vízvizsgálati eredményekben kedvezıtlen változás következik be, haladéktalanul tájékoztatni kell a hatóságot, aki elrendeli a szükséges intézkedéseket. A Törökfái Nyárfás telepre vonatkozóan a Környezetvédelmi Felügyelıség a 10.022-1-14/2007. számú, illetve a 10.022-5-1/2008. számú határozatában a korábban elıírt ártalmatlanítás 2007. december 31-ei befejezésére vonatkozó határidı módosítási eljárást felfüggesztette a polgári peres eljárás jogerıs befejezéséig. A polgári peres eljárás, a szüneteltetés idejének lejártával, ez év május végén megszőnik, amikor a kötelezések életbe lépnek. Állami pályázati források bevonásának elindítása megtörtént, ettıl függetlenül indokolt egy személyes konzultáció a Környezetvédelmi Felügyelıséggel, ahol a Társaság lehetıségeinek és kötelezettségeinek megtárgyalása szükséges. A környezetvédelmi üzletág keretében 2013. évben szaktanácsadást, környezetvédelmi szolgáltatást folytattunk külsı megrendelık részére, melybıl 774 ezer Ft árbevételt realizált a Társaság. Jelentısebb eredmény eléréséhez egy jól átgondolt marketing tevékenységre lenne szükség, melyhez jelenleg nem rendelkezünk elegendı forrással. Sajnos a fentebb említett kötelezettségek miatt felmerülı költségek eredményeként e tevékenység továbbra is veszteséget termel. Egyéb tevékenységek: •
Eredmény szempontjából az egyéb tevékenységek közül jelentıs az ingatlanok bérbeadása. A keletkezı árbevétel évek óta stabilnak mondható. A bérbeadás terén megvizsgáltuk az üresen álló raktárhelységeink bérletbe adásának további lehetıségét. Azokat meghirdettük. Raktárhelységek bérletének piacán azt tapasztaljuk, hogy nagy a
7 kínálat, a kereslet viszont csökken. Egyre több vállalkozás szőnik meg, hagy hátra bérelhetı telephelyeket, raktárhelyeket.
e.)
•
A megrendelésen alapuló háztartási tüzelıberendezések, készülékek, valamint a kazán és egyéb tüzelıberendezések javítása, karbantartása, biztonságtechnikai mőszeres vizsgálata sajnos az utóbbi években jelentıs mértékben visszaesett. 2012. évet megelızıen ezt a tevékenységet saját munkavállalókkal láttuk el. 2013 óta a meglévı szerzıdéseink megtartása érdekében alvállalkozó bevonása vált szükségessé.
•
A fıtevékenységhez képest elenyészı eredményt termelı tevékenységeink: szellızırendszerek és szemétledobók tisztítása, környezetvédelmi szolgáltatás, értékesítés. →
2008. II. félévétıl megrendeléses alapon végezzük a társasházak szellızırendszereinek és szemétledobóinak tisztítását. A végzett tevékenységünk kezdetben kedvezı visszhangra talált, de sajnos már a 2010. év során visszaesés volt érezhetı, mely a további években tovább hanyatlott. E tevékenység körében jelentıs versenyhelyzet alakult ki országos és térségi szinten egyaránt. A szolgáltatás igénybevételét – hasonlóan a kéményseprı-ipari közszolgáltatással – az ár és az elvégzett munka színvonala alapozza meg. Társaságunk e szolgáltatás terén rendelkezik potenciális kapacitással és piaccal, de ahhoz, hogy az eredményességet ki tudja aknázni, szükséges a kor mai színvonalára felhozni az eszközállományt. Folyamatosan kutatjuk az új szolgáltatási területeket.
→
A samott béléscsövek, Montel kémény köpeny elemek, főtéstechnikai anyagok, alkatrészek értékesítése évrıl-évre növekvı árbevételt produkált. 2013. januárban életbelépett új kéményseprı-ipari törvény (2012. évi XC. tv.) e termékek forgalmazását megtiltotta a kéményseprı tevékenységet végzıknek, így a Filantrop Kft. számára is. A kereskedelmi üzletág ebbıl kifolyólag minimálisra csökkent, jelenleg a törvény által megengedett CO érzékelık forgalmazását végezzük.
→
2013. augusztusában új tevékenységgel indultunk ingatlan közvetítés tekintetében. A szolgáltatást egy részmunkaidıs alkalmazottal lájuk el. Mivel induló tevékenységrıl van szó, az elért árbevétel egyenlıre nem volt jelentıs. Az elsı évben a tevékenység csekély mértékő veszteséget realizált, ugyanakkor azt is figyelembe kell venni, hogy ezáltal egy korábbi munkaerıt ıriztünk meg.
