Eves beszámoló december 31

24201975493911411 Statisztikai számjel

11-10-001682 Cégjegyzék száma

KNYKK Középnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. 2800 Tatabánya, Csaba u. 19. (34) 515-200

,

Eves beszámoló 2015. december 31.

Keltezés: Tatabánya, 2016.05.31.

a vállalkozás \:tője (képviselője)

P.H. KNY1<1<

z

GJ

2800 Tata bán a rt. MKB: 10300002 y 'Csaba utca 79 -400000 · Aió~zám: 2420197BO-rooo32as · 5-2- 11

2420 19754939114 11 Statisztikai számjel 11-10-001682 Cégjegyzék száma KNYKK Középnyugat-magyarországi Közlekedési K özpont Zrt. 2015. d ecember 31. "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Előző

Sorszám

Előző

A tétel m egnevezése

év(ek) mód osí-

év

Tárgyév

ti

a 1 2

d

4 694 431

0

I.

5 019 5 019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4689412 4 689 4 12 0 0

0

3 4

5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

e

b

A. Befektetett eszközök IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoniértékűjogok

Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, jánnűvek Egyéb berendezések, felszerelések, jánnüvek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23 24

Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

Keltezés:

0 0 0

39 737 8 959 0

~~

a vállalkozás vezetője (képviselője)

• ,, ' „

,./' ' (

-.:::a:: i!:·

7:..-.

. c~ . . ··J

,. „„ •

Mf:B· 103GC,'C2- ""'"C'' ,_r Adószum.

2:~;1'":75.;

i: ..

20 092 500 0 10 807

0

I ~:c0

0 6 178 434 3 334 330 2 673 452 121 956

~ o

P.H .

124 570 3 435 0 119 882 1 253

0 0

Tatabánya, 2016.05.31.

e 6 323 096

8 785 0 0

24201975493911411 Statisztikai számjel 11-10-001682 Cégjegyzék száma KNYKK Középnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt.

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Előző

Sorszám a 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51

Előző

A tétel megnevezése

b

B. Forgóeszközök l. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész tennékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek e. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

52 Keltezés:

év

e 40 653 0 0 0 0 0 0 0 16 615

év(ek) módosításai d

Tárgyév

0 0

41 876 0

4 495 521

0 16 483

402 122

0 0 132

0 0 4 093 399

0 0

0

0 0 0 24 038

0

0 24 038 52

0

0 0 0 0 0 81 41 1 2 582 78 829 33 650

0 52

11 709 2 1 941

0

0


a vállalkozás

195 613 153 152 0 0 585

oi

Eszközök összesen

e 4 772 545

ez~tője (képviselője)

11 129 29 1'

24201975493911411 Statisztikai számjel 11-10-001682 Cégjegyzék száma KNYKK Középnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt.

11

A" MÉRLEG Források (passzívák) adatok E Ft-ban Előző

Sorszám


a

b

53 54 55 56

Előző

év(ek) módosításai

év

e

D.

Saját tőke 1. JEGYZETT TÖKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TÖKE(-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK

d

Tárgyév

e

4706741

0

4 124 541

5 354 243 4434 592

0 0 582 224

583 027

-6 813

844

5 019

24466

60

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSITARTALÉK

61

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

1 770

57 58 59

62

0

E. Céltartalékok

0

64

Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre

65

Egyéb céltartalék

63

66

F.

Kötelezettségek 1. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési vismnyban lévő vállalkozással szemben

67 68 69

71

79

0 5 007 094

0

0

0 0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0

Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben lévő

0 0

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban szemben

0

0

0 145 852

0 0

vállalkozással

0 ,,....__ 0

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Tatabánya, 2016.05.3 1.

0 144 576

1 ;r-.

'"l'"I'

-

'-~-0 1a:;;w.. ;-;va Cs•'• .• I~ '"B.· 103~-, ,.. ~•m .u„ . '.. .., . ua u •'=<> 19· 00 ·~„

~

• " • ''''

I_ -~.

~

. ': '° .n.i " óJ-0CCJ32BS Ados::ar,J. ~4201!175-2-11

290 428 0

\ Keltezés:

64 530 64 530

0

II. HOSSZÚ LEJARATRA KAPOTT KÖLCSÖNÖK

72 73 74 75 76 77 78

0

0 0 24 044

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

70

311314

a vallalkozás c

„.

~L

„.

tOJe (képv1sel0Je)

24201975493911411 Statisztikai számjel 11-10-001682 Cégjegyzék száma

KNYKK Középnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt.

"A" MÉRLEG Források (passzívák) adatok E Ft-ban Előző

Sorszám a 80 81 82

év(ek) módosításai e d 24 044 0

Előző


b III. RÖVID LEJARATÚ KÖTELEZETISEGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények

0 0

83 84

Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek

85 86 87

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

88

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

89 90 91

G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása

92 93

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek

94

Források összesen

Keltezés:

év

0 2 633 285

0 0 8 341

1 427092

0 6 501

0 0

0 9 202 4 351

88 656 201 703 424

0

0 4 351

97 266 42413 563 745

0


a vállalkozás vet

e 4 716 666 0

0

P.H.

Tárgyév

(képviselője]

11 129 291

24201975493911411 Statisztikai számjel 11-10-001682 Cégjegyzék száma KNYKK Középnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. 2015. december 31. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (ÖSSzköltseg , erá lJ rássa1)

adatokEFt-ban Előző

Sorszám

Előző


év

év(ek) módosí-

Tárgyév

tih:„i

a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

b 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele 2 Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 1. Saját termelésű készletek állományváltozása ± 3 4 Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) III. El!Véb bevételek ebből : visszaírt értékvesztés 5 Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke 6 Egyéb szol!!á.ltatások értéke 7 8 Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 9 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 10 Bérköltség 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 12 Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. E!!Véb ráfordítások ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV:EKENYSEG EREDMENYE (1±11+111-IVV-VI-VII)

Keltezés:

e 79 350 0 79 350 0 0 0 2 030 0 0 17 958 1 847 0 10 042 29 847 15 961 1 505 4 579 22 045 1 315 26 640 0

v.

1 533

e 13120017

d

0 13 120 017 585 174 977 175 562 0 4 671 062 63 950 4 238 843 2 992 612 110 069 1354069 681 948 0 9 377 541 4 629 363 754 587 1 284 240 0 6 668 190 1 096 937 424 911 35 070 0

Tatabánya, 20 16.05.31. ~·v

a vállalkozi s vezetője (képviselője)

~~

Kf.J Pl4il:; Zrt.

Q

.:.:.00 Tatabán · '„K_ . ~ ya, Csaba utca 19. 103000C Ad .

'O ooooro-00Jo32as csz:"Tl: 24207975-2- 77

-„

1

399 062

24201975493911411 Statisztikai számjel 11-10-001682 Cégjegyzék száma KNYKK Középnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. 2015. december 31. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

adatok E Ft-ban Előző

Sorszám a 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47

Előző


13 14 15

e

b Kapott Uáró) osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

0 0 0 0 0 0 12 0 1 13 0 0 0 0 0

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből:

kapcsolt vállalkozástól kapott 16 Egyéb kapott Uáró) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20 Részesedések, értékoapírok, bankbetétek értékvesztése 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzü2Yi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) e. SWKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások XI. D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII)

48 49 50

0 0 13 1 546

x.

22 23 G.

Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) Tatabánya, 2016.05.31. f{i,'~'f{I( 2Cio Tat b. ~ rt. M'~B 103ooooa2nya, Cs, .ia •1tca 19 .

L

-4C''JC~08J

Adószárn: ?4,.~"' -OOOCJ:?é:S P.H:·797S-2 )1

év(ek) módosításai d

a

Tárgyév

e

100

0

3 025 3 125

53 006

0 0 0

421

34 934 87 940 -84 815 314 247

0 421 1 967 197 1 770

0

62 008 29 266 32 742 346 989 35 675 31 1 314

1 770

0

311 314

0 0

vál alko{\_e~";(képviselője) /

Keltezés:

év

24201975493911411 Statisztikai számjel

11-10-001682 Cégjegyzék száma

KNYKK Középnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. 2800 Tatabánya, Csaba u. 19. (34) 515-200

Kiegészítő

melléklet

2015. december 31.

n~(

Keltezés: Tatabánya, 2016.05.31.

v··y„., 1

. 2SC"J Ta~~~~ '''' -.~':. M" dnya, Csa,;· „.,..,

(

.'2] a vállalkoz\ 's : vezetője (képviselője) •..,

·'B: 1 0::>0?02-40:JJOO."O.~;~:o;;/l5 Adosz, m: 2420191 S-2-11

P.H.

„

KNYKK Zrt.

Tartalomjegyzék A.

ÁLTALÁNOS RÉSZ ............................................................................................... 2 I.

A VÁLLALKOZÁS RÖVID BEMUTATÁSA ............................................................... 2

II. 1. 2. 3.

A számviteli politika bemutatása ............................................................................... 5 Beszámoló készítés előírásai ..................................................................................... 5 A beszámoló készítéséhez kapcsolódó időpontok ..................................................... 6 A beszámolóval kapcsolatos felelősségek, könyvvizsgálat ....................................... 6

4. 5. 6. 7.

A főkönyvi könyvelés, az analitikus nyilvántartások és azok kapcsolatai ................ 7 Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba hatásának minősítése ..................... 8 A számviteli politika keretében elkészített szabályzatok .......................................... 8 Az eszközök, források értékelési alapelvei ................................................................ 8

8. 9. 10.

