Éves beszámoló Ipoly Cipőgyár Kft Balassagyarmat Madách u Statisztikai számjel Cégjegyzék száma

1120 3362 1520 113 12 Statisztikai számjel 12-09-001968 Cégjegyzék száma

Ipoly Cipőgyár Kft 2660 Balassagyarmat Madách u. 2. 06-35/501-279

Éves beszámoló 2014.

Keltezés: Balassagyarmat, 2015. március 17.

Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője

P.H.

Ipoly Cipőgyár Kft Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma:

11203362 1520 113 12 12-09-001968

Az üzleti év mérlegfordulónapja:

2014.12.31.

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

A tétel megnevezése b A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés

23 24 25 26

Keltezés:

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

Balassagyarmat, 2015. március 17.

P.H.

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Előző év Tárgyév módosításai c d e 519 890 0 479 632 2 915 0 9 133

2 915

513 078 169 667 325 816 17 224

9 133

0

371

3 897

464 620 165 468 277 146 18 463 3 543

0

5 879

551

551

3 346

5 328



11203362 1520 113 12 12-09-001968


2014.12.31.

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Sorszám a 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55

A tétel megnevezése b B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

56

Keltezés:

Eszközök összesen

c 729 838 464 068 240 238 40 498

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e 0 740 661 0 439 379 202 518 66 970

182 425 907

168 997 894

Előző év

92 739 89 735

3 004

2 880

0

0

173 031 517 172 514 355 65 290

0

199 960 563 199 397 692 275 417

0

0 1 220 985


P.H.

101 322 98 442

0

1 250 083


0


11203362 1520 113 12 12-09-001968


2014.12.31.

"A" MÉRLEG Források (passzívák)

Sorszám a 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85

A tétel megnevezése b D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

Keltezés:


P.H.

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Előző év Tárgyév módosításai c d e 889 364 0 924 793 279 000 279 000

11 878 578 820

11 878 598 486 0

19 666 2 108 2 108

0

35 429 4 502 4 502

235 501

0 0

189 488

82 671

0

45 819

82 671


45 819


11203362 1520 113 12 12-09-001968


2014.12.31.

"A" MÉRLEG Források (passzívák)

Sorszám a 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101

A tétel megnevezése b III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek

102

Keltezés:

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Előző év Tárgyév módosításai c d e 152 830 0 143 669

31 670

33 818

68 137

60 599

53 023

49 252

123 110

0

102 202

1 619 121 491

2 145 100 057

Források összesen

1 250 083

0 1 220 985



P.H.


11203362 1520 113 12 12-09-001968


2014.12.31.

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással)

Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

A tétel megnevezése b 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 3 Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 4 Eladott áruk beszerzési értéke 5 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II. Értékesítés közvetlen költségei (03+04+05) III. Értékesítés bruttó eredménye (I-II) 6 Értékesítési, forgalmazási költségek 7 Igazgatási költségek 8 Egyéb általános költségek IV. Értékesítés közvetett költségei (06+07+08) V. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés VI. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (±III-IV+VVI)

Keltezés:


P.H.

Előző év c 1 305 343 13 507 1 318 850 887 666 4 199 891 865 426 985 7 842 399 160 29 167 436 169 51 479

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e 1 348 393 6 849 0 1 355 242 911 353 23 538 0 0

0

13 066 5 300 29 229

934 891 420 351 25 532 352 496 24 877 402 905 51 707 29 794 11 441

0


39 359


11203362 1520 113 12 12-09-001968


2014.12.31.

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással)

Sorszám a 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

A tétel megnevezése

9 10 11 12 13 VII. 14 15 16 17 VIII. B. C. IX. X. D. E. XI. F. 18 19 G.

Keltezés:

b Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből: értékelési különbözet Pénzügyi műveletek bevételei (09+10+11+12+13) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ebből: értékelési különbözet Pénzügyi műveletek ráfordításai (14+15±16+17) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII-VIII) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX-X) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XI) Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+18-19)


P.H.

Előző év c

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e

714 2 667 3 381

5 192 0

5 192

9 921

5 681

3 023

3 366

12 944 -9 563 19 666

0 0 0

9 047 -3 855 35 504

0 19 666

0 0

75 -75 35 429

19 666

0

35 429

19 666

0

35 429



11203362 1520 113 12 12-09-001968


2014.12.31.

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

A tétel megnevezése b 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 3 Saját termelésű készletek állományváltozása ± 4 Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) III. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés 5 Anyagköltség 6 Igénybe vett szolgáltatások értéke 7 Egyéb szolgáltatások értéke 8 Eladott áruk beszerzési értéke 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 10 Bérköltség 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 12 Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IVV-VI-VII)

Keltezés:


P.H.

c 1 305 343 13 507 1 318 850 -8 418 6 444 -1 974 51 479

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e 1 348 393 6 849 0 1 355 242 13 044 17 505 0 30 549 51 707

821 264 73 721 9 527 4 199

835 375 68 341 10 375 23 538

Előző év

908 711 271 626 38 086 39 396 349 108 68 241 13 066 5 300 29 229

0

0

0


937 629 281 663 34 455 42 710 358 828 71 888 29 794 11 441 39 359


11203362 1520 113 12 12-09-001968


2014.12.31.

