Família Panzió Kft. Üzleti terve

Forrás: http://www.doksi.hu

Família Panzió Kft. Üzleti terve TARTALOMJEGYZÉK 1. BevezetĘ A tervkészítés célja Üzleti cél 2. A vállalkozás bemutatása 3. Üzletág bemutatása A panzió neve Kategória A panzió helye A panzió szolgáltatásai Panziónk szolgáltatásai Egyéb szolgáltatások Kapacitás A vállalkozás arculata 4. Piacelemzés Iparági elemzés Gödöllő elemzése A meglévő szálláshelyek áttekintése Célcsoport kialakítás 5. A befektetés és annak finanszírozása Tőkeszükséglet A panzió beruházási költsége 6. Marketingterv Termékpolitika Árpolitika Értékesítési csatornák SWOT analízis 7. MĦködési terv 8. Pénzügyi elĘrejelzés Árbevétel Jövedelmezőségi kimutatás - szakmai eredmény-kimutatás Fedezeti pont számítás Mérleg (e Ft) Cash-Flow kimutatás

1


1 BEVEZETė

A TERVKÉSZÍTÉS CÉLJA

Jelen üzleti terv készítésének. célja,. hogy felvázolja a Família Panzió Kft. MĦködtetését, és meggyĘzĘ képet adjon arról, hogy az intézményüktĘl igényelt hitelösszeg visszafizetése garantált.

ÜZLETI CÉL

A társaság megalapításának fĘ célja, hogy a megvásárolt ingatlant hosszú távon kereskedelmi szálláshelyként üzemeltesse. A Família Panzió Kft. profitorientált társaság, így a mĦködtetést megfelelĘ nagyságú haszon reményében indítjuk be. Profitunkat évrĘl-évre szeretnénk növelni, amelynek azonban egy részét mindig vissza kívánjuk forgatni a vállalkozásba, amely folyamatos bĘvítést és minĘségi javulást eredményez. Hosszú távú célként tehát elsĘsorban a profitszerzést szeretnénk megjelölni, valamint, hogy a vállalkozás a környék ismert és elismert kereskedelmi szálláshelye legyen. Jelenleg GödöllĘn magas kategóriájú szálláshely-bĘvítést tervez a helyi önkormányzat. Célunk egy olyan szegmens megnyerése, amely igényes, ugyanakkor családias szálláshelyet preferál. Rövidebb idĘintervallumban fontos egy megfelelĘ image teremtés, megbízható kép kialakítása, valamint a vállalkozás megismertetése mind a lakosság, mind pedig az utaztatási szektor (utazási irodák) körében. Ezen célok elérése érdekében elsĘdleges szempont egy megfelelĘ marketingterv kidolgozása, amiben kiemelt szerepet kap a PR tevékenység (ez induló vállalkozások, beruházások esetében nagyon fontos), kiállításokon - rendezvényeken való részvétel a panzió megismertetése céljából, valamint megfelelĘ kapcsolat-, szerzĘdésrendszer kialakítása néhány utazási irodával, akik jutalék fejében értékesítik a panzió szobáit. Szeretnénk felvenni a kapcsolatot a Tourinform irodákkal, mert ezeket az irodákat nagy számban keresik meg szállást keresĘ külföldi vendégek.

2


2. A VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA A vállalkozás megnevezése: Família Panzió Kft. Jogi forma: Korlátolt felelĘsségĦ társaság Tevékenység: Panzió-üzemeltetés Székhely 2100 GödöllĘ, Kossuth u. 1. Telefon, fax: 06-28-111-111, 06-28-222-222 Adószám: 1234-5678 Statisztikai szám: 12345678-6331-28-123 Alapítás dátuma: 2002. október 1.

3. ÜZLETÁG BEMUTATÁSA A PANZIÓ NEVE:

Família panzió

3 csillagos, a panzió által nyújtott szolgáltatásokat a 45/1998-as IKIM rendeletnek megfelelĘen alakítottuk ki, azt az alábbiakban részletezzük. A PANZIÓ HELYE

Panziónk helyszínének kiválasztásánál fĘ szempontjaink a meglévĘ, de kielégítetlen kereslet és a jó megközelíthetĘség. Ezen kívül olyan területet próbáltunk találni, amely önmagában is nyújt valamit az odalátogatóknak. Magyarország egyértelmĦ Budapest központú felépítése miatt nem akartunk nagyon messze menni a fĘvárostól. Ezt a jelenlegi közlekedési helyzet indokolja. BudapesttĘl 30 km-re, GödöllĘn találtunk alkalmas helyszínt panziónk felépítéséhez. A FAMÍLIA PANZIÓ SZOLGÁLTATÁSAI

