Éves beszámoló Ipoly Cipőgyár Kft Balassagyarmat Madách u Statisztikai számjel Cégjegyzék száma

1120 3362 1520 113 12 Statisztikai számjel 12-09-001968 Cégjegyzék száma

Ipoly Cipőgyár Kft 2660 Balassagyarmat Madách u. 2. 06-35/501-279

Éves beszámoló 2013.

Keltezés: Balassagyarmat, 2014. március 15.

Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője

P.H.

Ipoly Cipőgyár Kft Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma:

11203362 1520 113 12 12-09-001968

Az üzleti év mérlegfordulónapja:

2013.12.31.

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

A tétel megnevezése b A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés

23 24 25 26

Keltezés:

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

Balassagyarmat, 2014. március 15

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Előző év Tárgyév módosításai c d e 522 634 0 519 890 2 435 0 2 915

2 435

517 966 174 262 325 113 15 027

2 915

0

3 564

2 233

371

0

3 897

551

551

1 682

3 346


P.H.

513 078 169 667 325 816 17 224


11203362 1520 113 12 12-09-001968


2013.12.31.

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Sorszám a 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55

A tétel megnevezése b B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

56

Keltezés:

Eszközök összesen

c 781 473 448 461 216 181 42 552

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e 0 729 838 0 464 068 240 238 40 498

188 789 939

182 425 907

Előző év

143 527 140 308

3 219

3 004

0

0

189 485 205 189 280 1 662 1 138 524

0

173 031 517 172 514 355 65 290

0

0 1 250 083


P.H.

92 739 89 735

0

1 305 769

Balassagyarmat, 2014. március 15.

0


11203362 1520 113 12 12-09-001968


2013.12.31.

"A" MÉRLEG Források (passzívák)

Sorszám a 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85

A tétel megnevezése b D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

Keltezés:


P.H.

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Előző év Tárgyév módosításai c d e 869 698 0 889 364 279 000 279 000

11 878 501 707

11 878 578 820 0

77 113 15 578 7 820 7 758

0

19 666 2 108 2 108

295 630

0 0

235 501

114 813

0

82 671

114 813


82 671


11203362 1520 113 12 12-09-001968


2013.12.31.

"A" MÉRLEG Források (passzívák)

Sorszám a 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101

A tétel megnevezése b III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek

102

Keltezés:

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Előző év Tárgyév módosításai c d e 180 817 0 152 830 10 000 25 994

31 670

91 846

68 137

52 977

53 023

124 863

0

123 110

2 665 122 198

1 619 121 491

Források összesen

1 305 769

0 1 250 083



P.H.


11203362 1520 113 12 12-09-001968


2013.12.31.

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

A tétel megnevezése b 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 3 Saját termelésű készletek állományváltozása ± 4 Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) III. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés 5 Anyagköltség 6 Igénybe vett szolgáltatások értéke 7 Egyéb szolgáltatások értéke 8 Eladott áruk beszerzési értéke 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 10 Bérköltség 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 12 Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IVV-VI-VII)

Keltezés:


P.H.

Előző év c 1 410 501 16 904 1 427 405 66 027 19 809 85 836 29 401 700 944 088 108 177 9 717 4 714 1 066 696 247 849 40 633 36 981 325 463 38 170 25 800 14 930 86 513

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e 1 305 343 13 507 0 1 318 850 -8 418 6 444 0 -1 974 51 479 821 264 73 721 9 527 4 199 0

0

0


908 711 271 626 38 086 39 396 349 108 68 241 13 066 5 300 29 229


11203362 1520 113 12 12-09-001968


2013.12.31.

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

Sorszám a 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52

A tétel megnevezése b Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)

Keltezés:

Előző év c

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e

13


P.H.

291

714

4 354

2 667

4 645

0

3 381

9 546

9 921

12 301

3 023

21 847 -17 202 69 311 7 802

0 0 0

12 944 -9 563 19 666

7 802 77 113

0 0

0 19 666

77 113

0

19 666

77 113

0

19 666



11203362 1520 113 12 12-09-001968


2013.12.31.

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással)

Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

A tétel megnevezése b 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 3 Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 4 Eladott áruk beszerzési értéke 5 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II. Értékesítés közvetlen költségei (03+04+05) III. Értékesítés bruttó eredménye (I-II) 6 Értékesítési, forgalmazási költségek 7 Igazgatási költségek 8 Egyéb általános költségek IV. Értékesítés közvetett költségei (06+07+08) V. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés VI. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (±III-IV+VVI)

Keltezés:


P.H.

Előző év c 1 410 501 16 904 1 427 405 953 200 4 714

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e 1 305 343 13 507 0 1 318 850 887 666 4 199

957 914 469 491 11 492 346 865 28 222 386 579 29 401 700 25 800 14 930

0 0

86 513

0

0

891 865 426 985 7 842 399 160 29 167 436 169 51 479 13 066 5 300


29 229


11203362 1520 113 12 12-09-001968


2013.12.31.