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

Sorszám a 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52

A tétel megnevezése b Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)

Keltezés:

Előző év c

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e

13


P.H.

714 2 667 3 381

5 192 0

5 192

9 921

5 681

3 023

3 366

12 944 -9 563 19 666

0 0 0

9 047 -3 855 35 504

0 19 666

0 0

75 -75 35 429

19 666

0

35 429

19 666

0

35 429


Ipoly Cipőgyár Termelő és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság

IPOLY CIPŐGYÁR KFT. ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

2014.

Balassagyarmat, 2015.03.17.

Nemszilaj Sándor ügyvezető igazgató

2014. évi kiegészítő melléklet

1. Általános rész 1.1. A társaság bemutatása Az Ipoly Cipőgyár Kft.100 %-os állami tulajdonú büntetés-végrehajtási gazdálkodó szervezetként a Belügyminisztérium felügyelete alá tartozik. Az MNV Zrt-vel kötött szerződés szerint a tulajdonosi joggyakorló a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoka. A jogelőd állami vállalat 1994. 01. 01-én alakult át gazdasági társasággá. A cég fő tevékenységi köre a munkavédelmi lábbelik gyártása és forgalmazása. Az alapító működési célként tűzte ki a fogvatartottak mind teljesebb foglalkoztatását és a nyereséges gazdálkodást. A társaság főbb mutatói 2014. évben a következők szerint alakultak: Jegyzett tőke: 279.000 E Ft, saját tőke: 924.793 E Ft, nettó árbevétel: 1.355.242 E Ft, mérleg szerinti eredmény: 35.429 E Ft, a teljes munkaidős átlagos statisztikai állományi létszám 105 fő, a részmunkaidőben munkáltatott fogvatartottak átlagos állományi létszáma 272 fő. Társaságunk 2014. évben is alaptevékenységére, a munkavédelmi lábbeligyártásra helyezte a hangsúlyt. Ezzel együtt azonban törekedtünk a több lábon állásra, így tovább bővítettük a munkavédelmi kesztyűgyártást valamint több apró, bőrdíszműipari terméket készítettünk és értékesítettünk. Partnereink összetétele egyre változatosabb. A belső ellátás és az állami szervek, a Magyar Honvédség és a Magyar Posta, a vízügyi igazgatóságok és az önkormányzatok, a különböző iskolák és egészségügyi valamint szociális intézmények mellett a MÁV, mint közbeszerzési ajánlatkérő továbbá a bel- és külföldi versenypiaci résztvevők alkották vevőkörünket. Amilyen szerteágazóak a partnereink, annyira elaprózódott, számos megrendelést kellett kezelnünk és teljesítenünk gyártási és értékesítési vonalon egyaránt. Összességében belföldön valamennyi szegmensben növekedett a kiszállításaink értéke, és a jelképes külpiaci eladásunk is megmaradt, így 178 ezer pár lábbeli gyártását és 183 ezer pár értékesítését valósítottuk meg, ezzel a bázisévet meghaladó nettó árbevételt és eredményt tudtunk realizálni.

Beszerzéseinknél kerestük a közvetlen kapcsolatokat a gyártókkal, kutattuk a hazai forrásokat és a tapasztalt szakkereskedőket. Ennek eredményeképpen jelentős tételben tudtunk belföldi feldolgozású felsőbőrt vásárolni. A cipőgyártáshoz szükséges számos alapanyag jelentős részére nincs belföldi alternatíva, ezeket az Európai Unióból – Olaszországból, Németországból, Ausztriából – valamint a közösségen kívüli Indiából szereztük be devizaalapon. A stratégiai anyagok vonatkozásában – a termelés zökkenőmentes ellátása érdekében – törekedtünk több szállítóval kapcsolatot tartani. 1.2. A számviteli politika ismertetése A cég számviteli politikája tartalmazza a Számviteli törvény által előírt szabályzatokat. A könyvvezetés változatlanul a kettős könyvvitel rendszerében történt. Az éves beszámoló keretében az „A” típusú mérleget, az „A” típusú eredménykimutatást, a kiegészítő mellékletet és az üzleti jelentést készítettük el. A mérlegkészítés időpontja a korábbi éveknek megfelelően idén is március 15-e volt. A Számlarend tartalmazza az eszközök és források értékelési elveit. A bekerülési érték a Számviteli törvénnyel összhangban, a beszerzéshez, az előállításhoz, a létesítéshez, az -2-


