BUDAPEST FŐVÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK MÓDSZERTANI GYERMEKVÉDELMI SZAKSZOLGÁLATA : 3232-900, 930 /: 3232-953
1081 BUDAPEST, ALFÖLDI U. 9-13 : 1430 BUDAPEST, Pf.: 20
A 2010. évi költségvetési beszámoló szöveges indokolása
1. Beszámoló az intézmény szakmai feladatainak ellátásáról
Férőhelyek száma: 694
Telephelyek száma : 11
Álláshelyek száma
Szakellátók
Szakmát segítők
2010.eredeti 2010.módositott 2010.XII:31. állapot Ebből: Befogadó és utógondozó Otthon Ebből: - nevelő - gyermekfelügyelő - gyermekvéd.assz. Nevelőszülői hálózat összesen: TGYSZ feladat Összesen: Módszertani feladat összesen:
206,5
24
42,5
273
196,5
23
42,5
262
Speciális
Átmeneti elhelyezés
Ellátottak létszáma 2010.december 31-én: Gondozási nap szerinti ellátotti létszám 2010.évben
Összesen
71
17 29 8 61,5 56
20,5
8
2,5
Normál
Utógondozott Különleges
316
148
135
5
319,1
160,4
133,9
4,7
Utógondozói ellátottak aránya Férőhely-kihasználtság:
Közoktatás Gazdaságitechnikai
25,9 % % (fő/fh*100)
Költségtérítéses oktatásban, képzésben résztvevő ellátottak száma
89,1 % 3fő
2 Szakszolgálatunk a 2010. évi költségvetésében rendelkezésére álló források terhére maradéktalanul végre tudta hajtani a munkatervében meghatározott feladatait. A szakmai feladatok egy részét - a TEGYESZ közvetlen ellátásában működő, otthont nyújtó ellátási feladatok: nevelőszülői hálózat (281 nevelőcsalád), gyermek- (befogadó) otthonok (11 telephelyen), - további jelentős részét az ellátás teljes körére kiterjedő szakszolgálati feladatok tették ki.
Az Alapító Okiratban rögzített feladatok struktúrájában 2010-ben lényegi változás nem történt, Alapító Okirat valamint Szervezeti és Működési Szabályzat módosítására a nem került sor.
Az otthont nyújtó ellátási formában 2010. évben 618,1 fő gondozási nap alapján számított átlaglétszám ellátását biztosította az intézet. A költségvetés teljesítési adatait figyelembe véve az egy ellátottra jutó kiadás összege TEGYESZ 2.524.732,- Ft/év volt, amely ellátottanként közel 150 ezer Ft-tal kevesebb az előző évi azonos mutatóhoz képest. Az egy nevelőszülőnél nevelkedő gondozási nap alapján számított átlaglétszámra jutó működési kiadás összege 1.093.407,- Ft/év volt, amely 108 ezer Ft-tal több az előző évinél.
A 2010. évi költségvetés végrehajtásával kapcsolatban összességében az állapítható meg, hogy a rendelkezésre álló források a jó színvonalú szakmai munkavégzés feltételeit annak ellenére lehetővé tették, hogy 86 millió Ft-tal kevesebb bevételből, 8 fővel alacsonyabb létszámmal, az előző évhez viszonyítva 16 fővel több gondozottat láttunk el. Itt azonban szükségesnek tartom megjegyezni, hogy a TEGYESZ egyes szakfeladatait az elvonás súlyosan hátrányosan érintette, mivel a nevelőszülői juttatások (melyek összege meghaladja a 300 millió Ft-ot) minimumát jogszabályi előírások szabják meg, ezért a kötelező megtakarítás esetükben nem érvényesíthető. Az elvonások olyan mértékben érintették az intézmény gazdálkodását, hogy 2010. IV. negyedévében már napi likviditási gondok jelentkeztek a támogatás leutalása és a napi igény eltéréséből adódóan. Finanszírozási hiány következtében szakmai feladatelmaradás nem következett be.
