Éves beszámoló. Észak-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. a vállalkozás megnevezése Miskolc, József A. u. 70. Tel

2

4

1

9

8

4

4

0

7

0

1

0

1

1

4

0

5

Statisztikai számjel

0

5

-

1

0

-

0

0

0

5

0

0

Cégjegyzék száma

Észak-magyarországi Közlekedési Központ Zrt

3527 Miskolc, József A. u. 70. Tel.: 06-46/515-050

a vállalkozás megnevezése

a vállalkozás címe, telefonszáma

2013. december 31.

Éves beszámoló A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján

Keltezés:

2014. május 8. a vállalkozás vezetője (képviselője)

2 4 1 9 8 4 4 0 7 0 1 0 1 1 4 0 5 Statisztikai számjel

1 1 0 5 - 1 0 - 0 0 0 5 0 0 Cégjegyzék száma

2013. december 31. MÉRLEG Eszközök (aktivák)

Sorszám a

A tétel megnevezése

Előző év

Előző év(ek) módosításai

Tárgy év

b

c

d

e

01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) 02.

I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

03.

1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

3. Vagyoni értékű jogok

06.

4. Szellemi termékek

07.

5. Üzleti vagy cégérték

08.

6. Immateriális javakra adott előlegek

09.

7. Immateriális javak értékhelyesbítése

10.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)

11.

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

12.

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

13.

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

14.

4. Tenyészállatok

15.

5. Beruházások, felújítások

16.

6. Beruházásokra adott előlegek

17.

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-26. sorok) 19.

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.

3. Egyéb tartós részesedés

22.

4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26.

8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

Keltezés:

2014. május 8.

0

13 588 537

0

4 043 1 493

2 550

0

0

0

13 584 494

13 584 494



2013. december 31. MÉRLEG Eszközök (aktivák)

Sorszám


Előző év


Tárgyév

b

c

d

e

a

27. B. Forgóeszközök (28.+35.+43.+49. sor) 28.

I. KÉSZLETEK (29.-34. sorok)

29.

1. Anyagok

30.

2. Befejezetlen termelés és félkész termékek

31.

3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok

32.

4. Késztermékek

33.

5. Áruk

34.

6. Készletekre adott előlegek

35.

II. KÖVETELÉSEK (36.-42.sorok)

36.

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)

37.

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

38.

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

39.

4. Váltókövetelések

40.

5. Egyéb követelések

41.

6. Követelések értékelési különbözete

42.

7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

43. III. ÉRTÉKPAPÍROK (44.-48. sorok) 44.

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

45.

2. Egyéb részesedés

46.

3. Saját részvények, saját üzletrészek

47.

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

48.

5. Értékpapírok értékelési különbözete

49. IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok) 50.

1. Pénztár, csekkek

51.

2. Bankbetétek

52. C. Aktív időbeli elhatárolások (53.-55. sorok) 53.

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

54.

2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

55.

3. Halasztott ráfordítások

56. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+27.+52. sor) Keltezés:

2014. május 8.

21 084

115 404

0

0

1 084

14 020 14 020

1 084

0

0

20 000

101 384 225

20 000

101 159

4 000

0

4 000

25 084

13 703 941


1 3 0 5 - 1 0 - 0 0 0 5 0 0 Cégjegyzék száma 2013. december 31.

MÉRLEG Források (passzívák)

Sorszám


Előző év


Tárgy év

b

c

d

e

a

57. D. Saját tőke ( 58.+60.+61.+62.+63.+64.+67. sorok)

16 857

13 407 929

58. I. JEGYZETT TŐKE

20 000

10 954 700

59.

I/a. 53. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

60. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 61. III. TŐKETARTALÉK

2 449 373

62. IV. EREDMÉNYTARTALÉK

-4 636

63. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

1 493

64. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 65.

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

66.

2. Valós értékelés értékelési tartaléka

67. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 68. E. Céltartalékok (69.-71. sorok) 69.

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

70.

2. Céltartalék jövőbeni költségekre

71.

3. Egyéb céltartalék

72. F. Kötelezettségek (73.+77.+86. sorok) 73. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (74.+75.+76. sorok) 74.

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

75.

2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

76.

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

Keltezés:

2014. május 8.

-3 143

6 999

0

0

5 547

292 416

0



2013. december 31. MÉRLEG Források (passzívák)

Sorszám


Előző év


Tárgy év

b

c

d

e

a

77. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (78.-85. sorok) 78.

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

79.

2. Átváltoztatható kötvények

80.

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

81.

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

82.

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

83.

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

84.

7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

85.

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

86. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87.-97. sorok) 87.

1. Rövid lejáratú kölcsönök

88.

1/a. 81. sorból: az átváltoztatható kötvények

89.

2. Rövid lejáratú hitelek

90.

3. Vevőktől kapott előlegek

91.

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

92.

5. Váltótartozások

93. 94.

0

0

0

5 547

292 416

5 547

346

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

95.

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

96.

9. Kötelezettségek értékelésikülönbözete

97.

10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

98. G. Passzív időbeli elhatárolások (99.+101. sorok) 99.

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

100.

2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

101.

3. Halasztott bevételek

102. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (57.+68.+72.+98. sor) Keltezés:

2014. május 8.

292 070

2 680

3 596

2 680

3 596

25 084

13 703 941

2

4

1

9

8

4

4

0

7

0

1

0

1

1

4

0

5

Statisztikai számjel

0

5

-

1

0

-

0

0

0

5

0

0

Cégjegyzék száma

Észak-magyarországi Közlekedési Központ Zrt

3527 Miskolc, József A. u. 70. Tel.: 06-46/515-050

a vállalkozás megnevezése

a vállalkozás címe, telefonszáma

2013. december 31.

Éves beszámoló A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján

Keltezés:

2014. május 8. a vállalkozás vezetője (képviselője)



2013.02.02.-2013.12.31. ”A” EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

Tételszám


Előző év


Tárgy év

b

c

d

e

a

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

0

86 148

0

86 148

0

0

02. Export értékesítés nettó árbevétele I.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (+03.+04.)

III.

Egyéb bevételek

11

III/a. ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség

5

06. Igénybe vett szolgáltatások értéke

811

07. Egyéb szolgáltatások értéke

11 723 1 658

08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV.

Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)

10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V.

Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)

VI.

Értékcsökkenési leírás

811

13 386

1 752

44 094

63

5 057

517

13 160

2 332

62 311 1 881

VII. Egyéb ráfordítások

1 739

VII/a. ebből: értékvesztés A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

Keltezés:

2014. május 8.

-3 143

6 842



2013.02.02.-2013.12.31. ”A” EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

Tételszám


Előző év


Tárgy év

b

c

d

e

a

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 13/a. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14/a. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15/a. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

591

16/a. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 17/a. ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.)

0

591

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18/a. ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

19/a. ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 21/a. ebből: értékelési különbözet IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.)

0

0

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.- IX.)

0

591

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A. ±B.)

-3 143

7 433

X.

Rendkívüli bevételek

XI.

Rendkívüli ráfordítások

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C. ±D.)

XII. Adófizetési kötelezettség F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.)

5 0

-5

-3 143

7 428

0

429

-3 143

6 999

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

0

23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék, részesedés

0

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+22.-23.)

Keltezés:

2014. május 8.

-3 143

6 999

CONFESS/O Könywizsgáló,

Adótanácsadó és Könyveló Kft.

H-1106 Budapest, Juhász utca 39.

Cégjegr2ékszám: 01 -09-726805 Adószám: 1 3071 657-2-42 Könywizsgáló Kamaraj Nyilvántaításba-vételi szám : 002292

KönyWiZsgóló

Kft.

Teleíon: 06 20 9446 412, Fax: 06 1 700 2829 e-mail: f.Iulanyik@coníessio,hU web: www.cónféssio,hu

F ü ggetl en kö

nyvvizsgáló

i

j el e ntés

az Eszak-magyarországi Kőzlekedési Központ Zrt.

tulajdonosának

Az éves beszámolóról készült ielentés

Észak-magyaro rszági Köztekedési Központ Zrt. Cégjegyzékszám: Cg. 05-10-000500, Székhely: 3527 Miskolc, József Attila utca 70.

Elvégeztük az líszak-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. mellékelt 2013. évi éves beszámolójának a amely éves beszámoló a 20l3, december 31-i fordulónapra elkészítettmérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege 13 703 941 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 6999tr' Ft nyereség , és az ezen időponttal végződó évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. könyvvizsgálatát,

Á

vezetés feIelőssége az éves beszámolóért

A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy

lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló

elkészítése.

A könylv

i z s gál ó

fe l e l ő s s ége

A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezésekönyvvizsgálatunk alapján. Könywizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könywizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövete|ik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könywizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzúnk arrőI, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges lribás állításoktól.

A könyvvizsgálat

magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasáott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból. akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérésétis, a könyvvizsgáló megítélésétőlfiiggnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáIó az éves beszámoló gazdálkodó egység áltaii elkészítéseés valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könywizsgálati eljárásokat íeíyezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azétl, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleménytmondjon. A köny'1,1vizsgálat magában foglalia továbbá az aIkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének,valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is,

Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyítékelegendő könywizsgálói véleményünkmegadásához.

és megfelelő alapot

nyújt

Vélemény

Véleményünk szerint az éves beszámoló megbizható és valós képet ad a gazdálkodó az É,szakmagyarországi Közlekedési Központ Zrr. (Céglegyzékszám: Cg. 05-10-000500, Székhely: 3527 Miskolc, József Attila utca 70.) 2013. december 31_én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.

CONFESS/O Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Könyveló Kft.

tE= -.

=-,

---

= i

H-1106 Budapest. Juhász utca 39, CégjegBékszám: 01 -09-726805 Adószám: 1307 1 657-2-42 Kőnywizsgáló Kamarai Nyilvántaftásba-vételi szám : 002292

i

-r!

Könywizsgóló

Kft,

Telefon: 06 20 9446

41

2,

Fax : 06 1 700

2829 e-mail: í.nJlanyik@confessio,hu

wéb: www.confessio,hu

Eqyéb ielentéstételi kötelezettség: Az üzleti ielentésről készült ielentés

Elvégeztiik az Észak-magllarországi Közlekedési KöQont

Zrl.

mellékelt 2013. évi éves beszámolójához

kapcsolódó, 20 ] 3. december 31-i fordulónapra vonatkozó él)i üzleti jelentésének a vizsgálctát.