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással)

Sorszám a 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

A tétel megnevezése

9 10 11 12 13 VII. 14 15 16 17 VIII. B. C. IX. X. D. E. XI. F. 18 19 G.

Keltezés:

b Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből: értékelési különbözet Pénzügyi műveletek bevételei (09+10+11+12+13) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ebből: értékelési különbözet Pénzügyi műveletek ráfordításai (14+15±16+17) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII-VIII) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX-X) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XI) Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+18-19)


P.H.

Előző év c

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e

291

714

4 354

2 667

4 645

0

3 381

9 546

9 921

12 301

3 023

21 847 -17 202 69 311 7 802

0 0 0

12 944 -9 563 19 666

7 802 77 113

0 0

0 19 666

77 113

0

19 666

77 113

0

19 666


Ipoly Cipőgyár Termelő és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság

IPOLY CIPŐGYÁR KFT. ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

2013.

Balassagyarmat, 2014.03.15.

Nemszilaj Sándor ügyvezető igazgató

2013. évi kiegészítő melléklet

1. Általános rész 1.1. A társaság bemutatása Az Ipoly Cipőgyár Kft.100 %-os állami tulajdonú büntetés-végrehajtási gazdálkodó szervezetként a Belügyminisztérium felügyelete alá tartozik. Az MNV Zrt-vel kötött szerződés szerint a vagyonkezelői jogokat a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoka gyakorolja. A jogelőd állami vállalat 1994. 01. 01-én alakult át gazdasági társasággá. A cég fő tevékenységi köre a munkavédelmi lábbelik gyártása és forgalmazása. Az alapító működési célként tűzte ki a fogvatartottak mind teljesebb foglalkoztatását és a nyereséges gazdálkodást. A társaság főbb mutatói 2013. évben a következők szerint alakultak: Jegyzett tőke: 279.000 E Ft, saját tőke: 889.364 E Ft, nettó árbevétel: 1.318.850 E Ft, mérleg szerinti eredmény: 19.666 E Ft, a teljes munkaidős átlagos statisztikai állományi létszám 107 fő, a részmunkaidőben munkáltatott fogvatartottak átlagos állományi létszáma 247 fő. A 2011. 07.01-én hatályba lépett 44/2011. számú Kormányrendelet és a 9/2011. számú BM rendeleten alapján szállítottunk a rendvédelmi szerveknek, ezen belül a rendőrségnek, katasztrófavédelemnek, büntetés-végrehajtásnak, továbbá a különböző vízügyi igazgatóságok és egyes egészségügyi intézmények irányába is értékesítettünk. Továbbra is kiemelten kezeltük a közbeszerzési pályázatokat, amelynek keretében a MÁV Zrt-vel tudtunk szerződést kötni. Egyéb, jelentős partnereink között tudhattuk a Magyar Posta Zrt-t, de szállítottunk a Magyar Honvédség részére is. Ebben az évben – a vízügyi igazgatóságok mellett – a közfoglalkoztatást bonyolító önkormányzatok is nagyszámban fordultak hozzánk munkavédelmi bakancs és kesztyű beszerzése tárgyában. A belföldi szabadpiaci értékesítéseink az összes árbevétel 28 %-át adták, a külpiaci partnereink részére pedig a tervezett értéket meghaladóan tudtunk szállítani. Mindezen hatások közepette 2013. évben 166 ezer pár lábbeli gyártása mellett 174 ezer pár készterméket tudtunk értékesíteni. A termelés a bázishoz viszonyítva 17,8 %-kal csökkent, míg az eladott mennyiségben 7,9 %-os a mérséklődés, az árbevételben pedig 7,6 %-os csökkenés következett be. Beszerzéseinket mind belföldről, mind az EU-ból, mind a közösségen kívülről bonyolítottuk. Az alapanyagokat Indiából, Olaszországból, Németországból, devizaalapon szereztük be, és ahol csak lehetett, törekedtünk a gyártókkal, tapasztalt szak-kereskedőkkel való együttműködésre. Jelentős volt a belföldi feldolgozású felsőbőr vásárlásunk is. 1.2. A számviteli politika ismertetése A cég számviteli politikája tartalmazza a Számviteli törvény által előírt szabályzatokat. A könyvvezetés változatlanul a kettős könyvvitel rendszerében történt. Az éves beszámoló keretében az „A” típusú mérleget, az „A” típusú eredménykimutatást, a kiegészítő mellékletet és az üzleti jelentést készítettük el. A mérlegkészítés időpontja a korábbi éveknek megfelelően idén is március 15-e volt. A Számlarend tartalmazza az eszközök és források értékelési elveit. A bekerülési érték a Számviteli törvénnyel összhangban, a beszerzéshez, az előállításhoz, a létesítéshez, az