Külföldi pénzértékre szóló eszközök és források év végi értékelése ...................... 13 Egyéb és rendkívüli tételek minősítési szempontjai ................................................ 13 A társaság tevékenységét érintő főbb változások .................................................... 14 SPECIFIKUS RÉSZ .............................................................................................. 17

B. I. II.

A mérleghez kapcsolódó kiegészítések..................................................................... 17 Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ............................................... 38

III.

Adózás ...................................................................................................................... 49 TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ....................................................................................... 52

I. II.

A társaság eszközeinek és tőkéjének struktúrája ..................................................... 52 A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének mutatószámokkal való

III.

jellemzése ................................................................................................................. 54 A társaság pénzügyi és likviditási helyzetének jellemzése mutatószámokkal .......... 55

IV. V.

A társaság hatékonyság és jövedelmezőség vizsgálata mutatószámok alapján ...... 56 Egyéb tájékoztató adatok ......................................................................................... 58

C.

1. 2. 3. 4.

Részesedési viszonyban álló vállalkozások ............................................................. 58 Mérlegben nem szereplő kötelezettségvállalások .................................................... 58 Folyamatban lévő peres ügyek, eljárások ................................................................ 59 Ügyvezetés, Felügyelő Bizottság, Könyvvizsgáló .................................................. 60

5. 6. 7.

2015. évi létszám, bér és kereset adatok alakulása a bázishoz viszonyítva:............ 60 Környezetvédelemmel kapcsolatos adatok .............................................................. 63 Kutatás-fejlesztés költségeivel kapcsolatos adatok ................................................. 65

8. 9. 10.

Ellenőrzéssel kapcsolatos tájékoztatás .................................................................... 65 Önellenőrzések ........................................................................................................ 65 Pályázatok ................................................................................................................ 65

Kiegészítő melléklet 2015.

1

KNYKK Zrt. A. ÁLTALÁNOS RÉSZ I.

A VÁLLALKOZÁS RÖVID BEMUTATÁSA A KNYKK Középnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zártkörűen működő

Részvénytársaságot (a továbbiakban „társaság”) az MNV Zrt. Igazgatósága alapította 445/2012.(XI.19.) sz. alapító határozatában foglaltak szerint. A Társaság: Cégjegyzékszáma: 11-10-001682 Adószáma: 24201975-2-11 KSH száma: 24201975-4939-114-11 Alapításkor a jegyzett tőke összege 20.000.000,- Ft, pénzbeli hozzájárulás volt, a cégbejegyzést a Tatabányai Törvényszék Cégbírósága végezte 2013.01.09-i dátummal. A jegyzett tőke a következők szerint változott: •

•

•

Az Alapító a 167/2013.(V.6.) Alapítói Határozattal elhatározta a társaság jegyzett tőkéjének emelését 4 071 500 E Ft nem pénzbeli vagyoni hozzájárulással. A nem pénzbeli hozzájárulás tárgya a Vértes Volán Zrt. és az Alba Volán Zrt. állami tulajdonban lévő részvénycsomagjai. A kibocsátott részvények darabszáma 4 071 500 db, névértéke 1 000 Ft. A változást a Tatabányai Törvényszék Cégbírósága jegyezte 2013.04.24 dátummal. 2013.11.18-án az Alapító az 659/2013 (XII.16.) Alapítói Határozattal a jegyzett tőke ismételt felemeléséről döntött. A tőke emelése ezúttal pénzbeli hozzájárulás megfizetésével történt, mértéke 33 041 E Ft. A tőkeemelés 33 041 db 1 000 Ft névértékű részvény kibocsátásával valósult meg. A változást a cégbíróság 2013.12.19-én vezette át a cégjegyzéken. Ezzel a társaság jegyzett tőkéje 4 124 541 E Ft-ra emelkedett. A Nemzeti Fejlesztési Miniszter 29/2012. (IX.24.) és 41/2012. (XI.12.) számú Részvényesi Jogok Gyakorlói határozatában foglalt döntésének megfelelően 2014. december 31-én megvalósult a Vértes Volán Zrt. és az Alba Volán Zrt. beolvadása a KNYKK Zrt-be. Ezt követően a társaság jegyzett tőkéje 4 434 592 E Ft lett. Az átalakulást követően még tulajdonosi jogokat gyakorló magánszemélyek

részvényeinek tekintetében a Magyar Állam nevében eljáró MNV Zrt. 2015 folyamán a 2009. évi CXXII. tv. (Takarékos Törvény) 7/B § (3) bekezdése értelmében vételi jogot gyakorolt, melynél fogva a Magyar Állam a Társaság 100%-os tulajdonosa lett. Az alapítói jogköröket a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. gyakorolja. A kibocsátott részvények dematerializáltak, gondozásukat a KELER Zrt. végzi. Kiegészítő melléklet 2015.

2

KNYKK Zrt. A részvények típus szerinti jegyzékét a következő táblázat mutatja be. Tulajdonos Magyar Állam

Típus dematerializált törzsrészvény

Névérték (Ft)

Darab

100

Összes névérték (E Ft)

44 345 920

Összesen:

4 434 592 4 434 592 E Ft

A társaság fő tevékenysége 49.31 Városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás A TEÁOR szerinti további részletezés az Alapszabályban és a társaság Szervezeti és Működési Szabályzatában került rögzítésre. Mindkét dokumentum a társaság székhelyén – Tatabánya, Csaba utca 19. – megtekinthető. A hatósági engedélyhez kötött tevékenységek ellátásához szükséges engedélyekkel rendelkezik a társaság. A társaság bejegyzett székhelye: 2800 Tatabánya, Csaba u. 19. A társaság telephelye: 2800 Tatabánya, Győri u. 7-9. 2800 Tatabánya, Rákóczi utca 1. A társaság fióktelepei: 2840 Oroszlány, Táncsics Mihály út 64. 2510 Dorog, Esztergomi út 37. 2890 Tata, Agostyáni utca 78. 2890 Tata, Váralja utca 6. 2500 Esztergom, Simor J. út 17475/2. hrsz. 2900 Komárom, Szent László utca 1617/2. hrsz. 2870 Kisbér, Városház tér 13. 8000 Székesfehérvár, Börgöndi út 14. 8000 Székesfehérvár, Börgöndi út 14/A. 8000 Székesfehérvár, Piac tér 4-8. 2400 Dunaújváros, Budai Nagy Antal u. 21-23. 8060 Mór, Mikes Kelemen út 2.


3

KNYKK Zrt. A társaság elektronikus elérhetősége: [email protected] A társaság honlapja: http://www.knykk.hu A KNYKK Zrt. működésének jogszabályi alapját a 2012. július 1-jén hatályba lépett személyszállításról szóló 2012. évi XLI. számú törvény határozza meg. A részvénytársaság alapfeladata az állami ellátási körbe tartozó helyközi (távolsági) menetrendszerinti személyszállítás, amelynek biztosítására a társaság 2004. december 27-én közszolgáltatási szerződést kötött a gazdasági és közlekedési miniszterrel. A szerződés időbeli hatálya 2005. január 1-jétől 2016. december 31-ig terjed. A tevékenység ellátási kritériuma hosszabb távon a gazdaságosság fenntartásában és a minőség folyamatos javításában került meghatározásra. A társaság az önkormányzati feladatkörbe tartozó helyi járati menetrendszerinti közlekedést még a jogelődök által az önkormányzatokkal 2004. decemberben megkötött közszolgáltatási szerződések alapján látja el. Ennek megfelelően a részvénytársaság Tatabányán, Tatán, Komáromban, Oroszlányon, Esztergomban, Székesfehérváron, Dunaújvárosban, Móron, Baracskán, Nagykarácsonyban üzemeltet helyi járati autóbusz-közlekedést, valamint a Fejér megyei Száron helyközi menetrendszerinti járatok helyi díjszabás alapján látnak el helyi járati feladatokat. A helyi járati közszolgáltatási szerződések időbeli hatálya egy-egy városban 2016. június 30. illetve augusztus 15., négy településen 2016. december 31., négy településen pedig ezt meghaladó (2017., 2018., 2020.). A helyközi és a helyi menetrendszerinti személyszállítás az árak megállapításáról szóló 1990. évi LXXXVII. törvény által a maximált hatósági áras tevékenységek közé sorolt, ármegállapítóként a közlekedésért felelős minisztert, illetve a helyi járatok esetében a települések képviselő testületét határozva meg. A menetrendszerinti személyszállítási tevékenység mellett piaci személyszállítást, munkásszállítást és különjárati tevékenységet is folytat. A részvénytársaság a személyszállítási közlekedésen túl külső megrendelők részére járműjavítást és üzemanyag értékesítési tevékenységet is végez.


4

KNYKK Zrt. II.