A szolgáltatások kialakításánál elsĘdleges szempontként kellett figyelembe venni a 45/1998. (VI. 24.) IKIM rendeletet a kereskedelmi és fizetĘ-vendéglátó szálláshelyek osztályba sorolásáról, valamint a falusi szálláshelyek minĘsítésérĘl. Ezen rendelet értelmében panzió az a kereskedelmi szálláshely, amely megfelel az üzletek mĦködésérĘl és a belkereskedelmi tevékenység folytatásának feltételeirĘl szóló 4/1997. (1. 22.) Korm. rendeletben meghatározott követelményeknek. A rendelet szerint panzió étteremmel „Az az egyedi, mĦszakilag egy egységet alkotó, étteremmel is rendelkezĘ kereskedelmi szálláshely, amely szállást, ellátást, pl. minibár, reggeliztetés (a minibárban szeszes és szeszmentes italok, sütĘ- és édesipari termékek stb.) és ehhez kapcsolódó szolgáltatást nyújt a vendégek részére, és panzió osztályba sorolták be. Az üzletkörre vonatkozó mĦködési engedély csak önállóan a panzióra adható ki, más engedélyköteles tevékenység (étterem) folytatásához külön mĦködési engedély szükséges.” 3


PANZIÓNK SZOLGÁLTATÁSAI:

 panzióban reggel 7-tĘl este 22 óráig portaszolgálatot (mĦszakonként 2 idegen nyelven), este 22 órától reggel 7 óráig ügyeleti szolgálatot biztosítanak.  minden szobához külön fürdĘszoba tartozik, a szobákban vendég által szabályozható fĦtés található.

 minden szobában külön telefon, amely városi-, távhívásra és házi telefonként is használható.

 a szobákban: minibár, színes TV távkapcsolóval, 7 külföldi adás vételének lehetĘsége  ágynemĦcsere kétnaponta történik, törölközĘcsere és takarítás naponta

 étterem reggeliztetéssel, valamint a 'la carte étel-, és italválaszték  szobai hĦtĘszekrény biztosítása EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK:

 24 órás csomagmegĘrzési lehetĘség  széf a szobákban és a portán

 technikai ébresztési lehetĘség

 hitelkártya elfogadás

 sajtótermék biztosítása a recepción

 ügynöki tevékenység (sportolási lehetĘség, kulturális programok)

 fénymásolási lehetĘség a recepción KAPACITÁS:

20 szoba, 44 férĘhely (15 db 2 ágyas, 3 db 4 ágyas és 2 db 1 ágyas szoba található a panzióban) A VÁLLALKOZÁS ARCULATA:

A panzió arculatának kialakításakor két szempontot vettünk elsĘdlegesen figyelembe, az a célcsoport jellege és a telepítési hely. Ennek megfelelĘen a panzió elegáns stílusú, így viszonylag magas árszínvonallal rendelkezik. Az épület külsĘ színe a halványsárga, ez nem túl kirívó szín, elegáns, ugyanakkor hétköznapi stílust is képvisel, valamint jól illeszkedik a környéken található épületek közé. A szállodák belsĘ fala fehér, a bútorok általában sötétbarna színĦek. A szĘnyegek és bútorok a vörös szín különbözĘ árnyalatait hordozzák, a padlók vaj színĦ, márványlapos borításúak. 4


A panzió három szintes: A földszinten található a recepció, bár, étterem, a társalgó

-

elĘtér, valamint az adminisztrációs iro-

dák. Itt jellemzĘek a nagy, világos, áttekinthetĘ terek. Az elsĘ és második emeleten találhatók a vendégszobák a következĘ megoszlásban: 1. emelet: 9 db 2 ágyas és 1 db 1 ágyas szoba 2. emelet: 6 db 2 ágyas, 3 db 4 ágyas és 1 db 1 ágyas szoba

4. PIACELEMZÉS: IPARÁGI ELEMZÉS

A turizmus a XX. század leggyorsabban fejlĘdĘ társadalmi és gazdasági jelensége. A turisták számának növekedése országon belül és a nemzetközi turizmusban részt vevĘk körének bĘvülése és motivációinak, igényeinek változása új követelményeket támaszt az idegenforgalmi szektor szereplĘivel szemben A turizmus életünk viszonylag új jelensége. FejlĘdését és jelentĘségét a következĘ adatok szemléltetik:

 a nemzetközi turistaérkezések száma 1950 és 1990 között 17-szeresére (25 millióról 425 millióra), a forgalomból eredĘ bevételek összege pedig 109-szeresére (2,1 Mrd USA dollárról 230 Mrd dollárra) nĘtt

 ez a fejlĘdés az 1990-es években is megmaradt bár a növekedés üteme az évtized vége felé lelassult. 1999-ben a turistaérkezések száma világviszonylatban 657 millió ró volt, míg az idegenforgalomból származó bevételek 455 Mrd dollárt tettek ki