A

vezetés

felelős az iizleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkeszítéséért.

A

mí felelősségiink az üzleti jelentés és az ug)anazon iizleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítéIése.Az iizleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az ijzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjattak megítéIésérekorlátozódott és nem taríalmazta egléb, a gazűlkodó nem auditált számviteli nyilvántartasaiból l evezel e l l i níormác iók át e k i n tését. t

Véleményünk szerint az Észak-magyarorslági Közlekedési Köryont Zft. 2013. évi üzleti jelentése az Í)szakmaglarorsaÍgi Közlekedési Központ Zrí 201 3. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Keltezés : Budapes, 20 1 1.0 5, 08,

cor{FEsslo Kft.

H-1106 &rdap€§,

Juhása U. 39.

0t{9_726805

13071657_

Turányik Ferenc úguezető i4azgató ételi szdm : 002 2 9 2

Nyilvdntartásba-v

Kamarai tagsógi szóm: 0066

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET


1

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Tartalomjegyzék

ÁLTALÁNOS RÉSZ I. A VÁLLALKOZÁS ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA 1. A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE 2. A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA B. SPECIFIKUS RÉSZ I. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. IMMATERIÁLIS JAVAK 2. TÁRGYI ESZKÖZÖK 3. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 4. KÉSZLETEK 5. KÖVETELÉSEK 6. ÉRTÉKPAPÍROK 7. PÉNZESZKÖZÖK 8. SAJÁT TŐKE 9. CÉLTARTALÉKOK 10. KÖTELEZETTSÉGEK 11. AKTÍV ÉS PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA II. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. NETTÓ ÁRBEVÉTEL, 2. EGYÉB BEVÉTEL 3. KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA 4. EGYÉB RÁFORDÍTÁS 5. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 6. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 7. ADÓZÁS C. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ I. SZÖVEGES ÉS SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉRŐL, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZETŐKÉPESSÉGRŐL 1. ESZKÖZÖK ALAKULÁSA 2. FORRÁSOK ALAKULÁSA 3. VAGYONI, HATÉKONYSÁGI, JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK ALAKULÁSA 4. LIKVIDITÁS ÉS FIZETŐKÉPESSÉG ALAKULÁSA 5. CASH-FLOW ALAKULÁSA II. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1. RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK 2. KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK 3. ÜZLETVEZETÉS, IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG 4. BÉR ÉS LÉTSZÁMADATOK 5. CASH-FLOW KIMUTATÁS A.

3 3 3 6 21 21 21 21 24 25 26 26 26 27 28 28 29 31 31 31 32 33 33 33 33 35

35 35 36 37 37 38 39 39 41 41 42 42

2


A.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

I.

A VÁLLALKOZÁS ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA 1.

A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE

Az Észak-magyarországi Közlekedési Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaságot (a továbbiakban „társaság”), a Magyar Állam alapította és a tulajdonosi jogokat a 2007. évi CVI. törvény 3 §-a alapján az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter gyakorolja a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. útján. A társaság alapításának időpontja 2012. november 19., és az alábbi tevékenységeket folytatja: Főtevékenység: 7010

Üzletvezetés

A társaság egyéb tevékenységi körei: 7022 6420 2211 2920 5814 4939 2932 8211 6820 8219 7120 6202 4941 3530 6920 5221 4519 8230 7311 6201 5210 4520 8299 7312 6203 5520 4531 8559 7712 6209 5590

Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás Vagyonkezelés (holding) Gumiabroncs, gumitömlő gyártása Gépjármű-karosszéria, pótkocsi gyártása Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása M.n.s egyéb szárazföldi személyszállítás Közúti jármű, járműmotor alkatrészeinek gyártása Összetett adminisztratív szolgáltatás Saját tulajdonú. bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás Műszaki vizsgálat, elemzés Információs-technológiai szaktanácsadás Közúti áruszállítás Gőzellátás, légkondicionálás Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység Szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás Egyéb gépjármű-kereskedelem Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése Reklámügynöki tevékenység Számítógépes programozás Raktározás, tárolás Gépjárműjavítás,- karbantartás M.n.s egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás Médiareklám Számítógép-üzemeltetés Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás Gépjárműalkatrész-nagykereskedelem M.n.s egyéb oktatás Gépjárműkölcsönzés (3,5 tonna fölött) Egyéb információs-technológiai szolgáltatás Egyéb szálláshely-szolgáltatás

3

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 4532 8553 7739 7912 6311 5629 4730 6312 5819 4931 7911

Gépjárműalkatrész-kiskereskedelem járművezető-oktatás Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése, Utazásszervezés Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás Egyéb vendéglátás Gépjárműüzemanyag-kiskereskedelem Világháló-portálszolgáltatás Egyéb kiadói tevékenység Városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás Utazásközvetítés

A társaság bejegyzett székhelye 3527 Miskolc, József Attila utca. 70. A társaság jegyzett tőkéje 10.954.700 E Ft A társaság tulajdonosai:

Névérték 2013.02.01 2013.12.31 E Ft E Ft MNV Zrt

Tulajdonosi részarány (%) 2012.02.01 2013.12.31 E Ft E Ft

20 000

10 954 700

100,00

100,00

20 000

10 954 700

100,00

100,00

Részvények száma és névértéke részvénytípusonként: Névre szóló dematerializált törzsrészvények száma, névértéke és összértéke 1 db 10.934.700 db

20 millió Ft 1.000 Ft

20.000 ezer Ft 10.934.700 ezer Ft

A társaság könyvvizsgálója: Az Észak-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. Könyvvizsgálója 569/2013. (XI.05.) sz. alapítói határozat alapján 2014. május 31-ig. A könyvvizsgáló cég neve:

CONFESSIO Kft 1106 Budapest, Juhász utca 39. MKVK Nyilv.sz.: 002292

A könyvvizsgáló neve:

Turányik Ferenc 1106 Budapest, Juhász utca 39.. MKVK tagsági szám: 006614

A könyvvizsgáló díjazása:

az alapítói határozat értelmében 700.000 Ft+ÁFA

4

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az éves beszámoló aláírására Dr. Sárközi György Tibor vezérigazgató (3528 Miskolc, Csokonai Vitéz Mihály u. 23.) jogosult. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Takácsné Ambrus Marianna gazdasági igazgató (3508 Miskolc, Futó út 64. regisztrációs szám: 149701)

5


2. a)

A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA Az elszámolás alapja

Éves beszámolónkat a 2000. évi C. törvény szerint készítjük, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezetjük könyveinket. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év február hó 15. napja. Az éves beszámoló készítése során a Számviteli Tv. 1. sz. mellékletének „A” változatú mérlegét alkalmazzuk. A választott mérlegséma esetében nem élünk a továbbtagolás lehetőségével, nem veszünk fel új tételeket. Eredmény-kimutatásunk elkészítésének célja, hogy vállalkozásunk jövedelmi helyzetét megbízhatóan és a valóságnak megfelelően mutassuk be. A Számviteli törvény 71. § (1) bekezdés a.) pontja alapján összköltség eljárással és a (2) bekezdés alapján az „A” változat szerint mutatjuk ki éves eredményünket. Az eredmény-kimutatás esetében nem élünk a továbbtagolás lehetőségével, nem veszünk fel új tételeket és nem is vonunk össze sorokat, ezzel is biztosítva az állandóságot és az összehasonlíthatóságot. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők. b) Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékeli módok, módszerek ismertetése Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott beszámolóval lezárt üzleti év adatainak utólagos (gazdálkodó illetve adóhatóság általi) ellenőrzése során feltárt, az eszközöket-forrásokat, az eredményt, a saját tőkét érintő hibák és hibahatások, melyek a hatályos jogszabályi előírások nem vagy nem megfelelő alkalmazásából, helytelen értelmezéséből, vagy nem megengedett, tiltott cselekmény elkövetéséből származnak. Nem jelentős összegű hiba Ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba 8.1.2. pont szerinti értékhatárát. Az ellenőrzés által megállapított nem jelentős összegű hibák eredményre gyakorolt hatását az eredménykimutatás megfelelő tárgyévi adatai tartalmazzák. A jelentős összegű hiba Az utólagos ellenőrzések, önellenőrzések által feltárt azon hibák meghatározása (a törvénnyel összhangban), amelyek hatással lehetnek a beszámolóban bemutatott megbízható és valós képre: Jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és

6

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérleg főösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió Ft. Az előző évekre vonatkozó – a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott, nem fellebbezett, illetve a jogerőssé vált megállapítások miatti - módosításokat a mérleg és eredménykimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett be kell mutatni, azok nem képezik részét az eredménykimutatás tárgyévi adatainak. Ez esetben a mérlegben és az eredménykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az előző üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok (Számviteli törvény 19.§ (3)). A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a felhasználók döntéseit. A tárgyévet megelőző évekre vonatkozó, már közzétett éves beszámolót módosításokkal kiegészítve akkor teszi ismételten közzé a társaság, ha az ellenőrzés, az önellenőrzés olyan jelentős összegű hibákat tárt fel, amelyek a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetre vonatkozó, megbízható és valós képet a saját tőkeváltozáson keresztül lényegesen befolyásolják, és így a már közzétett adatok megtévesztőek. Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább (előjelhelyesen) 20% -kal változik (nő vagy csökken). Fajlagosan kisértékű készletek Fajlagosan kis értékűnek tekintjük azokat a készleteket, amelyeknek a könyv szerinti értéke a kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 %-t. Vevőnként, adósonként kisösszegű követelések értéke Kis összegű követelésnek tekintjük azokat a követeléseket, amelyek esetében a végrehajtás költségeinek háromszorosát nem haladja meg a követelés összege. A társaság a követelések összevont minősítési lehetőségével nem él, minden követelést egyedileg értékel. Behajthatatlan követelések esetében aránytalan költség Behajthatatlan követelések esetében maximum a végrehajtás költségeinek háromszorosában illetve a fizetési meghagyásos eljárásnál az eljárási költség ötszörösében határozzuk meg azt az értéket amikor a végrehajtással kapcsolatos költségek már nincsenek arányban a követelésből várhatóan megszerezhető összeggel Behajthatatlan a követelés, ha:

7

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET amelyre az adós ellen vezetett végrehajtás során nincs fedezet, vagy a talált fedezet a követelést csak részben fedezi (amennyiben a végrehajtás közvetlenül nem vezetett eredményre és a végrehajtást szüneteltetik, az óvatosság elvéből következően a behajthatatlanság - nemleges foglalási jegyzőkönyv alapján - vélelmezhető), amelyet a hitelező a csődeljárás, a felszámolási eljárás, az önkormányzatok adósságrendezési eljárása során egyezségi megállapodás keretében elengedett, amelyre a felszámoló által adott írásbeli igazolás (nyilatkozat) szerint nincs fedezet, amelyre a felszámolás, az adósságrendezési eljárás befejezésekor a vagyonfelosztási javaslat szerinti értékben átvett eszköz nem nyújt fedezetet, amelyet eredményesen nem lehet érvényesíteni, amelynél a végrehajtással kapcsolatos költségek (a követelésből várhatóan megszerezhető összeg nem éri el a végrehajtási költségeinek háromszorosát) nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével (a végrehajtás veszteséget eredményez vagy növeli a veszteséget), amelynél az adós nem lelhető fel, mert a megadott címen nem található és a felkutatása "igazoltan" (cégbírósági igazolása az ismeretlen cégről) nem járt eredménnyel, amelyet bíróság előtt érvényesíteni nem lehet, amely a hatályos jogszabályok alapján elévült. A mérlegben behajthatatlan követelést nem lehet kimutatni. A részben vagy egészében behajthatatlan követelést legkésőbb a mérlegkészítéskor - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - az üzleti év hitelezési veszteségeként le kell írni. c)

Amortizációs politika bemutatása A hasznos élettartam, a maradványérték és az amortizáció elszámolásának módszere Az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési (beszerzési, illetve előállítási) értékét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogják. Hasznos élettartam Az az időszak, amely alatt eszközt rendeltetésszerűen használják, ezért az eszközt a gazdálkodó időarányosan vagy teljesítményarányosan az eredmény terhére elszámolja: a. hasznos élettartam az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a gazdálkodó a várható fizikai elhasználódás (műszakok száma, tevékenységre jellemző körülmények, az eszköz fizikai jellemzői), erkölcsi avulás (technológiai változások, termékek iránti kereslet), az eszköz használatával kapcsolatos jogi és egyéb korlátozó tényezők figyelembevételével várhatóan használni fogja,

8

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Hasznos élettartam (időarányos leírásnál) Hasznos élettartamnak nevezzük azt az időszakot, amely alatt az eszközt rendeltetésszerűen használják, ezért az eszközt a gazdálkodó időarányosan az eredmény terhére elszámolja. Az amortizálható eszköz hasznos élettartama alatt általában azt az időszakot kell érteni, amely ideig az amortizálható eszköz a vállalkozó tevékenységét szolgálja. A tárgyi eszközök (kivéve a tenyészállatok és az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok) hasznos élettartama alatt a várható fizikai elhasználódás (kopás), technikai avulás stb. figyelembevételével meghatározott olyan élettartamot kell érteni, amely ideig az eszközt a gazdálkodó várhatóan használni fogja. Maradványérték A rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában – a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében – az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. (Számviteli törvény 3.§ (4) bekezdés 6. pont) A hasznos élettartam és a maradványérték szorosan összefüggő kategóriák. A maradványérték a hasznos élettartam nagyságától függően más és más lehet. Általában nem jelentős, tehát nulla, ha a hasznos élettartam azonos a műszakigazdasági élettartammal. Társaságunk a hasznos élettartam végén várható maradványértéket az alábbiakban határozza meg: Épületek esetén a bekerülési érték 5 %-a, Építmények esetén a bekerülési érték 5 %-a, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja, Autóbuszok kivételével valamennyi jármű esetén a bekerülési érték 10 %-a, Újonnan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 5 %-a, használtan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 10 %, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja, Műszaki és egyéb gépek, berendezések (a járművek kivételével) esetén a bekerülési érték 10 %, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja, A 200 ezer Ft alatti tárgyi eszközöknél a maradványérték nem értelmezhető. Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megtervezni, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni. Az üzembe helyezést hitelt érdemlő módon dokumentálni kell. Tárgyi eszközök felújítása esetén a felújítás értékét a könyv szerinti bruttó értékre kell ráaktiválni, és az így módosított érték alapján kell az értékcsökkenési leírást meghatározni.

9

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az értékcsökkenést, az értékcsökkenési leírás elszámolását attól az időponttól kell megkezdeni, amikor a tárgyi eszköz üzembe helyezése, használatba vétele megtörtént. A társaság amortizációt a napi állomány után számol el.

Az immateriális javak hasznos élettartama Az immateriális javak hasznos élettartamát a következő táblázat foglalja össze: Megnevezés Üzleti, vagy cégérték Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Alapítás – átszervezés aktivált értéke Ebből ISO minősítő rendszer bevezetése Szellemi termékek Vagyoni értékű jogok

Hasznos élettartam 5 év

Leírási kulcs 20 %

5 év

20 %

5 év

20 %

minősített időszak 3 év 5 év

33% 20 %

Az ISO minőségbiztosítási rendszerrel kapcsolatban a rendszer bevezetésének költségei aktiválásra kerülnek, melyek esetén a hasznos időtartam megegyezik a minősített időszakkal. Az ismétlődő auditokkal kapcsolatos kiadások a folyóköltségek között számolandók el, időarányosan, azon időszak alatt, amire az audit vonatkozik. Immateriális javak esetén a társaság maradványértéket nem állapít meg.

Az immateriális javak terv szerinti értékcsökkenése A társaság az immateriális javak terv szerinti értékcsökkenését a használati időn belül lineárisan határozza meg. Az értékcsökkenést a használatba vételtől, a birtokba lépéstől kezdődően havonta – napokra - számolja el a társaság. Tárgyi eszközök hasznos élettartama és értékcsökkenése elszámolásának rendje A társaságnál az elhasználódási időtartamok (várható használati idők), és ehhez kapcsolódóan a leírási kulcsok az alábbiak szerint kerültek meghatározásra: A társaság az egyenletesen elhasználódó eszközök esetén lineáris leírást alkalmaz.

10

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Megnevezés Ingatlanok Épületek Hosszú élettartamú szerkezetből Közepes élettartamú szerkezetből Rövid élettartamú szerkezetből Környezetvédelmi célú épületek Bérbeadott épületek Építmények Ipari építmény Üzemanyag tartály Elektromos vezeték (távközlési hálózat vezetékei is) Kőolaj-, földgáz és gázvezeték Gőzvezetékek Egyéb más vezetékek

Hasznos élettartam

Leírási kulcs

50 év

2%

33,3 év

3%

16,7 év

6%

25 év

4%

20 év

5%

50 év 20 év

2% 5%

12,5 év

8%

16,7 év

6%

25 é 33,3 év

4% 3%

Műszaki és egyéb gépek, berendezések, felszerelések Járművek, (kivéve az autóbuszokat) Tehergépjármű 10 év 10 % Egyéb jármű 5 év 20 % Ügyviteltechnikai eszközök programvezérlésű szerszámgépek, számvezérlésű gépek, berendezések általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések Jegykiadó gépek (számítógép alapú jegykiadó gépek) Környezetvédelmet szolgáló berendezése Bérbeadott gépek, berendezések Hulladéktároló Egyéb gépek, berendezések 100.000 Ft alatti immateriális javak és tárgyi eszközök 100.000-200.000 Ft közötti tárgyi eszköz

3 év

33 %

3 év

33 %

3 év

33 %

10 év

10 %

3 év 3 év

33 % 33 %

5 év 6,9 év

20 % 14,5 % Azonnali leírás

2 év

50 %

Autóbuszok esetén a társaság lineáris leírási módszert alkalmaz.

11


Újonnan beszerzett autóbuszok esetében a hasznos élettartam 10 év, maradványérték 5 % Használtan beszerzett autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét műszaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási év, és a használtsági fok alapján. Ezen autóbuszoknál is a bekerülési érték 10 %-ában állapítjuk meg a maradványértékét, de jelentősnek csak akkor minősítjük, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja. A társaság tulajdonában levő autóbuszon amennyiben felújítás történik (ráaktiválás), a felújítást követő hasznos élettartamot. egyedileg állapítjuk meg és maximum 5 évben jelöljük meg, ez esetben a maradványértéket nem állapítunk meg. Nem szabad terv szerinti értékcsökkenést elszámolni a képzőművészeti alkotásnál, a régészeti leletnél, műemléki védettségű épületnél, üzleti vagy cégértéknél, valamint az olyan kép- és hangarchívumnál, illetve egyéb gyűjteménynél, egyéb eszköznél, amely értékéből a használat során sem veszít, illetve amelynek értéke – különleges helyzetéből, egyedi mivoltából adódóan – évről évre nő. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásának tilalma vonatkozik a földterület, a telek (kivéve a bányaművelésre, veszélyes hulladék tárolására igénybe vett földterület, telek), az erdő bekerülési értékére, illetve az üzembe nem helyezett beruházásokra. Ezekre az eszközökre tervszerinti értékcsökkenés nem, viszont terven felüli értékcsökkenés elszámolható. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha a) az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; b) a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; c) a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető. Tartósnak tekinthető, ha 1 éven túli, jelentősnek, ha az eredeti beszerzési érték 20 %át meghaladó mértékű. Az értékcsökkentését olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült vagy hiányzik, azt az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai

12

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, a megbízható és valós összkép érdekében az eszközt piaci értékére, legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékére vissza kell értékelni. 100.000 Ft alatti eszközök elszámolási módjának megválasztása A számviteli törvény lehetőséget ad arra, hogy a 100 ezer Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök, vagyoni értékű jogok, szellemi termékek beszerzési, előállítási értékét a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. A társaság él ezzel a lehetőséggel, és alkalmazza az elszámolásnak ezt a módját a tárgyi eszközök, a vagyoni értékű jogok, valamint a szellemi termékek minden típusára és csoportjára, mely az előbbi feltételeknek megfelel. A tulajdonosi érdekek és a vagyon védelme szempontjából a kis értékben nyilvántartott immateriális javak és tárgyi eszközök az analitikus nyilvántartásban mindaddig kimutatásra kerülnek, míg kiselejtezésükre vagy értékesítésükre nem kerül sor. Amennyiben az eszköz használata, rendeltetése megváltozik, mert az eszköz a tevékenységet, a működést már nem szolgálja vagy fordítva, akkor azok besorolását meg kell változtatni, a befektetett eszközt át kell sorolni a forgóeszközök közé vagy fordítva. Ha a vállalkozás szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszköznél, az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményben (hasznos élettartamban, bekerülési értékben, maradványértékben) lényeges változás következik be, akkor az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenési leírás megváltoztatható, de az eredményre gyakorolt számszerűsített hatását a kiegészítő mellékletben be kell mutatni. d.)