üzembehelyezéshez, a raktárba történő beszállításhoz egyedileg hozzárendelhető tételekből tevődik össze. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök leírása az amortizációs politikában meghatározott kulcsok szerinti, a bruttó értékre vetítve, lineáris módon történt. A maradványérték meghatározása az eszköz egyedi elbírálásának függvénye. A vásárolt készletekről év közben a FIFO módszerrel folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartás készült. A saját termelésű készleteknél a késztermékekről a vásárolt készleteknél leírtak szerint készül az analitika, a befejezetlen termelés értékének megállapítása utókalkulációval történt. A saját termelésű készletek mérlegértéke az Önköltségszámítási Szabályzatban rögzítettek szerint került meghatározásra, amelyet a IV. negyedévben végrehajtott leltározással is alátámasztottunk. A piaci információk ismeretében a szükséges tételeknél értékvesztést számoltunk el. A rendkívüli és szokásos kategóriák megkülönböztetésénél a rendszeresen előforduló, általános tevékenységeket szokásosnak, az egyedi eseményeket, illetve amelyek nem kapcsolhatóak szorosan az alaptevékenységhez, rendkívülinek minősítettük. A fejlesztési célra kapott támogatásokat a költségek felmerülésével arányosan, az egyéb bevételek között számoljuk el. A társaság könyvvizsgálatra kötelezett, az auditálással megbízott társaság az EX ASSE Zrt, Budapest, Fő u. 71. II/1.; MKVK sz: JT 000118. A könyvvizsgálói jelentés kiadására jogosult személy Fiedler Gábor; MKVK sz: 000255. A 2014. évet terhelő könyvvizsgálói díj: 1.685 E Ft.

2. Specifikus rész 2.1. A társaság vagyoni, pénzügyi jövedelmi helyzete A vagyoni helyzet bemutatása ______________________________________________________________________ Megnevezés 2013. 2014. I=% ______________________________________________________________________ Tőkeerősség % 71,1 75,7 106,5 Befektetett eszközök aránya % 41,6 39,3 94,5 Forgóeszközök aránya % 58,4 60,7 103,4 Eladósodottság mértéke % 26,5 20,5 77,4 Tőkefeszültségi mutató % 40,6 32,0 78,8 Forgótőke aránya % 55,6 59,6 107,2 Társaságunk 2014. évben tovább gyarapította vagyonát. A gazdálkodásból 35,4 M Ft pozítív eredmény realizálódott, amellyel növekedett a saját tőke. Ezáltal a cég tőkeerőssége tovább javult, a 75,7%-os tárgyévi arány kiemelkedőnek számít. A tőkefeszültségi mutató mérséklődött, amit a saját tőke növekedése mellett a kölcsönvett források csökkenése alakított Ebben a legjelentősebb tényező a fejlesztési hitel folyamatos törlesztése révén annak 34,7 M Ft-os csökkenése, de mérséklődött a szállítóállomány valamint az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege is. Ennek következtében javult az eladósodottsági mutató is. A korábbi évek kiemelkedő nagyságrendű beruházási tevékenységét követően 2014. évben szerényebb

-3-


keretek között történtek fejlesztések, ezek elsősorban az alaptevékenységhez szükséges új és használt szakipari gépek beszerzését valamint tehergépjármű beszerzését jelentették. A tárgyévben a büntetés-végrehajtási gazdasági társaságokkal együttesen közös integrált ügyviteli rendszer licencének megvásárlására került sor, amely megteremti a lehetőséget a gazdasági események egységes elszámolásának. Az eszközök összetételében így arányeltolódás ment végbe a befektetett eszközökkel szemben gyorsabban megtérülő forgóeszközök javára. Pozitív körülmény, hogy az éven belül megtérülő eszközökön belül a készletek értéke csökkent, míg a vevőállomány kisebb mértékben, a pénzeszközök jelentősebben emelkedtek. A forgótőke arányának javulásában a forgóeszközök saját tőkéből fedezett részének növekedése látszódik, a közel 60 %-os értékű mutató igen kedvező.

A pénzügyi helyzet értékelése ______________________________________________________________________ Megnevezés 2013. 2014. I=% ______________________________________________________________________ Rövid távú likviditás 4,8 5,2 108,3 Likviditási gyorsráta 1,7 2,1 123,5 Hitelfedezettségi mutató 0,6 0,7 116,7 Vevők átfutási ideje nap 31,8 25,3 79,6 Szállítók átfutási ideje nap 32,1 25,1 78,2 1,3 1,6 123,1 Vevő-szállító arány Pénzeszközök nagysága nap 47,9 53,9 112,5 =============================================================== Cégünk mindig kiemelt figyelmet szentelt a gazdálkodás finanszírozására, folyamatosan fő célkitűzéseink között szerepel a likviditási egyensúly zökkenőmentes fenntartása. Pénzügyi helyzetünkre 2014. évben is a stabilitás volt a jellemző, amelyet a mutatószámok kedvező alakulása is jól érzékeltet. A rövid távú likviditás javulásában az éven belül esedékes tartozások csökkenése mellett a forgóeszközök növekedésének volt szerepe. A likviditási gyorsráta szintén kedvezően alakult, hiszen a rövidlejáratú kötelezettségekre több, mint kétszeres fedezetet nyújtottak a követelések és a pénzeszközök együttesen. Javult a hitelfedezettségi mutató, mivel 9 %-kal emelkedett a követelések értéke, miközben az éven belüli kötelezettségek értéke 6 %-kal csökkent. Érdekesen alakult a vevők, szállítók átfutási ideje, közel azonosan, 20 %-ot meghaladóan mérséklődött a nagyságuk. A vevői oldalon évközben ez igen hektikusan jelentkezett, mivel a különböző irányultságú partnerek fizetési készsége igen változatos képet mutatott. A határidőn túli állomány időnként jelentősen megemelkedett, ennek kezelésével kiemelten foglalkoztunk, szükség esetén jogi eszközök segítségével igyekeztünk követeléseinket behajtani. A szállítóknál több partnernél tudtunk rövid határidőre 1-3 % azonnali árengedmény érvényesítésével teljesíteni. A tevékenység finanszírozásának biztosítására a tárgyévben is rendelkezésünkre állt 160 M Ft folyószámlahitel, amelyet az év utolsó harmadában kellett igénybe vennünk. Ezen túlmenően a fejlesztési hitelből 34,7 M Ft-ot törlesztettünk vissza, és természetesen rendben fizettük az esedékes kamatokat is. Évvégén e hitel záróállománya 79,6 M Ft volt, a folyószámlahitel nem volt igénybe véve. Bankszámláinkat a tárgyévben is az MKB Bank Zrt. vezette. A pénzügyi műveletek bevételei összességében 5,2 M Ft-ot tettek ki. Ezen belül 1,4 M Ft árfolyamnyereségből származott, scontóra történt fizetésből pedig 3,8 M Ft bevételünk