 a turizmus gazdasági jelentĘségét jelzi, hogy 1999-ben a világon megtermelt GDP-nek közel 12%-a a turizmusból származott  mintegy 200 millió ember foglalkoztatását biztosítja a világon

 a turizmus egyidejĦleg alkalmas a gazdasági növekedés élénkítésére és a gazdasági egyensúly javítására, jelentĘs húzóhatással rendelkezĘ ágazat EzekbĘl az adatokból látszik, hogy a turizmus világviszonylatban az egyik legnagyobb és leggyorsab5


ban növekvĘ ágazat. A turizmussal foglalkozó világszervezetek elĘrejelzései szerint az ágazat további dinamikus fejlĘdés elĘtt áll és forgalma az elkövetkezĘ tíz évben várhatóan megkétszerezĘik. Azonban e kedvezĘ elĘrejelzéseknek gátat szabtak a 2001. szept.. 11-i New York-i és washingtoni események. Ebbe a rendszerbe ágyazódik be Magyarország turisztikai piaca is. A turizmus a magyar gazdaság egyik sikerágazata. Jól mutatja ezt, hogy Magyarországon 1990 és 1999 között a turizmusból származó deviza bevételek megnégyszerezĘdtek és elérték a 3,4 milliárd USA dollárt, ami a külkereskedelmi mérleghiány háromnegyed részét fedezte és így jelentĘsen hozzájárult a folyó fizetési mérleg hiányának csökkentéséhez. SzakértĘi becslések szerint Magyarországon a bruttó nemzeti terméknek már több mint egytizede a turizmusból származik és az ágazat közel 250 ezer fó számára nyújt munkát. Mivel a turizmus jelenlegi helyzete, fejlĘdési tendenciái, mint makro környezeti hatások jelentĘsen befolyásolhatják vállalkozásunk sikerét, ezeket a tényezĘket is figyelembe kell venni az üzleti terv kialakítása során. GÖDÖLLŐ ELEMZÉSE

GödöllĘ városát Budapest keleti kapujának is tartják. Az M3-as autópályán 20 perc alatt elérhetĘ, a helyi érdekĦ vasút napközben félóránként jár, ezen kívül a vasúti közlekedés is jónak mondható. A városnak emellett saját sport repülĘtere is van, amely alkalmas kisebb sport és személyszállító gépek fogadására. GödöllĘ a negyedik legtisztább levegĘjĦ város az országban. Ez annak a kb. 1000 km erdĘterületnek köszönhetĘ, ami körbeöleli a várost, és ami miatt a parkok városaként is ismert. A város egyértelmĦen legnagyobb nevezetessége a GödöllĘi Királyi Kastély ,amely Magyarország legnagyobb, a világ második legnagyobb alapterületĦ barokk kastélya. GödöllĘ további nevezetességei:

 MáriabesnyĘ, Kapucinus templom

 MezĘgazdasági eszköz és gépfejlĘdés történeti szakmúzeum  Városi múzeum

 Szent István Egyetem

 József fĘherceg arborétum  Méhészeti gyĦjtemény

6


A MEGLÉVŐ SZÁLLÁSHELYEK ÁTTEKINTÉSE

GödöllĘn fĘleg ifjúsági szállásokkal, illetve 2 és 3 csillagos minĘsítésĦ szállodákkal, panziókkal találkozhatunk. Az elĘbbiek elsĘsorban diákcsoportok elhelyezésére, erdei iskolák, nyári táborok befogadására alkalmasak. Itt általában egyszerĦen berendezett, 2 ágyas szobákba várják a vendégeket. Közös vizesblokkok találhatók a folyosókon. Szálláshely-kapacitásuk 30-40 fĘre korlátozódik. Fél, illetve teljes panziós ellátást biztosítanak a csoportok számára. Ilyen ifjúsági szállás: Mater Salvatoris Lelkigyakorlatos Ház, Silver Ifjúsági Szálló. A szállodák szintén kisebb kapacitásúak (általában 36-38 fĘ). Rendelkeznek a konferenciaturizmushoz megfelelĘ külön termekkel, értekezletek lebonyolítására alkalmas kis- és nagy elĘadókkal, saját parkolóval, nagyobb létszámot befogadó éttermekkel. A szobák telefonnal és televíziókészülékkel felszereltek. Ilyen szállodák: Hotel Nóra GödöllĘ (**), Sunshine Hotel (***), Silver Club Panzió (**). Statisztikai elemzés: Az alábbi statisztikák alátámasztják, hogy GödöllĘn és környékén a szállodai kapacitás még nem kielégítĘ: 1. Szálláshelyek összes vendégforgalma helységek szerint, 2000-ben, GödöllĘn Vendégek száma: 9292 Vendégéjszakák száma: 22050 2. Szálláshelyek kapacitása, GödöllĘ, 2000 Egységek száma: 5 FérĘhelyek száma: 806 3. A szálláshelyek külföldivendég-forgalma, GödöllĘ, 2000 Vendégek száma: 1985 Vendégéjszakák: 6971 Látható, hogy a vendégéjszakák száma elég magas, a térség jellemzésében felsorolt okok is alátámasztják, hogy szállodánknak ez lehet a legmegfelelĘbb hely, ahol élvezhetĘek a fĘváros közelségének elĘnyei.