-2-


üzembehelyezéshez, a raktárba történő beszállításhoz egyedileg hozzárendelhető tételekből tevődik össze. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök leírása az amortizációs politikában meghatározott kulcsok szerinti, a bruttó értékre vetítve, lineáris módon történt. A maradványérték meghatározása az eszköz egyedi elbírálásának függvénye. A vásárolt készletekről év közben a FIFO módszerrel folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartás készült. A saját termelésű készleteknél a késztermékekről a vásárolt készleteknél leírtak szerint készül az analitika, a befejezetlen termelés értékének megállapítása utókalkulációval történt. A saját termelésű készletek mérlegértéke az Önköltségszámítási Szabályzatban rögzítettek szerint került meghatározásra, amelyet a IV. negyedévben végrehajtott leltározással is alátámasztottunk. A piaci információk ismeretében a szükséges tételeknél értékvesztést számoltunk el. A rendkívüli és szokásos kategóriák megkülönböztetésénél a rendszeresen előforduló, általános tevékenységeket szokásosnak, az egyedi eseményeket, illetve amelyek nem kapcsolhatóak szorosan az alaptevékenységhez, rendkívülinek minősítettük. A fejlesztési célra kapott támogatásokat a költségek felmerülésével arányosan, az egyéb bevételek között számoljuk el. A társaság könyvvizsgálatra kötelezett, az auditálással megbízott társaság az EX ASSE Zrt, Budapest, Fő u. 71. II/1.; MKVK sz: JT 000118. A könyvvizsgálói jelentés kiadására jogosult személy Fiedler Gábor; MKVK sz: 000255. A 2013. évet terhelő könyvvizsgálói díj: 1.776 E Ft.

2. Specifikus rész 2.1. A társaság vagyoni, pénzügyi jövedelmi helyzete A vagyoni helyzet bemutatása ______________________________________________________________________ Megnevezés 2012. 2013. I=% ______________________________________________________________________ Tőkeerősség % 66,6 71,1 106,8 Befektetett eszközök aránya % 40,0 41,6 104,0 Forgóeszközök aránya % 59,8 58,4 97,7 Eladósodottság mértéke % 34,0 26,5 77,9 Tőkefeszültségi mutató % 50,1 40,6 81,0 Forgótőke aránya % 55,9 55,6 99,5

A cég vagyoni helyzete 2013. évben is hagyományosan kedvezően alakult. A tárgyévben 19.666 E Ft pozitív eredmény realizálódott, amellyel növekedett a saját tőke, értéke 889,4 M Ft. A saját források növelése mellett sikerült a kölcsönvett forrásokat mérsékelni. Ez részben a hosszú lejáratú fejlesztési hitel folyamatos törlesztéséből, részben a szállítóállomány mérséklődéséből adódott. Mindezek következtében az eladósodottság mértéke csökkent, nagysága igen kedvező, hiszen a saját tőkének csupán 26,5 %-ra volt szükség a kölcsönvett források fedezetére. A tárgyévben 64 M Ft értékben hajtottunk végre beruházásokat, amelyek

-3-


legjelentősebb eleme a PU/Gumi technológiához szükséges új talpszerszám-sorozat volt. Emellett sor került több cipőipari gép és targonca beszerzésére is. Fejlesztéseinknek köszönhetően tárgyi eszközeink elhasználódottsági foka lényegesen javult, és a befektetett eszközök aránya emelkedett. Az eszközökön belül az éven belül megtérülő forgóeszközök aránya mérséklődött. Ebben döntő szerepe a vevőállomány jelentős csökkenésének volt, de ezt a tendenciát erősítette a pénzeszközök apadása is. A tőkefeszültségi mutató is igen kedvezően alakult, amely a saját tőke arányának növekedését jelzi az idegen forrásokkal szemben. A forgóeszközök saját tőkével fedezett részét mutatja a forgótőke aránya, amely a tárgyévben alig változott és 55,6 %-os mértéke igen kedvező