-4-


keletkezett. A pénzügyi műveletek ráfordításai 9,1 M Ft-ot jelentettek, amelyből 5,7 M Ft kamatfizetési teherként jelentkezett, míg 3,4 M Ft árfolyamveszteségként merült fel. A pénzügyi műveletekből összességében 3,9 M Ft veszteség származott.

A jövedelmezőség vizsgálata _______________________________________________________________________ Megnevezés 2013. 2014. I=% _______________________________________________________________________ Nettó árbevétel e Ft 1.318.850 1.355.242 102,8 Adózott eredmény e Ft 19.666 35.429 180,2 Hozzáadott érték e Ft 437.015 466.145 106,7 Tőkearányos jövedelmezőség % 2,2 3,8 172,7 Árbevétel-arányos jövedelmezőség % 1,5 2,6 173,3 Eszközarányos jövedelmezőség % 1,6 2,9 181,3 Értékesítési költségszint % 100,7 98,7 98,0 =============================================================== A 2014. év az előrejelzések időszakában igen nehéznek bizonyult, mivel az értékesítési terv igen elaprózott, szerteágazó tételekből tevődött össze. A bizonytalansággal terhes évkezdet ellenére összességében mind a bázisszintet, mind a tervezett értéket meghaladóan teljesült a tárgyévi értékesítés. A belföldi partnereknél mind a központi ellátás keretében, mind a közbeszerzés útján teljesített, mind a versenypiaci szférában működő vevőink vonatkozásában sikerült piaci pozícióinkat megőrizni, eladásainkat növelni. A külpiaci értékesítés csökkent, főként svájci illetve szlovák partnerek irányában valósult meg lábbeli eladás. Az értékesítés összetétele szerint az új fejlesztésű, PU/Gumi talpú szolgálati bakancs nyári, könnyített változatát gyártottuk és szállítottuk a büntetés-végrehajtás részére, valamint a Katasztrófavédelemnek tépőzáras félcipőt. Igen jelentős tételű értékesítést realizáltunk a közmunkaprogramokat bonyolító vízügyi igazgatóságok részére, de számos önkormányzat és iskolák, szociális intézmények is hozzánk fordultak lábbeli illetve munkavédelmi kesztyű tekintetében. A versenypiaci partnereinknél új árpolitikát vezettünk be, amelynek keretében a negyedéves, ténylegesen megvásárolt mennyiség után sávosan, utólagos engedményt biztosítottunk az előre megszabott kvóta teljesítése esetén. Értékesítésünk irányonkénti összetételét tekintve a központi ellátásból 754 M Ft árbevételt realizáltunk, a MÁV Zrt részére közbeszerzés útján 167 M Ft értékben szállítottunk. A szabadpiaci, belföldi partnerek 427 M Ft-ért vásároltak tőlünk, míg a külföldi eladásainkból összességében 7 M Ft árbevétel származott. A termékek szerinti megoszlást tekintve a lábbeli értékesítésből 1.220 M Ft, munkavédelmi kesztyű eladásból 81 M Ft, a bőrdíszműipari termékek gyártásából és forgalmazásából 18 M Ft árbevétel keletkezett. Kereskedelmi és egyéb tevékenységből valamint az apróbb bérmunkából együttesen 36 M Ft árbevételt értünk el. Mindent egybevéve a 2014. évi gazdálkodásunkból 1.355.242 E Ft nettó árbevétel realizálódott, amely a bázis évi szintet 2,8 %-kal haladta meg. A jövedelmezőség alakulását szemléltető többi mutató is kedvezően alakult, amelyet alapvetően a 2013. évi értéket 80,2 %-kal meghaladó, 35.429 E Ft nyereség realizálása

-5-


határozott meg. Ebből 20,5 M Ft a tárgyi eszközök – elsősorban a legrégebbi fröccsöntő gép – értékesítésének az eredménye. Elsősorban az adózott eredmény kedvező irányú változása alakította a létrehozott új értéket, valamint a tőke-, árbevétel- és eszköz-arányos jövedelmezőségi mutatókat. Az értékesítési költségszintben a növekvő árbevétel mellett az eladott termékek közvetlen önköltsége és közvetett költsége együttesen jelennek meg, amelyeket összességében mérsékelni tudtunk, így ez a mutató is kedvezően alakult.