7


CÉLCSOPORT KIALAKÍTÁS

elsĘsorban belföldi vendégek külföldi vendégek: német, osztrák, olasz kiránduló családok, átutazó, egyéni turisták

5. A BEFEKTETÉS ÉS ANNAK FINANSZÍROZÁSA: Saját tĘke:

350.000.000 Ft

Alapításkori tĘke:

350.000.000 Ft

A Família Kft-t öt belföldi magánszemély alapította 2002. október l-jén, 350.000.000 Ft alaptĘkével. A cégbíróságon a céget 2002. november 25-én jegyezték be. TŐKESZÜKSÉGLET

A szálláshelyszektorban jellemzĘ a rendkívül magas tĘkeszükséglet, amelynek elsĘdleges oka a magas induló, beruházási költség. Ennek nagysága a szálláshely típusától, nagyságától, kategóriájától függ. A befektetett vagyon megtérülési ideje általában egy hosszú idĘszakot ölel fel, ez a forgalomból származó bevételek nagyságának, illetve a kapacitás kihasználtságnak a függvénye. A hosszú megtérülési idĘ alatt, különösen ezen idĘszak elején jellemzĘ a gyenge jövedelmezĘség és tĘketermelékenység. A PANZIÓ BERUHÁZÁSI KÖLTSÉGE

I INGATLAN 600 m2 * 180.000 Ft/m2

1.

Telek:

2.

Épület:

3.

Épület technika, telekrendezés:

108.000.000 Ft 350.000.000 Ft 5.600.000 Ft 463.600.000 Ft

Ingatlan összesen: II.

SZÁLLÁSTEVÉKENYSÉG:

1. Szobarendezés: Beruházási költségek: Egységár

Szobaszám

Összeg

Egyágyas szoba

1.044.480

2

2.088.960

Kétágyas szoba

1.274.760

15

19.121.400

8


Négyágyas szoba

1.782.210

Összesen:

3

5.346.630

20

26.556.990

2. Közös helyiségek (emeletek hall, közös mosdók berendezései)

1.800.000 Ft

3. Szobai textília:

950.000 Ft

4. Takarító, tisztító gépek:

240.000 Ft

5. Formaruha, munkaruha:

300.000 Ft

6. Panzió üzemeltetés eszközei (pl. Számítástechnika) Szállástevékenység összesen:

1.200.000 Ft 31.046.990 Ft

III. VENDÉGLÁTÁS 1.

Konyhai eszközök (nagy értékű berendezések):

2.

Vendéglátás raktárainak berendezése:

1.500.000 Ft

3.

Üzleti bútor, berendezés (étterem, bár):

2.000.000 Ft

4.

Vendéglátó kiszolgálás eszközei:

1.900.000 Ft

5.

Vendéglátó számítástechnika:

500.000 Ft

6.

Munkaruha, védőruha:

195.000 Ft

Vendéglátás összesen:

13.000.000 Ft

19.095.000 Ft

EGYÉB ÁLTALÁNOS TEVÉKENYSÉG 1.

Igazgatás (bútor, berendezés, számítástechnika, munkaruha)

5.525.000 Ft

2.

Értékesítés (bútor, berendezés, számítástechnika, reklámeszközök)

1.930.000 Ft

3.

Egyéb (pl. humán management, stb.):

600.000 Ft

Egyéb általános tevékenység összesen:

8.055.000 Ft

Helyszínelemzés tanácsadói ktg-ei, jegyzĘkönyvek közjegyzĘi ktg-ei: A panzió összes beruházási költsége:

650.000 Ft 522.446.990,-Ft (~0,522 Milliárd Ft)

9


A panzió rendelkezésére áll a Kft. 350.000.000 Ft-os alaptĘkéje. A beruházás megvalósításához 200.000.000 Ft-os banki hitelt szeretnénk felvenni.