Alapítás-átszervezés költségeinek elszámolása Alapítás-átszervezés aktivált értékeként a vállalkozási tevékenység indításával, megkezdésével, jelentős bővítésével, átalakításával, átszervezésével kapcsolatos – beruházásnak, felújításnak nem minősülő – a külső vállalkozók által számlázott, valamint a saját tevékenység során felmerült olyan – az 51. § szerint az eszköz bekerülési (előállítási) értékét képező – közvetlen önköltségbe tartozó költségeket lehet kimutatni, amelyek az alapítás-átszervezés befejezését követően a tevékenység során a bevételekben várhatóan megtérülnek. Ide tartoznak - többek között – a minőségbiztosítási rendszer bevezetésével kapcsolatos tevékenység költségei, valamint az ásványkincs-kutatási tevékenység során felmerült olyan költségek, amelyek a kapcsolódó beruházás, felújítás bekerülési értékben nem vehetők figyelembe, feltéve, hogy e költségek a kutatási tevékenység eredményeképpen kitermelt ásványkincs hasznosításból származó bevételekben várhatóan megtérülnek.

e.)

Értékvesztés elszámolásának rendje

13

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A számviteli törvény kötelezően előírja az értékvesztés elszámolását egyes eszközfajtáknál abban az esetben, ha azok piaci értéke (megítélése) alacsonyabb a mérlegkészítéskor, mint a nyilvántartás szerinti értéke. Értékvesztést kell elszámolni: a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél, a hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál, a külföldi pénzértékre szóló, tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél, illetve hitelviszonyt megtestesítő értékpapírnál, az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél, vásárolt és saját termelésű készleteknél. Befektetések és értékpapírok értékvesztése A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél- függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A gazdasági társaságban lévő tulajdonosi részesedést jelentő befektetés piaci értékének meghatározásakor figyelembe kell venni a gazdasági társaság tartós (legalább 1 éven keresztül történő) piaci megítélését, a gazdasági társaság saját tőkéje és a jegyzett tőkéje, illetve a befektetés könyv szerinti értéke és névértéke arányát. Társaságunknál értékvesztést kell elszámolni a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél, ha legalább 1 éven keresztül a gazdasági társaság saját tőke/jegyzett tőke aránya 10 %-kal kisebb, mint a befektetés könyv szerinti értéke/befektetés névértékének aránya. Az értékvesztést a piaci érték szintjéig kell elszámolni. A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és – (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó – piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét. Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentősnek minősül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 20 %-át, tartósnak, ha 1 éven túl fennáll.

14

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Követelések értékvesztése Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés napjáig pénzügyileg nem rendezett követelések esetében a vevő, az adós minősítése alapján (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Tartósnak tekinthető a követelés könyv szerinti értéke és várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet, ha a követelés kiegyenlítésére a fizetési határidőt követő 60 napon belül nem került sor. Jelentősnek akkor tekinthető a veszteségjellegű különbözet, ha meghaladja a követelés eredeti bekerülési értékének a 20%-át, vagy az 50 ezer Ft-ot.

A határidőn túli követelésekre, a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Amennyiben más információ nem áll rendelkezésre, csak a fizetési késedelem, akkor az alábbi értékvesztéseket kell elszámolni. Időintervallum

Értékvesztés %-a

60-90 nap

25 %

91-180 nap

50 %

181-360 nap

80 %

361 nap felett

100 %

Ha egy vevőnél több különböző lejáratú követelés is van és csak a fizetési késedelmi információ áll rendelkezésre, akkor az értékvesztést a legrégebbi tartozás időintervalluma szerinti %-kal számoljuk el. Amennyiben a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen (legalább 20%-kal) meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. Az értékvesztés visszaírását az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelés keretében kell végrehajtani.

Vásárolt és saját termelésű készletek

15


Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. A készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke akkor tekinthető jelentősen magasabbnak, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke (illetve várható eladási ára), ha azt legalább 20%-kal meghaladja. Tartós – az előzőekben megfogalmazott – eltérésről akkor beszélhetünk, ha a készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke legalább 1 éven keresztül meghaladja a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéket (várható eladási árat). Az értékvesztés elszámolása a fajlagosan kis értékű készleteknél a könyv szerinti érték arányában történik. Ezen készleteknél a könyv szerinti érték 30%-át kell értékvesztésként elszámolni az értékvesztés elszámolásához szükséges feltételek fennállása esetén. A Számviteli törvény szerint értékvesztésként el kell számolni a vásárolt készletek beszerzési árát, könyv szerinti értékét, vagy annak egy részét, illetve a saját termelésű készletek előállítási árat csökkentő azon tételeket is, melyek akkor következnek be, ha a készlet a vonatkozó előírásoknak, minőségi követelményeknek (szabvány, szakmai előírás, szállítási szerződés szerinti feltételek stb.) nem felel meg; az eredeti rendeltetésének nem felel meg; megrongálódott, felhasználhatósága bizonytalan; feleslegessé vált, értékesítése kétséges. Ezekben az esetekben a készlet értékét addig a mértékig kell csökkenteni, hogy a készlet használhatóságának, értékesíthetőségének megfelelő – a mérlegkészítéskor ismert vagy érvényesíthető – piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben a készlet piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a készlet könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. Az értékvesztés visszaírását az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelés keretében kell végrehajtani. f.)

Céltartalék képzés alkalmazott alapelvei Céltartalékként kell kimutatni az olyan passzívákat, amellyel a társaság: az óvatosság és az összemérés elvéből kiindulva, pontosítja az eredményt, valósabbá teszi a saját tőkét, fedezetet teremt a tárgyidőszakból eredő, de a következő év(ek)ben várhatóan jelentkező kötelezettségekre, költségekre és ráfordításokra.

16


A számviteli törvény előírásai szerint a céltartalék képzése részben kötelező, részben pedig lehetőség. Jogcímei: 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre Fogalma: olyan ráfordítások, amelyek harmadik féllel kapcsolatban, várhatóan, vagy bizonyosan felmerülnek a jövőben, múltbeli, vagy folyamatban lévő ügyletekből származnak, s azokra a szükséges fedezetet a vállalkozó más módon nem biztosította. Az ilyen címen felmerülő céltartalék képzése kötelező. Fajtái: Garanciális kötelezettségre képzett céltartalék Függő kötelezettségre képzett céltartalék kezességvállalás opciós ügyletek garanciavállalás nem valódi penziós ügyletek váltókezesi kötelezettség le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos várható kötelezettség stb. Biztos jövőbeni kötelezettségre képzett céltartalék határidős ügyletekből következő fizetési kötelezettség swap ügyletek határidős része miatti fizetési kötelezettség stb. Korengedményes nyugdíj miatt képzett céltartalék Végkielégítés miatt képzett céltartalék Környezetvédelmi kötelezettségre képzett céltartalék Stb. 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre Fogalma: olyan költségek, amelyek valószínűsíthetően, várhatóan (tehát nem biztosan), időszakonként ismétlődően, jelentős összegben, a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk alapján felmerülnek, de  összegük, vagy  felmerülésük időpontja bizonytalan, és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. Társaságunk a várható, jövőbeni fenntartási (pl. épület-fenntartási) átszervezési, környezetvédelmi költségekre képez céltartalékot. A szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képez céltartalékot. 3. Egyéb céltartalék Fogalma: Az előzőeken kívül eső, más címen képzett céltartalék. Fajtái: A társaság a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló - beruházáshoz (beruházással megvalósuló

17

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET tárgyi eszközhöz), vagyoni értékű joghoz kapcsolódó - hiteltartozások, továbbá devizakötvény kibocsátásából származó - beruházáshoz (beruházással megvalósuló tárgyi eszközhöz), vagyoni értékű joghoz kapcsolódó - tartozások nem realizált árfolyamveszteségét a Sztv 33. § (2) bekezdése szerint halasztott ráfordításként számolja el, ezért az üzleti év végén az így elhatárolt halmozott összegnek a hitelfelvételtől eltelt időtartam és a hitel figyelembe vehető futamideje arányában számított hányadának megfelelő összegű céltartalékot mutat ki. Amennyiben az előző üzleti év végéig ilyen címen képzett céltartalék ennél kevesebb, illetve több, a különbözettel a tárgyévben kell a céltartalékot növelni az egyéb ráfordításokkal szemben, illetve csökkenteni az egyéb bevételekkel szemben. A számításnál figyelembe vett futamidő nem lehet hosszabb, mint a hitel futamideje, illetve mint a hitellel finanszírozott tárgyi eszköz, vagyoni értékű jog várható - amortizációnál figyelembe vett - élettartama, ha a hitel futamideje hosszabb. Ha a halasztott ráfordításként kimutatott árfolyamveszteséget a 33. § (3) bekezdése szerint meg kell szüntetni, akkor a (4) bekezdés szerint képzett céltartalék is megszüntetendő. Külön kormányrendelet által szabályozott céltartalék. g.)