A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA A számviteli politika célja, hogy a vállalkozásnál olyan számviteli információs rendszer

működjön, amely elősegíti az érintett társaság eredményes gazdálkodását, és amelynek alapján a társaság gazdálkodásáról, vagyoni-, jövedelmi helyzetéről megbízható és valós összképet adó információt tartalmazó éves beszámoló kerüljön összeállításra. E cél biztosítása érdekében a társaság számviteli politikájában rögzíti és részletesen tárgyalja a 2000. évi számviteli törvény 15-16. §-ában meghatározott alapelveket, és ezeket könyvvezetése során a gyakorlatban alkalmazza. A társaság számviteli politikájában és a kapcsolódó szabályzatokban a beolvadó társaságok korábbi szabályzatainak előírásai kerültek egységesítésre. 1. Beszámoló készítés előírásai A társaság a számviteli törvény hatályos előírásai szerint az üzleti év zárását követően, az üzleti év utolsó napjával, kettős könyvvezetéssel alátámasztott éves beszámoló készítésére kötelezett, de összevont (konszolidált) éves beszámolót nem készít. Az éves beszámolóban szereplő mérleg és eredménykimutatás formáját tekintve a számviteli törvény választási lehetőséget biztosít. A társaság a mérleg sémájára az 1. sz. melléklet „A” változatát, az eredménykimutatás sémájára pedig a 2. számú melléklet (összköltség eljárással készített eredménykimutatás) „A” változatát választotta. A mérleg- és eredménykimutatás tételek továbbtagolásának vagy összevonásának lehetőségét a társaság nem alkalmazza. Az üzemi, üzleti eredmény megállapítása az összköltség eljárásnál az üzleti évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az egyéb bevételeknek, az eszközök között állományba vett saját teljesítmények értékének, valamint az üzleti évben elszámolt anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként történik. Az éves beszámoló dokumentációját a leltározási szabályzat szerint elkészített leltárak, egyeztetések, az analitikus nyilvántartások december 31-ei kivonatai, valamint a december 31-ei fordulónapra készített főkönyvi kivonat képezik. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők. Az éves beszámolónak tartalmaznia kell minden olyan eseményt, amely •

hatást gyakorol az eszközökre, forrásokra, jövedelmezőségre,


5

KNYKK Zrt. •

a fordulónap és a mérlegkészítés között vált ismertté, de még az üzleti évet érinti,

•

az üzleti év tevékenységéből ered, de csak a következő üzleti év során fog bekövetkezni (pl.: prémium, jutalom).

2. A beszámoló készítéséhez kapcsolódó időpontok Éves beszámolót az üzleti évről kell készíteni. A társaságnál az üzleti év január 1-jétől december 31-ig tart. A mérleg fordulónapja december 31. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év február 15-e. A helyi és helyközi veszteségtérítéssel érintett mérleg- és eredménykimutatás-sorok (egyéb követelések, egyéb bevételek, mérleg szerinti eredmény) esetében ez az időpont május 31-e. Ezen mérlegsorok tekintetében azért szükséges eltérni az általánosan rögzített mérlegkészítés időpontjától, mert a bevétellel nem fedezett költségek megtérítéséről szóló határozatok, záradékok ezen időpont előtt nem kerülnek kiállításra. A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált tárgyévet érintő eseményeket a mérleg és eredménykimutatás teljeskörűen tartalmazza. 3. A beszámolóval kapcsolatos felelősségek, könyvvizsgálat A társaság éves beszámolójának és az üzleti jelentésének aláírója: Németh Tamás vezérigazgató 2897 Dunaszentmiklós, Szabadság utca 15. A számviteli rendért felelős vezető: Friebert Róbert gazdasági igazgató 2800 Tatabánya, Katona József utca 11. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Scheibné Pozsgay Mária főkönyvelő 2800 Tatabánya, Sárberki lakótelep 128. ¼. Könyvviteli szolgáltatói regisztrációs szám: 187363.


6

KNYKK Zrt. A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgálatot választott könyvvizsgáló látja el. EAST-AUDIT Igazságügyi Adó-, Járulék-, és Könyvszakértő, Tanácsadó Zrt. 4025 Debrecen, Széchenyi u. 15. A társaság Magyar Könyvvizsgálói Kamarai nyilvántartási száma: 001216. Képviseli: Balogh Istvánné igazgatóság elnöke Személyében eljáró könyvvizsgáló: Kelemen Lajos kamarai tagsági száma: 006551 4. A főkönyvi könyvelés, az analitikus nyilvántartások és azok kapcsolatai A társaság számviteli, főkönyvi feladatok ellátására az SAP integrált számítógépes rendszer FI modulját használja. A főkönyvi könyvelés alátámasztására analitikus nyilvántartásokat vezet. Ezek közül az SAP rendszer analitikus moduljai integráltak a főkönyvi könyveléshez, melyek a következők: •

Immateriális javak, és 100 E Ft feletti tárgyi eszközök nyilvántartására SAP AM modul,

•

A raktári készletek és egy éven belül elhasználódó szerszámok, 100 E Ft alatti tárgyi eszközök nyilvántartására SAP MM modul,

•

Saját termelésű készletek, saját rezsis beruházás és felújítás SAP CO modul,

•

Idegen és saját gépkocsijavítások SAP PM modul,

•

Bérelszámolás SAP HR modul,

•

A bevételek (kivétel: a menetjegy- és bérletértékesítés készpénzes bevétele illetve a tatai üzemanyagkút bevétele) nyilvántartására az SAP SD modul.

A menetjegy- és bérletértékesítés készpénzes bevételeinek analitikus nyilvántartására a Griffsoft Zrt. FORRÁS-SQL BIR modulját, a tatai üzemanyagkút bevételeinek elszámolására pedig a VH Com Kft. Office-Line szoftverét használja a társaság, melyekből havonta, elektronikus adatátvitellel kerülnek az adatok az SAP FI főkönyvi moduljába. A könyvelés során a társaságnál a költségek rögzítése elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban történik. Az SAP integrált számítógépes információs rendszerhez közvetlenül kapcsolódik az IBM Cognos TM1 tervezési és beszámoló rendszer, amely lehetővé teszi a kontrolling rendszer


7

KNYKK Zrt. működését. 5. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba hatásának minősítése A társaságnál alkalmazott minősítési elvek összhangban vannak a törvény előírásaival. Jelentős összegű hibának tekinti, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérleg főösszeg 2 %-a nem haladja meg az 1 millió forintot, a hiba jelentős összegű minősítése nem a mérlegfőösszeg 2 %-nál, hanem csak a magasabb értéken, 1 millió Ft-nál lép be. 6. A számviteli politika keretében elkészített szabályzatok Eszközök és források értékelési szabályzata: meghatározza azokat az értékelési elveket, módszereket, eljárásokat, amelyekkel a társaság eszközeinek és forrásainak mérlegértéke meghatározásra kerül. Számlarend: a számviteli törvényben előírt beszámoló készítését alátámasztó könyvvezetést biztosítja. Bizonylati rend: biztosítja a társaság számviteli elszámolásaihoz kapcsolódó bizonylatok kiállításának, ellenőrzésének, továbbításának, felhasználásának és kezelésének rendjét. Leltárkészítési és leltározási szabályzat: az eszközök és források leltározására vonatkozó előírásokat tartalmazza. Selejtezési szabályzat: a társaság tulajdonában levő, feleslegesség vált vagyontárgyak hasznosításával, leértékelésével kapcsolatos feladatokat tartalmazza. Pénzkezelési szabályzat: tartalmazza a társaság pénzforgalmára, annak ellenőrzésére vonatkozó szabályokat. Önköltség számítási szabályzat: a benne megfogalmazott elvek, előírások elősegítik a tevékenység gazdaságosságának folyamatos vizsgálatát, a vezetői információs rendszerrel szemben támasztott követelmények kialakítását és betartását. 7. Az eszközök, források értékelési alapelvei a)

Eszközként kell a mérlegben kimutatni a társaság rendelkezésére bocsátott, a társaság


8

KNYKK Zrt. működését szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, függetlenül attól, hogy azok tulajdonjoga csak törvényben, szerződésben rögzített feltételek teljesítése után kerül át a társasághoz, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Befektetett eszközként csak olyan eszközt mutat ki a társaság, amely tevékenységét tartósan, legalább egy éven túl szolgálja. Ide tartoznak az immateriális javak, tárgyi eszközök és a befektetett pénzügyi eszközök. A befektetett eszközöket bekerülési értéken kell értékelni, csökkentve azt az elszámolt értékcsökkenésekkel és értékvesztésekkel, illetve növelve az értékvesztés visszaírásával. Az immateriális javaknál a terv szerinti értékcsökkenési leírás a bruttó érték alapján történik, a lineáris leírási mód alkalmazásával. A maradványérték nulla. Hasznos élettartamuk 5 évben van meghatározva, kivéve az ISO minőségbiztosítási rendszer bevezetésének aktivált költségét, melynek hasznos élettartama a minősített időszak hosszában került megállapításra. A 100 E Ft egyedi beszerzési érték alatti immateriális javak értékcsökkenése egyösszegben a használatba vételkor kerül elszámolásra. A tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenési leírása bruttó érték alapján, lineáris leírási kulcs alkalmazásával történik. A maradványérték és a hasznos élettartam meghatározását a következő táblázat tartalmazza. Megnevezés Ingatlanok Épületek Hosszú élettartamú szerkezetből Közepes élettartamú szerkezetből Rövid élettartamú szerkezetből Környezetvédelmi célú épületek Bérbe adott épületek Idegen tulajdonú ingatlanon végzett beruházás - határozott idejű szerződés esetén

- határozatlan idejű szerződés esetén Építmények Ipari építmény Üzemanyag tartály Elektromos vezeték (távközlési hálózat vezetékei is) Kőolaj-, földgáz és gázvezeték Gőzvezetékek Egyéb más vezetékek Műszaki és egyéb gépek, berendezések, felszerelések Járművek, kivéve az autóbuszokat


Hasznos élettartam

Leírási kulcs

50 év 33,3 év 16,7 év 25 év 20 év

2% 3% 6% 4% 5%

A szerződés időtartama 10 év

A szerződés időtartama alapján 10 %

50 év 20 év 12,5 év 16,7 év 10 év 33,3 év

2% 5% 8% 6% 10 % 3%

5 év

20 %

9

KNYKK Zrt. Ügyvitel technikai eszközök Programvezérlésű szerszámgépek, számvezérlésű gépek, berendezések Általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések Utastájékoztatási és utasforgalmi rendszer Jegykiadó gépek (számítógép alapú jegykiadó gépek) Környezetvédelmet szolgáló berendezése Bérbe adott gépek, berendezések Hulladéktároló Egyéb gépek, berendezések

3 év 3 év

33 % 33 %

3 év

33 %

5 év 3 év

20 % 33 %

3 év 3 év 5 év

33 % 33 % 20 %

6,9 év

14,5 %

100.000 Ft alatti immateriális javak és tárgyi eszközök 100.000-200.000 Ft közötti tárgyi eszközök

Azonnali leírás 2 év

50 %

Autóbuszok esetén a társaság lineáris leírási módszert alkalmaz. •

Újonnan beszerzett autóbuszok esetében a hasznos élettartam 10 év, maradványérték 5 %.