Összességében értékelve cégünk vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetét megállapítható, hogy nehéz körülmények között, a piaci és árfolyamkockázatok hatása alatt, de minden apró lehetőséget megragadva, a folyamatosan növekvő számú partnerek igényeit egyre magasabb színvonalon kielégítve sikerült forgalomnövekedést és abból árbevételi többletet elérni. Emellé tudatos, ésszerűen folytatott gazdálkodást társítottunk, amely összességében a jelentős adózott eredmény növekményt biztosította. Ez megalapozta a vagyongyarapodást és a jövedelmezőség kedvező alakulását is. Társaságunk tevékenységének zavartalan finanszírozását 2014. évben is kiemelt feladatként kezelte, likviditási probléma egyetlen nap sem akadályozta a kitűzött célok megvalósítását.

2.2. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések

Az értékvesztés alakulását mutatja a következő tábla (e Ft) _______________________________________________________________________ Mérlegsor Nyitó áll. Növ. Visszaír. Csökk. Záró érték _______________________________________________________________________ B. I/29 Anyagok 4.590 1.211 1.359 4.442 B. I/30 Bef.term. B. I/32. Késztermékek 33.968 9.682 - 25.421 18.229 B. I/33. Áruk _______________________________________________________________________ Készletek összesen: 38.558 10.893 - 26.780 22.671 =============================================================== B.II. Követelések 588 490 99 979 ===============================================================

Céltartalék-képzés bemutatása: _______________________________________________________________________ Mérlegsor Nyitó áll. Növ. Felhaszn. Csökk. Záró érték _______________________________________________________________________ E. Céltartalék - várható kötelezettségekre 2.108 4.502 2.108 4.502 - jövőbeni költségekre _______________________________________________________________________ Összesen: 2.108 4.502 2.108 4.502

-6-


Az időbeli elhatárolások tételei a következők: 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása Késedelmi kamatok

275.170 Ft 275.170 Ft

2. Költségek, ráfordítások aktív id.elhatárolása Előfizetések Biztosítási díjak Fiókbérlet Közüzemi számlák

417.077 Ft 69.760 Ft 188.514 Ft 5.315 Ft 153.488 Ft

3. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Vevőnek adott utólagos engedmények Közüzemi számlák Bankköltségek Reprezentációs költség Munkábajárási költség Fizetendő kötbér 4. Halasztott bevételek Fejlesztési célra kapott támogatás (BVOP) Fejlesztési célra kapott támogatás (GOP) TÁMOP-6.1.2 támogatás

2.144.645 Ft 1.226.361 Ft 273.144 Ft 526.586 Ft 4.000 Ft 46.598 Ft 67.956 Ft 100.056.599 Ft 32.868.078 Ft 66.937.155 Ft 251.366 Ft

A külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek és devizakészlet forintra történő átszámításának a mérleg fordulónapra történő átértékelése 235 E Ft pénzügyi bevételt jelentett. Az adott kölcsönökből az egyéb követelések közé került áthelyezésre 899 E Ft értékű, 2015. évi várható törlesztő részlet. A társaságnak öt éven túli futamidejű kötelezettsége nincs. A folyószámlahitel fedezeteként keretbiztosítéki zálogszerződés vagyont terhelő zálogjog és keretbiztosítéki jelzálogszerződés ingatlant terhelő jelzálogjog került bejegyzésre 220 m Ft értékben. A fejlesztési hitel fedezete az új, 18 állomásos direkt fröccsöntőgép. Az MKB Zrt. 43.378,57 EUR értékű import inkasszót tartott nyilván év végén, amely 2015. évben beérkező indiai alapanyag fedezetéül szolgál, fizetési kötelezettségünk 2015. évben keletkezik. A saját tőke elemeinek változását mutatja a következő tábla: (e Ft) ______________________________________________________________________ Megnevezés 2014.01.01. Változás 2014.12.31. _____________________________________________________________________ 279.000 279.000 Jegyzett tőke Tőketartalék 11.878 11.878 Eredménytartalék 578.820 + 19.666 598.486 Mérleg szerinti eredmény 19.666 + 15.763 35.429 ______________________________________________________________________ Saját tőke összesen 889.364 + 35.429 924.793 ============================================================== A saját tőkén belül a tárgyévben csak a mérleg szerinti eredmény okozott változást.