Piaci helyzet
2013. január 1-jén hatályba lépett a kéményseprı-ipari közszolgáltatásról szóló 2012. évi XC. törvény (továbbiakban: Kskt.), valamint annak végrehajtási rendeletei, a kéményseprı-ipari közszolgáltatásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 347/2012. (XII. 11.) Korm. rendelet és a
8 kéményseprı-ipari közszolgáltatás ellátásának szakmai szabályairól szóló 63/2012. (XII. 11.) BM rendelet. A Kskt. új alapra helyezi a közszolgáltatás ellátását és a korábbi szabályozásnál sokkal részletezıbb módon, eddig önkormányzati rendeletekben szabályozott kérdésekre is kiterjed. A kéményseprı szakma úgy ítéli meg, hogy helyes volt az új jogszabályi környezet megteremtése, amely mind szakmailag, mind financiálisan is rendezte volna a kötelezı kéményseprı-ipari közszolgáltatás helyzetét Magyarországon. 2013 év elejétıl „a magyar családok védelme és támogatása érdekében”, a multinacionális, külföldi tulajdonú áram és földgáz szolgáltató vállalatok extraprofitja ellenében életbe lépı 10 %-os rezsicsökkentési célkitőzés folyamába a 2013. május 28-i Kormányhatározat alapján a kéményseprı-ipari közszolgáltatás kis- és közepes gazdasági társaságai is bekerültek. E döntés a kéményseprı-ipari közszolgáltatoknál 10-45 %-os díjmérséklést jelentett (országos átlag 30 %). E tény mellett azt is ki kell emelni, hogy az egyéb szolgáltatóktól eltérıen a rezsicsökkentés a mi esetünkben érintette a lakossági kéményhasználókon felül a közületi kéményhasználókat is, dupla terhet róva a szolgáltatókra. Az elmúlt év második felében további jogszabályváltozások teremtettek bizonytalan helyzetet a kéményseprı szakma számára: •
•
• •
Kskt. törvénybıl kikerült a 10.§ (3) miszerint a közszolgáltatás díjának fedezetet kell biztosítania a hatékonyan mőködı vállalkozás ráfordításaihoz és a közszolgáltatással összefüggı mőködés fejleszthetı fenntartásához. Ezzel és néhány szolgáltató kompenzálásával a Kormány elismerte, hogy a jelenlegi díjakkal ez a feltétel nem teljesíthetı. A Kskt. törvény és a 63/2012 (XII.11.) BM. rendelet 2013. évi XCIII. törvény 191. § (2) és 58/2013. (X. 11.) BM rendelettel történı módosítása 2013 októberétıl CO érzékelık meglétének kötelezı ellenırzését írta elı amely szintén elvégzendı pluszfeladatot rótt a szolgáltatókra ellentételezés nélkül. A kiértesítések rendjének megváltoztatása a jelenlegi állapotra, életszerőtlen követelmények elé állítja a szolgáltatókat, kéményseprıket. A szakmunkásképzés szabályait a 20/2013. (V. 28.) BM rendelet változtatta meg. A 435/2013. (XI. 19.) Korm. rendelet 9. § (1). az éghetı anyag távolságának hibaként való feltüntetését törölte el év közben, amely szintén az élet- és vagyonbiztonság megteremtését nehezíti. Az év elejétıl ez idáig feltárt hibák utóellenırzése ismételt feladatot és költséget jelentett.
Mára ténnyé vált, hogy Magyarországon a kéményseprı-ipari közszolgáltatás színvonala gyorsuló ütemben romlik. A szolgáltatók kirendeltségeket, ügyfélszolgálatokat szüntetnek meg, munkavállalókat bocsátanak el, illetve mőszer- és eszközparkjuk fejlesztésére, javítására sem képesek. Elmondható, hogy a jelenlegi körülmények között az elıírt törvényi minimumfeltételek betartása sem valósítható meg.
9 Ezek a hatások a kéményseprı-ipari közszolgáltatók esetében országos problémaként jelentkeznek. Az egyéb tevékenységükbıl származó bevételeik, tulajdonaik felélését tekintve, illetve a támogatások mértéke szerint van eltérés abban, hogy mely szolgáltató hogyan, meddig tud fennmaradni. Kijelenthetı, hogy támogatás nélkül ez a szolgáltatás minden jogszabályt betartva nem üzemeltethetı. Ez miatt sok cég meg is szőnt, felmondta az önkormányzatokkal kötött szolgáltatói szerzıdését, nehéz helyzetbe hozva azokat.
2.) A számviteli politika meghatározó elemeinek ismertetése a.)
Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások
A társaság az eszközeinek és forrásainak értékelésénél a számvitelrıl szóló 2000. évi C. törvény elıírásaival összhangban jár el. A társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a társasági vagyon (különösen az ingatlanok, épületek, építmények esetében) reálisabb megítélése szempontjából élni kíván a számviteli törvény adta lehetıséggel, miszerint a fenti eszközök esetében a piaci értékhez való közelítést kívánja alkalmazni. Ezen ingatlanok esetében értékbecsléssel él és értékelési tartalék képzéssel kívánja a piaci értéket követni. A piaci összehasonlító adatok elemzésén alapuló értékbecslést gazdaságossági szempontokat is figyelembe véve 5 évente végezteti el külsı szakértıvel. A közbensı években ehhez az értékhez viszonyítja a könyvekben szereplı nyilvántartási értéket. Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket a fentiek figyelembe vételével tartjuk nyílván könyveinkben. A Társaság a készletekrıl év közben mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezet. A felhasználás értékét FIFO módszerrel követjük, a beszerzések tényleges bekerülési árának rögzítésével. A követelések az elszámolt értékvesztéssel csökkentve könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A vállalkozói és közületi körben a követelések minısítése és az értékvesztés elszámolása egyedileg történt. A lakossági vevıkövetelések értékelés és az értékveszés képzése azok együttes minısítése alapján, csoportosan került meghatározásra. A bankszámlán és a házipénztárakban szereplı pénzeszközök között leltárral alátámasztott és rovancsolt készpénz, illetve számlapénz került kimutatásra a 2013. december 31-i állapotnak megfelelıen. A saját tıkén belül a jegyzett tıke a társasági szerzıdésben, a cégbíróságon bejegyzett tıkének
10 megfelelı nagyságban tartjuk nyilván. A tıketartalék, eredménytartalék és a mérleg szerinti eredmény könyv szerinti értéken szerepel a mérlegbeszámolóban. Céltartalék képzés során a mérleg fordulónapján rendelkezésre álló információk alapján állapítjuk meg a szükséges mértéket. Társaságunknál a pénzügyi, számviteli adatok rögzítése 2012.01.01-tıl integrált rendszerben történik. b.)
Az értékcsökkenés elszámolásának módszere, az elszámolás gyakorisága
Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a Társaság számviteli politikája alapján, a várható használati idınek megfelelıen történik. Az értékcsökkenést a bruttó értékbıl kiindulva lineáris leírással állapítjuk meg havi gyakorisággal, naptári napokra számolva. A 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök, valamint a szellemi termékek beszerzési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása A Társaság a feleslegessé vált, rendeltetésszerően nem használható immateriális javak és tárgyi eszközök után terven felüli értékcsökkenést számol el. c.)