•

Használtan beszerzett autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét műszaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási év, és a használtsági fok alapján. Ezen autóbuszoknál is a bekerülési érték 10 %-ában állapítjuk meg a maradványértékét, de jelentősnek csak akkor minősítjük, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja.

•

A társaság tulajdonában levő autóbuszon amennyiben felújítás történik (ráaktiválás), a felújítást követő hasznos élettartamot maximum 5 évben jelöljük meg, ez esetben a maradványértéket nem állapítunk meg.

•

Bérelt autóbuszra történő ráaktiválás esetén a hasznos élettartam a bérleti szerződés időtartamával azonos.

Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen (eredeti beszerzési érték 20%-át meghaladóan) magasabb, mint a piaci értéke, illetve ha az eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás miatt rendeltetésének megfelelően nem használható, vagy használhatatlan. Befektetett pénzügyi eszközként azokat az eszközöket (részesedés, értékpapír, adott kölcsön) tartja nyilván a társaság, amelyeket azért fektetett be más vállalkozónál, hogy ott tartós jövedelemre (osztalékra, kamatra) tegyen szert. A társaság a számviteli törvény előírásainak Kiegészítő melléklet 2015.

10

KNYKK Zrt. megfelelően befektetett pénzügyi eszközeit egyedileg értékeli, ha szükséges (értékük tartósan és jelentősen csökkent) értékvesztést számol el utánuk. Azokat az eszközöket, melyek egy éven belül szolgálják a társaság tevékenységét, a forgóeszközök között mutatja ki. Ilyenek a készletek, követelések, értékpapírok és a pénzeszközök. Készletek között mutat ki a társaság minden olyan eszközt, amelyet értékesítési céllal szerzett be (áru, göngyöleg, közvetített szolgáltatás) és változatlan formában, de nem feltétlenül változatlan áron ad tovább, a termelés, feldolgozás valamely fázisában van (befejezetlen termelés, félkész termék, késztermék), termék előállítás és szolgáltatás nyújtás során fog felhasználni, illetve használatba vételükig azokat az anyagi eszközöket, amelyek a tevékenységét legfeljebb egy évig szolgálják. A készletekről a részvénytársaság évközben folyamatos értékbeni és mennyiségi nyilvántartást vezet. A készletek értékelése mérlegelt átlagáron történik. A zárókészlet értékének megállapításához az átlagos (súlyozott) beszerzési áron történő értékelési módszert alkalmazza, mégpedig: •

a készletcsökkenések értékét csúsztatott átlagáron számolja el,

•

a leltár szerinti záró állományt pedig átlagáron értékeli.

Az átlagos (súlyozott) beszerzési árat csúsztatott átlagárral úgy kell kimutatni, hogy minden beszerzés után új átlagárat kell képezni és az aktuális készletcsökkenés értékét ezzel kell meghatározni. Az újabb átlagár megállapításához az előző készletből megmaradt készletet az előző átlagárral számított értéken kell figyelembe venni. Az átlagár karbantartását az SAP rendszer MM modulja a bevételezéskor azonnal elvégzi. A záró készletérték leltározással alátámasztásra kerül. Követelések között azokat a különféle szállítási, vállalkozási és egyéb szerződésekből származó pénzértékben kifejezett fizetési igényeket mutatja ki a társaság, melyek a másik fél által elismert termékértékesítéshez, szolgáltatásnyújtáshoz vagy előlegfizetéshez kapcsolódnak (vevőkövetelés, váltókövetelés, egyéb követelés). Vevőkövetelésként csak olyan követelés vehető fel, amelynek alapjául szolgáló teljesítés megtörtént, és amelyet az adós nem kifogásolt. Belföldi vevőkövetelésként a számlázott, elismert összeget kell a mérlegben szerepeltetni mindaddig, amíg a követelést ki nem egyenlítették, vagy az behajthatatlanná nem vált, és mint ilyet az egyéb ráfordítások között veszteségként le nem írták, külföldi követeléseknél, amíg árfolyamváltozást nem kell elszámolni. A külföldi pénzértékre szóló követelést, az MNB hivatalos deviza árfolyamán értékeli a társaság. Kiegészítő melléklet 2015.

11

KNYKK Zrt. Az üzleti év mérlegforduló napján fennálló és a mérlegkészítés napjáig pénzügyileg nem rendezett követelések esetében a vevő minősítése alapján értékvesztést kell elszámolni, ha a követelés könyv szerinti értéke és a várhatóan megtérülő érték közötti különbözet jelentős összegű (a veszteségjellegű különbözet meghaladja a követelés eredeti bekerülési értékének 20%-át vagy az 50 E Ft-ot) és tartós (fizetési határidőt követő 60 napon belül nem fizették). Amennyiben más információ nem áll rendelkezésre, csak a fizetési késedelem, akkor az értékvesztés elszámolása a következők szerint történik: Fizetési késedelem 60 – 90 nap 91 – 180 nap 181 – 360 nap 361 nap

Értékvesztés mértéke 25 % 50 % 80 % 100 %

Az értékpapírok között az egy évnél rövidebb befektetési idejű értékpapírokat tartja nyilván a társaság, beleértve a visszavásárolt saját részvényeket is. Pénzeszközök között a készpénz és a bankbetétek kerülnek kimutatásra. A forintban lévő készpénzkészletet a mérlegben a pénztárjelentés záró egyenlegével egyező könyv szerinti értéken kell szerepeltetni. A bankbetétek mérlegértéke pedig a pénzintézet bankkivonatával egyező összegű. A valutapénztárba bekerülő valutakészletet a bekerülés napjára vonatkozó MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell a könyvekben rögzíteni. Kivételt képez a forintért vásárolt valuta, deviza, amelyet a fizetett összegbe kell felvenni, és amelynél a ténylegesen fizetett forint alapján kell a nyilvántartásba vételi árfolyamot meghatározni. Mérlegértéke a fordulónapon érvényes MNB devizaárfolyamon került meghatározásra. A számviteli törvény előírásai szerint aktív időbeli elhatárolásként kell a mérlegben szerepeltetni az olyan gazdasági események hatásait, amelyek két vagy több üzleti évet is érintenek. Az adott időszak bevételei és költségei között olyan arányban kell őket elszámolni, ahogyan azok az alapul szolgáló időszak és az elszámolási időszak között megoszlanak. b)

Forrásként kell a mérlegben kimutatni a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket

és a passzív időbeli elhatárolásokat. A saját tőke elemeit (jegyzett tőke, tőketartalék, eredménytartalék, lekötött tartalék, értékelési tartalék, mérleg szerinti eredmény) a mérlegben könyv szerinti értéken kell szerepeltetni.


12

KNYKK Zrt. Céltartalékot a számviteli törvény előírásai szerint a várható kötelezettségekre (környezetvédelmi kötelezettségek, le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos kötelezettségek, stb.) képezni kell, a várható jövőbeni költségekre pedig lehetőség. Kötelezettségként mutatja ki a társaság – a számviteli törvény előírásainak megfelelően – azokat a szállítási, vállalkozási és egyéb szerződésekből eredő, pénzértékben kifejezett tartozásokat, amelyeket a szállító, a hitelező már teljesített (hátrasorolt kötelezettségek, hosszú lejáratú kötelezettségek – beruházási hitel, rövid lejáratú kötelezettségek: szállítók, folyószámlahitel, egyéb rövid lejáratú kötelezettségek). Hosszú lejáratú kötelezettségként kell kimutatni azokat a hiteleket, kölcsönöket, amelyeket a mérlegforduló napot követő egy éven túl kell visszafizetni (beruházási hitel). Értékelésük a mérlegben a törlesztésekkel csökkentett könyv szerinti értéken történik. Rövid lejáratú kötelezettségnek minősül az egy üzleti évet meg nem haladó esedékességű kötelezettség (rövid lejáratú hitelek, szállítói tartozások, munkavállalókkal szembeni kötelezettségek, adóhatósággal szembeni kötelezettségek). Értékelésük a mérlegben a pénzügyi teljesítésekkel csökkentett könyv szerinti értéken történik. Passzív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a mérleg fordulónapja előtt befolyt olyan bevételt, amely csak a következő időszakot illeti, az olyan költséget, amely a mérleg fordulónapja után kerül számlázásra, de még az előző üzleti évet érinti, az üzleti évhez kapcsolódó, már megállapított prémiumot, jutalmat és azok járulékait. Az időbeli elhatárolás között kell számba venni a halasztott bevételeket is, mint például a fejlesztési célra kapott támogatások összege. 8. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és források év végi értékelése A mérlegben a valutapénztári valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló év végén minősített minden követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget a mérleg fordulónapjára vonatkozó devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni. 9. Egyéb és rendkívüli tételek minősítési szempontjai Egyéb bevételek az olyan, az értékesítés nettó árbevételének részét nem képező bevételek, amelyek a rendszeres tevékenység során keletkeznek és nem minősülnek sem a pénzügyi műveletek bevételeinek, sem rendkívüli bevételnek. Az üzleti évre akkor számolhatók el, ha az üzleti évhez vagy azt megelőző évekhez kapcsolódik és pénzügyileg rendezték (nem szükséges pénzügyi rendezés, ha jogszabály erről másként rendelkezik, pl.: jogszabály alapján Kiegészítő melléklet 2015.