-7-


Az immateriális javak bruttó értékének és értékcsökkenésének változásai: ______________________________________________________________________ Mérlegsor Nyitóáll. Növ. Csökk. Átsorolás Záróáll. ______________________________________________________________________ A. I/05. Vagyoni értékű jogok br.ért. 20.981 8.523 29.504 A. I/05. Vagyoni é. j. befejezetlen ért. 620 7.903 8.523 A. I/06. Szellemi termékek br. ért. 786 786 A. I/05. Immateriális javak écs. 19.472 1.685 21.157 _____________________________________________________________________ A. I. Immateriális javak összesen 2.915 14.741 8.523 9.133 ============================================================== A tárgyi eszközök bruttó értékének változásai: (e Ft) ______________________________________________________________________ Mérlegsor Nyitó áll. Növ. Csökk. Záróáll. _______________________________________________________________________ A. II/11. Ingatlanok és kapcs.v.é.j. 234.162 422 234.584 12. Műszaki ber., gépek, járművek 896.002 12.660 98.925 809.737 13. Egyéb ber, felsz, járművek 66.584 6.739 2.040 71.283 15. Beruházások, felújítások 371 22.996 19.824 3.543 16. Beruházásokra adott előlegek _______________________________________________________________________ A.II. Tárgyi eszközök összesen 1.197.119 42.817 120.792 1.119.144 =============================================================== A tárgyi eszközök értékcsökkenésének változásai: (e Ft) ______________________________________________________________________ Mérlegsor Nyitó áll. Növ. Csökk. Záróáll. _______________________________________________________________________ A. II/11. Ingatlanok és kapcs.v.é.j. 64.495 4.621 69.116 12. Műszaki ber, gépek, járművek 570.186 60.175 97.770 532.591 13. Egyéb ber, felsz, járművek 49.360 5.465 2.005 52.820 15. Beruházások, felújítások 16. Beruházásokra adott előlegek _______________________________________________________________________ A. II. Tárgyi eszközök összesen 684.041 70.258 99.775 654.524 =============================================================== Az értékcsökkenés tárgyévi megoszlása a következő: (e Ft) _______________________________________________________________________ Megnevezés Tervezett Terven felüli _______________________________________________________________________ Immateriális javak 1.685 Ingatlanok 4.621 Műszaki gépek, ber, járművek 60.139 36 Egyéb ber, felsz, járművek 5.443 22 _______________________________________________________________________ Összesen: 71.888 58

-8-


A határidőn túli vevőkövetelések jelentősebb tételei a következők: Megnevezés Lami-Véd Kft. Váczi Cipő és Munkaruházati Kft.

Bajai Szt Rókus Kórház Rajnai István egyéni vállalkozó BDI Hungary Kft. EL-MÜ Szolg. Kft. La Vita Kft. Éva Munkaruházati Kft. Tolna Megyei Balassa János Kórház

Gottsegen György Országos Kardiológiai Intézet MÁV Zrt. Karolina Kórház Siófoki Kórház-Rendelőintézet Közép-Duna-völgyi Vízügyi Igazgatóság Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Kórházak és Egyetemi Oktatókórház

Ópályi Község Önkormányzata SAFE WORK Solutions Kft. Abaújszántó Város Önkormányzata Nyírmártonfalva Község Önkormányzata Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Ápoló-Gondozó Otthon Biharkeresztes Város Önkormányzata Nagykereki Községi Önkormányzat Pszichiátriai Betegek és Fogyatékos Személyek Otthona Klebelsberg Intézményfenntartó Központ Foglalkoztató Intézet Darvastó Korszerű Rendőrtisztképzésért Alapítvány Szent Borbála Kórház Zala Megyei Kórház Omexom Magyarország Kft. Tiszabő Község Önkormányzata

Összesen

1-30

31-90

91-180 181-365

366-

1.252 130 59 196 568

34

257

137

342

1.252 130 350 196 568 436 409 315

436 409 315 60

21

30 2.290

212 7 232

77

900

560

106

242 2.290 1.090 232 2.087

2.087 1.411 154

Összesen

639

2.050 154 475

475 159

159

124

124 6

16

300

322

432

432

103

103

472

472

3.147 160

3175 145

6.322 305

61 620 227 202 338 14.312

731

792 620 227 202 338 23.254

6.079

799

1.958

106

A határidőn túli követelések összértéke 24.220 E Ft volt december 31-én. A mérlegkészítés ideje alatt a lejárt kintlévőségek 80,4 %-a befolyt.