Az éves beszámoló formájának választása
A Társaság a számviteli törvény értelmében kettıs könyvvitel vezetésére és éves beszámoló készítésére kötelezett. A Társaságnál a mérleg "A" változata, eredmény kimutatásnál is az „A” típusú (összköltség) eredmény kimutatás készül. A beszámoló fordulónapja 2013. december 31., az üzleti év megegyezik a naptári évvel. A beszámoló fordulónapja a naptári év utolsó napja (december 31.), a mérlegkészítés idıpontja a tárgyévet követı március 10.
11
B. SPECIFIKUS JELLEGŐ KIEGÉSZÍTÉSEK
1.) Mérleghez kapcsolódó kiegészítések
Megnevezés A Befektetett eszközök I Immateriális javak II Tárgyi eszközök III Befektetett pénzügyi eszközök B Forgóeszközök I Készletek II Követelések III Értékpapírok IV Pénzeszközök C Aktív idıbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
Megnevezés D Saját tıke I Jegyzett tıke II Jegyzett, még be nem fizetett tıke III Tıketartalék IV Eredménytartalék V Lekötött tartalék VI Értékelési tartalék VII Mérleg szerinti eredmény E Céltartalékok F Kötelezettségek I Hátrasorolt kötelezettségek II Hosszú lejáratú kötelezettségek III Rövid lejáratú kötelezettségek G Passzív idıbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN
2012. év ezer Ft
2013. év ezer Ft
Változás
Index
206 073 52 206 021
204 319 856 203 463
-1 754 804 -2 558
-0,85% 1546,15% -1,24%
49 911 4 063 24 733
47 677 1 412 20 057
-2 234 -2 651 -4 676
-4,48% -65,25% -18,91%
21 115 1 522
26 208 747
5 093 -775
24,12% -50,92%
257 506
252 743
-4 763
-1,85%
2012. év ezer Ft
2013. év ezer Ft
Változás
Index
192 847 70 000
198 349 70 000
5 502 0
2,85% 0,00%
7 208 -38 363
7 208 -35 660
0 2 703
0,00% -7,05%
151 299 2 703 20 800 37 498
152 086 4 715 17 800 34 150
787 2 012 -3 000 -3 348
0,52% 74,44% -14,42% -8,93%
12 474 25 024 6 361 257 506
10 029 24 121 2 444 252 743
-2 445 -903 -3 917 -4 763
-19,60% -3,61% -61,58% -1,85%
12
a.)
Immateriális javak Megnevezés Vagyoni értékő jogok
2012. év ezer Ft
2013. év ezer Ft
Változás
Index
0
0
0
-
Szellemi termékek
52
856
804
Immateriális javak
52
856
804 1546,15%
1546,15%
A Társaság immateriális javait a vagyoni értékő jogok és a szellemi termékek jelentik. A vagyoni értékő jogok nyilvántartási értéke 2012. és 2013. évben is nulla. A szellemi termékek növekedését egyrészt a 2012. évben bérelt vállalat irányítási rendszer tovább fejlesztett szoftverének tárgy évben történt megvásárlása okozta, melynek bekerülési értéke 824 eFt volt. Másrészt a 2012. évben megnyert GOP-os pályázat keretében 2013. év elején megvásárolt server számítógép operációs rendszerébıl adódik 341 eFt értékben. Az 50%-os intenzitású GOP-os pályázat megvalósításának megkezdését követıen vált ismertté a rezsicsökkentés mértéke és hatása, melyet követıen a pályázati szerzıdést kénytelenek voltunk felmondani, így elestünk a támogatási összegtıl. Az immateriális javak bruttó értékének, illetve halmozott értékcsökkenésének változását az I. számú melléklet mutatja be. b.)
Tárgyi eszközök Megnevezés
2012. év ezer Ft
2013. év ezer Ft
Változás
Index
Ingatlanok, kapcs. vagyoni értékő jogok
42 614
41 827
-787
-1,85%
Mőszaki berendezések, gépek, jármővek
3 804
2 515
-1 289
-33,89%
Egyéb berend., felszerelések, jármővek
7 610
7 035
-575
-7,56%
694
0
-694
-100,00%
Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
151 299
152 086
787
0,52%
Tárgyi eszközök
206 021
203 463
-2 558
-1,24%
Beruházások, felújítások
A tárgyi eszközök növekedését az alábbiak okozták: • a fentebb említett GOP-os pályázat keretében megvásárolt server (785 eFt) • a 2012. évben megnyert, és 2013. évre áthúzódó TÁMOP pályázat keretében beszerzett eszközök (konyhai és irodai eszközök összesen 1.457 eFt) • költségcsökkentés érdekében a Kecskemét, Ipar utcai telephely ırzésének saját munkaerıvel történı ellátását lehetıvé tevı riasztórendszer kiépítése (1.327 eFt)
13 • egyéb, a fı tevékenység ellátásához nélkülözhetetlen mőszer, szerszám (703 eFt) Az ingatlanok értékhelyesbítése címén 152.086 eFt került kimutatásra a 2011-ben külsı szakértı által készített értékbecslés alapján. A társaság számviteli politikájában rögzítette, hogy a társasági vagyont (különösen az ingatlanok, épületek, építmények esetében) a piaci értéken kívánja könyveiben szerepeltetni. Ennek érdekében 5 évente értékbecslést végeztetünk. A tárgyi eszközök bruttó értékének, illetve halmozott értékcsökkenésének, valamint az értékhelyesbítés állományváltozását az II. számú melléklet mutatja be. A környezetvédelmi célokat szolgáló tárgyi eszközök bruttó, nettó értékének és az értékcsökkenési leírásának 2013. évi változását a III. számú melléklet tartalmazza. c.)
Készletek Megnevezés
2012. év ezer Ft
2013. év ezer Ft
Változás
Index
Anyagok
1 070
254
-816
-76,26%
Áruk
2 993
1 158
-1 835
-61,31%
Készletek
4 063
1 412
-2 651
-65,25%
A készletek értéke a bázis évhez képest 65,25 %-kal csökkent. A korábban folytatott tüzeléstechnikai berendezések javítása, karbantartása miatt felhalmozott készletekre 2012. évben elszámolt értékvesztésbıl 623 eFt visszaírásra került, mivel a tárgy év során egy kis részét sikerült értékesíteni. Évek óta elfekvı, immobil készletekrıl van szó, melyek a 2014. évben kivezetésre, a selejt anyagok értékesítésre kerülnek. d.)