6. MARKETINGTERV TERMÉKPOLLT1KA

A szálláshelyszektorban a termék maga a szoba, amelyet számos egyéb szolgáltatás egészíthet ki. Ezek közül a legjelentĘsebb (mind volumenben, mind pedig bevétel tekintetében) a vendéglátó tevékenység. Meg kell említeni még a különféle ügynöki szolgáltatásokat, esetleges kiskereskedelmi tevékenységet is. A kedvezĘbb árak érdekében a Família Panzió együtt értékesíti a szobát és az étkeztetést (szoba reggelivel), a fĘ étkezések árait a szobaár nem tartalmazza. ÁRPOLLT1KA

Az árpolitikánál elsĘdleges célunk, hogy hosszú távon, stabil árakat alakítsunk ki. Az árkialakításnál figyelembe kell venni a konkurencia árait, az értékesítési csatornákat, valamint a szezonális hatásokat. Holtszezoni, elĘ-, és utószezoni, valamint fĘszezoni árakat alakítottunk ki, amivel célunk, hogy egyenletes kapacitás kihasználtságot biztosítsunk. a) Árak a holtszezonban-Ft (10.15 - 12.20 és 01.05 – 03.01) 1 ágyas

2 ágyas

4 ágyas

Rack Rate

4000

4500

4900

Árak az utazási irodák felé(-10%)

3600

4050

4410

b) Elő-, és utószezoni árak-Ft (03.02 - 05.15 és 09.15- 10.15) 5200 5800 6700 1 ágyas

2 ágyas

4 ágyas

Rack Rate

5200

5800

6700


4680

5220

6030

1 ágyas

2 ágyas

4 ágyas

Rack Rate

6800

7500

8300


6120

6750

7470

c) Főszezon-Ft (05.16- 09.14)

Az árak a reggeli árát tartalmazzák, az ÁFÁ-t nem (nettó árak, tehát ez a panziónál marad). 10


ÉRTÉKESÍTÉSI CSATORNÁK

A panzió közvetlenül és közvetítĘk segítségével értékesíti szolgáltatásait. Közvetlen értékesítés 

telefonon keresztül



walk-in vendégek



Interneten keresztül

Ennek érdekében a fĘbb feladatok: 

reklámtáblák és plakátok (óriásplakát, City-Light poszterek) kihelyezése a város különbözĘ

pontjain 

megjelenés az Interneten (Magyar Turizmus Rt. honlapján keresztül, mert egy saját oldal ki-

dolgozása, üzemeltetése és karbantartása meglehetĘsen költséges) 

magyar, német, olasz és angol nyelvĦ prospektusok, szórólapok terjesztése

KÖZVETETT ÉRTÉKESÍTÉS

A panziónkban elsĘdleges célként a közvetítĘkkel való kapcsolat kiépítését, annak ápolását, alkalmazását tĦztük ki. Az utazási irodák a közvetítĘ tevékenységet jutalék fejében végzik. Ennek a módszere a kettĘs ár kialakítása, amit az árpolitikánál bemutattunk. A panzió szórólapokat, prospektusokat juttat el ezen irodák, a GödöllĘi Királyi Kastély, valamint a Tourinform irodák részére.

11


SWOT ANALÍZIS

ErĘsségek: 

A kastélynak köszönhetĘen GödöllĘ Magyarország egyik legkedveltebb kiránduló célpont ja.



Az évente kb. 50 ezer külföldi látogató, és a számos külföldi lapban megjelent cikk bizonyára

egyre ismertebbé teszi a helyszínt a határokon túl is. 

Egyre több hazai és külföldi utazási iroda katalógusában szerepel a kastély, és így GödöllĘ iránt

a média állandó érdeklĘdést tanúsít. 

Optimális desztináció a kiránduló turizmus számára



GödöllĘ gyors ütemben fejlĘdĘ, fĘváros közeli város



A város programjában szerepel a „magyar Salzburg” cél, így kulturális téren is erĘsnek mondhat



KedvezĘ közlekedési kapcsolatrendszer



A ingatlanpiac viszonylag rendezett, jó a tervellátottság



KedvezĘ természeti adottságok (parkok, erdĘk, tó)



Fejlett infrastruktúra

Gyengeségek: 

Az M3-as autópályán a GödöllĘ-Budapest szakasz is fizetĘ.



JövĘbeni útépítési tervek bizonytalansága (M3 folytatása, M0 kiépítése)



Autópálya közelsége miatt magas a zajszint.



KözmĦvesítés még nem befejezett.

LehetĘségek 

hosszú távon magas profit biztosítása



az adott terület meghatározó szálláshelyévé fejlĘdhet



a panzió szolgáltatásai vonzóak lehetnek a helyi lakosság számára is (étterem)

Veszélyek:  

A terület még nem megfelelĘen ismert. GödöllĘ és Budapest egyéb panziói konkurenciát jelenthetnek. 12


7. MĥKÖDÉSI TERV A beruházás nagy élĘmunka-igénnyel jár. A szakmai tevékenységért felelĘ személy a panzió igazgatója, aki szálláshely - üzemeltetĘi szakmai minĘsítĘ vizsgával rendelkezik. Az élĘmunka- és eszközigényt az alábbiakban részletezzük. A Kft. ügyvezetĘ igazgatója rendelkezik a szálláshely-üzemeltetĘi szakmai minĘségi vizsgával, így Ę a szakmai tevékenységért felelĘs személy. Ilyen minĘségében Ę látja el a panzió vezetését. Az igazgató helyettes egyben gazdasági igazgató is, erre a munkakörre nem vesz fel a panzió külön munkaerĘt. ElsĘsorban a társaság pénzügyeivel foglalkozik. Ö bonyolítja a levelezést, az adminisztratív, illetve a humán management feladatokat. A panzió portásai, illetve a recepció munkakörben foglalkoztatottak látják el a kasszás feladatokat is, így rendelkeznek az erre vonatkozó szakmai vizsgával. A táblázatban az adatok e Ft-ban szerepelnek.