-9-


2.3. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az értékesítés közvetlen költségeinek megoszlása irányok szerint a következő: Belföldi értékesítés 931.105 e Ft Export értékesítés 3.786 e Ft ____________________________________ Értékesítés összesen 934.891 e Ft Az export árbevételből 248 E Ft Szlovákiába, míg 6.601 E Ft Svájcba irányult termékértékesítésből származott. A közösségen belüli szolgáltatás igénybevételünk 10.414 E Ft-ot tett ki összességében, ebből 10.143 E Ft értékben Szlovákiából, 271 E Ft-ért Németországból vettünk igénybe szolgáltatásokat. Import anyagbeszerzésünkből 264.548 E Ft összegű az EU-ból, 46.509 E Ft értékű Indiából származott. Egyéb bevételként 51.707 E Ft került elszámolásra. A legjelentősebb tétel, 21.723 E Ft tárgyi eszköz értékesítésből származott. A másik kiemelkedő rész a fejlesztési célra kapott támogatásokból a 2014. évben halasztott bevételként történő 21.434 E Ft elszámolása jelenik meg. A partnerektől késedelmi kamatként 1.744 E Ft folyt be, káreseményekkel kapcsolatban 639 E Ft bevételünk keletkezett., céltartalék feloldás miatt 2.108 E Ft került elszámolásra. A követelésekre nyilvántartási érték fölött 99 E Ft érkezett, leltártöbbletből 3.924 E Ft bevétel keletkezett. Az egyéb ráfordítások összértéke 29.794 E Ft volt. Értékvesztésként 11.441 E Ft került elszámolásra, céltartalék képzés miatt 4.502 E Ft, a készletek selejtezéséből és leltárhiányból 7.701 E Ft ráfordítás keletkezett. Az értékesített tárgyi eszközök nyilvántartási értéke 1.190 E Ft-ot tett ki. Vevőink részére utólagosan engedményként 3.756 E Ft került visszatérítésre. A központi költségvetés valamint a helyi önkormányzat felé 459 E Ft egyéb adófizetésünk merült fel. Káreseményekkel kapcsolatos ráfordításként 644 E Ft jelentkezett. A saját előállítású eszközök aktivált értékéből 10.677 E Ft a készletekhez kapcsolódik. A költségek költségnemenkénti részletezése: ______________________________________________________________________ Eredménykimutatás hivatkozás 2013. 2014. I=% ______________________________________________________________________ IV. 05. Anyagköltség 821.264 835.375 101,7 06. Igénybevett ag.jell.szolg. 73.721 68.341 92,7 07. Egyéb szolgáltatások 9.527 10.375 108,9 08. ELÁBÉ 4.199 23.538 560,6 IV. Anyagjellegű ráfordítások 908.711 937.629 103,2 V. 10. Bérköltség 271.626 281.663 103,7 11. Személyi jell.egyéb kif. 38.086 34.455 90,5 12. Bérjárulékok 39.396 42.710 108,4 V. Személyi jellegű ráfordítások 349.108 358.828 102,8 VI. Értékcsökkenési leírás 68.241 71.888 105,3 ______________________________________________________________________ Költségek összesen 1.326.060 1.368.345 103,2 ==============================================================

-10-


A tárgyévben a fő tevékenységi körünkbe tartozó lábbeligyártáson belül 178 ezer pár készterméket állítottunk elő. Emellett jelentős volt a munkavédelmi kesztyűgyártás és néhány apró, bőrdíszműves terméket is készítettünk főként rendészeti, rendvédelmi szervek részére. A termelési tevékenységünk ezzel igazodott a bázis évet meghaladó értékesítéshez, de attól néhány %-kal elmaradt. Így a lábbeli vonatkozásában a bázis időszakhoz viszonyítva 7 %-os emelkedést értünk el, miközben a befejezetlen termelés értéke 65,4 %-kal növekedett. A gyártási tevékenység bővülésével az anyagköltségek is emelkedtek, de a volumentől szerényebb mértékben, amelyet a termékösszetétel változása indokol. Az igénybevett szolgáltatások mérséklődését a bérmunkadíjak csökkenésével sikerült elérni. Az egyéb szolgáltatások növekedését a bankköltségek 17,5 %-os emelkedése és a hatósági díjak 82 %-os csökkenése alakították. A kereskedelmi tevékenységünk bővülésével több, mint ötszörösére emelkedett az elábé értéke. A tárgyévben tovább bővítettük a munkavédelmi kesztyűgyártást, újabb üzemrészt indítottunk be, és ezáltal megvalósítottuk a két műszakos munkarendet. A bőrdíszműves üzemrészben újabb termékek modellezésére és készítésére került sor, amely által – főként rendészeti, rendvédelmi szervek részére – szállítottunk különböző kiegészítőket. A szerződéses kötelezettségeink eloszlása 2014. évben is igen hullámzó volt, különösen a központi ellátási körbe tartozó kedvezményezettek részére az utolsó 3-4 hónapban tornyosultak az igények, amely már szokásosnak mondható. A határidő betartása végett főként az év utolsó harmadában kellett túlórákat igénybe vennünk, és kihasználtuk a több műszakos munkarend lehetőségét is. Mind a munkaviszonyban állók, mind a fogvatartottak vonatkozásában teljesítettük a minimálbérre illetve kötelező munkadíjszintre való beállást, és ezzel összefüggésben a kategóriabéreket is rendeztük. A bázis évi létszámot az alkalmazottaknál csökkentettük, a fogvatartottaknál éves átlagban 25 fővel növeltük napi 8 órás munkavégzés mellett. Az ismertetett okok következtében a személyi jellegű ráfordítások az engedélyezett keretek között, 2,8 %-kal növekedtek. Az értékcsökkenési leírás a bázis évhez képest 5,3 %-kal nőtt, amely a tárgyévben aktivált beruházások következménye. 3. Tájékoztató rész A cég más társaságban sem többségi, sem jelentős részesedéssel nem rendelkezik. A BIMEO Kft-ben 550 E Ft értékű, a Bőr- és Cipőipari Egyesülésben 1 E Ft értékű egyéb részesedésünk volt. Mindkét szervezet székhelye Budapest. Az Ipoly Cipőgyár Kft. képviseletére jogosult személy az ügyvezető igazgató, ő kötelezett az éves beszámoló aláírására. Neve: Nemszilaj Sándor Lakcíme: 2660 Balassagyarmat, Mauks Ilona u. 7. A Sztv. 151. §. (1). pontjában meghatározott, a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért, az éves beszámoló összeállításáért felelős személy: Szabó Ferencné ügyvezető igazgató-helyettes, okleveles könyvvizsgáló Kamarai tagszáma: 000217 Az Ipoly Cipőgyár Kft székhelye: 2660 Balassagyarmat, Madách út 2. Internetes honlapjának címe: www.ipolycipo.hu