Követelések Megnevezés Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) Egyéb követelések Követelések
2012. év ezer Ft
2013. év ezer Ft
Változás
Index
19 897
11 469
-8 428
-42,36%
4 836
8 588
3 752
77,58%
24 733
20 057
-4 676
-18,91%
A vevı állomány eredeti könyv szerinti értéke 23.229 eFt, értékvesztéssel csökkentett értéke 11.469 eFt. Ez az összeg az elızı évi értéknél 8.428 eFt-tal kevesebb, mivel a tárgy év során 10.023 eFt értékvesztés került elszámolásra.
14
Követeléseink mind nagyobb mértékben maradnak pénzügyileg rendezetlenek, behajtó cégek szolgáltatásainak igénybe vétele ellenére is. Lejárt vevıi állomány 2013. december 31-én: 19.789 eFt, mely az elızı évi 12.615 eFt mértékhez képest 57%-kal romlott.
Az egyéb követelések: Megnevezés
ezer Ft
Kilépett dolgozók társasággal szembeni követelés
2 413
Kilépett dolgozói követelés értékvesztése
-2 318
OEP kiutalási igény
287
Biztosítóval szembeni követelés
934
Különféle egyéb követelések
104
Önkormányzattal szembeni adó túlfizetés
1 720
Adóhatósággal szembeni adó túlfizetés
5 448
Egyéb követelések
8 588
A dolgozók társasággal szembeni követelésének jelentıs mértéke 2012. elıtt keletkezett, 3 volt dolgozó által eltulajdonított nettó árbevételbıl. Jogerıs bírósági határozat, valamint végrehajtás kezdeményezés ellenére sem látjuk biztosítva követelésünk megtérülését. Bizonytalansága révén korábbi években értékvesztést számoltunk el 2.318 eFt értékben. 2012. évben próbaidıs munkavállalónk 115 eFt árbevétellel nem tudott elszámolni. A rendırségi nyomozás mérlegkészítésig nem zárult le. e.)
Pénzeszközök Megnevezés Pénztár, csekkek
2012. év ezer Ft
2013. év ezer Ft
Változás
Index
112
48
-64
-57,14%
Bankbetétek
21 003
26 160
5 157
24,55%
Pénzeszközök
21 115
26 208
5 093
24,12%
A pénztárak 48 eFt értéke a központi és a 4 kirendeltségi házipénztár 2013. december 31-én fennálló egyenlegét tartalmazza, amely összegeket tényleges leltár támaszt alá. Bankbetétek értékét a Magyar Államkincstárnál vezetett, 26.160 eFt záró állománnyal rendelkezı folyószámla adja.
15 f.)
Aktív idıbeli elhatárolások Megnevezés
2012. év ezer Ft
2013. év ezer Ft
Változás
Index
Bevételek aktív idıbeli elhatárolása
310
49
-261
-84,19%
Ktg-ek, ráfordítások aktív idıbeli elhat.
313
698
385
123,00%
Halasztott ráfordítások
899
0
-899
-100,00%
1 522
747
-775
-50,92%
Aktív idıbeli elhatárolások
A bevételek aktív idıbeli elhatárolását a bérlık részére tárgy évben kiszámlázott, de 2014. évet érintı áramdíjak jelentik. A költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolásának értéke: Megnevezés
ezer Ft
Programkövetés
144
Elıfizetés
81
Biztosítás
83
2014. évi sormunkakönyv elıkészület
378
Bérleti díj
12
Aktív idıbeli elhatárolások
698
A 2012. évben elnyert 100 %-os támogatottságú TÁMOP-6.1.2-11/1-2012-0077 azonosító számú „Egészségre nevelı és szemléletformáló életmód programok a FILANTROP Kftnél” címő pályázat megvalósítása a tárgy évben befejezıdött. Az elızı évben halasztott ráfordításként kimutatott 899 eFt a pályázati összeg lehívásában ellentételezésre, így kivezetésre került. g.)
Saját tıke alakulása Megnevezés
2012. év ezer Ft
2013. év ezer Ft
Változás
Index
Jegyzett tıke
70 000
70 000
0
0,00%
Tıketartalék
7 208
7 208
0
0,00%
Eredménytartalék
-38 363
-35 660
2 703
-7,05%
Értékelési tartalék
151 299
152 086
787
0,52%
2 703
4 715
2 012
74,44%
192 847
198 349
5 502
2,85%
Mérleg szerinti eredmény Saját tıke
16
Az eredménytartalék a 2012. évi mérleg szerinti eredmény összegével, 2.703 eFt-tal nıtt. Az értékelési tartalék az ingatlanok tárgy évben elszámolt értékhelyesbítésének összegével emelkedett. h.)
Céltartalékok Céltartalékot a várható környezetvédelmi kötelezettségekre, valamint a társasággal szembeni peres követelésekre képeztünk az alábbiak szerint: Megnevezés
ezer Ft
Környezetvédelmi célok (Törökfái, Harkakötöny) Peres eljárások
5 300
Céltartalék a várható kötelezettségekre
i.)
12 500 17 800
Hosszú lejáratú kötelezettségek Megnevezés
2012. év ezer Ft
2013. év ezer Ft
Változás
Index
Beruházási és fejlesztési hitelek
12 474
10 029
-2 445
-19,60%
Hosszú lejáratú kötelezettségek
12 474
10 029
-2 445
-19,60%
A beruházási és fejlesztési hitelek éven túli értéke 10.029 eFt. A társaság 2008 óta folyamatosan újította gépjármő parkját. A mérlegsoron 8 db tehergépjármő és 1 db személygépkocsi 2014. évben esedékes törlesztı részletével csökkentett hitelösszege került kimutatásra. j.)