A szokásos és a rendkívüli tételek elkülönítésének szempontja A rendkívüli eredmény a rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások különbözete. A Számviteli törvény szerint a rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a vállalkozás rendszeres üzemmenetén kívül esnek, szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A rendkívüli bevételek között kell kimutatni: a tulajdonosnál (a tagnál) a gazdasági társaságba bevitt vagyontárgyak létesítő okiratban, annak módosításában meghatározott értékét; a gazdasági társaság tulajdonosánál (tagjánál) a gazdasági társaság jogutód nélküli megszűnése esetén (a felszámolás, a végelszámolás befejezésekor), az erről szóló határozat jogerőre emelkedésekor a megszűnt részesedés (részvények, üzletrészek, vagyoni betétek) ellenében kapott eszközök vagyonfelosztási javaslat szerinti értékének és az átvett kötelezettségek megállapodás szerinti értékének különbözetét, amennyiben a kapott eszközök értéke a több; az átalakult gazdasági társaság tulajdonosánál (tagjánál) - a gazdasági társaság átalakulása esetén - az átalakulással létrejött gazdasági társaságban szerzett részesedés bekerülési értékeként a megszűnt részesedésre jutó - a jogelőd gazdasági társaság végleges vagyonmérlege szerinti - saját tőke összegét (kiválás esetén a kiválással létrejött gazdasági társaság végleges vagyonmérlege szerinti saját tőke összegét); a külső tulajdonosnál (tagnál) - a gazdasági társaság beolvadása esetén - az átvevő (beolvasztó) gazdasági társaságban szerzett részesedés bekerülési értékeként a megszűnt részesedésre jutó - a jogelőd gazdasági társaság végleges vagyonmérlege szerinti - saját tőke összegét; a gazdasági társaság tulajdonosánál (tagjánál) a gazdasági társaság jegyzett tőkéjének leszállításakor, ha a tőkeleszállítás tőkekivonás útján valósul meg, a bevont részesedés (részvény, üzletrész, vagyoni betét) névértékének fejében átvett (járó) eszközök értékét; a visszavásárolt saját részvény, saját üzletrész, a visszaváltható részvény bevonása esetén, azok névértékét;

18

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a tartozásátvállalás során harmadik személy által - ellentételezés nélkül átvállalt kötelezettség szerződés (megállapodás) szerinti összegét, továbbá a hitelező által elengedett, valamint az elévült kötelezettség összegét, ha ahhoz beszerzett eszköz nem kapcsolódik; a visszafizetési kötelezettség nélkül (nem a költségek ellentételezésére belföldi vagy külföldi gazdálkodótól, természetes személytől, szerződés alapján külföldi szervezettől) kapott, véglegesen átvett pénzeszközök összegét a térítés nélkül kapott (igénybe vett) szolgáltatások piaci – illetve jogszabály eltérő rendelkezése esetén a jogszabály szerinti – értékét. A rendkívüli bevételek között kell elszámolni, de halasztott bevételként időbelileg el kell határolni: az elengedett kötelezettség összegét, ha az beszerzett eszközhöz kapcsolódik; a fejlesztési célra - visszafizetési kötelezettség nélkül - kapott, pénzügyileg rendezett támogatás véglegesen átvett pénzeszközök összegét; a térítés nélkül átvett eszközök, továbbá az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközök piaci - illetve jogszabály eltérő rendelkezése esetén a jogszabály szerinti - értékét; a tartozásátvállalás során harmadik személy által - ellentételezés nélkül átvállalt kötelezettség szerződés (megállapodás) szerinti összegét, ha az beszerzett eszközhöz kapcsolódik. A társaság a rendkívüli bevételek között elszámolt ezen összegeket a fejlesztési célra kapott támogatások esetében jelentősnek minősíti és mivel a megbízható és valós összkép követelménye azt indokolja, a megszüntetést az egyéb bevételekkel szemben számolja el (Számviteli törvény 86.§(5)). A rendkívüli ráfordítások között kell kimutatni: a tulajdonosnál (a tagnál) az alapításkor, a jegyzett tőke emelésekor a gazdasági társaságba bevitt vagyontárgyak nyilvántartás szerinti értékét; a visszavásárolt saját részvény, a saját üzletrész, a visszaváltható részvény bevonása esetén, azok visszavásárlási (nyilvántartás szerinti) értékét; a tulajdonosnál (a tagnál) a gazdasági társaság jogutód nélküli megszűnése esetén (a felszámolás, a végelszámolás befejezésekor) – az erről szóló határozat jogerőre emelkedésekor – a jogelőd gazdasági társaságban lévő megszűnt részesedésének (részvényeinek, üzletrészeinek, vagyoni betéteinek) nyilvántartás szerint (könyv szerinti) értékét, valamint a megszűnés miatt – a megszűnt részesedés (részvények, üzletrészek, vagyoni betétek) ellenében – kapott eszközök vagyonfelosztási javaslat szerinti értékének és az átvett kötelezettségek megállapodás szerinti értékének különbözetét, amennyiben a kapott eszközök értéke a kevesebb; az átalakult gazdasági társaság tulajdonosánál (tagjánál) – a gazdasági társaság átalakulása esetén – az átalakult gazdasági társaságban lévő megszűnt részesedésének (részvényeinek, üzletrészeinek, vagyoni betéteinek) nyilvántartás szerinti (könyv szerinti) értékét; a külső tulajdonosnál (tagnál) – a gazdasági társaság beolvadása esetén – a jogelőd gazdasági társaságban lévő megszűnt részesedésének

19

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET (részvényeinek, üzletrészeinek, vagyoni betéteinek) nyilvántartás szerinti (könyv szerinti) értékét; a tulajdonosnál (a tagnál) a gazdasági társaság jegyzett tőkéjének leszállításakor, ha a tőkeleszállítás tőkekivonás útján valósul meg, a bevont részesedések (részvények, üzletrészek, vagyoni betétek) nyilvántartás szerinti (könyv szerinti) értékét. a térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értékét, a térítés nélkül nyújtott szolgáltatások bekerülési értékét, a felszámított, az átvevő által meg nem térített általános forgalmi adóval növelt összegben, valamint - a behajthatatlannak nem minősülő - elengedett követelés könyv szerinti értékét; a tartozásátvállalás során - ellentételezés nélkül - átvállalt kötelezettség szerződés (megállapodás) szerinti összegét, a tartozást átvállalónál; a visszafizetési kötelezettség nélkül átadott, pénzügyileg rendezett, véglegesen átadott pénzeszközök összegét. Nem tartoznak ide a költségek, ráfordítások ellentételezésére belföldi vagy külföldi gazdálkodónak, az üzleti évhez kapcsolódóan visszafizetési kötelezettség nélkül átadott támogatások, juttatások. A rendkívüli ráfordítások között kell elszámolni, de halasztott ráfordításként időbelileg el lehet határolni - az összemérés számviteli alapelv érvényesülése érdekében - a vállalkozó által megvalósított (megszerzett) és jogszabályi rendelkezés alapján az üzemeltetőnek térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átadott olyan eszköz (beruházás) nyilvántartás szerinti értékét, amelyet a jövőbeni vállalkozási tevékenysége érdekében valósított (szerzett) meg.

20


B.

SPECIFIKUS RÉSZ

I.

MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.

IMMATERIÁLIS JAVAK

2013.02.01. 2013.12.31.

0 E Ft 4 043 E Ft

Az immateriális javak értéke év közben az alábbiak szerint alakult: Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Átsorolások

Záró állomány

E Ft

E Ft

E Ft

E Ft

E Ft

Bruttó érték Alapítás átszervezés értéke Vagyoni értékű jogok Immateriális javak bruttó értéke összesen:

0 0

1 710 3 032

0 0

1 710 3 032

0

4 742

0

Alapítás átszervezés értéke Vagyoni értékű jogok

0 0

217 482

0 0

Immateriális javak értékcsökkenése összesen:

0

699

0

0

699

Nettó érték

0

4 043

0

0

4 043

0

4 742

Értékcsökkenés

217 482

Immateriális javak beszerzésére 4.742 ezer Ft-ot fordítottunk. A társaság működéséhez szükséges Libra 6i integrált rendszer beszereztük 2.782 ezer Ft értékben, az alapítás átszervezés értéke 1.710 ezer Ft, míg az internetes honlap kialakítására 250 ezer Ft-ot fordítottunk.

2.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

2013.02.01. 2013.12.31.

0 E Ft 0 E Ft

A tárgyi eszközök értéke év közben az alábbiak szerint alakult.

21

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Átsorolások

Záró állomány

E Ft

E Ft

E Ft

E Ft

E Ft

Bruttó érték Ingatlanok

0

0

0

Műszaki berendezések, gépek, járművek

0

0

0

0

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

0

1 182

0

1 182

Beruházások

0

1 182

1 182

0

Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök bruttó értéke összesen:

0

0

0

2 364

1 182

0

1 182

Ingatlanok

0

0

Műszaki berendezések, gépek, járművek

0

0

0

0

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

0

1 182

0

1 182

Beruházások

0

0

0

0

Beruházásokra adott előlegek

0

0

0

0

Tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása összesen:

0

1 182

0

0

1 182

Nettó érték

0

1 182

1 182

0

0

Értékcsökkenés 0

A társaság tevékenységének végzéséhez 10 db ASUS Vivo Tabletet és hozzá kapcsolható dokkolót szerzett be, melyet azonnal elszámolt értékcsökkenésként. Az értékcsökkenés alakulását az alábbi táblázat tartalmazza.

22


Terv szerinti Lineáris

Használatba vételkor egy összegben

Összesen

E Ft

E Ft

E Ft

Terven felüli E Ft

Immateriális javak

699

0

699

0

Alapítás átszervezés értéke

217

0

217

0

Vagyoni értékű jogok Tárgyi eszközök Ingatlanok Műszaki gép, berend., felszerelés, jármű Egyéb gép, berend., felszerelés Beruházások

482 0 0

0 1 182

482 1 182 0

0 0

0

0

0

0

0

1 182

1 182

0

0

0

0

Összesen

699

1 182

1 881

0

23


3.

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

2013.02.01. 2013.12.31.

0 13 584 494

A társaság befektetett pénzügyi eszközeinek értéke 13.584.494 ezer Ft

2013. február 1.

2013. december 31

Tulajdoni hányad

Névérték

Könyv szerinti érték

Tulajdoni hányad

Névérték

Könyv szerinti érték

(%)

(E Ft)

(E Ft)

(%)

(E Ft)

(E Ft)

Egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozások BORSOD VOLÁN Zrt.