13

KNYKK Zrt. járó támogatás). Egyéb ráfordítások az olyan, az értékesítés nettó árbevételéhez közvetlenül vagy közvetetten nem kapcsolódó kifizetések és más veszteség jellegű tételek, amelyek a rendszeres tevékenység során merülnek fel, és nem minősülnek pénzügyi műveletek ráfordításainak és rendkívüli ráfordításnak sem. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások – a számviteli törvény rendelkezései szerint – függetlenek a vállalkozás tevékenységétől, a szokásos üzletmeneten kívül esnek, azzal nem állnak közvetlen kapcsolatban. 10. A társaság tevékenységét érintő főbb változások A társaságba a Nemzeti Fejlesztési Miniszter 29/2012. (IX.24.) és 41/2012. (XI.12.) számú Részvényesi Jogok Gyakorlói határozatában foglalt döntésének megfelelően 2014. december 31én beolvadt a Vértes Volán Zrt. és az Alba Volán Zrt. Az átalakulással a jogelőd társaságok vagyona, valamint jogai és kötelezettségei átszálltak az átvevő társaságra, általános jogutódjuk a KNYKK Zrt. lett, melynek társasági formája változatlan maradt. A KNYKK Zrt. átalakulási vagyonmérlegét az alábbiakban mutatjuk be, a beolvadás miatti eszköz és forrás értéknövekedéseket a kiegészítő mellékletben kiemelten mutatjuk be.


14

KNYKK Zrt. 2014. december 31.

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Adatok E Ftban

Sorszám

a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25


A. I.

II.

III.

b Befektetett eszközök IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatl. és a kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki berend., gépek, járművek Egyéb berend., felsz., járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése BEFEKTETETT PÜ. ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt váll. Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll. Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb rész.váll. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelvisz. megtestesítő ép. Befektetett pü. eszk. értékhelyesb.

KNYKK Zrt. átvevő társaság vagyona könyv szerinti értéken c 4 694 431 5 019 5 019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 689 412 4 689 412 0 0 0 0 0 0

Vértes Volán Zrt. beolvadó társaság vagyona könyv szerinti értéken

Alba Volán Zrt. beolvadó társaság vagyona könyv szerinti értéken

d 2 869 357 19 703 0 0 19 195 508 0 0 0 2 848 370 1 483 645 1 190 414 61 854 0 112 257 200 0 1 284 500 0 30 0 754 0 0

e 3 871 712 27 586 0 0 19 644 7 942 0 0 0 3 827 834 1 661 111 2 103 037 28 135 0 35 551 0 0 16 292 0 0 5 436 0 10 856 0 0

Rendezés (saját tőke)

Különb.

f -4 689 412 0

g 0 0

0

0

-4 689 412 -4 689 412

0

KNYKK Zrt. beolvadással létrejött társaság vagyona h 6 746 088 52 308 5 019 0 38 839 8 450 0 0 0 6 676 204 3 144 756 3 293 451 89 989 0 147 808 200 0 17 576 500 0 5 466 0 11 610 0 0

2014. december 31.

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Adatok E Ftban

Sorszám

a 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52


B. I.

II.

III.

IV.

C.

b Forgóeszközök KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen term. és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek KÖVETELÉSEK Követelések áruszáll. és szolg. (vevők) Követelések kapcsolt váll. szemben Követelések egyéb rész. váll. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelvisz. megtestesítő ép. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráford. aktív időbeli elhat. Halasztott ráfordítások Eszközök összesen

"A" MÉRLEG Források (passzívák)


KNYKK Zrt. átvevő társaság vagyona könyv szerinti értéken c 40 653 0 0 0 0 0 0 0 16 615 0 16 483 0 0 132 0 0 0 0 0 24 038 0 24 038 52 0 52 0 4 735 136

Vértes Volán Zrt. beolvadó társaság vagyona könyv szerinti értéken d



Különb.

650 538 88 868 63 640 0 0 0 25 228 0 493 054 211 443 6 099 0 0 275 512 0 0 0 0 0 68 616 2 418 66 198 1 536 503 1 513 288 23 215 0

e 1 194 775 134 564 134 064 0 0 0 0 500 1 018 270 188 065 0 0 0 830 205 0 0 0 0 0 41 941 1 287 40 654 891 187 797 710 86 488 6 989

f -25 507 0

5 056 398

5 957 674

-25 507 -2 070 -22 392

g 0 0

0

-1 045 0

0

0

0

0

0

-4 714 919

0

KNYKK Zrt. beolvadással létrejött társaság vagyona h 1 860 459 223 432 197 704 0 0 0 25 228 500 1 502 432 397 438 190 0 0 1 104 804 0 0 0 0 0 134 595 3 705 130 890 2 427 742 2 310 998 109 755 6 989 11 034 289

2014. december 31.

15

KNYKK Zrt. Adatok E Ftban

Sorszám

a 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79


D. I. II. III. IV. V. VI. VII. E.

F. I.

II.

b Saját tőke JEGYZETT TŐKE ebből: visszavás. tul.részesedés névértéken JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZ.TŐKE TŐKETARTALÉK EREDMÉNYTARTALÉK LEKÖTÖTT TARTALÉK ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Kötelezettségek HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben Hátrasorolt köt. egyéb rész. váll. szemben Hátrasorolt köt. egyéb gazd. szemben HOSSZÚ LEJ. KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós köt.kapcsolt váll. szemben Tartós köt. egyéb rész. váll. szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

KNYKK Zrt. átvevő társaság vagyona könyv szerinti értéken c 4 706 741 4 124 541 0 0 582 224 -5 043 5 019 0 0 0 0 0 0 24 044 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



d 2 308 080 2 234 450 0 0 498 169 -424 539 0 0 0 52 446 52 446 0 0 2 319 325 0 0 0 0 239 645 0 0 0 158 371 0 0 0 81 274

e 2 697 553 2 426 830 0 0 785 069 -520 782 6 436 0 0 65 765 59 100 0 6 665 2 782 447 0 0 0 0 105 055 0 0 0 24 000 0 0 0 81 055


Különb.

f -4 689 412 -4 648 710

g 0 297 481

-40 702

-1 247 845 950 364

0

0

-25 507 0

0 0

0

0

KNYKK Zrt. beolvadással létrejött társaság vagyona h 5 022 962 4 434 592 0 0 576 915 0 11 455 0 0 118 211 111 546 0 6 665 5 100 309 0 0 0 0 344 700 0 0 0 182 371 0 0 0 162 329

2014. december 31.

"A" MÉRLEG Források (passzívák)

Adatok E Ftban

Sorszám

a 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94


III.

G.

b RÖVID LEJ. KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszáll. és szolg. Váltótartozások Rövid lej. köt. kapcsolt váll. szemben Rövid lej.köt. egyéb rész. váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráford. passzív időbeli elhat. Halasztott bevételek Források összesen


KNYKK Zrt. átvevő társaság vagyona könyv szerinti értéken c 24 044 0 0 0 0 8 341 0 6 501 0 9 202 4 351 0 4 351 0 4 735 136



d 2 079 680 0 0 1 137 459 0 706 550 0 9 976 0 225 695 376 547 11 986 19 514 345 047

e 2 677 392 0 0 1 049 324 0 1 001 483 0 0 0 626 585 411 909 273 053 26 138 112 718

f -25 507

-452 0

0

5 056 398

5 957 674

-4 714 919

0

Különb.


g 0

-8 578 -16 477

KNYKK Zrt. beolvadással létrejött társaság vagyona h 4 755 609 0 0 2 186 783 0 1 707 796 0 0 0 861 030 792 807 285 039 50 003 457 765 11 034 289

16

KNYKK Zrt. B. SPECIFIKUS RÉSZ I.