Rövid lejáratú kötelezettségek Megnevezés Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
2012. év ezer Ft
2013. év ezer Ft
Változás
Index
2 097
2 445
348
16,60%
3 665
7 927
4 262
116,29%
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
19 262
13 749
-5 513
-28,62%
Rövid lejáratú kötelezettségek
25 024
24 121
-903
-3,61%
17 Rövid lejáratú hitelek közé a hosszú lejáratú beruházási és fejlesztési hitelekbıl a 2014. évi törlesztı részletek kerültek átsorolásra 2.445 eFt értékben. A növekedés a pénzintézet hitelpolitikájából adódik, mely szerint az egyenlı törlesztı részletek tıketartalma az idı folyamán fokozatosan nı. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból mérlegsor értéke 4.262 eFt-tal emelkedett a bázis évhez képest. A növekedést a HOLOGÉN Kft 5.240 eFt értékő számlája okozza, mely a kecskeméti telep olajos földkiszállítását tartalmazza. A Társaság 30 napon belüli lejárt határidejő szállítói tartozása 2013. december 31-én 988 eFt. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek az alábbi tételeket tartalmazza, amelyek esedékessége 2014. január hónap: Megnevezés
ezer Ft
Adók
1 648
Munkabér
5 328
Bérjárulékok
5 636
Munkavállalóval szembeni kötelezettségek
1 137
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
k.)
13 749
Passzív idıbeli elhatárolások Megnevezés Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhat. Halasztott bevételek Pénzeszközök
2012. év ezer Ft
2013. év ezer Ft
Változás
6 361
2 165
-4 196
0
279
279
6 361
2 444
-3 917
Index -65,96% -61,58%
A költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása az alábbi tételeket tartalmazza:
Megnevezés Beszámoló közzétételi díja
ezer Ft 2
Informatikai szolgáltatás
35
Rezsidíj (víz, áram, gáz)
1 028
Bankköltség
119
Jogi tanácsadás
150
Rágcsáló irtás
49
18
Postaköltség
137
Szemétszállítás
23
Üzemanyag
130
Oktatás
40
Telefon
308
Munka- és tőzvédelem
144
Passzív idıbeli elhatárolások
2 165
Halasztott bevételként szerepel a 2012. évben elnyert 100 %-os támogatottságú TÁMOP6.1.2-11/1-2012-0077 azonosító számú „Egészségre nevelı és szemléletformáló életmód programok a FILANTROP Kft-nél” címő pályázat támogatási összegébıl 279 eFt, mert ezzel szemben költség csak a jövı években fog felmerülni. Nevezetesen két vásárolt eszköz értékcsökkenésként még el nem számolt, könyv szerinti értéke.
2.) Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések a.)
Az eredménykimutatás fıbb sorainak elemzése Megnevezés
2012. év ezer Ft
2013. év ezer Ft
Változás
Index
A Üzleti tevékenység eredménye
6 394
8 609
2 215
34,64%
B Pénzügyi mőveletek eredménye
-2 836
-3 270
-434
15,30%
C Szokásos vállalkozási eredmény
3 558
5 339
1 781
0
0
0
50,06% -
E Adózás elıtti eredmény
3 558
5 339
1 781
50,06%
F Adózott eredmény
2 703
4 715
2 012
74,44%
G Mérleg szerinti eredmény
2 703
4 715
2 012
74,44%
D Rendkívüli eredmény
A Társaság az elızı évhez képest 34,64 %-kal magasabb mérleg szerinti eredményt realizált, mely két alapvetı okra vezethetı vissza: • 2013. év I. félévében a rezsicsökkentést megelızıen a „Piaci helyzet” fejezetben felvázolt jogszabályok értelmében magasabb áron végezhettük a kéményseprı-ipari közszolgáltatást. Ez a díjszabás fedezetet biztosított volna a jövı évi jogszabályi elıkészületekhez. Árbevétel kiesés csak a II. félévben következett be, melyet az I. félévi többlet díjbevétel ellensúlyozott. • A Társaság vezetése a II. félévi 45%-os díjcsökkenésre készülve több költségmegtakarító intézkedést hajtott végre, melynek következtében 22.430 eFt-tal csökkentek a kiadások a tervezetthez képest.
19
b.)
A nettó árbevétel üzletágankénti, tevékenységenkénti bontásban Megnevezés Sormunka
2012. év ezer Ft
2013. év ezer Ft
Változás
Index
276 324
264 527
-11 797
-4,27%
Megrendeléses szolgáltatás
21 536
23 257
1 721
7,99%
Közszolgáltatás összesen
297 860
287 784
-10 076
-3,38%
Környezetvédelem
342
774
432
126,32%
Ingatlan bérbeadás
7 159
7 712
553
7,72%
Tüzeléstechnika
1 737
1 254
-483
-27,81%
Szellızıtisztítás
1 074
458
-616
-57,36%
24 205
3 823
-20 382
0
173
173
-84,21% -
332 377
301 978
-30 399
-9,15%
Értékesítés Ingatlan közvetítés Összes árbevétel
A közszolgáltatás keretében végzett sormunka végzés jogszabályi feltételrendszere az elmúlt 1-2 évben számottevı változáson ment keresztül, mely jelentıs többletfeladatot, ezáltal többletköltséget illetve árbevétel kiesést okozott 2013. évben. Ez az árbevétel csökkenés látszik a fenti táblázatban is. A megrendeléses szolgáltatás volumenére ráhatásunk elenyészı, a 7,99%-os árbevétel növekedés a főtéskorszerősítés, a tüzelımód váltás, a lakásfelújítás és az építıipar lassú felélénkülését mutatja. Az egyéb mellék tevékenységeink (tüzeléstechnika, szellızıtisztítás) csökkenı árbevételének oka a fedezet hiányában elmaradó marketing tevékenységnek tudható be. Az értékesítés jelentıs visszaesését a 2013. január 1-én életbelépı 2012. évi C. törvény eredményezte. E jogszabály megtiltotta a kémény értékesítését a kéményseprı-ipari közszolgáltatók részére is, mely tevékenységbıl elızı évben a többi melléktevékenységhez képest komoly árbevételt realizált Társaságunk. c.)