0,00

0

0

99,67

3 716 080

6 161 556

HAJDÚ VOLÁN Zrt.

0,00

0

0

99,71

2 211 650

4 787 903

SZABOLCS VOLÁN Zrt.

0,00

0

0

99,48

2 065 830

2 635 035

0

0

7 993 560

13 584 494

Egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozások összesen

24

E Ft E Ft

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az MNV zrt a 71/2013.(III.20.) alapítói határozatával felemelte a társaság alaptőkéjét 10.934.700 ezer Ft-tal nem pénzbeli hozzájárulás ellenében. Az alaptőke-emelés során a társaság nem pénzbeli hozzájárulásának tárgya 367.900 db 10.000 Ft névértékű Borsod Volán Zrt 2.173.000 db 1.000 Ft névértékű Hajdú Volán Zrt 2.030.000 db 1.000 Ft névértékű Szabolcs Volán Zrt részvény, melynek apport értéke 13.384.072,8 ezer Ft. Az MNV Zrt. 615/2013. (XII.02.) AH. számú alapító határozatában döntött az Északmagyarországi Közlekedési Központ Zrt. alaptőkéjének 244.003.000 Ft összegű, új részvény zártkörű forgalomba-hozatalával, pénzbeli hozzájárulás ellenében történő felemeléséről. Ugyenezen határozatban az MNV Zrt döntött – a GT. 53 § (1) bekezdéséban foglalt vételi kötelezettségére tekintettel, - a BORSOD VOLÁN Zrt., HAJDÚ VOLÁN Zrt. és a SZABOLCS VOLÁN Zrt dolgozói részvényeiből átalakított értékesítésre felajánlott törzsrészvények Észak-magyarországi Közlekedési Központ Zrt átal történő megvásárlásáról az 1 részvényre jutó sajáttőke arányos vételáron, azzal, hogy a figyelembe veendő saját tőke érték a könyvvizsgáló által aduitált, az érintett társaság legutolsó, közgyűlés által elfogadott 2012. évi éves beszámolója szerinti saját tőke érték. Az értékesítésre felajánlott törzsrészvényekből 2013. december 31-ig a társaság értékpapírszámlájára transzferált részvények db száma: 3.708 db 10.000 Ft névértékű Borsod Volán Zrt 38.650 db 1.000 Ft névértékű Hajdú Volán Zrt 35.830 db 1.000 Ft névértékű Szabolcs Volán Zrt részvény,melynek könyv szerinti értéke 200.421,6 ezer Ft.

4.

KÉSZLETEK

2013.02.01. 2013.12.31.

0 E Ft 0 E Ft

Társaság készletekkel nem rendelkezik

25


5.

KÖVETELÉSEK

2013.02.01. 2013.12.31.

1 084 E Ft 14 020 E Ft

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 2013. február 1. (E Ft)

2013. december 31. (E Ft)

Eltérés

Index

(E Ft)

(%)

Határidőn belüli követelések

0

14 020

14 020

-

Határidőn túli követelések lejárat szerint 1-30 napon belüli lejárt 30 napon túli lejárt 60 napon túli lejárt 90 napon túli lejárt 180 napon túli lejárt 360 napon túli lejárt

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 14 020

0 0 0 0 0 0 0 14 020

-

A társaság követelésként a vevőkkel szembeni követelést mutatja ki év végén, amely teljes egészében határidőn belüli vevőkövetelés. A mérlegkészítésig a követelés 100 %-a befolyt. A társaság egyéb követeléssel év végén nem rendelkezik, míg az előtársasági időszakban az áfa követelést tartottuk nyilván.

6.

ÉRTÉKPAPÍROK

2013.02.01. 2013.12.31.

0 E Ft 0 E Ft

Társaságunk forgatási célú értékpapírokkal nem rendelkezik.

7.

PÉNZESZKÖZÖK

2013.02.01. 2013.12.31.

20 000 E Ft 101 384 E Ft

A társaság pénzeszközéből a működés finanszírozására fordítható állomány 24.062 ezer Ftban alakult év végén, amely az üzleti év során a nyereség hatására 20,31 %-kal nőtt. A 2013. decemberében tőkeemeléssel juttatott, elkülönítetten kezelt, részesedés vásárlásra fordítható összegből év végén 77.322 ezer Ft állt rendelkezésre. A pénzeszközök egyenlegei az alábbiak szerint alakultak:

26

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. február 1. E Ft Forint pénztár Raiffeisen Bank Zrt. Elkülönített bankszámla Forint pénztár

8.

2013. december 31. E Ft

Eltérés E Ft

Index %

0

225

225

20 000

23 837

3 837

119,19

0

77 322

77 322

-

20 000

101 384

81 384

SAJÁT TŐKE

2013.02.01. 2013.12.31.

-

506,92

16 857 E Ft 13 407 929 E Ft

A saját tőke a 2013. év során az alábbiak szerint változott:

2013. februára 2.-ai egyenleg Jegyzett tőke emelés

Jegyzett tőke

Jegyzett, de be nem fizetett tőke

Tőketartalék

E Ft

E Ft

E Ft

20 000

0

10 934 700

Eredmény- Lekötött tartalék tartalék E Ft

0

E Ft

0

Mérleg Saját tőke szerinti összesen eredmény E Ft

0

-3 143

2 449 373 1 493

1 493

-1 493

-1 493

Jegyzett tőke csökkentés

0

Előző évi eredmény felosztása

-3 143

2013. évi eredmény Egyéb csökkenés 2013. december 31-ei egyenleg

16 857 13 384 073

Egyéb növekedés Csökkenés

E Ft

3 143

0

6 999

6 999 0

10 954 700

0

2 449 373

-4 636

1 493

6 999 13 407 929

Az MNV Zrt Igazgatósága a 441/2012. (XI.19.). sz határozatával döntött az Északmagyarországi Közlekedési Központ Zrt. megalapításáról 20 millió Ft jegyzett tőkével. A társaságot a Miskolci törvényszék Cégbírósága Cg. 05-10-000500 cégjegyzékszám alatt 2013. február 1-jével bejegyezte. Az MNV Zrt a 71/2013.(III.20.) alapítói határozatával felemelte a társaság alaptőkéjét 10.934.700 ezer Ft-tal nem pénzbeli hozzájárulás ellenében. Az alaptőke-emelés során a társaság 10.934.700 db 1.000 Ft névértékű, névre szóló dematerializált törzsrészvényt bocsátott ki egyenként 1.224 Ft kibocsátási értéken. Így a tőkeemelés a társaság jegyzett tőkéjét 10.9340.700 ezer Ft-tal, míg a tőketartalék értékét 2.449.373 ezer Ft-tal emelte meg.

27


Az MNV Zrt. 615/2013. (XII.02.) AH. számú alapító határozatában döntött az Északmagyarországi Közlekedési Központ Zrt. alaptőkéjének 244.003.000 Ft összegű, új részvény zártkörű forgalomba-hozatalával, pénzbeli hozzájárulás ellenében történő felemeléséről, melyet a tulajdonos 2013. december 11-én átutalt. A Miskolci törvényszék Cégbírósága a tőkeemelést 2014. január 13-vál jegyezte be, ezért ezen összeget alapítókkal szembeni kötelezettségként mutatjuk ki. Eredménytartalékból lekötött tőketartalékként mutatjuk ki az alapítás-átszervezés aktivált értékből a még le nem írt összeget. Társaságunk adózott eredménye 6.999 ezer Ft, melyet az alapító határozata alapján eredménytartalékba helyezzünk.

9.

CÉLTARTALÉKOK

2013.02.01. 2013.12.31.

0 E Ft 0 E Ft

2013.02.01. 2013.12.31.

5 547 E Ft 292 416 E Ft

A társaság céltartalékot nem képzett.

10.

KÖTELEZETTSÉGEK

Szállítói és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulása:

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Szállítók

2013. február 1.

2013. december 31.

Eltérés

Index

E Ft

E Ft

E Ft

%

-

0

292 070

292 070

5 547

346

-5 201

6,24

5 547

292 416

286 869

5 271,61

28

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2013. február 1. E Ft Alapítókkal szembeni kötelezettség

0

2013. december 31. E Ft 244 003

SZJA kötelezettség

0

14 004

14 004

-

Egészségügyi hozzájárulás

0

11 268

11 268

-

Részesedésekkel kapcsolatos kötelezettségek

0

9 431

9 431

-

Több munkáltató által foglalkoztatottak miatti kötelezettség

0

6 191

6 191

-

ÁFA kötelezettség

0

4 211

4 211

-

Iparűzési adó kötelezettség

0

1 723

1 723

-

Munkabér, egyéb jövedelem kötelezettség

0

482

482

-

Társasági adó kötelezettség

0

429

429

-

Szociális hozzájárulási kötelezettség

0

192

192

-

Levont járulék kötelezettség

0

126

126

-

Szakképzési hozzájárulás

0 0

10 292 070

10 292 070

-

Eltérés

Index

E Ft 244 003

%

Az MNV Zrt. 615/2013. (XII.02.) AH. számú alapító határozatában döntött az Északmagyarországi Közlekedési Központ Zrt. alaptőkéjének 244.003.000 Ft összegű, új részvény zártkörű forgalomba-hozatalával, pénzbeli hozzájárulás ellenében történő felemeléséről, melyet a tulajdonos 2013. december 11-én átutalt. A Miskolci törvényszék Cégbírósága a tőkeemelést 2014. január 13-vál jegyezte be, ezért ezen összeget alapítókkal szembeni kötelezettségként mutatjuk ki. A társaság alapítókkal szembeni kötelezettségén kívüli egyéb rövid lejáratú kötelezettségeinek értéke 48.067 ezer Ft, melynek 70,6 %-a volán társaságok dolgozói részvényeiből átalakított értékesítésre felajánlott törzsrészvények megvásárlásával függ össze. A transzferált és kifizetett részvények utáni adó kötelezettség 24.506 ezer Ft, míg a transzferált de még ki nem fizetett részvények értéke miatti kötelezettség 9.431 ezer Ft.

11.

AKTÍV ÉS PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA

Aktív időbeli elhatárolás

2013.02.01. 2013.12.31.