A pénzügyi helyzet értékelése ______________________________________________________________________ Megnevezés 2012. 2013. I=% ______________________________________________________________________ Rövid távú likviditás 4,3 4,8 111,6 Likviditási gyorsráta 1,8 1,7 94,4 Hitelfedezettségi mutató 0,8 0,6 75,0 Vevők átfutási ideje nap 52,7 31,8 60,3 Szállítók átfutási ideje nap 29,4 32,1 109,2 Vevő-szállító arány 1,5 1,3 86,7 Pénzeszközök nagysága nap 48,5 47,9 98,8 =============================================================== A társaságot a tárgyévben is a stabil, kedvező pénzügyi helyzet jellemezte. Gazdálkodásunk finanszírozását egész évben rövid lejáratú hitel igénybevétele nélkül sikerült megoldanunk. Az év első részében a korábbi folyószámla- és forgóeszköz-finanszírozó hitelszerződések összevonásra kerültek, és folyószámlahitelként állt a cég rendelkezésére 160 M Ft hitelösszeg. Emellett a fejlesztési célú, 2012. évben felvett hitel havi törlesztő részleteit és kamatait rendben fizettük. Az évvégi hitelállomány összességében 114.341 E Ft volt, amelyből az egy éven belül törlesztendő rész 31.670 E Ft. Tevékenységünk során kiemelt feladatként kezeltük a likviditás folyamatos fenntartását. Partnereinknél kedvező irányú változásokat sikerült elérni. A vevők átfutási ideje közel 40 %kal csökkent, amely abban jelentkezett, fizetési kötelezettségeiknek rendszerint időben, alkalmanként határidő előtt eleget tettek. Évközben is – a korábbi évekhez viszonyítva – alacsony szinten mozgott a lejárt követeléseink állománya, amelyet a rendszeres fizetési felszólításokkal, esetenként jogi eszközök bevonásával igyekeztünk elérni. Szállítóinkkal kapcsolatban ugyancsak számunkra kedvezőbb megoldásokat sikerült elérni a fizetési határidők növelésével. A vevő-szállítóállomány arányának mérséklődése is hozzájárult a rövidlejáratú hitelmentes gazdálkodás megvalósulásához. A rövid távú likviditás 11,6 %-kal javult, mivel a rövid lejáratú kötelezettségek nagyobb mértékben csökkentek, mint a forgóeszközök. A likviditási gyorsráta némileg csökkent, értéke azonban még így is kedvező, hiszen a könnyebben mobilizálható forgóeszköz-elemek – követelések, pénzeszközök – 1,7-szeres fedezetet nyújtottak a rövid lejáratú tartozások kiegyenlítésére. A hitelfedezettségi mutató romlását a követelések nagyarányú csökkenése idézte elő, azonban ez a tényező a pénzeszközök alakulásában játszott pozitív szerepet.

-4-


A pénzügyi műveletek bevételei összességében 3,4 M Ft-ot tettek ki. Ezen belül 1.789 E Ft árfolyamnyereségből származott, 714 E Ft-ot az időlegesen szabad pénzeszközeink lekötése után kaptunk kamatként. Scontóra történt fizetésből 752 E Ft bevételünk keletkezett. A pénzügyi műveletek ráfordításai 12,9 M Ft-ot jelentettek, amelyből 9,9 M Ft-ot a fejlesztési célú hitel kamatául fizettünk, míg 3 M Ft árfolyamveszteségként merült fel. A pénzügyi műveletekből összességében 9,6 M Ft veszteség származott. Bankszámláinkat 2013. évben is az MKB Bank Zrt vezette.

A jövedelmezőség vizsgálata _______________________________________________________________________ Megnevezés 2012. 2013. I=% _______________________________________________________________________ Nettó árbevétel e Ft 1.427.405 1.318.850 92,4 Adózott eredmény e Ft 77.113 19.666 25,5 Hozzáadott érték e Ft 440.746 437.015 99,2 % 8,9 2,2 24,7 Tőkearányos jövedelmezőség Árbevétel-arányos jövedelmezőség % 5,4 1,5 27,8 % 5,9 1,6 27,1 Eszközarányos jövedelmezőség Értékesítési költségszint % 94,2 100,7 106,9 =============================================================== 2013. évben igen szerteágazó volt az értékesítési tevékenységünk. A belső ellátási kötelezettség mellett a közmunkaprogramok keretében számos önkormányzat is hozzánk fordult munkavédelmi lábbeli és kesztyű beszerzése tárgyában. Profil bővítési célzattal bőrdíszműipari termékek gyártását és értékesítését is beindítottuk. Új modellfejlesztésünk eredményeképpen a szolgálati félcipő nyári változatát gyártottuk és szállítottuk a büntetés-végrehajtás részére. A Belügyminisztériumhoz tartozó rendvédelmi szervek irányába összességében 479 M Ft összegben értékesítettünk. A MÁV Zrt részére a 118,2 M Ft értékben, a Magyar Posta Zrt-nek 52 M Ft értékben szállítottunk. A vízügyi igazgatóságoknak a központi ellátási kötelezettségen keresztül lábbelit és munkavédelmi kesztyűt szállítottunk 214,7 M Ft összegben, míg a Magyar Honvédség irányába 105,9 M Ft értékben adtunk el. A központi ellátásból összességében 824,4 M Ft árbevételt realizáltunk. Az önkormányzatok részére értékesített termékek összértéke 91,7 M Ft volt. A viszonteladóink vásárlásai tovább szűkültek a bázisévhez képest, de még így is jelentős, 138 M Ft-os forgalmat bonyolítottak a lábbeli vonatkozásában. Export értékesítésünkből mindösszesen 13,5 M Ft árbevétel származott, amely főként svájci partnerünk irányába teljesült, illetve jelképes értékben szállítottunk Csehországba illetve Szlovákiába is. A munkavédelmi kesztyű értékesítésből összességében 55,3 M Ft, a bőrdíszműves tevékenységből 19,9 M Ft árbevétel származott. Mindezek következtében az értékesítés nettó árbevétele összességében 1.318.850 E Ft-ban teljesült, amely a bázis évhez képest 7,6 %-os csökkenést, de a tervezett értékhez 17,8 %-os túlteljesítést jelentett. Az elaprózódott gyártási és értékesítés tevékenység, az újonnan beindított termékek a jövedelmezőség romlását idézték elő. A 2013. évi tevékenységből 19.666 E Ft nyereség származott, amely a tervezett értéket meghaladta, de a bázis évhez képest 74,5 %-kal