Munkakör

FĘ

Bruttó bér

Járulék (45 %)

Éves bruttó bér / mĦk. kör

Vezérig.

1

180

81

2160

Ig. hely.

1

150

67,5

1800

KönyvelĘ

1

110

49,5

1320

TitkárnĘ

1

90

40,5

1080

FO Manager

1

130

58,5

1560

Portás

1

75

33,75

900

Recepciós

2

85

38,25

2040

Gondnok, vezetĘ

1

115

51,75

1380

szobaasszony

2

60

27

1440

szakács

2

80

36

1920

teremfĘnök

1

100

45

1200

mosogató

1

55

24,75

660

felszolgáló

3

70

31,5

2520

Összesen:

18

1300

IGAZGATÁS

FRONT OFFICE

HOUSEKEEPING

VENDÉGLÁTÁS

19980 13


8. PÉNZÜGYI ELėREJELZÉS ÁRBEVÉTEL:

A. Szálláshely értékesítés: A panzió szobáinak tervezett átlagára éves szinten

6.581 Ft

(ezt úgy kapjuk meg, hogy az egyes szobatípusok iránti kereslet rendre 10 - 50 - 40 %-os arányban oszlik meg, valamint a szezononkénti megoszlás: 15 - 30 - 55 %. A Rack Rate-en és az utazási irodák által értékesített szobák aránya 70 - 30%.) A tervezett átlagár alapján ki számíthatjuk az éves árbevételt. Ehhez azonban szükség van a kapacitás kihasználtságra, ami - elĘzetes becslések alapján 60 % az elsĘ évben. Ez viszonylag alacsonynak tĦnhet, azonban egy induló vállalkozásnál reális értéknek bizonyul. Árbevétel = szobaszám * kapacitás kihasználtság * átlagár * 365 = = 20 * 0,6 * 6581 * 365 =

28.824.780Ft

Ebből a reggeli értékének meghatározása: 1 reggeli értéke:

600 Ft

1 szobára jutó átlagos vendégszám:

2,5

Vendégéjszaka = átl. vend. sz. * szoba sz. * 365 * kap. kihaszn. =

= 25 * 20 * 365 * 06=

10950

reggeli * vendégéjszaka = 600 * 10950 =

6.570.000 Ft

Kötelező reggeliből származó árbevétel

6.570.000 Ft

Szobaár bevétel = 28.824.780 - 6.570.000 =

22.254.780 Ft

B. Vendéglátás bevétele: 1.

Kötelező reggeli értéke:

2.

Minibár

6.570. 000 Ft

Figyelembe véve a kapacitás kihasználtságot (0,6) és az egy szobára tervezett átlagos vendég számot (2,5), a minibárt a becslések szerint naponta 7 vendég veszi igénybe. Az egy fĘre esĘ átlagfogyasztás: 14


500 Ft Minibár bevétel éves szinten:7 * 500 * 365 = 3.

1.277.500,-Ft

Étterem

Az étteremben a napi vendégek száma 23, számítunk az utcáról érkezĘ vendégekre is. 1 fĘre esĘ átlag ételfogyasztás: 1.400 Ft 1 fĘre esĘ átlag italfogyasztás:

650,-Ft

Összesen:

2.250,-Ft

Éves bevétel = 23 * 2250 * 365 =

18.888.750,-Ft

Vendéglátás bevétel összesen:

26.736.250,-Ft

C. Egyéb tevékenység: 1.

Szobatelefon

A telefonból származó bevétel nem jelentĘs a panzió bevételei között. Ennek egyik oka a vendégek összetétele, jellemzĘek a családok, kiránduló vendégek, és az üzletemberek aránya nem számottevĘ. Másrészt a szobatelefon használatát a mobiltelefonok elterjedése nagymértékben visszaszorította. Ezeket figyelembe véve a szobatelefont a vendégek 30 %-a veszi igénybe. Napi használók száma:

= 20 * 0,6 * 2,5 * 0,30 = Egy telefonbeszélgetés átlagos értéke:

9

150,-Ft

Éves bevétel = 9 * 150 * 365 =

492.750,-Ft

Ezt a panziónak azonban tovább kell számláznia a helyi szolgáltató, a Vfon felé, közvetített szolgáltatás. A panzió a telefonbeszélgetésekre 90%-os kezelési díjat számol fel, így a telefonbevétel = 492.750 * 1,9 = 2.