Egyéb bevételek részletezése Megnevezés Értékesített imm.javak, tárgyi eszközök
2012. év 2013. év ezer Ft ezer Ft
Változás
Index
18 287
782
-17 505
-95,72%
Káreseményekkel kapcsolatos bevétel
53
63
10
18,87%
OEP térítési díj
35
22
-13
-37,14%
20
Céltartalék felhasználás
0
3 000
3 000
-
Készletek visszaírt értékvesztése
0
623
623
-
6 414
7 741
1 327
5
374
24 794
12 605
Kapott pályázati összeg Különféle egyéb bevételek Egyéb bevétel
20,69%
369 7380,00% -12 189
-49,16%
Az egyéb bevételek jelentıs mértékő visszaesése alapvetıen a 2012. évben értékesített Kecskemét, Ipar u. 2. szám alatti ingatlanból származó bevétel elszámolásának tudható be, melyre az elmúlt évben lezajlott szennyezett föld kiszállításának költségének fedezése miatt került sor. d.)
Anyagjellegő ráfordítások Megnevezés
2012. év ezer Ft
2013. év ezer Ft
Változás
Index
Anyagköltség
18 016
15 091
-2 925
-16,24%
Igénybe vett szolgáltatások értéke
52 192
39 996
-12 196
-23,37%
2 719
3 280
561
20,63%
19 018
3 595
-15 423
- 81,10%
16
929
913
5706,25%
91 961
62 891
-29 070
-31,61%
Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Közvetített szolgáltatások értéke Anyag jellegő ráfordítások
Az anyagköltség 2.925 eFt-os csökkenése több tényezıre vezethetı vissza • költségmegtakarítási intézkedések következtében csökkent 2.782 eFt-tal • fedezet hiány miatt elmaradt kiadások (pl. munkaruha beszerzés, tisztálkodószer) csökkentették 1.355 eFt-tal • jogszabályváltozások miatti új, illetve év közbeni változás miatt felesleges nyomtatványok beszerzése növelte 1.212 eFt-tal Az igénybe vett szolgáltatások 12.196 eFt összegő növekedését az alábbi tényezık generálták • költségmegtakarítási intézkedések következtében csökkent 3.508 eFt-tal • míg elızı évben vállalkozóval végeztettük, 2013-ban saját munkavállalót alkalmaztunk a takarítás ellátására (831 eFt) • jogszabályváltozás következtében tárgy évben 18 fı munkavállalónk részesült kéményseprı szakmunkás képzésben, melynek hatására 4.464 eFt-tal magasabb oktatási költségünk keletkezett • peres eljárás költsége 1.353 eFt-tal emelte • kecskeméti telephelyrıl történı szennyezett földkiszállítás jelentısebb része 2012. évben zajlott, így ennek költsége 13.674 eFt-tal elmaradt az elızı évtıl
21
Az egyéb szolgáltatások értékének 20,63 %-kal történı növekedését alapvetıen a bankköltségként elszámolt tranzakciós illeték év közbeni bevezetése jelentette. Az eladott áruk beszerzési értékének visszaesése a 2013. január 1-én életbelépı 2012. évi C. törvény kereskedelmi tevékenység korlátozásának köszönhetı. A korábbi évek gyakorlatával ellentétben a tüzeléstechnikai szolgáltatást saját munkavállaló helyett, alvállalkozó bevonásával láttuk el, melynek következtében a közvetített szolgáltatások értéke 913 eFt-tal emelkedett. e.)
Személyi jellegő ráfordítások Megnevezés Bérköltség
2012. év ezer Ft
2013. év ezer Ft
Változás
Index
160 489
152 486
-8 003
-4,99%
Személyi jellegő egyéb kifizetések
30 978
26 182
-4 796
-15,48%
Bérjárulékok
40 453
41 281
828
2,05%
231 920
219 949
-11 971
-5,16%
Személyi jellegő ráfordítások
A személyi jellegő ráfordítások értéke 5,16 %-kal maradt el az elmúlt évhez képest a költségmegtakarítási intézkedések következtében. f.)
Értékcsökkenési leírás Megnevezés
g.)
2012. év ezer Ft
2013. év ezer Ft
Változás
Index
Terv szerinti értékcsökkenés
4 949
4 774
-175
-3,54%
Egy összegben elszámolt écs.
3 117
1 809
-1 308
-41,96%
Értékcsökkenési leírás
8 066
6 583
-1 483
-18,39%
Egyéb ráfordítások Megnevezés
2012. év ezer Ft
2013. év ezer Ft
Változás
Index
Bírság, kötbér, késedelmi kamat
243
118
-125
-51,44%
Céltartalék képzés
100
0
-100
-100,00%
Készletek elszámolt értékvesztése
6 107
0
-6 107
-100,00%
Követelések értékvesztése
5 263
10 023
4 760
90,44%
630
700
70
11,11%
Értékesített tárgyi eszközök nyilv.
22
Adók, illetékek, hozzájárulások
6 192
5 704
-488
-7,88%
295
6
-289
-97,97%
18 830
16 551
-2 279
-12,10%
Különféle egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások
h.)
Pénzügyi mőveletek eredménye 2012. év ezer Ft
Megnevezés Pénzügyi mőveletek bevételei
2013. év ezer Ft
Változás
Index
362
18
-344
-95,03%
Pénzügyi mőveletek ráfordításai
3 198
3 288
90
2,81%
Pénzügyi mőveletek eredménye
-2 836
-3 270
-434
15,30%
A pénzügyi mőveletek bevételei között a munkavállalókra kötött életbiztosítások visszavásárlásából adódó nyereség szerepel, összege minimális. A pénzügyi mőveletek ráfordításainak összege a CHF alapú gépjármő hitelek kamataiból és a megfizetett törlesztı részletek árfolyamveszteségébıl tevıdik össze. i.)
Rendkívüli eredmény A társaságnál 2013. évben sem történt rendkívülinek minısülı esemény, mely rendkívüli eredmény elszámolást idézte volna elı.