A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

Befektetett eszközök A befektetett eszközök főbb tételeinek alakulását szemlélteti az alábbi táblázat Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Összesen

2014. december 31. (E Ft) 5 019 0 4 689 412 4 694 431

2015. december 31. (E Ft) 124 570 6 178 434 20 092 6 323 096

Állományváltozás (E Ft) 119 551 6 178 434 - 4 669 320 1 628 665

Index (%) 2481,97 0,43 134,69

A befektetett eszközök minősítésében, értékelésében nem történt módosítás az üzleti évben az előző évekhez képest. Az immateriális javak és tárgyi eszközök körében alkalmazott terv szerinti értékcsökkenési leírás módjában nem változtatott a társaság. A társaság az immateriális javak között szereplő szellemi termékek között csak azokat a szoftvereket szerepelteti, melyek tulajdonjoga a társaságé vagy 2005. előtti beszerzésű. Azok az újonnan alkalmazásra kerülő szoftverek, melyek tulajdonjoga nem a részvénytársaságé, vagyoni értékű jogként kerülnek nyilvántartásba vételre. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozásának nagymértékű növekedését, illetve a befektetett pénzügyi eszközök csökkenését a Vértes Volán Zrt. és Alba Volán Zrt. 2014. december 31-i KNYKK Zrt-be való beolvadása okozza. A KNYKK Zrt-nek tárgyi eszköz állománya nem volt 2014. december 31-én, teljes mértékben átvette a beolvadó társaságok tárgyi eszközeit. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozását az 1. számú melléklet tartalmazza.


17

KNYKK Zrt. A tárgyévben megvalósult és a következő évre áthúzódó beruházások összetételét és forrását szemlélteti az alábbi táblázat.

Megnevezés

Tárgyévi

Saját forrás

Aktivált beruházások

874 120

E Ft 849 207

Immateriális javak

109 474

109 474

109 204

109 204

270

270

Tárgyi eszközök

339 660

314 747

- ingatlanok

197 838

197 838

- járművek

35 655

10 742

- műszaki gépek, berendezések

40236

40 236

- egyéb gépek, berendezések

65931

65 931

33 490

33 490

Felújítások

320 679

320 679

- járművek

238 688

238 688

- ingatlanok

81 991

81 991

104 307

104 307

29 148

29 148

903 268

878 355

Véglegesen átadott pénzügyi forrás

Visszatérítendő idegen pénzügyi forrás 0

24 913

0

0

0

24 913

0

24 913

0

0

0

24 913

- alapítás-átszervezés értéke - vagyoni értékű jogok - szellemi termékek

ebből: számítástechnikai eszközök

100 E Ft alatti tárgyi eszközök Befejezetlen beruházások Összesen

A társaság 2015. évben 109 474 E Ft értékben szerzett be immateriális javakat. Ebből a legjelentősebb tétel az SAP rendszer 89 891 E Ft, valamint a FORRÁS rendszer 9 975 E Ft értékben. Az utas információ segítése érdekében a kapcsolódó rendszerszoftver, illetve a társaság weblapja 2 270 E Ft értékben került bővítésre. Egyéb szoftver használati jogokra, szoftverekre 7 055 E Ft-ot, egyéb vagyonértékű jogokra 283 E Ft-ot költött a társaság. Az ingatlan beruházás és felújítás összértéke a tárgyévben 279 829 E Ft volt, melyből 81 991 E Ft a felújítási érték. Felújításra került a tatabányai központi irodaépület és „C” épület, valamint az oroszlányi irodaépület és szerelőakna 20 500 E Ft értékben, valamint a székesfehérvári központi javítóműhely, a fényező műhely és a központi irodaház 22 241 E Ft értékben. Emellett 22 330 E Ft-ot fordított a társaság a dunaújvárosi javítóműhely és 8 707 E FtKiegészítő melléklet 2015.

18

KNYKK Zrt. ot a móri mosó épület felújítására. A tatabányai, oroszlányi és székesfehérvári belső út felújítások 8 213 E Ft ráfordítást igényeltek. Az ingatlan beruházások közül a legjelentősebb ráfordítást a dorogi műhelycsarnok igényelte 65 569 E Ft értékben. Emellett Tatán, Komáromban, Oroszlányon és Esztergomban került kialakításra új buszmegálló 33 780 E Ft értékben, Tatabányán klímás műhely 29 744 E Ft értékben, Székesfehérváron kerítés 18 508 E Ft értékben, raktár 6 572 E Ft értékben. Szintén ezen a telepen valósult meg térvilágítás 4 453 E Ft-ért, és vízvezetékek cseréje 7 315 E Ft-ért. A dunaújvárosi telepen kerítés és parkoló kialakítása történt összesen 10 703 E Ft értékben. A dorogi aszfaltborítású tároló 4 156 E Ft ráfordítással, a tatabányai veszélyes hulladék tároló pedig 2 166 E Ft ráfordítással került kialakításra. 14 797 E Ft-ért vásárolta meg a társaság a kisbéri pályaudvar telkét. A járművek beszerzésére, felújítására 274 343 E Ft összeget fordított a társaság. Ennek jelentős része autóbusz felújítás, 18 db jármű fejeződött be a tárgyévben 238 688 E Ft értékben. A beszerzés során pénzügyi lízingszerződés keretében 2 db autóbusz került állományba 24 913 E Ft-ért. Egyéb jármű vásárlásra 10 742 E Ft-ot fordított a társaság, mely során 2 db kisteherautó és 3 db személygépkocsi beszerzésére került sor. Műszaki gépek beszerzése a tárgyévben 40 236 E Ft értékben valósult meg. Ennek keretében 24 773 E Ft értékben valósult meg a járműjavítás közvetlenül szolgáló berendezések beszerzése, valamint 5 905 E Ft értékben Dorogon, Dunaújvárosban és Székesfehérváron korszerű Energotom olaj és fagyálló kimérő berendezések kerültek üzembe helyezésre. Tatán és Dorogon új üzemanyag kimérő kútoszlopok kerültek állományba 7 997 E Ft-ért. Jogszabályi előírás miatt 8 db online pénztárgép került üzembe helyezésre 1 140 E Ft értékben, valamint 421 E Ft értékben hírközlő berendezéseket is vásárolt a társaság. Az egyéb gépek, berendezések beszerzésének 65 931 E Ft-os értékéből 33 490 E Ft-ot fordított a társaság informatikai berendezések vásárlására. A telephelyeken térfigyelő rendszer került kialakításra 10 285 E Ft értékben. Székesfehérváron 2 688 E Ft értékben új rendszámfelismerő rendszert, Móron 875 E Ft értékben beléptető rendszert, Tatabányán 1 681 E Ft értékben sorompókat helyezett üzembe a társaság. A különböző telephelyekre klímaberendezések beszerzése 5 485 E Ft-ba került. Székesfehérváron telepfenntartási munkákra beszerzésre került 1 db kistraktor 1 450 E Ft értékben. Az egyéb gépek között 9 977 E Ft értékben még különféle eszközök kerültek beszerzésre. Kis értékű eszközök beszerzésére 104.307 E Ft-ot fordított a társaság, ebből termelő, amely a járműjavítást szolgálja 32 212 E Ft, egyéb eszközök értéke 72 095 E Ft. A 2015-ben végrehajtott járműfelújítások értéke 213 281 E Ft, melynek során 17 db autóbusz felújítása történt meg. Kiegészítő melléklet 2015.

19

KNYKK Zrt. 2015. december 31-én a befejezetlen beruházások, felújítások összege 39 737 E Ft, melyből a tárgyévi összeg 29 148 E Ft. Ez tartalmazza a tatabányai üzemanyag kúttartály áttelepítésének hatósági díjait 197 E Ft, az iroda- és a „C” épület építési díját 18 236 E Ft, és autóbusz felújítás összegét 10 416 E Ft összegben. 10 589 E Ft értékű befejezetlen beruházás még az előző évekről húzódik át, melynek legjelentősebb eleme a kisbéri pályaudvar felújítása.

A társaság befektetései az üzleti évben a következőképpen alakultak: Megnevezés

2014. december 31. (E Ft)

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön Összesen


Állományváltozás (E Ft)

Index (%)

4 689 412

500

-4 688 912

0,01

0 0 4 689 412

10 807 8 785 20 092

10 807 8 785 -4 669 320

0,00 0,00 0,01

2014. december 31-én a KNYKK Zrt-nek az Alba Volán Zrt-ben 2 447 058 E Ft, a Vértes Volán Zrt-ben 2 242 354 E Ft részesedése volt. A két Volán társaság KNYKK Zrt-be történő beolvadása miatt a kapcsolt vállalkozásban lévő tartós részesedés ezzel az összeggel csökkent, és nőtt a korábban Vértes Volán tulajdonában lévő Vértes Humán Kft-ben való 500 e Ft-os részesedéssel. A társaságnak egyéb tartós részesedése az előző üzleti évben nem volt. A beolvadó társaságok részesedéseit vette át az Általános Közlekedési Hitelszövetkezet „Fa”-ban, a Volán Humán Oktatási Zrt-ben és a Klastrom Innov Zrt-ben. Ezek mellett 2015. október 22-én az Autó Univerzál Járműjavító Szolgáltató Kft-ben vásárolt részesedést a társaság. A társaság, tartós részesedései év végi értékeléséhez megvizsgálta a tulajdonosi részesedéssel érintett társaságok előző üzleti évről készített beszámolóit és cégadatait, s azok alapján az alábbi elszámolások történtek: Az Általános Közlekedési Hitelszövetkezet „Fa” felszámolási eljárása még folyamatban van, így a könyvekben nulla értéken nyilvántartásban marad. A Volán Humán Oktatási Zrt-ben, a Klastrom Innov Zrt-ben és az Autó-Univerzál Járműjavító Szolgáltató Kft-ben meglévő részesedés könyv szerinti értékében tárgyévben nem történt változás az előző év végéhez képest.


20

KNYKK Zrt.