936.225,-Ft

Ügynöki szolgáltatások:

A panzió jutalék fejében értékesíti a közeli szabadidĘ központ szolgáltatásait, valamint a Kastélyban megrendezett különbözĘ kulturális programokat. A panzió a közvetített szolgáltatások díjából átlagosan 9 % jutalékot kap. A vendégek igényei szerint havonta kb. 54.000 Ft értékĦ forgalommal számolunk. Éves bevétel = 54.000* 12 * 0,09 =

58.320,-Ft 15


Összes tervezett nettó árbevétel: 22.254.780 + 26.736.250 + 936.225 + 58.320 =

49.985.575,-Ft

JÖVEDELMEZŐSÉGI KIMUTATÁS – SZAKMAI EREDMÉNYKIMUTATÁS

A táblázat az adatokat ezer Ft-ban tartalmazza. ÜZEMEGYSÉGEK EREDMÉNYE 2003.

EGYÉB (tel.+

SZÁLLÁS

VENDÉGLÁTÁS

Bruttó bev. AFA lVenó bev. ELABE ARRES Közvetlen költségek

26973 4718 22255 22255

35648 8912 26736 5832 20904

1248 253 995 541 454

63869 13883 49986 6373 43613

Bérktg. Egyéb ktg.

7320 1480 8800

6300 340 6640

15

13620 1835

15

15455

13455

14264

439

28158

Osszes k. ktg. Üzemegységek eredménye

Üzemegységek eredménye (e Ft) =

ügyn. Szolg)

Összesen

28.158

ELÁBÉ: 1. Vendéglátás ELÁBÉ értéke (eFt): 

5832

Minibár (300 % haszonkulcs)

 KötelezĘ reggeli (400 % haszonkulcs az ételeknél)



Étterem (átlag 350 %-os haszonkulcs)

1314 4198

2. Telefon ELÁBÉ (eFt):

541

 közvetített szolgáltatás (MATÁV felé) 

320

493

elĘfizetési díj (2 vonallal és 2000 Ft-os díjjal számolva) 16

48


Egyéb közvetlen költségek 1. Szállástevékenység 148 szobai bekészítések pótlása 750 munkaruhapótlás (évente egyszer merül fel) 130 fizetett jutalékok (utazási irodáknak) 500 nyomtatványok, irodaszer 100

2. Vendéglátás 340 nyomtatvány, irodaszer 80 munkaruhapótlás 110

hatósági díjak, engedélyek 150 3. Egyéb tev. (nyomtatvány, irodaszer pótlás) 15 ÁLTALÁNOS KÖLTSÉGEK 1. Igazgatás és egyéb

ÉlĘmunka ktsg. 6360

2. Értékesítés 3. Humán man 4. Karbantartás 5. Energiaktg Összesen:

6360

Egyéb ktsg. 140

Összesen

850 100 300 1460

850 100 300 1500

3850

9210

Az egyéb költségek tartalmazzák: 









nyomtatvány, irodaszer pótlás területrendezés, rendbentartási ktg. személyügyi ktg. Reklámanyagok közüzemi számlák, víz-, csatornadíj 17

6500


ÁLLANDÓ KÖLTSÉGEK Értékcsökkenési leírás (e Ft): 



épület, építmény után (2 %)

7.112

bútorok, eszközök után (3 %)

1.568

A vállalkozás az épület - építmény után 2%-os amortizációt számol el. Az épület - építmény összértéke 355.600.000 Ft. Az összes eszköz, berendezés összes értéke 52.257.000 Ft, ezek után a Kft. 3 % os értékcsökkenést számol. Az összes értékcsökkenés 8.680.000 Ft. Ingatlanbiztosítás:

3.000

Állandó ktg. összesen (e Ft):

11.680

Üzemegységek eredménye Általános költségek GOP(38%) Állandó költségek NOP Társasági adó (18 %) ADÓZOTT EREDMÉNY

28.158.000,9.210.000,18.948.000,11.680.000,7.268.000,1.308.240,5.959.760,-

FEDEZETI PONT SZÁMÍTÁS

A fedezeti pont az a pont, ahol a vállalkozás nyeresége nulla, a gazdálkodás veszteségmentes. A fedezeti pont számításnál a fix és a változó költségeket vesszük figyelembe, valamint az értékesített menynyiséget. A fedezeti pont ott van, ahol az árbevétel megegyezik az összköltséggel. Az összköltséget az állandó és változó költségek adják Állandó költségek élőmunka költség amortizáció biztosítási díj egyéb működési költségek Összes állandó költség Változó költségek (közvetlen ktg.) szállástevékenység vendéglátás egyéb Összes változó költség

19.980.000,8.680.000,3.000.000,2.850.000,34.510.000,1.480.000,340.000,15.000,1.835.000,18


A panzió összes bevétele:

49.986.000,-

Fedezeti pont (%) = Állandó költség /(Bevétel- Változó költség) = 34.510.000 / (49.986.000 1.835.000) = 0,717% Ha a vállalkozás árbevétele eléri a 35.825.151 Ft - ot (az összes tervezett árbevétel 71,7 % - a), akkor a vállalkozás nyereségessé válik.