-5-


alacsonyabban realizálódott. A hozzáadott érték a bázis szintet közelítette, amelynek eredményeképpen a tárgyévben létrehozott új érték 437 M Ft-ot jelentett. A jövedelmezőségi mutatók egyértelműen romlást mutatnak, amelyet elsősorban az adózott eredmény jelentős csökkenése alakított, de a saját tőke 2,2 %-os növekedése, az árbevétel 7,6 %-os csökkenése valamint az összes eszközérték 4,3 %-os mérséklődése is szerepet játszott a jövedelmezőség alakulásában. Az értékesítési költségszint emelkedése ugyancsak az eredményesség gyengülését jelzi. A társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének bemutatását összefoglalva kitűnik, hogy a vagyongyarapodás a nyereséges gazdálkodás fenntartásával 2013. évben is megvalósult, mindez egész éven át tartó, igen stabil pénzügyi helyzetben. A piaci szereplők folyamatos változása, bővülése nem jelentett egyidejű forgalomnövekedést, hanem komoly erőfeszítést kívánt minden egyes megrendelés megszerzése és teljesítése. A tevékenységi körök bővítésével, a lábbeligyártásban bevezetett új technológiával megkezdett új modellek bevezetésével, illetve régi modellek továbbfejlesztésével a cég törekedett a nyereséges gazdálkodás fenntartására, amelyet sikerült megvalósítani. Tovább folytatódott a 2011. évben megkezdett jelentős beruházási tevékenység, amely eszközoldalról több évre megteremtette a szükséges hátteret a jövedelmező gazdálkodás folytatásához.

2.2. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések

Az értékvesztés alakulását mutatja a következő tábla (e Ft) _______________________________________________________________________ Mérlegsor Nyitó áll. Növ. Visszaír. Csökk. Záró érték _______________________________________________________________________ B. I/29 Anyagok 4.632 42 4.590 B. I/30 Bef.term. B. I/32. Késztermékek 31.267 4.712 - 2.011 33.968 B. I/33. Áruk _______________________________________________________________________ Készletek összesen: 35.899 4.712 - 2.053 38.558 =============================================================== B.II. Követelések 945 588 945 588 ===============================================================

Céltartalék-képzés bemutatása: _______________________________________________________________________ Mérlegsor Nyitó áll. Növ. Felhaszn. Csökk. Záró érték _______________________________________________________________________ E. Céltartalék - várható kötelezettségekre 7.820 2.108 1.818 6.002 2.108 - jövőbeni költségekre 7.758 7.758 _______________________________________________________________________ Összesen: 15.578 2.108 9.576 6.002 2.108

-6-


Az időbeli elhatárolások tételei a következők: 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása Árbevétel Késedelmi kamatok, kapott kártérítés, kamat 2. Költségek, ráfordítások aktív id.elhatárolása Előfizetések Biztosítási díjak Fiókbérlet Közüzemi számlák 3. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Közüzemi számlák Bankköltségek Telefonköltség Reprezentációs költség Fizetendő kamatok, kötbér 4. Halasztott bevételek Fejlesztési célra kapott támogatás (BVOP) Fejlesztési célra kapott támogatás (GOP) TÁMOP-6.1.2 támogatás

65.626 Ft 28.200 Ft 37.426 Ft 289.636 Ft 70.747 Ft 59.257 Ft 5.315 Ft 154.317 Ft 1.619.231 Ft 620.113 Ft 355.667 Ft 11.788 Ft 1.500 Ft 630.163 Ft 121.490.750 Ft 39.965.674 Ft 81.132.347 Ft 392.729 Ft

A külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek és devizakészlet forintra történő átszámításának a mérleg fordulónapra történő átértékelése 126 e Ft ráfordítást jelentett. Az adott kölcsönökből az egyéb követelések közé került áthelyezésre 735,5 e Ft értékű, 2014. évi várható törlesztő részlet. A társaságnak öt éven túli futamidejű kötelezettsége nincs. A termelésfinanszírozó és a folyószámlahitel fedezeteként keretbiztosítéki zálogszerződés vagyont terhelő zálogjog és keretbiztosítéki jelzálogszerződés ingatlant terhelő jelzálogjog került bejegyzésre 220 m Ft értékben. A fejlesztési hitel fedezete az új, 18 állomásos direkt fröccsöntőgép. Az MKB Zrt. 36.420,75 EUR értékű import inkasszót tartott nyilván év végén, amely 2014. évben beérkező indiai alapanyag fedezetéül szolgál, fizetési kötelezettségünk 2014. évben keletkezik. A saját tőke elemeinek változását mutatja a következő tábla: (e Ft) ______________________________________________________________________ Megnevezés 2013.01.01. Változás 2013.12.31. _____________________________________________________________________ 279.000 279.000 Jegyzett tőke Tőketartalék 11.878 11.878 Eredménytartalék 501.707 + 77.113 578.820 Mérleg szerinti eredmény 77.113 - 57.447 19.666 ______________________________________________________________________ Saját tőke összesen 869.698 + 19.666 889.364 ============================================================== A saját tőkén belül a tárgyévben csak a mérleg szerinti eredmény okozott változást.