Bekerülési érték (E Ft)

Megnevezés

Nyitó Vértes Humán Oktató és Szolgáltató Kft. 2800 Tatabánya, Csaba utca 19. Általános Közlekedési Hitelszövetkezet „Fa” 1066 Budapest, Teréz krt. 38. Volán Humán Oktatási Zrt. 1066 Budapest, Teréz krt. 38 Klastrom Innov Zrt, 9027 Győr Ipar u. 99. Autó-Univerzál Járműjavító Szolg. Kft, 6000 Kecskemét, Csáktornyai u. 6 Összesen

Záró

Elszámolt értékvesztés (E Ft) Nyitó Záró

Könyv szerinti érték 2015.12.31. (E Ft) Nyitó Záró

500

500

0

0

500

500

4 050

4 050

4 050

4 050

0

0

1 300

1 300

1 260

1 260

40

40

5 427

5 427

0

0

5 427

5 427

5 340

5 340

0

0

5 340

5 340

16 617

16 617

5 310

5 310

11 307

11 307

A társaság az adott kölcsönök között a jogelődökhöz hasonlóan csak a munkavállalóknak nyújtott lakásépítési, felújítási kölcsönöket mutatja ki. Korábbi évekről áthozott kölcsön csak a jogelőd társaságoktól átvett szerződésekből fakad. A 2016. év során esedékessé váló törlesztő részletek átsorolásra kerültek az egyéb rövid lejáratú követelések közé.

A kölcsönök tárgyévi alakulását az alábbi táblázat tartalmazza:

Megnevezés

Nyilvántartott állomány - éven túli kölcsön - éven belüli - értékvesztés

2015. évi Átalakulás Visszaírt Elszámolt 2015. évi Évközi Év végi nyitó miatti Folyósítás Törlesztés értékértékzáró átsorolás átminősítés állomány növekedés (E Ft) (E Ft) vesztés vesztés (E állomány (E Ft) (E Ft) (E Ft) (E Ft) (E Ft) Ft) (E Ft) 0

20 460

3 700

0

-8 605

0

15 577

0

16 156

3 700

-800

-4 261

-5 466

9 329

0

4 870

800

-4 344

5 466

6 792

0

-566

240

-218

A társaság befektetett eszközei után értékhelyesbítést a tárgyévben nem számolt el.


21

-544

KNYKK Zrt. Forgóeszközök A társaság forgóeszközeinek főbb tételei a következőképpen alakultak: 2014. december 31. (E Ft) 0

2015. december 31. (E Ft) 195 613


Index (%)

195 613

-

Követelések

16 615

4 495 521

4 478 906

27 057,00

Értékpapírok

0

0

0

-

Pénzeszközök

24 038

57 373

338,68

Összesen

40 653

81 411 4 772 545

4 731 892

11 739,71

Megnevezés Készletek

A forgóeszközök állományában történt nagymértékű változást a két Volán társaság beolvadása eredményezte, a KNYKK Zrt. átvette a beolvadó társaságok készleteit, követeléseit, pénzeszközeit.

Készletek

Megnevezés Anyagok - alkatrész, fődarab, gumi - üzemanyag - tankban lévő üzemanyag - ügyviteli és nyomtatványok - egyéb anyag - értékvesztés Késztermékek Áruk - üzemanyag - egyéb áru - értékvesztés Összesen

2014. december 31. (E Ft) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2015. december 31.(E Ft) 153 152 45 724 68 977 42 531 512 3 635 -8 227 585 41 876 34 035 7 841 0 195 613

Állományváltozás (E Ft) 153 273 45 724 68 977 42 531 512 6 490 -8 227 585 41 876 34 035 7 841 0 195 613

Index (%) -

2014. december 31-én a KNYKK Zrt-nek készlete nem volt. A Vértes Volán Zrt. készlete 88 868 E Ft, az Alba Volán Zrt. készlete 134 564 E Ft volt, így összesen a beolvadt társaságok készlete 223 432 E Ft volt 2014. december 31-én. Ezek alapján a készletekben 12,45%-os csökkenés történt. Ezen belül az anyagkészlet 22,47 %-kal csökkent, az árukészlet pedig 65,99kal nőtt. Ezt a változást az anyagok és áruk közötti összetételben az okozza, hogy az összeolvadás előtt az Alba Volán Zrt. az áruként értékesített üzemanyagot nem külön főkönyvi számon tartotta nyilván, hanem az anyagok között, és értékesítéskor onnan került ELÁBÉ-ra kivezetésre. A Kiegészítő melléklet 2015.

22

KNYKK Zrt. KNYKK Zrt. azonban elkülönítve tartja nyilván az árukészletet, ennek megfelelően az Alba Volán Zrt. megfelelő készletei is átsorolásra kerültek. A követelések alakulása az alábbi táblázatban került összefoglalásra:

Megnevezés Vevők

2014. december 31. 2015. december 31. Állományváltozás (E Ft) (E Ft) (E Ft) 0 402 122 402 122

Index (%) -

Kapcsolt vállalkozással szembeni követelés

16 483

0

-16 483

0,00

Egyéb követelések Összesen

132 16 615

4 093 399 4 495 521

4 093 267 4 478 906

-

A követelések százalékos mértékű alakulása a nagyságrendje miatt nem értelmezhető. A KNYKK Zrt-nek vevőkövetelése nem volt, átvette a két beolvadó Volán társaság követeléseit, melynek összege 2014. december 31-én 397 438 E Ft volt. 2015-ben ez az összeg 1,18 %-kal magasabb az előző évinél. A vevőkövetelések lejárat szerinti összetétele és az elszámolt értékvesztése az alábbi:

Megnevezés Határidő belüli követelések - belföldi - külföldi Határidőn túli követelések - 30 napon belül lejárt - 31 – 60 nap között lejárt - 61 – 90 nap között lejárt - 91 – 180 nap között lejárt - 181 – 360 nap között lejárt - 361 napon túl lejárt Értékvesztés Összesen

2014. december 31. 2015. december 31 (E Ft) (E Ft) 0 302 815 0 302 815 0 0 0 138 972 0 95 712 0 1 161 0 1 783 0 1 453 0 3 188 0 35 675 0 39 665 0 402 122

Index (%) -

A vevőkövetelések közül a mérlegkészítés időpontjáig 376 953 E Ft került pénzügyileg rendezésre. A fennmaradó 64 834 E Ft összegű követelés határidőn belüli vagy a társaság a behajtásukra foganatosított intézkedések mellett – a számviteli politikában foglaltaknak megfelelően – értékvesztést számolt el. A vevő értékvesztések záró állományára a tárgyévben elszámolt értékvesztésen kívül a jogelődöktől áthozott értékvesztés, a könyvekből kivezetett követelésekhez kapcsolódó Kiegészítő melléklet 2015.

23

KNYKK Zrt. értékvesztés kivezetések és az értékvesztés visszaírások is hatással voltak: Megnevezés

Összeg (E Ft)

Értékvesztések nyitó állománya

0

Jogelődöktől áthozott értékvesztés

55 570

Kivezetés követelés leírása miatt

20 693

Visszaírt értékvesztés

1 472

2015-ben elszámolt értékvesztés

6 260

Záró állomány

39 665

Kapcsolt vállalkozással szemben fennálló követelés az előző év zárásaként a beolvadt társaságokkal szemben állt fenn, mely az átalakuláshoz kapcsolódóan a vagyonmérlegben elszámolásra került. A 2015. év mérlegfordulónapján nem volt a társaságnak kapcsolt vállalkozással szemben fennálló követelése. A VÉRTES HUMÁN 2015. évi számviteli szolgáltatással kapcsolatos számlája 2016 januárjában lett kiállítva és a bevételek között elhatárolásként elszámolva. Egyéb követelések 2014. december 31. (E Ft) 0

2015. december 31. (E Ft) 8 472

0

6 792

-

0

709 581

-

0

123 383

-

0

3 145 949

-

0

6 851

-

Személyszállítás készpénzes bevétel elszámolása

0

37 828

-

Önkormányzattal szembeni követelés (iparűzési adó, gépjárműadó túlfizetés)

0

20 793

-

Élelmiszer (Erzsébet) utalvány

0

13 332

-

Egyéb

132

20 418

-

Összesen

132

4 093 399

-

Megnevezés Munkavállalókkal szembeni követelés Munkavállalóknak nyújtott lakáskölcsön éven belüli összege Költségvetési kiutalási igények (árkiegészítés/szociálpolitikai menetdíjtámogatás, jövedéki adó) Költségvetéssel szembeni adó követelések (tárgyidőszaki illetve törvény alapján következő időszaki bevallásban szerepeltethető ÁFA követelések pl. eltérő könyvelési időszak, pénzforgalmi ÁFA, egyéb adók) Helyközi autóbusz-közlekedési tevékenység veszteségtérítése, helyi közlekedés veszteségtérítése Belföldi szállítók túlfizetése

Index (%) -

Az egyéb követelések összegének jelentős növekedése alapvetően arra vezethető vissza, Kiegészítő melléklet 2015.