-11-


A mérlegben nem szereplő a cég kezelésében lévő következő eszközök külföldi partnerünk tulajdonában vannak: Remisberg Svájc 1995. 12 pár PUR-DUO présszerszám 29 %-a 1994. 13 pár normál szerszám 10 %-a 2002. 15 pár Trekking szerszám 10 %-a A vezetőség járandóságainak összetétele 2014. évben az alábbiak szerint alakult: Ügyvezető igazgató 7.246 E Ft Felügyelő Bizottság 1.304 E Ft ________________________________ Összesen: 8.550 E Ft A cég vezetése nem részesült kölcsönben, nem kapott előleget, garanciális kötelezettségei nincsenek. A munkavállalókkal kapcsolatos adatok: ______________________________________________________________________ Megnevezés Fizikai Nem fizikai Összesen ______________________________________________________________________ Teljes munkaidős átl.stat.áll.létszám fő 64 41 105 Részmunkaidőben munkáltatott fogvatartottak átl.áll.létszáma

fő 272 272 Bérköltség e Ft 200.860 80.803 281.663 34.455 Személyi jell.egyéb kif. e Ft ============================================================== A veszélyes hulladékok és az ártalmatlanítási költségeik alakulása:

Megnevezés

EWC kód

Fénycső Festékpatron Műanyag kanna szennyezett fém göngyöleg

20 01 21 08 03 17*

Olajos rongy Fáradt olaj PU folyékony hull PU adalék Ragasztó maradék elektronikai hulladék spray-s flakon

15 02 02* 13 02 05*

2013. évi záró kg

2014. 2014. évben évben Ártalmatlanítási elszállított keletkezett Ktg/Ft kg kg

0 0 10

29 145 12905

15 01 10*

29 145 13015

0 13775 1107400

0

100

2014. Évi maradvány 0 0 0 0

910 0

910 100

77 350 0

0 8

08 04 09*

0 158 100 510

1530

2140

203300

0

20 01 35* 15 01 09*

0 10

450 0

450 0

450 0

0 0

A keletkezett veszélyes hulladékot érték nélkül tartottuk nyilván.

-12-


Fordulónap utáni esemény: A társaság 2015. február 26-án uralmi szerződést kötött, az uralkodó tag a Bv. Holding Kft. Az uralmi szerződés keretében az uralkodó tag – többek között – több, a tulajdonosi joggyakorló által átruházott joggal rendelkezik.

Cash-flow kimutatás

____________________________________________________________________ Sorsz. Megnevezés 2013. 2014. ____________________________________________________________________ I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash-flow) 1-13. sorok

+ 85.272

+ 72.789

+ 19.666 + 35.429 Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció + 68.241 + 71.946 Elszámolt értékvesztés és visszaírás + 5.300 + 11.383 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete - 13.470 + 2.394 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye - 237 - 20.533 6. Szállítói kötelezettség vált. - 23.709 - 7.538 7. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása + 46 - 3.771 8. Passzív időbeli elhatárolás változása - 1.753 - 20.908 9. Vevőkövetelés változása + 49.985 - 9.196 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása - 20.104 + 13.920 11. Aktív időbeli elhatárolás vált. + 1.307 - 337 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés _________________________________________________________________________ 1. 2. 3. 4.

II.

Befektetett tevékenységből származó pénzeszköz változás (Befektetési cash-flow) 14-16 sorok - 63.596 - 9.175 _________________________________________________________________________ 14. Befektetett eszközök beszerzése - 63.833 - 30.898 15. Befektetett eszközök eladása + 237 + 21.723 16. Kapott osztalék, részesedés _________________________________________________________________________

-13-


III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash-flow) 17-24. sorok - 38.130 - 36.685 __________________________________________________________________________ 17.

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásnak bevét. 19. Hitel és kölcsön felvétel - 36.466 - 34.704 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 726 + 1.052 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és - 2.390 - 3.033 elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejárató kötelezettség változása _________________________________________________________________________ IV.

Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) - 16.454 26.929 _________________________________________________________________________ Pénzeszközök az időszak elején 189.485 173.031 Pénzeszközök az időszak végén 173.031 199.960 Pénzeszközök változása - 16.454 26.929 =================================================================

-14-

Éves beszámoló Ipoly Cipőgyár Kft Balassagyarmat Madách u Statisztikai számjel Cégjegyzék száma

Recommend Documents