MÉRLEG (E FT)

Eszközök A / BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 1. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. Alapítás - átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékĦ jogok 4. Szellemi termék 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immat. javakra adott elĘlegek 7. Immat javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Ingatlanok és kapcs. Vagyoni ért. jog 2. MĦszaki berend., ,gépek, jármĦvek 3. Egyéb berend., gépek, jármĦvek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott elĘlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÜ-i ESZ 1. Tartós részesedések 2. Tartósan adott kölcsönök 3. Tartós értékpapírok 4. Befekt. pénzügyi eszk. értékhelyesb B / FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés és félkész termék 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott elĘlegek II. KÖVETELÉSEK 1. Követelések áruszálIításból 2. Követelések kapcs Vállalkozással sz 3. Követ. egyéb rész.-i viszonyonyban lévĘ vállalkozással 19

2003. december 31 513.767 2.455

2.455

511.312 456.488 41.229 13.595

7.290 6.400 5500

900 150 150


szemben 4. Váltókövetelés 5. Egyéb követelés III. ÉRTÉKPAPÍROK 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forg. célú hitelviszonyt megtestesítĘ értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK 1. Pénztár 2. Bankbetétek C. AKTÍV IDėBELI ELHAT. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: Források D. SAJÁT TėKE I. Jegyzett tĘke II. Jegyzett de be nem fizetett tĘke III. TĘketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. CÉLTARTALÉKOK 1. Céltartalék várható kötelezettségekre 2. Céltartalék várható költségekre 3. Egyéb céltartalék F. KÖTELEZETTSÉGEK I HÁTRASOROLT KÖT 1. H.k. kapcs. Vállalkozással szemben 2. H.k. egyéb rész-i visz-ban 1. váll. sz 3. H.k. egyéb gazdálkodóval szemben II HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖT 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvény ki bocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós köt. kapcs. Váll. szemben 7. Tartós köt. egyéb részesedési v.-ban lévĘ vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú köt III RÖVID LEJÁRATÚ KÖT. 1. Rövid lejáratú kölcsönök 2. Rövid lejáratú hitelek 3. VevĘktĘl kapott elĘlegek 4. Köt. áruszáll-ból és szolg-ból 5. Váltótartozások 20

740 490 250 521.057 2003. december 31. 355.960 350.000

5.960 3.950 1.950 2.000 161.147

45.000

45.000

116.147 104.040 12.107


6. Rövid lejár. köt. kapcs. v. szemben 7. Rövid lej. köt. egyéb részesedési viszonyban lévĘ v. szemben 8. Egyéb rövid lej. köt G. PASSZÍV IDėBELI ELHAT FORRÁSOK ÖSSZESEN:

521.057

CASH-FLOW KIMUTATÁS

2003. év ( e Ft) + 5.960 + 8.680

Megnevezés 1. Adózás elĘtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4. Céltartalék képzés és felhasználás 5. Befektetett eszközök értékesítése 6. Szállítói kötelezettség változása 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség vált 8. Passzív idĘbeli elhatárolások vált 9. VevĘkövetelés változása

+ 3.950 + 12.107 +104.040 - 150 - 6.400

10. Forgóeszközök változása 11. Aktív idĘbeli elhatárolások változása 12. Fizetett, fizetendĘ adó (TA) 13. Fizetett, fizetendĘ osztalék I. MĥKÖDÉSI CASH-FLOW

- 1.308 + 126.879

14. Befektetett eszközök beszerzése

- 513.767

15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék. részesedés II. BEFEKTETÉSI CASH-FLOW 17. Részvénykibocsátás, tĘkebevonás, JT 18. Kötvény, hitelv.-t megtest. Értékpapír 19. Hitel és kölcsön felvétele 20. Hosszú lejáratú kölcsön és bankbetét törlesztése, megszüntetése, beváltása 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tĘkeleszállítás 23. Kötvény és hitelv-t megtestesítĘ értékpapír visszafizetés 24. Hitel és kölcsön törlesztés 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön és elhelyezett bankbetét 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása III. FINANSZÍROZÁSI CASH-FLOW

21

- 513.767 + 350.000 + 45.000

+ 395.000

Família Panzió Kft. Üzleti terve

Recommend Documents