3 1. Beszámoló az intézményi gazdálkodásról
I.
Bevételek alakulása
Megnevezés Intézeti működési bevétel Műk.célú átvett pénzeszköz áht-n kívülről Tám.értékű működési bevétel Működési bevétel összesen Előző évi felhalm.célú pénzm.átvétel Pénzforg.nélküli bevétel Felügyeleti szervtől kapott tám. Bevételek összesen
Eredeti
Módosított
előirányzat 29 170
34 112
6 900 36 070
1 040 7 210 42 362
Teljesítés
Telj.
% 34 112 100,00 100,00 99,29 99,87
1 310 645
132 624 1 368 019
1 040 7 159 42 311 24 800 142 562 1 347 119
1 346 715
1 543 005
1 556 792
100,89
107,49 98,47
Az intézmény feladatainak ellátásához megállapított eredeti, majd év közben többször módosított bevételi előirányzatát 100,89 %-ra teljesítette. Az évközi előirányzat módosítások összege: 196 290 ezer Ft, melynek 68 %-a saját hatáskörben, 32 %-a felügyeleti szervi hatáskörben történt előirányzat módosítás.
Az intézmény működését biztosító bevételek többségét 86,5 %-át a felügyeleti szervtől kapott támogatás teszi ki.
Az intézményi működési bevételek teljesítése a módosított előirányzathoz képest 100,0%-os volt. Az eredeti előirányzathoz képest 6.241 ezer Ft bevételi többlet realizálódott, a módosított előirányzattól viszont 51 ezer Ft-tal elmaradt.
A bevételei többletet többségében az intézeti működési bevételek tervezettet meghaladó teljesítése idézte elő, melynek nagy részét a tervezettnél több képzés megtartásából származó bevétel tette ki.
4
Működési célú pénzeszköz átvételre államháztartáson kívülről 1.040 ezer Ft összegben került sor, az alábbi részletezésben: 1. Magyar Vöröskereszt – régészeti, néprajzi táborok 2. Magyar Cetelem Bank – régészeti tábor 3. József Attila Kulturális és Szociális Alapítvány 4. Karácsony Sándor emlékére – tábor támogatása 5. Nemzetközi Gyermekmentő Egyesület 6. Unger Mátyás Emlékére – néprajzi tábor 7. Nemzeti Alapítvány - táborozás 8. Alapítvány a Közjóért – régész tábor Összesen :
300 100 300 40 40 100 60 100 1.040
ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft
Az átvett pénzeszközök a nyári táborozások megvalósítását szolgálták.
Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről nem történt, felhalmozási és tőkejellegű bevételünk nem volt.
A felügyeleti szervtől kapott támogatás teljesítése 98,47%-os, a 100% alatti teljesítés oka, hogy a 2011. évre áthúzódó beruházási és felújítási feladatok támogatási vonzata nem került leutalásra.
A támogatás értékű működési bevételi előirányzat teljesítése az eredeti előirányzathoz 104 %-os, a módosított előirányzathoz képest 99,3%. Az előirányzat teljesítés részletezése: 1. SZMM pályázat – Módszertani pályázat – Gáspár Károly emlékfilm készítés támogatása Összesen :
6.349 ezer Ft 500 ezer Ft 6.849 ezer Ft
Az előző évi pénzmaradvány igénybevétele teljes körűen megtörtént, az alábbi kiemelt előirányzati bontásban: Személyi juttatások Munkaadói járulékok Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai Támogatásértékű pénzeszköz átadás Felhalmozási kiadások (2009.évi céljell.) Összesen :
18.000 2.000 40.719 3.000 53 405 15 500 132.624
ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft Ezer Ft ezer Ft
5 II. Kiadások alakulása
Eredeti Megnevezés Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai Működési célú pénzeszköz átadás Támogatásértékű műk.kiadás Működési kiadások összesen Felújítás Beruházás kiadás Kiadások összesen
Módosított
előirányzat 671 262 168 384 194 122 280.851 1 000 1 315 619 16.500 14 596 1 346 715
Telj. Teljesítés
720 421 169 432 243 968 294 593 1 000 53 405 1 482 819 32 190 27 996 1 543 005
686 419 160 462 230 702 291 106 1 000 54 043 1 423 732 20 690 24 646 1 469 068
% 95,3 94,7 94,6 98,8 100,0 101,2 96,0 64,3 88,0 95,2
A kiadási előirányzatok teljesítése az eredeti előirányzathoz képest 109,1%, a módosított előirányzathoz képest 95,2 %-ban realizálódott.