4.000 E Ft 0 E Ft

Az előtársasági időszakban az Észak-magyarországi Közlekedési Központ Zrt.-be történő részvények apportálásához szükséges független könyvvizsgálói díj elhatárolását tartottuk nyílván.

29

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Passzív időbeli elhatárolás

2013.02.01. 2013.12.31.

2 680 E Ft 3.596 E Ft

A passzív időbeli elhatárolások alakulását az alábbi táblázat tartalmazza.

48 Passzív időbeli elhatárolás

Prémium és járulékai Könyvvizsgálati díj elhatárolása Munkabér, tiszteletdíjak és járulékainak elhatárolása Eges meghatározott juttatások utáni adók, járulékok elhatárolása Összesen:

2013. február 1. E Ft


Eltérés E Ft

Index %

0

2 896

2 896

-

400

700

300

2 252

0

-2 252

-

28

0

-28

-

2 680

3 596

916

134,18

175,00

30


EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

II. 1.

NETTÓ ÁRBEVÉTEL,

2013.02.01. 2013.12.31.



0 E Ft 86.148 E Ft

Eltérés E Ft

Index %

Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás

0

80 458

80 458

-

Informati szolgáltatás

0

1 640

1 640

-

4 050

4 050

-

86 148

86 148

-

Egyéb szolgáltatás Nettó árbevétel összesen

0

A központ 2013. évben 86,1 millió Ft nettó árbevételt realizált, A BORSOD, HAJDÚ és SZABOLCS Volán társaságok felé a szakmai feladatok egységesítésével, koordinálásával összefüggő szolgáltatási (forgalmi, műszaki, humán, informatikai, gazdasági, belső ellenőri, portfóliós, marketing) tevékenységekből az időszakban 80,5 millió Ft bevétel származott, Az Észak-magyarországi Közlekedési Központ Zrt.-be történő részvények apportálásához a nem pénzbeni hozzájárulás értékének meghatározásához szükséges független könyvvizsgálói díj továbbszámlázásának bevétele 4 millió Ft, A VIP humánpolitikai rendszer közös használatához szükséges adatmigrálás (a HAJDÚ és SZABOLCS VOLÁN Zrt. dolgozói adatfeltöltése) továbbszámlázásának bevétele 1,6 millió Ft.

2.

EGYÉB BEVÉTEL

2013.02.01. 2013.12.31.

0 E Ft 11 E Ft

Az időszakban 0,01 millió Ft egyéb bevétele keletkezett a központnak, mely adó és járulék kerekítési különbözetből adódik.

31


3.

KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA

A költségek költségnemenkénti alakulását az alábbi táblázat tartalmazza.

2013. február 1. E Ft 0 811 0 0 0 811

2013. december 31. E Ft 5 11 723 1 658 0 0 13 386

1 752 63 517 2 332

Értékcsökkenés Egyéb ráfordítások

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások összesen Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen

Költségek összesen

Eltérés E Ft

Index %

5 10 912 1 658 0 0 12 575

1 445,50 1 650,55

44 094 5 057 13 160 62 311

42 342 4 994 12 643 59 979

2 516,78 8 026,98 2 545,45 2 672,00

0

1 881

1 881

-

0

1 739

1 739

-

3 143

79 317

76 174

2 523,61

A társaságnak 79,3 millió Ft költsége és ráfordítása merült fel 2013. évben. A költségek legnagyobb részét (78,6 %) a személyi jellegű ráfordítások képezik 62,3 millió Ft: Az Igazgatóság és a Felügyelőbizottság működéséből adódó ráfordítás 6.926 ezer Ft, melynek 77,8 %-a (5.390 ezer Ft) a bérköltség. A vezérigazgatói feladatok ellátásáért 6.168 ezer Ft ráfordítás merült fel, melynek 78,3 %-a (4.831 ezer Ft) a bérköltség. A több munkáltató által létesített munkaszerződés keretében történő foglalkoztatás költsége 47.179 ezer Ft, melynek 71,8 %-a (33.873 ezer Ft) bérköltség. A működéshez kapcsolódó regionális értekezletek ráfordítása 2.038 ezer Ft. A másik legnagyobb költségcsoport (16,9 %) az anyagjellegű ráfordítások (13,4 millió Ft. Ezen ráfordítások 87,6 %-a az igénybevett szolgáltatások költsége 11,7 millió Ft értékben, mely többek között tartalmazza az Észak-magyarországi Közlekedési Központ Zrt.-be történő részvények apportálásához szükséges független könyvvizsgálói díjat (4 millió Ft), könyvvizsgálati és jogi tevékenységért fizetett díjakat (0,9 millió Ft), a VIP humánpolitikai rendszer működéséhez szükséges adatmigrálás ráfordítását (1,6 millió Ft), LIBRA6i integrált rendszer support díját 2,1 millió Ft, a részvénykibocsátás, kezelés költségeit (0,8 millió Ft), a leányvállalatok eszközeinek használatáért fizetett díjakat (1,1 millió Ft), a marketing- és reklámtevékenység költségeit (0,2 millió Ft), valamint egyéb költségeket (postaköltség, kiküldetés, irodabérlet 0,9 millió Ft).

32


4.

EGYÉB RÁFORDÍTÁS

2013.02.01. 2013.12.31.

0 E Ft 1 739 E Ft

Társaságunk egyéb ráfordításának jelentős része a 2013. évi tevékenység után fizetendő helyi iparűzési adó (1.731 ezer Ft).

5.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

2013.02.01. 2013.12.31.

0 E Ft 591 E Ft

A társaságnak pénzügyi eredménye 591 ezer Ft, amely a pénzeszközök után járó, kapott kamat eredményezett.

6.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

2013.02.01. 2013.12.31.

0 E Ft -5 E Ft

Társaságunknak 5 ezer Ft rendkívüli ráfordítása keletkezett a kötelező kamarai hozzájárulás miatt.

7.

ADÓZÁS

A társasági adóalap növelő és csökkentő tételeinek, az adófizetési kötelezettségnek az alakulása:

33


2012. február 1 Adózás előtti eredmény

2013. december 31.

Eltérés

Index

E Ft -3 143

E Ft 7 428

E Ft 10 571

% -236,33

0

1 881

1 881

-

0

1 881

1 881

-

0

1 881

1 881

-

0 0

3 143 5 024

3 143 5 024

-

-3 143

4 285

7 428

-

0

429

429

-

-3 143

6 999

10 142

-

A Társasági adóalap módosító tételei: - Növelő tételek: Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése, ill. kivezetéskori nettó értéke NÖVELŐ TÉTELEK ÖSSZESEN: - Csökkentő tételek: Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése, ill. kivezetéskori nettó értéke Elhatárolt veszteség CSÖKKENTŐ TÉTELEK ÖSSZESEN: A társasági adó alapjául szolgáló nyereség/elhatárolható veszteség Társasági adókulcs (%) Tárgyévi társasági adó Adózott eredmény

10

10

A 7.428 ezer Ft adózás előtti eredmény után a társaságnak 429 ezer Ft társasági adófizetési kötelezettsége keletkezett.

34


C.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

I.

SZÖVEGES ÉS SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉRŐL, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZETŐKÉPESSÉGRŐL 1.

ESZKÖZÖK ALAKULÁSA

Az összes eszközeink értéke 2013. december 31.-én 13.703,9 millió Ft összetételének alakulását az alábbi táblázat mutatja. Eszközök összetételének alakulása

2013. február 1. % A. Befektetett eszközök Immateriális javak Alapítás átszervezés értéke Vagyoni értékű jogok Tárgyi eszközök Ingatlanok Műszaki gép,ber., jármű Egyéb gépek,ber.,jármű Beruházások Beruházásokra adott előleg Befektetett pü-i eszközök B. Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolás Összesen

2013. december 31. %

0,00

99,15

0,00

0,03

0,00 0,00

0,01 0,02 0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

99,12 84,05

0,00 4,32 0,00 79,73

0,85 0,00 0,11 0,00 0,74

15,95

0,00

100,00

100,00

Az eszközök összetételén belül a befektetett pénzügyi eszközök képviselik a legnagyobb részarányt 99,16 %-ot, míg pénzeszközök részaránya jelentősen lecsökkent.

35


2.

FORRÁSOK ALAKULÁSA

Források összetételének alakulása

Saját tőke

2013. február 1.

2013. december 31.

%

%

67,20

Jegyzett tőke

97,84 79,73

79,94

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke

0,00

Tőketartalék

0,00

17,87

Eredménytartalék

0,00

-0,02

Lekötött tartalék

0,00

0,00

-12,53

0,05

Mérleg szerinti eredmény Céltartalék

0,00

0,00

Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek

22,11

2,13

Passzív időbeli elhatárolás

10,69

0,03

100,00

100,00

Összesen

0,00 22,11

0,00 2,13

A forrásokon belül a saját tőke képviseli a legnagyobb részarányt (97,84 %), míg a kötelezettségek és a passzív időbeli elhatárolás részaránya jelentősen lecsökkent.

36


3.

VAGYONI, HATÉKONYSÁGI, ALAKULÁSA

JÖVEDELMEZŐSÉGI

Befektetett eszközök aránya Forgóeszközök aránya Legfontosabb eszközcsoportok aránymutatója Eladósodási fok A befektetett eszköz fedezettségének vizsgálata Saját tőke aránya Saját tőke és a befeketetett eszközök aránya Bruttó termelési érték Hozzáadott érték (anyagmentes termelési érték) Nettó termelési érték Eszközhatékonység Tőkehatékonyság Árbevételarányos üzemi eredmény Az előtársasági időszak összehasonlíthatóak.

4.

miatt

a

bázis

2013.02.01

2013.12.31

0,00 100,00 0 24,76 0 67,2 0

99,15 0,85 0,85 2,13 98,67 97,84 98,67 86 159 72 773 70 892 0,01 0,01 0,08

időszakhoz

a

2013.

évi

MUTATÓK Index % 0,85 8,60 145,60 adatok

nem

LIKVIDITÁS ÉS FIZETŐKÉPESSÉG ALAKULÁSA

A pénzügyi helyzet alakulását az alábbi mutatószámokkal elemeztük.