-7-


Az immateriális javak bruttó értékének és értékcsökkenésének változásai: ______________________________________________________________________ Mérlegsor Nyitóáll. Növ. Csökk. Átsorolás Záróáll. ______________________________________________________________________ A. I/05. Vagyoni értékű jogok br.ért. 20.325 1.121 465 20.981 A. I/05. Vagyoni é. j. befejezetlen ért. 2.527 1.907 620 A. I/06. Szellemi termékek br. ért. 786 786 A. I/05. Immateriális javak écs. 17.890 2.047 465 19.472 _____________________________________________________________________ A. I. Immateriális javak összesen 2.435 2.387 1.907 2.915 ============================================================== A tárgyi eszközök bruttó értékének változásai: (e Ft) ______________________________________________________________________ Mérlegsor Nyitó áll. Növ. Csökk. Záróáll. _______________________________________________________________________ A. II/11. Ingatlanok és kapcs.v.é.j. 234.162 234.162 12. Műszaki ber., gépek, járművek 840.703 56.870 1.571 896.002 13. Egyéb ber, felsz, járművek 59.502 7.629 547 66.584 15. Beruházások, felújítások 3.564 61.306 64.499 371 16. Beruházásokra adott előlegek _______________________________________________________________________ A.II. Tárgyi eszközök összesen 1.137.931 125.805 66.617 1.197.119 =============================================================== A tárgyi eszközök értékcsökkenésének változásai: (e Ft) ______________________________________________________________________ Mérlegsor Nyitó áll. Növ. Csökk. Záróáll. _______________________________________________________________________ A. II/11. Ingatlanok és kapcs.v.é.j. 59.900 4.595 64.495 12. Műszaki ber, gépek, járművek 515.590 56.167 1.571 570.186 13. Egyéb ber, felsz, járművek 44.475 5.432 547 49.360 15. Beruházások, felújítások 16. Beruházásokra adott előlegek _______________________________________________________________________ A. II. Tárgyi eszközök összesen 619.965 66.194 2.118 684.041 =============================================================== Az értékcsökkenés tárgyévi megoszlása a következő: (e Ft) _______________________________________________________________________ Megnevezés Tervezett Terven felüli _______________________________________________________________________ Immateriális javak 2.047 Ingatlanok 4.595 Műszaki gépek, ber, járművek 56.168 Egyéb ber, felsz, járművek 5.431 _______________________________________________________________________ Összesen: 68.241 ===============================================================

-8-


A határidőn túli vevőkövetelések jelentősebb tételei a következők: Megnevezés Lami-Véd Kft Borsod Munkaruha Kft Aro-Text Kft Wetex Kft Bajai Szent Rókus Kórház Katex’98 Gyártó és Kereskedelmi Kft Agro Kocsis Kft BDI Hungary Kft EL-MŰ Szolgáltató Kft La Vita Kft Plastic Wood Kft Tolna Megyei Balassa János Kórház Győr-Moson-Sopron Megyei RFK Csolnoky Ferenc Kórház Rikovinett Kft Fejér Megyei Katasztrófavédelmi Igazgatóság Karolina Kórház Nyugat-dunántúli Vízügyi Igazgatóság Topán Cipőbolt Nyírbátor Város Önkormányzata Badacsonytomaj Város Önkormányzata Tiszaigar Község Önkormányzat Klebersberg Intézményfenntartó Központ Tündérkert Erdőbirtokossági Társaság Papp László egyéni vállalkozó Forest Land Erdőbirtokossági Társaság Gyöngyharmat Erdőbirtokossági Társaság Szent Pantaleon KórházRendelőintézet Dunaújváros Összesen:

1-30

31-90

603

91-180 181-365

366-

2.925 489

140 52

109

524 14

75

98 31

12 344 299 118

99 36 245 289 375 2.018 11 310 255

174

50

Összesen 3.528 489 140 524 175 110 106 344 299 118 99 260 245 481 375

192

2.018 117

106 496

806 255

450

450

156

156

345

345

311

311

167 112

167 112

191

191

140

140

6.979

125 4.202

717

-

588

125 12.486

A határidőn túli követelések összértéke 13.186 e Ft volt december 31-én. A mérlegkészítés ideje alatt a lejárt kintlévőségek 86,9 %-a befolyt.