A kiadási előirányzat változása 196 290 ezer Ft, amelyből meghatározott feladatokhoz kapcsolódóan felügyeleti hatáskörben 62 316 ezer Ft, intézményi hatáskörben 133 974 ezer Ft előirányzat módosítás történt. Az intézményi hatáskörű előirányzat módosításokat az előző évi pénzmaradvány, valamint pályázatokon nyert források előirányzatosítása tette ki.
Működési kiadások alakulása A személyi juttatások eredeti előirányzata (671.262 ezer Ft) 49.159 ezer Ft-tal emelkedett, amelyet az előző évi pénzmaradvány igénybevétele, valamint a felmentések, prémiumok előirányzatosítása idézett elő. A személyi juttatások előirányzatának a teljesítése 95,3%-os volt, a maradvány döntő része a december havi nevelőszülői díjak tárgyévet követő január hóra történő áthúzódása, valamint a decemberi hó közi kifizetések függő kiadásként jelentkező összege.
Az intézmény eredeti költségvetésében jóváhagyott álláshelyek száma 273 fő volt. A rendelkezésre álló béralap biztosította a munkavállalók besorolás szerinti juttatásainak forrását, a dolgozók bérlettérítését az előző évi összeg mértékéig, valamint 50 ezer Ft értékű üdülési csekk egyszeri kifizetését az előző évi maradvány terhére.
6 A munkaadókat terhelő járulékok előirányzata a személyi juttatások előirányzatával arányosan változott. Az előirányzat teljesítése 94,7%-os, úgyszintén a személyi juttatások előirányzatával arányos. Dologi kiadások A dologi és egyéb folyó kiadások eredeti előirányzata (194.122 e Ft) 49.846 ezer Ft-tal került módosításra. Ennek jelentős része 40.719 ezer Ft az előző évi pénzmaradvány előirányzatosításával függ össze.
A dologi kiadások teljesítése az eredeti előirányzathoz képest 118,8%-os, a módosított előirányzathoz képest 94,6 %-os. Az előirányzattól elmaradó teljesítés a decemberi szállítói tartozások következménye.
Működési célú pénzeszköz átadás az eredeti költségvetésben tervezettnek megfelelően – közgyűlési határozat alapján- realizálódott, a Támasz Alapítvány működéséhez 1.000 ezer Ft átadása történt meg.
Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzatának teljesítése 99,0 %-os volt. Az előirányzat felhasználásának részletezése: Nevelési díj Kollégista és utógondozott ellátmány Vásárlási utalvány Zsebpénz Rendkívüli kiadások térítései Összesen:
159 055 117 423 8 717 5 689 222 291 106
ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft
Felújítási kiadásokra tervezett kiadások előirányzatának teljesítése 64,3 % volt. A tervezett felújítási feladatainkat részben tudtuk megvalósítani tárgyévben, a közbeszerzési eljárást lefolytattuk, és december 20-án aláírásra kerültek a szerződések a maradék 11 500 ezer Ft-ra.