3.) Vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezıség alakulása Mutatók megnevezése
Tıkeerısség
Saját tıke növekedési mutató
Eladósodottság mértéke
2012. év ezer Ft
Mutató számítása
Saját tıke Források összesen Saját tıke
2013. év ezer Ft
Változás %
* 100
74,89
78,48
1,05
* 100
275,50
283,36
1,03
* 100
19,44
17,22
0,89
1,99
1,98
0,99
Jegyzett tıke Kötelezettségek Saját tıke
Likviditási mutató
Forgóeszközök
23
Rövid lej. kötelezettségek Likviditási gyorsráta
Forgóeszközök- Készletek
1,83
1,92
1,05
* 100
1,38
1,87
1,35
* 100
1,40
2,38
1,70
Rövid lej. kötelezettségek ROA
Adózás elıtti eredmény Eszközök összesen
ROE
Adózott eredmény Saját tıke
24
C. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 1.) Társasági adóalapot módosító tételek bemutatása és a társasági adó levezetése Adózás elıtti eredmény Adózás elıtti eredményt csökkentı jogcímek
5 339 ezer Ft
Elızı évek elhatárolt veszteségébıl az adóévben leírt összeg
6 000
Képzett céltartalék felhasználása Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege, eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték
3 000
Összesen Adózás elıtti eredményt növelı jogcímek A Szt. alapján költségként elszámolt értékcsökkenési leírás, eszköz kivezetés könyv szerinti értéke
7 409 16 409 ezer Ft 7 283
Követelésre elszámolt értékvesztés
10 023
Összesen
17 306
Korrigált adóalap 10% társasági adókötelezettség Mérleg szerinti eredmény
6 236 624 4 715
Jövedelem-minimum megállapítása
ezer Ft
Összes bevétel
314 601
Bevételt csökkentı tételek összege Bevételt növelı tételek összege Korrigált összes bevétel Jövedelem minimum szerinti adóalap
4 524 0 310 077 6 202
A korrigált adóalap magasabb a jövedelem minimum alapján meghatározott adóalapnál, így a fizetendı társasági adókötelezettséget ez alapján állapítottuk meg.
25
2.) Munkavállalókra vonatkozó információk A társaság munkavállalóinak létszám- és béradatait állománycsoportok szerinti részletezésben a IV-V. számú melléklet tartalmazza.
3.) Vezetı tisztségviselık és az ügyvezetés járandóságai Vezetı tisztségviselık
ezer Ft
Felügyelı bizottság tiszteletdíja
2 268
Összesen
2 268
Ügyvezetés Munkabér
ezer Ft 5 100
Prémium
0
Jutalom
0
Egyéb juttatás (cafetéria) Összesen
81 5 181
26
D. CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok eFt-ban Megnevezé s
2012. év
2013. év
4 175
12 280
1
Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, 1-13. sorok) Adózás elıtti eredmény ±
3 558
5 339
2
Elszámolt amortizáció +
8 066
6 583
3
Elszámolt értékvesztés és visszaírás ±
11 370
9 400
4
Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ±
100
-3 000
5
Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ±
-17 656
-418
6
Szállítói kötelezettség változása ±
-6 616
4 262
7
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ±
-130
-5 165
8
Passzív idıbeli elhatárolások változása ±
9
Vevıkövetelés változása (értékvesztéssel korrigálva) ±
10
Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ±
11
I.
4 050
-3 917
-4 362
146
7 711
-1 101
Aktív idıbeli elhatárolások változása ±
-1 061
775
12
Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) -
-855
-624
13
Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés 3 324
-4 742
-3 441
-4 742
14
Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése -
15
Befektetett eszközök eladása +
16
Kapott osztalék, részesedés +
II.
17
Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele +
18
Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele +
19
Hitel és kölcsön felvétele +
III.
22
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz +
23
Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) -
24
Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése -
25
Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -
26
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -
27
Véglegesen átadott pénzeszköz -
20
28 IV.
Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±
6 765
-283
-2 445
1 589
-1 872
-2 445
7 216
5 093
Kecskemét, 2014. április 30. Dongó József ügyvezetı
27 I. számú melléklet
IMMATERIÁLIS JAVAK ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁSA 2013. ÉV adatok eFt-ban MEGNEVEZÉS
VAGYONI ÉRTÉKŐ JOGOK
ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK
SZELLEMI TERMÉKEK
KÍSÉRLETI FEJL. OKT. ÉRTÉKE
ALAPÍTÁSÁTSZERVEZÉS AKT. ÉRTÉKE
IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN
BRUTTÓ ÉRTÉK;
Nyitó állomány
890
1.070
1.164
1.164
180
2.054
2.234
180
838
1.018
360
360
180
1.198
1.378
-
856
856
180
Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró állomány: ÉRTÉKCSÖKKENÉS;
Nyitó állomány Növekedés Csökkenés (egyéb) Átsorolás Terven felüli leírás Záró állomány: Nettó érték záró állománya:
28 II. számú melléklet
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁSA 2013. ÉV adatok eFt-ban MEGNEVEZÉS BRUTTÓ ÉRTÉK: Nyitó állomány
INGATLANOK
MŐSZAKI BER., GÉPEK, JÁRMŐVEK
EGYÉB BEREND. FELSZERELÉSEK, JÁRMŐVEK
BERUHÁZÁSOK
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRT.HELYESBÍT.
TÁRSASÁGI TÁRGYI ESZK. ÖSSZESEN
54.104
17.199 24 1.184
23.211 4.248 1.599
694 4.743 5.436
151.299 787
245.813 5.059 2.783
54.104
16.040
25.860
0
152.086
248.089
11.489 787
13.395 1.113 984
15.602 4.322 1.099
Záró állomány
12.276
13.525
18.825
-
-
44.626
Nettó érték záró állománya
41.827
2.515
7.035
0
152.086
203.463
Növekedés Csökkenés Átsorolás
Záró állomány ÉRTÉKCSÖKKENÉS: Nyitó állomány Növekedés Csökkenés
40.486 6.223 2.083
Átsorolás Terven felüli értékcsökkenés
29 III. számú melléklet
KÖRNYEZETVÉDELMI CÉLT SZOLGÁLÓ TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁSA 2013. ÉV adatok eFt-ban MEGNEVEZÉS
BRUTTÓ ÉRTÉK: Nyitó állomány
INGATLANOK
EGYÉB BEREND. MŐSZAKI BER., FELSZERELÉSEK, GÉPEK, JÁRMŐVEK JÁRMŐVEK
BERUHÁZÁSOK
ÖSSZESEN
25.787
185
25.972
Záró állomány
25.787
185
25.972
Nyitó állomány
6.457 467
185
6.642 467
6.924
185
7.109
18.863
-
18.863
Növekedés Csökkenés Átsorolás, átvezetés
Növekedés Csökkenés (egyéb) Átsorolás, átvezetés Terven felüli Záró állomány Nettó érték záró állománya
30 IV. számú melléklet
LÉTSZÁM- ÉS BÉRGAZDÁLKODÁS 2013. ÉV
MEGNEVEZÉS 2012.