-9-


2.3. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az értékesítés közvetlen költségeinek megoszlása irányok szerint a következő: Belföldi értékesítés 886.188 e Ft Export értékesítés 5.677 e Ft ____________________________________ Értékesítés összesen 891.865 e Ft Az export árbevételből 48 E Ft Szlovákiába, 104 E Ft Csehországba, míg 12.133 E Ft Svájcba irányult termékértékesítésből származott. A közösségen belüli szolgáltatás igénybevételünk 6.496 E Ft-ot tett ki. e Ft értékű szolgáltatást vettünk igénybe. Import anyagbeszerzésünkből 214.855 E Ft összegű az EU-ból, 31.608 E Ft értékű Indiából származott. Egyéb bevételként 51.479 E Ft került elszámolásra, ebből 946 E Ft a partnerektől befolyt késedelmi kamatként realizálódott, káreseményekkel kapcsolatban 120 E Ft bevételünk keletkezett. Tárgyi eszköz értékesítésből 237 E Ft bevétel származott, céltartalék feloldás miatt 15.578 E Ft került elszámolásra. A fejlesztési célra kapott támogatásokból a 2013. évben felmerült költségekkel arányos rész halasztott bevételként történő elszámolása jelenik meg 21.100 E Ft összegben. A TÁMOP 6.1.2 projekt keretében pedig 8.894 E Ft támogatást kaptunk. A követelésekre nyilvántartási érték fölött 946 E Ft összeg folyt be, leltártöbbletből 3.602 E Ft bevétel keletkezett. Az egyéb ráfordítások összértéke 13.066 E Ft volt. Értékvesztésként 5.300 E Ft került elszámolásra, céltartalék képzés miatt 2.108 E Ft, a készletek selejtezéséből és leltárhiányból 5.206 E Ft, behajthatatlan követelés leírásából 47 E Ft ráfordítás keletkezett. A központi költségvetés valamint a helyi önkormányzat felé 310 E Ft egyéb adófizetésünk merült fel. A saját előállítású eszközök aktivált értéke (6444 eFt) teljes egészében a készletekhez kapcsolódik. A költségek költségnemenkénti részletezése: ______________________________________________________________________ Eredménykimutatás hivatkozás 2012. 2013. I=% ______________________________________________________________________ IV. 05. Anyagköltség 944.088 821.264 87,0 06. Igénybevett ag.jell.szolg. 108.177 73.721 68,1 07. Egyéb szolgáltatások 9.717 9.527 98,0 08. ELÁBÉ 4.714 4.199 89,1 IV. Anyagjellegű ráfordítások 1.066.696 908.711 85,2 V. 10. Bérköltség 247.849 271.626 109,6 11. Személyi jell.egyéb kif. 40.633 38.086 93,7 12. Bérjárulékok 36.981 39.396 106,5 V. Személyi jellegű ráfordítások 325.463 349.108 107,3 VI. Értékcsökkenési leírás 38.170 68.241 178,8 ______________________________________________________________________ Költségek összesen 1.430.329 1.326.060 92,7 ==============================================================

-10-


2013. évben 166,3 ezer pár lábbelit állítottunk elő a bázis évi 202,4 ezer párral szemben. Ezzel a lábbeli késztermékek előállítása 17,8 %-kal csökkent, a befejezetlen termelés állománya pedig 4,8 %-kal, 2 M Ft-tal mérséklődött. Ezzel összefüggésben az anyagköltségek 13 %-kal mérséklődtek a bázis évi értékhez képest, amelyben a termelési volumen csökkenése mellett a közvetett költségekben megjelenő nagy értékű alkatrészköltségek domináltak. Az igénybevett szolgáltatások csökkenésében az játszott döntő szerepet, hogy míg a bázis évben az év utolsó negyedévében több alvállalkozót kellett beiktatnunk, addig tárgyévben a kiszállítási véghatáridőket tartani tudtuk jelentősebb alvállalkozó közreműködése nélkül is. Az egyéb szolgáltatások összességében megközelítőleg a bázis szintjén maradtak, összetételükben viszont változást mutattak: a bankköltségek növekedtek, a hatósági díjak és a biztosítási díjak pedig csökkentek az előző évhez képest. Társaságunknál az év során a termék paletta kiszélesítése, valamint a fogvatartotti munkahelyek létesítésének bővítése érdekében új üzemrészek kerültek kialakításra, ennek keretében létrehoztuk a kesztyűvarró, illetve a bőrdíszműves üzemünket. Az új üzemrészek kialakításával összefüggésben került sor létszámbővítésre mind a munkavállalói, mind a fogvatartotti vonatkozásban. A létszámnövelés mellett az utolsó negyedéves feszített gyártási program végrehajtása érdekében gyakran vált szükségessé túlóra igénybevétele, időnként szükség volt a műszakszám növelésére is. Végrehajtottuk mind a minimálbérre mind a kötelező munkadíjszintre való beállást. Mindezek következtében a személyi jellegű ráfordítások 7,3 %kal emelkedtek. Az amortizáció tekintetében a 2012. 07. hónapban aktivált nagyértékű fröccsöntőgép és tartozékai tekintetében 2013. évben már teljes évi amortizáció merült fel költségként, amelyet a tárgyévben megvalósított beruházások még tovább növeltek. Mindezek hatására az értékcsökkenési leírás 78,8 %-kal emelkedett a bázisról a tárgyidőszakra.