Megvalósult felújítások 2010-ben:
Alföldi utca aula tető felújítása
3 000 ezer Ft
Alföldi utca főépület tető felújítása
6 000 ezer Ft
Alföldi utca főépület nyílászárók és homlokzat részleges felújítása
11 690 ezer Ft
Összesen: 20 690 ezer Ft
7 Beruházási kiadások módosított előirányzata 27.996 ezer Ft, mely nem tartalmazza a Jeges utcai utógondozó otthon rekonstrukciójára 2009-ben biztosított 9.300 ezer Ft-ot, melyet az eredménytelen közbeszerzés miatt a 2009. évi pénzmaradvány rendezésekor, mint támogatásértékű kiadást vissza kellett fizetni. A Magvető utcai befogadó otthon rekonstrukciójára 2010-ben 9 400 ezer Ft-ot biztosított az irányító szerv, mely beruházásra a közbeszerzési eljárást lefolytattuk, a szerződést aláírtuk 2010. december 20-án, a kivitelezés azonban 2011-re húzódott át. A saját intézményi keret 39%-ban teljesült. Megvalósult beruházások 2010-ben: Jeges utcai utógondozó otthon rekonstrukciója
9 300 ezer Ft
Céljellegű beruházás gép, műszer
2 000 ezer Ft
Céljellegű beruházás bútorok
2 000 ezer Ft
Saját intézeti beruházási keretből számítástechnikai eszközök
2 046 ezer Ft
Összesen: 15 346 ezer Ft
Az intézmény FEUVE rendszerét a vezetői ellenőrzés, a belső- és külső ellenőrzések megállapításait, javaslatait is figyelembe véve folyamatosan karbantartjuk, kiemelten kezelve a munkafolyamatba épített ellenőrzés rendszerét. Az intézmény rendelkezik a jogszabályokban előírt FEUVE szabályzattal, Kockázatok kezelésének Szabályzatával, Ellenőrzési nyomvonallal, valamint a Szabálytalanságok kezelésének eljárási rendjével.
A FEUVE rendszerében 2010. évben kiemelt hangsúlyt kapott az intézményi tulajdonú és az intézményi
célokra
igénybe
vett
magántulajdonú
gépjárművek
üzemeltetésének,
fenntartásának, elszámolásának vizsgálata, az intézmény élelmezési tevékenységének, ÁFA elszámolásának, a közbeszerzési törvény előírásainak érvényesülése, az intézményi térítési díjak, a bizonylati rend és okmányfegyelem megfelelősségének vizsgálata, ellenőrzése.
Az intézmény belső ellenőrzését egyetemi végzettségű, regisztrált mérlegképes könyvelői végzettséggel rendelkező szakember látja el, aki szerepel a belső ellenőrzési tevékenységet végzők nyilvántartásában. Feladatát a Belső ellenőrzési kézikönyv, valamint az éves Belső ellenőrzési
terv
alapján
végezte
szolgáltatási
szerződés
keretében.
A
jelentések
megállapításaira intézkedési tervek készültek, amelyek végrehajtására folyamatosan sor került.
8 A belső ellenőrzés 2010. évben az intézményi gazdálkodás ellenőrzése során szabálysértési, kártérítési vagy fegyelmi eljárás megindítására nem tett javaslatot. Kiegészítő melléklet:
Intézményünk számviteli politikájában a 2010. évre vonatkozóan érdemi változás nem történt.
Intézményünk vállalkozási megosztásra nem került sor.
A piaci értékben történő értékelés lehetőségével nem élünk.
Az előző költségvetési év beszámolóját módosító ellenőrzési megállapításra nem került sor.
Intézményünk a Támasz Alapítvány részére 2010. évben 1.000 ezer Ft támogatást adott át a Közgyűlés rendeletének megfelelően.
Az intézmény gazdasági társaságban részesedéssel nem rendelkezik.
tevékenységet
nem
folytat,
értékcsökkenés
Budapest, 2011. február 18.
Molnár László igazgató
Schriffert Andrásné pénzügyi osztályvezető