LÉTSZÁM
BÉRKÖLTSÉG
( Fı )
( eFt )
2013.
Vd (%)
2012.
2013.
BÉRHÁNYAD
Vd (%)
2012.
2013.
68
68
100,0
120.376
111.635
92,7
-
-
1
1
100,0
2.106
1.957
92,9
-
-
KÖZPONT
12
13
108,3
35.431
36.318
102,5
-
-
ÖSSZESEN:
81
82
101,2
157.913
149.910
94,9
47,5
49,6
FŐTÉSTECHNIKA
KÖRNYEZETVÉDELEM
31 V. számú melléklet
LÉTSZÁMGAZDÁLKODÁS 2013. ÉV Me: fı
ÁLLOMÁNYCSOPORT
2012. XII. 31.
2013. XII. 31.
Teljes idıs fizikai Részmunkaidıs fizikai
57 1
45 6
Fizikai összesen:
58
51
Teljes idıs szellemi 21 20 Részmunkaidıs szellemi 4 5 ______________________________________________________________________________________________ Szellemi összesen: 25 25 ______________________________________________________________________________________________ Teljes munkaidısök összesen 78 65 Részmunkaidısök összesen 5 11 ______________________________________________________________________________________________ MINDÖSSZESEN:
83
76
32 VI. számú melléklet adatok eFt-ban Fı tevékenység
Egyéb nem közszolgáltatási tevékenység Mindösszesen
Megnevezés Sormunka Árbevétel Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások ért. Egyéb szolgáltatások értéke Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifiz. Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Közvetlen önköltség Fedezeti összeg I Üzemi általános költség (6) Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. ért. Szükített önköltség Fedezeti összeg II Központi irányítás általános ktg. Teljes önköltség Egyéb bevételek Olajos föld kiszállítás Egyéb ráfordítások Üzemi eredmény
Megrendelt szolgáltatás
Összesen
264 527 7 024 10 554 1 049 82 879 21 134 22 598 1 474
23 257 12 0 0 5 455 0 1 473 0
287 784 7 036 10 554 1 049 88 333 21 134 24 071 1 474
146 712 117 816 33 200 0 0
6 939 16 318 2 919 0 0
153 651 134 134 36 119 0 0
179 912 84 615 83 586 263 498 11 865 0 15 580 -2 685
9 858 13 399 3 953 13 811 561 0 737 9 270
189 770 98 015 87 539 277 309 12 426 0 16 317 6 585
Környezet Ingatlan Tüzelés-védelem bérbeadás technika 774 1 1 148 0 0 0 0 130 1 279 -505 0 0 0 1 279 -505 729 2 008 103 4 126 136 -5 392
7 712 430 10 0 0 0 0 0 440 7 272 0 0 0 440 7 272 251 690 36 0 47 7 011
1 254 0 0 0 0 0 0 0 0 1 254 0 0 929 929 326 0 929 0 0 0 326
Szellızıtisztítás 457 5 21 0 143 0 39 0 208 249 0 0 0 208 249 119 327 17 0 22 125
Értékesítés 3 823 0 0 0 0 0 0 0 0 3 823 0 3 595 0 3 595 227 0 3 595 0 0 0 227
Ingatlan közvetítés 173 0 0 0 221 0 60 0 280 -107 0 0 0 280 -107 160 440 23 0 30 -273
Összesen 14 194 436 1 179 0 364 0 98 130 2 207 11 987 0 3 595 929 6 731 7 463 1 257 7 988 178 4 126 234 2 024
301 978 7 472 11 733 1 049 88 697 21 134 24 169 1 604 155 858 146 121 36 119 3 595 929 196 501 105 478 88 796 285 297 12 605 4 126 16 551 8 609
Független Könyvvizsgálói jelentés A Filantrop Környezetvédelmi és Főtéstechnikai Nonprofit Kft. tulajdonosainak. Elvégeztem a Filantrop Kft. (továbbiakban: „a vizsgált szervezet”) mellékelt 2013. . évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely beszámoló a 2013. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbıl - melyben az eszközök és források egyezı végösszege 252743.- E Ft, a mérleg szerinti eredmény 4.715.-E Ft , nyereség, - és az ezen idıponttal végzıdı évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítı mellékletbıl áll. A vezetés felelıssége az éves beszámolóért A vezetés felelıs az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történı elkészítésért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belsı kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetıvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredı lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelıssége Az én felelısségem az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellı bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplı összegekrıl és közzétételekrıl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredı, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétıl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsı kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelıek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsı kontrollingjának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelıségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerőségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyızıdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendı és megfelelı alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményem megadásához. Vélemény Véleményem szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a gazdálkodó Filantrop Nonprfit Kft 2013. december 31.-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetérıl, valamint az ezen idıponttal végzıdı évre vonatkozó jövedelmi helyzetérıl a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb jelentési kötelezettség: az Ü z l e t i jelentésrıl készült jelentés. Elvégeztem a Filantrop Kft ( a vizsgált szervezet )mellékelt 2013. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2013. december 31-ifordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelıs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történı elkészítéséért. Az én felelısségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb , a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a Filantrop Kft 2013. évi üzleti jelentése a Filantrop Kft 2013.éves beszámolójának adataival összhangban van.
Kalocsa, 2014. április 30.
Gyöngyösi Imre Kamarai tag könyvvizsgáló (6300 Kalocsa, Árendás u. 50.) Bej.sz: 002155