3. Tájékoztató rész A cég más társaságban sem többségi, sem jelentős részesedéssel nem rendelkezik. A BIMEO Kft-ben 550 e Ft értékű, a Bőr- és Cipőipari Egyesülésben 1 e Ft értékű egyéb részesedésünk volt. Mindkét szervezet székhelye Budapest. Az Ipoly Cipőgyár Kft. képviseletére jogosult személy az ügyvezető igazgató, ő kötelezett az éves beszámoló aláírására. Neve: Nemszilaj Sándor Lakcíme: 2660 Balassagyarmat, Mauks Ilona u. 7. A Sztv. 151. §. (1). pontjában meghatározott, a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért, az éves beszámoló összeállításáért felelős személy: Szabó Ferencné ügyvezető igazgató-helyettes, okleveles könyvvizsgáló Kamarai tagszáma: 000217 Az Ipoly Cipőgyár Kft székhelye: 2660 Balassagyarmat, Madách út 2. Internetes honlapjának címe: www.ipolycipo.hu

-11-


A mérlegben nem szereplő a cég kezelésében lévő következő eszközök külföldi partnerünk tulajdonában vannak: Remisberg Svájc 1995. 12 pár PUR-DUO présszerszám 29 %-a 1994. 13 pár normál szerszám 10 %-a 2002. 15 pár Trekking szerszám 10 %-a A vezetőség járandóságainak összetétele 2013. évben az alábbiak szerint alakult: 7.349 e Ft Ügyvezető igazgató Felügyelő Bizottság 1.348 e Ft ________________________________ Összesen: 8.697 e Ft A cég vezetése nem részesült kölcsönben, nem kapott előleget, garanciális kötelezettségei nincsenek. A munkavállalókkal kapcsolatos adatok: ______________________________________________________________________ Megnevezés Fizikai Nem fizikai Összesen ______________________________________________________________________ Teljes munkaidős átl.stat.áll.létszám fő 67 40 107 Részmunkaidőben munkáltatott fogvatartottak átl.áll.létszáma

fő 247 247 Bérköltség e Ft 187.381 84.245 271.626 Személyi jell.egyéb kif. e Ft 38.086 ==============================================================

A veszélyes hulladékok és az ártalmatlanítási költségeik alakulása:

Megnevezés Fénycső Festékpatron Műanyag kanna szennyezett fém göngyöleg Olajos rongy Fáradt olaj PU folyékony hull Pu adalék Ragasztó maradék elektronikai hulladék sprays flakon

EWC kód 20 01 21 08 03 17*

2013. 2013. évben 2012. évi Ártalmatlanítási évben elszállított záró kg keletkezett Ktg/Ft kg kg 55 155 285

0 14 300 677 400

5 0 10

1 655 0

7640 1655 0

164 075 0

100 0 158

5 500

4990

449100

610

0

270

270

0

0

10

0

0

0

10

0 0 10

15 01 10* 15 02 02* 13 02 05*

40 0 158 100

08 04 09* 20 01 35* 15 01 09*

2013. Évi maradvány

55 155 285 7 700

A keletkezett veszélyes hulladékot érték nélkül tartottuk nyilván.

-12-


Cash-flow kimutatás

____________________________________________________________________ Sorsz. Megnevezés 2012. 2013. ____________________________________________________________________ I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash-flow) 1-13. sorok

+195.469

+ 85.272

+ 77.113 + 19.666 Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció + 38.183 + 68.241 Elszámolt értékvesztés és visszaírás + 14.230 + 5.300 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete - 4.212 - 13.470 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye - 8.755 - 237 6. Szállítói kötelezettség vált. + 11.934 - 23.709 7. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása + 10.345 + 46 8. Passzív időbeli elhatárolás változása + 65.893 - 1.753 9. Vevőkövetelés változása + 131.335 + 49.985 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása - 139.314 - 20.104 11. Aktív időbeli elhatárolás vált. - 1.283 + 1.307 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés _________________________________________________________________________ 1. 2. 3. 4.

II.

Befektetett tevékenységből származó pénzeszköz változás (Befektetési cash-flow) 14-16 sorok - 299.118 - 63.596 _________________________________________________________________________ 14. Befektetett eszközök beszerzése - 308.543 - 63.833 15. Befektetett eszközök eladása + 9.425 + 237 16. Kapott osztalék, részesedés _________________________________________________________________________

-13-


III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash-flow) 17-24. sorok + 126.284 - 38.130 __________________________________________________________________________ 17.

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásnak bevét. 19. Hitel és kölcsön felvétel + 125.684 - 36.466 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 600 + 726 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és - 2.390 elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejárató kötelezettség változása _________________________________________________________________________ IV.

Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) + 22.635 - 16.454 _________________________________________________________________________ Pénzeszközök az időszak elején 166.850 189.485 Pénzeszközök az időszak végén 189.485 173.031 Pénzeszközök változása +22.635 - 16.454 =================================================================

-14-

Éves beszámoló Ipoly Cipőgyár Kft Balassagyarmat Madách u Statisztikai számjel Cégjegyzék száma

Recommend Documents