PÉNZÜGYI HELYZET MUTATÓI Készpénz likviditási ráta % pénzeszköz/rövid lej. kötelezettségek Likviditási gyorsráta % pénzeszköz+köv.+értékp./rövid lej. kötelezettségek Likviditási ráta forgóeszköz+aktív időbeli elhat./rövid lej. kötelezettségek Forgótőke alakulása forgóeszközök-rövid lej. kötelezettségek Nettó eladósodottság % kötelezettségek-követelések/saját tőke Eladósodottság mértéke (%) kötelezettségek/összes forrás

2013.02.01

2013.12.31

Index %

360,56

34,67

9,62

380,10

39,47

10,38

4,52

0,39

8,63

15 537

-177 012

-1 139,29

26,48

2,08

7,85

22,10

2,13

9,64

A likviditási mutatók év végén romlottak, mert a tőkeemelésként juttatott 244,0 millió Ft a cégbírósági bejegyzésig a rövid lejáratú kötelezettségek között került kimutatásra. A forgótőke– a tőkeemelés rövid lejáratú kötelezettségek között történő kimutatása miatt – negatív értékben alakult. A mutató értékét korrigálva a 244,0 millió Ft be nem jegyzett

37

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET tőkeemeléssel látható, hogy a forgóeszközök értéke meghaladja a rövid lejáratú kötelezettségeket biztosítva a működéshez szükséges eszközöket. A nettó eladósodottság 2,07 %-ban, az eladósodottság mértéke 2,13 %-ban alakult az időszak végére. A két mutató előtársasági időszakhoz viszonyított jelentős csökkenését a jegyzett tőke – nem pénzbeli apport rendelkezésre bocsátása miatti – növekedése okozta

5.

CASH-FLOW ALAKULÁSA

A pénzeszközben bekövetkezett változást a cash-flow kimutatás (1. sz. melléklet) szemlélteti. A működési tevékenység hatására a pénzeszközök állománya 43.726 ezer Ft-tal növekedett. A működési cash-flow alakulását kedvezően befolyásolta az adózás előtti eredmény, az elszámolt amortizáció, továbbá a részvényvásárlás miatt megnövekedett egyéb rövid lejáratú kötelezettségek (2013. évben transzferált, de ki nem fizetett részvények vételára, valamint a levont és a tárgyévet követően befizetett adó és járulék). Értékét csökkentette a vevőkövetelések állományváltozása, valamint a szállítóállomány csökkenése. Befektetési tevékenység hatására a pénzeszköz 206.345 ezer Ft-tal csökkent. A csökkenést elsősorban a minősített többség megszerzéséhez kapcsolódóan felajánlott részvények megszerzése okozta. A finanszírozási cash-flow hatására a pénzeszközök állománya 244.003 ezer Ft-tal növekedett a tőkeemelés hatására.

38


TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

II. 1.

RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK

Társaságunk konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett, az alábbi adatok nem konszolidált adatok, de a részesedési viszonyra tekintettel külön megbontottuk. Ügylet megnevezése E Ft

2013. évi nettó forgalom E Ft

Egyenleg 2013. december 31-én E Ft

BORSOD VOLÁN Zrt. Követelések Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás Egyéb szolgáltatás nettó árbevétele Kötelezettségek Bérleti díj Egyéb igénybevett szolgáltatás HAJDÚ VOLÁN Zrt. Követelések Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás Informatikai szolgáltatás Egyéb szolgáltatás nettó árbevétele Kötelezettségek Egyéb igénybevett szolgáltatás SZABOLCS VOLÁN Zrt. Követelések Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás Informatikai szolgáltatás Egyéb szolgáltatás nettó árbevétele Kötelezettségek Egyéb igénybevett szolgáltatás

32 202 30 379 1 823 899 231 668

6 511 6 511 0 78 0 78

25 609 23 483 720 1 406 200 200

3 766 0 3 766 0 29 29

28 286 26 595 920 771 212 212

3 743 3 743 0 0 29 29

Részvénytársaság részesedéssel rendelkezik a BORSOD VOLÁN Zrt-ben (3527 Miskolc, József Attila u. 70.), a HAJDÚ VOLÁN Zrt. (4031 Debrecen, Szoboszlói u. 4-6.) és a SZABOLCS VOLÁN Zrt. (4401 Nyíregyháza, Korányi F. utca 12.). A társaságok legutolsó beszámolóval lezárt üzleti éve a 2012. év, melynek főbb adatai a következők:

39

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Részesedési viszonyban lévő társaságok főbb adatai az utolsó lezárt üzleti év beszámolója alapján

BORSOD VOLÁN Zrt. A tétel megnevezése Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény HAJDÚ VOLÁN Zrt. A tétel megnevezése Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény SZABOLCS VOLÁN Zrt. A tétel megnevezése Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény

2012. év (E Ft) 6 253 382 3 728 490 0 916 435 1 313 400 199 659 0 95 398

2012. év (E Ft) 4 846 769 2 218 090 0 482 847 1 953 598 4 456 0 187 778

2012. év (E Ft) 3 116 385 2 076 440 0 518 928 772 948 15 909 0 -267 840

Az alábbi táblázat valamennyi társaság jegyzett tőke és saját tőke, valamint a saját tőke / jegyzett tőke arányát mutatja az utolsó közgyűlés, taggyűlés által elfogadott beszámoló alapján. Az adatok alapján megállapítható, hogy a saját tőkéje meghaladja a jegyzett tőkét, értékvesztést nem kell elszámolni.

40


Jegyzett tőke

Saját tőke

Saját tőke/ Jegyzett tőke

(E Ft)

(E Ft)

(%)

BORSOD VOLÁN Zrt.

3 728 490

6 253 382

167,72

HAJDÚ VOLÁN Zrt.

2 218 090

4 846 769

218,51

SZABOLCS VOLÁN Zrt.

2 076 440

3 116 385

150,08

utolsó közgyűlés/taggyűlés által elfogadott beszámoló alapján

2.

KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK

Mérlegen kívüli kötelezettségként tartjuk nyílván a GT. 53 § (1) bekezdéséban foglalt vételi kötelezettségére tekintettel, - a BORSOD VOLÁN Zrt., HAJDÚ VOLÁN Zrt. és a SZABOLCS VOLÁN Zrt dolgozói részvényeiből átalakított értékesítésre felajánlott törzsrészvényekből a 2013. december 31-ig még nem transzferált részvényeket. 379 db Borsod Volán Zrt részvény 750 db Hajdú Volán Zrt. részvény 4.510 db Szabolcs Volán Zrt részvényt melyek összesen vételára 14.764,8 ezer Ft. Mérlegen kívüli kötelezettségként tartjuk nyílván továbbá a társaság értékpapír számláján megjelenő tévesen transzferált 17 db Balaton Volán Zrt és 40 db Nógrád Volán Zrt. részvényeket, melyetket 2014.02.15.-ig visszatranszferáltunk.

3.

ÜZLETVEZETÉS, IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG

Az Igazgatóság, Üzletvezetés és Felügyelő Bizottság az alábbi díjazásban részesült. Az Igazgatóság, Felügyelő bizottság elnökének és tagjainak nem nyújtottunk hitelt, kölcsönt és nem adtunk előleget.

2013. február 1. E Ft


Eltérés

Index

E Ft

%

Igazgatóság

840

3 850

3 010

458,33

Felügyelő bizottság

336

1 540

1 204

458,33

1 176

5 390

1 204

458,33

41


4.

BÉR ÉS LÉTSZÁMADATOK

Egyéb forgalmi utazó

Átlagos állományi létszám

Bérköltség

Bérjárulék

Személyi jellegű egyéb

fő

E Ft

E Ft

E Ft

Személyi jellegű ráford. összesen E Ft

1 293 32 230

357

296

1 946

Alkalmazott

0,53 5,61

9 849

4 599

46 678

Teljes m.időben fogl.össz.:

6,14

33 523

10 206

4 895

48 624

Állományon kívüli

1,4 0,0

5 181 5 390

1 418 1 536

31 131

6 630 7 057

Mindösszesen:

7,52

44 094,00

13 160,00

5 057,00

62 311,00

Részmunkaidőben fogl.

5.

CASH-FLOW KIMUTATÁS

A cash-flow kimutatást az 1. sz. melléklet tartalmazza. Miskolc, 2014. április 4.

Dr. S á r k ö z i György Tibor Vezérigazgató

42


1. sz. melléklet Megnevezés Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás I. (Működési cash flow)

2013.02.01 2013.12.31 0

43 726

-3 143

7 428

2. Kapott osztalék, részesedés (korrekció)

0

0

3. Bevételként elszámolt fejlesztési célú támogatás

0

0

4. Véglegesen átadott pénzeszköz

0

0

5. Elszámolt amortizáció

0

1 881

6. Elszámolt értékvesztés és visszaírás

0

0

7. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete

0

0

8. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye

0

0

1. Adózás előtti eredmény

9. Szállítói kötelezettség változása 10. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 11. Passzív időbeli elhatárolások változása 12. Vevőkövetelés változása

5 547

-5 201

0

48 067

2 680

916

0

-14 020

13. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása

-1 084

1 084

14. Aktív időbeli elhatárolások változása

-4 000

4 000

15. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után)

0

-429

16. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés

0

0

0

-206 345

17. Befektetett eszközök beszerzése

0

-206 345

18. Beruházási szállítók állományváltozása

0

0

19. Befektetett eszközök eladása

0

0

20. Kapott osztalék, részesedés

0

0

20 000

244 003

20 000

244 003

0

0

0

0

0

0

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás II. (Befektetési cash flow)

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás III. (Finanszírozási cash flow) 21. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 22. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele 23. Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett benkbetétek 24. törlesztése, megszüntetése, beváltása 25. Véglegesen kapott pénzeszköz

0

0

26. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás)

0

0

27. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése

0

0

28. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése

0

0

29. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek

0

0

30. Véglegesen átadott pénzeszköz

0

0

Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 31. kötelezettségek változása

0

0

20 000

81 384

IV. Pénzeszköz változása Pénzeszközök az időszak elején

0

20 000

Pénzeszközök az időszak végén

20 000

101 384

Pénzeszköz változás

20 000

81 384

43

Éves beszámoló. Észak-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. a vállalkozás megnevezése Miskolc, József A. u. 70. Tel

Recommend Documents