perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI LIKUIDITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA
Skripsi Diajukan untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Syarat-syarat untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta
Oleh : RADITYA NDARU PP F1311078
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA commit to user 2013 i
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRAK
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI LIKUIDITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA
RADITYA NDARU PP NIM F1311078
Penelitian ini bertujuan untuk menguji secara empiris faktor-faktor yang mempengaruhi Likuiditas antara lain Ukuran Bank, Networking Capital, Capital Adequacy Ratio, Return on Equity, dan Return on Asset pada perbankan syariah di Indonesia. Terdapat lima hipotesis yang diuji dalam penelitian ini, yaitu (1) Ukuran Bank berpengaruh pada Likuiditas, (2) Networking Capital berpengaruh pada Likuiditas, (3) Capital Adequacy Ratio berpengaruh pada Likuiditas, (4) Return on Equity berpengaruh pada Likuiditas, dan (5) Return on Asset berpengaruh pada Likuiditas. Ruang lingkup penelitian ini yaitu seluruh perbankan syariah di Indonesia dalam periode tahun 2008-2012 dengan total jumlah 11 bank umum syariah dan 24 unit usaha syariah. Pengujian hipotesis menggunakan regresi linear berganda dengan bantuan perangkat lunak SPSS 16.0 for Windows. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Networking Capital dan Return on Asset berpengaruh positif signifikan terhadap Likuiditas Bank Syariah di Indonesia. Kata kunci : bank syariah, likuiditas, ukuran bank, networking capital, capital adequacy ratio, return on equity, return on asset.
commit to user
ii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRACT
FACTORS AFFECTING THE ISLAMIC BANK LIQUIDITY IN INDONESIA
RADITYA NDARU PP NIM F1311078
This study empirically examine the factors that affect Liquidity by the ratio of Bank Size, Networking Capital, Capital Adequacy Ratio, Return on Equity, and Return on Assets in Islamic banking in Indonesia. There are five hypotheses in this study, (1) Bank Size affect on the Liquidity, (2) Networking Capital affect on Liquidity, (3) Capital Adequacy Ratio affect on Liquidity, (4) Return on Equity affect on Liquidity, and (5) Return on Assets affect on Liquidity. The scope of this research that all Islamic banks in Indonesia in the period 20082012 with a total number of 11 Islamic banks and 24 Islamic business units. Hypothesis testing using multiple linear regression with SPSS 16.0 for Windows. The results of this study indicate that the Networking Capital and Return on Assets have positive significant affect on Islamic Bank Liquidity in Indonesia. Keywords: Islamic banking, liquidity, bank size, networking capital, capital adequacy ratio, return on equity, return on assets.
commit to user
iii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
iv
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
v
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
PERSEMBAHAN
Skripsi ini penulis persembahkan untuk :
Seorang ayah bernama Soepriyarso Priyotriyono dan ibu yang bernama Aryani Ningtyas. Terima kasih atas didikan, kasih sayang, dan perhatian yang telah diberikan.
commit to user
vi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
MOTTO
Selalu sabari, syukuri, santuni, dan sederhanai hidup ini. (Penulis) Menjadi seorang lelaki yang menjanjikan tanpa harus berjanji. (Penulis)
commit to user
vii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh. Alhamdulillah segala puji bagi Allah Subhanahu wa Ta‟ala, atas segala rahmat, nikmat, dan hidayah yang tiada hentinya dikaruniakan kepada kita semua. Semoga kita termasuk hambaNya yang senantiasa bersyukur atas segala nikmat yang telah Ia berikan, dan bersabar ketika menghadapi cobaan. Shalawan serta salam semoga tercurah padi Nabi Muhammad Shalallahu „alaihi wassalam yang menjadi suri tauladan umat manusia. Semoga kita termasuk umat yang menjaga sunah-sunah beliau. Atas rahmat dan ridha Allah Subhanahu wa Ta‟ala, penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Likuiditas Bank Syariah di Indonesia” dengan baik guna memenuhi salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta. Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini terdapat beberapa hambatan yang dihadapi. Namun dengan dukungan, bantuan, serta bimbingan dari berbagai pihak, akhirnya skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik. Untuk itu penulis mengucapkan terima kasih kepada pihak-pihak berikut ini. 1. Dr. Wisnu Untoro selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta. 2. Drs. Santoso Tri Hananto M.Si., Ak., selaku Ketua Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta. commit to user
viii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
3. Arif Lukman Santoso, S.E., M.M, Master, Ak., selaku Pembimbing Skripsi yang telah banyak membantu denga tulus memberikan bimbingan dan arahan dalam penulisan skripsi ini. 4. Dra. Y Anni Aryani, M.Prof.Acc., Ph.D., Ak, dan Sutaryo, SE, M.Si, Ak selaku penguji skripsi. 5. Bapak dan Ibu dosen Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta. Terima kasihn atas segala ilmu yang telah diberikan. 6. Papa dan mama tercinta atas kasih sayang, motivasi, serta doanya yang tulus dan ikhlas yang senantiasa menemani ananda tanpa mengenal henti. 7. Astrin dan Dinda, kedua adikku tersayang, ingat, nikmatilah proses dan berjuang, jangan fokus terhadap hasil, karena itu teritori Tuhan. 8. Erlangga Patikawa, terima kasih atas segala nasehat mengenai skripsiku ketika aku sedang menemui kebuntuan, semoga tesismu juga segera selesai. 9. Fauzan dan Arum, terima kasih pengajarannya tentang SPSS, juga bantuan data skripsi ini. 10. Herlin Pranicha, terima kasih atas semangat dan doanya. Takkan kau sadari bahwa senyuman lembutmu, nasehat bijakmu, dan kesabaranmu atas segala keluhanku merupakan suntikan semangat untuk jalani harihariku. 11. Ditis, Andry, Sidha, Yoyok, Dimas, Mando, Winda, dan Victor, terima kasih buat persahabatan yang indah ini. commit to user
ix
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
12. Peka, Rico, Gilang, Trisu, Kentung, Danis, Ridho, Iskandar, dan personel PB AKT, terima kasih karena kalian sahabat yang selalu ada untukku. 13. Seluruh staf serta karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta, terima kasih atas bantuannya selama ini. 14. Rekan-rekan Matrikulasi C 2011, terima kasih atas kebersamaan yang terjalin. “May our friendship last forever.” 15. Semua pihak yang telah membantu penulis dalam penyelesaian skripsi ini. Mohon maaf, karena satu dan lain hal, tidak dapat disebutkan satu persatu. Penulis menyadari bahwa skripsi ini memiliki beberapa kelemahan. Oleh karena itu penulis sangat mengharapkan saran dan kritik membangun yang berguna dalam penyempurnaan skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi semua pihak.
Wassalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh.
Surakarta, 27 September 2013
Penulis
commit to user
x
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL ……………………………………………………
i
HALAMAN ABSTRAK ……………………………………………….
ii
HALAMAN ABSTRACT ………………………………………………
iii
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ……………………….
iv
HALAMAN PENGESAHAN ………………………………………….
v
HALAMAN PERSEMBAHAN ………………………………………..
vi
HALAMAN MOTTO …………………………………………………..
vii
KATA PENGANTAR ………………………………………………….
viii
DAFTAR ISI ……………………………………………………………
xi
DAFTAR TABEL ………………………………………………………
xiv
DAFTAR GAMBAR …………………………………………………..
xv
BAB I
BAB II
PENDAHULUAN A. LATAR BELAKANG ………………………………….
1
B. PERUMUSAN MASALAH ……………………………
4
C. TUJUAN PENELITIAN ………………………………..
5
D. MANFAAT PENELITIAN……………………………...
5
TINJAUAN PUSTAKA A. Bank Syariah …………………………………………….. 7 B. Likuiditas dan Risiko Likuiditas ………………………… 8 C. Faktor-faktor yang Mempengaruhi Likuiditas ………....... 11 a. Ukuran Bank ………………………………………… 11 commit to user
xi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
b. Networking Capital ………………………. ……. 11 c. Return on Equity ………………………………….. 12 d. Capital Adequacy Ratio…………………………… 12 e. Return on Asset……………………………………. 13 D. Kerangka Pemikiran ……………………………………… 14 E. Hipotesis …………………………………………………. 15 BAB III
METODE PENELITIAN A. Desain Penelitian ………………………………………… 18 B. Populasi, Sampel, dan Teknik Sampling ………………… 18 C. Sumber Data ……………………………………………… 21 D. Definisi Operasional Pengukuran Variabel ……………..... 21 a. Variabel Independen ……………………………... 22 b. Variabel Dependen ………………………………. 24 E. Metode Analisis Data a. Analisis Deskriptif ……………………………….. 25 b. Uji Asumsi Klasik ……………………………….. 25 i. Uji Normalitas …………………………… 25 ii. Uji Autokorelasi …………………………. 26 iii. Uji Heterokedastisitas …………………… 26 iv. Uji Multikolinieritas ……………………..
27
c. Uji Hipotesis …………………………………….. 28 i. Koefisien Determinasi …………………… 28 ii. Signifikansi F ……………………………. 28 commit to user
xii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
iii. Signifikansi Parameter Individual ………. BAB IV
29
ANALISIS DAN PEMBAHASAN A. Deskripsi data ……………………………………………. 30 a. Seleksi Sampel …………………………………… 30 b. Statistik Deskriptif ……………………………….. 31 B. Pengujian Hipotesis ………………………………………. 33 a. Pengujian Asumsi Klasik ………………………… 33 b. Analisis model regresi ……………………………. 42 C. Pembahasan ………………………………………………. 46
BAB V
PENUTUP A. Kesimpulan ……………………………………………….. 50 B. Keterbatasan ……………………………………………… 51 C. Saran ……………………………………………………… 51
DAFTAR PUSTAKA ……………………………………………………. 53 LAMPIRAN
commit to user
xiii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR TABEL
Tabel
Hal
4.1
Seleksi Sampel …………………………………………… 31
4.2
Statistik Deskriptif ………………………………………. 32
4.3
Hasil Uji Kolomogorov- Smirnov Sebelum Transformasi.. 35
4.4
Hasil Uji Kolomogorov- Smirnov Setelah Transformasi… 37
4.5
Hasil Uji Multikolinieritas Sebelum Transformasi ……… 38
4.6
Hasil Uji Multikolinieritas Setelah Transformasi ……….. 38
4.7
Hasil Uji Autokorelasi Sebelum Transformasi ………….. 39
4.8
Hasil Uji Autokorelasi Setelah Transformasi …………… 39
4.9
Hasil Uji Koefisien Determinasi (Adjusted R2) ………..
42
4.10
Hasil Uji Statistik F ……………………………………..
43
4.11
Hasil Uji Signifikansi t …………………………………
45
commit to user
xiv
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR GAMBAR
Gambar
Hal
4.1
Hasil Uji Normalitas Histogram : Sebelum Transformasi … 34
4.2
Hasil Uji Normalitas P Plot : Sebelum Transformasi …….. 34
4.3
Hasil Uji Normalitas Histogram : Setelah Transformasi …. 36
4.4
Hasil Uji Normalitas P Plot : Sebelum Transformasi …….. 36
4.5
Hasil Uji Heteroskedaksitas Sebelum Transformasi ……… 41
4.6
Hasil Uji Heteroskedaksitas Setelah Transformasi ……….. 41
commit to user
xv