24

KNYKK Zrt. hogy a 2014. december 31-ei beolvadás során a társaság átvette a beolvadó társaságok egyéb követeléseit, melynek összege 1 101 804 E Ft volt. Az ehhez az összeghez viszonyított több mint 3-szoros növekedés pedig a tárgyévre még járó – záradékban ellenjegyzett – veszteségtérítés elszámolásából fakad. Oka, hogy a létrejött társaság számviteli politikájában a veszteségtérítés összegének kimutatásáról úgy rendelkezik, hogy egyéb követelésként számolja el, míg a beolvadó társaságoknál ez az összeg aktív időbeli elhatárolásként került elszámolásra. Így itt kerül kimutatásra a helyközi menetrendszerinti személyszállítás bevétellel nem fedezett indokolt költségeinek – az év folyamán részteljesítésként kifizetett összegen felül – a tárgy üzleti évre még járó, záradékkal igazolt összege, mely 2015. évre vonatkozóan 2 546 360 E Ft. Az üzleti év során a társaságnak részteljesítésként kifizetett összeg 934 875 E Ft volt, mely tárgyév márciusában került pénzügyileg rendezésre. A 2015. évre még járó összegből 2016. március 31én 2 148 972 E Ft kiutalásra került. A veszteségtérítések összegéből 536 011 E Ft előző évek ki nem fizetett veszteségtérítése, ebből 244 787 E Ft a volt Alba Volán Zrt. részére, 291 224 e Ft a volt Vértes Volán Zrt. részére még járó veszteségtérítés. Itt kerül kimutatásra a 2015. évre még járó helyi veszteségtérítések összege is, 51 312 E Ft Székesfehérvár, 1 104 E Ft Mór, 10 000 E Ft Tata, 493 E Ft Dunaújváros, 490 E Ft Oroszlány, 180 E Ft Baracska városok vonatkozásában. Az egyéb követelések között még átvett követelések közül számottevő eltérés egyrészt az önkormányzatokkal szembeni követeléseknél tapasztalható amiatt, hogy 2015. évre a tervadatok alapján 20 006 E Ft-tal több iparűzési adókötelezettség került előírásra és ez által megfizetésre az önkormányzatok felé, mint amennyit a tényleges adatok alapján fizetni kell. Ezen összeg visszaigénylésére a 2016. május 31-ig benyújtásra kerülő bevallások keretében kerül sor. Emellett jelentős növekedés volt a tartozik egyenlegű szállítók állományában (+ 6 129 E Ft) és a személyszállítás készpénzes bevételeinek következő év elején elszámolásra kerülő összegében (35 095 E Ft), ami az év végi utalások, banki elszámolások átrendeződéséből fakad. Értékpapírokkal nem rendelkezik a társaság.

A pénzeszközök záró állományának alakulását a következő táblázat mutatja be. Megnevezés Pénztár Bankbetétek ebből elszámolási betétszámla elkülönített betétszámla Összesen


2014. december 31. (E Ft) 0 24 038 24 038 0 24 038

2015. december 31. (E Ft) 2 582 78 829 55 918 22 911 81 411

Index (%) 0,00 327,93 232,62 0,00 338,68

25

KNYKK Zrt.

A KNYKK Zrt-nek 2014. évben készpénzkészlete nem volt. A beolvadt társaságok készpénzkészlete összesen 3 705 E Ft volt 2014. december 31-én, így a pénzkészlet 30,31%-kal alacsonyabb az előző évinél, ami annak köszönhető, hogy a társaság törekszik a készpénzhasználat csökkentésére, melynek érdekében az érintett munkakörökben dolgozó munkavállalók számára bankkártyát biztosít, illetve lehetőség szerint átutalással fizet. 2015-ben Tatabányán és Székesfehérváron található központi - és valutapénztár. Üzleti pénztár található Oroszlányban, Dorogon, Székesfehérváron, Móron, Tatabányán és Székesfehérváron, melyek a felsorolt telephelyek járműjavítási bevételeit kezelik. 2014. december 31-én a bankbetétek összege a beolvadt társaságoknál 130 891 E Ft volt, a tárgyévi állomány 39,8%-kal alacsonyabb az előző évinél. A társaság az MKB Bank Zrt-nél, az Erste Bank Zrt-nél, a K&H Bank Zrt-nél és az OTP bank Zrt-nél vezeti bankszámláit. Az elszámolási betétszámla soron kimutatott összeg a négy banknál vezetett folyószámlák egyenlegeit, valamint a bankkártyás jegy- és bérletvásárlások elszámolását tartalmazza. Az MKB Banknál vezetett bankszámlán folyószámlahitel állomány is van, ennek egyenlege a rövid lejáratú hitelek között kerül év végén kimutatásra. 2014. évben mindkét beolvadt társaságnak az Erste Banknál 1 400 000 E Ft-os folyószámlahitel keretszerződése volt, melyek 2015. június 30án lejártak. Új keretszerződés megkötésére közbeszerzési eljárást folytatott le a társaság, mely július végén sikeresen lezárult, a nyertes pénzintézet az MKB Bank Zrt lett. Az elkülönített betétszámla egyenlege a volt Vértes Volán Zrt és volt Alba Volán Zrt. lakáscélra elkülönített betétszámlájának egyenlegét tartalmazza.


26

KNYKK Zrt. Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Biztosítók kártérítése Egyéb Helyi közl. költségtérítése, normatív támogatás Számviteli szolgáltatás árbevétele Összes elhatárolt bevétel Autóbusz, egyéb bérleti díj Kereskedelmi célú gázolaj felhasználásból még visszajáró jövedéki adó Reklám, marketing

2014. december 31. (E Ft) 0 0 0

2015. december 31. Index (E Ft) (%) 11 0 11 507

0 0 0

191 11 709

0

198

0

8 333

-

Szoftver bevezetés, karbantartás

0

2 529

-

Sportlétesítmény bérleti díja

0

3 316

-

Hírlap, szakkönyv előfizetés Következő évi közüzemi díj, telefon, biztosítás, illeték, web szolgáltatás Szakértői díjak Bérelt autóbuszokhoz kapcsolódó közbeszerzési eljárás díja (2005.évi revízióból) Gépjárműadó törlés Összes elhatárolt költség Mindösszesen

0

940

-

52

5 074

-

0

98

-

1 393

-

0

60

0 52 52

0 21 941 33 650

-

Az aktív időbeli elhatárolások nagymértékű növekedésének oka, hogy a két Volán társaság beolvadása során a KNYKK Zrt. átvette mindkét társaság elhatárolásait. A jogelődnek elhatárolt bevétele nem volt, a beolvadt társaságoktól átvett összeg 2 310 998 E Ft volt, amely alapján 93,05%-os csökkenés mutatható ki a tárgyévre vonatkozóan. Ennek legfőbb oka, hogy a beolvadt Volán társaságoknál a tárgyévre még járó veszteségtérítés összege az aktív időbeli elhatárolások között került elszámolásra, az átalakulást követő számviteli politika szabályozása alapján azonban 2015. évben ez az összeg az egyéb követelések között került kimutatásra. A bevételek aktív időbeli elhatárolása között számolta el a társaság az Esztergom Város Önkormányzatától 2015. évre még járó 4 015 E Ft összegű közlekedési hozzájárulást és Mór Város Önkormányzatától még járó normatív támogatást 7 492 E Ft értékben. A beolvadó társaságoktól átvett elhatárolt költség 109 703 E Ft volt. Az ehhez képest történ 75,51%-os csökkenés arra vezethető vissza, hogy az Alba Volántól átvett határozott idejű autóbusz bérleti szerződések 2015. december 1-jével lejártak, így az átvett, kapcsolódó elhatárolt Kiegészítő melléklet 2015.

27

KNYKK Zrt. bérleti díjak (84 763 E Ft) is kifutottak. A költségek aktív időbeli elhatárolása között a legjelentősebb tétel a volt Vértes Volán Zrt. Tatabányai Kézilabda Klubbal kötött reklámszerződés következő évre vonatkozó költségrésze (8 333 E Ft), mely a beolvadó társaságoktól ilyen címen átvett összeget 66,06%-kal haladja meg amiatt, hogy a reklámszerződés díjtétele emelkedett. Jelentős (150,49%-os) növekedés tapasztalható a következő évi költségek során az átvett előző évi értékhez képest, melynek oka, hogy 2015-ben kiállításra került a vezető tisztségviselők 2016. évi felelősségbiztosításának díjáról szóló 4 900 E Ft értékű számla.


28

KNYKK Zrt. Saját tőke A saját tőke összetétele a 2014. év záró adataihoz viszonyítva változott egyrészt az átalakulás miatti átsorolásokkal, korrekciókkal, másrészt a 2015. évi gazdasági események is hatottak rá. Ezek alapján a következőképpen alakult: adatok E Ft-ban

Megnevezés

2014. évi záró egyenleg Átalakulás miatti korrekciók 2015. nyitó egyenleg + növekedés - csökkenés ebből 2015. évi eredmény 2015. záró egyenleg

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke

Jegyzett tőke

Tőketartalék

Eredménytartalék

Lekötött tartalék

Értékelési tartalék

Mérleg szerinti eredmény

Saját tőke összesen

4 124 541

0

582 224

- 6 813

5 019

0

1 770 4 706 741

310 051

-

- 5 309

+ 6 813

+ 6 436

-

- 1 770 + 316 221

4 434 592

0

576 915

0

11 455

0

0 5 022 962

6 112

844

19 967

-

-

6 956

-

311 314

6 956 311 314

4 434 592

0

583 027

844

24 466

338 237

0

311 314

311 314 5 354 243

A saját tőke egyes elemeinek állományváltozását a következők indokolják: Jegyzett tőke: Átalakulás miatti változás: • növelte a beolvadó társaságok jegyzett tőkéje • növelte az átalakulás miatti saját tőke rendezés

4 661 280 E Ft 297 481 E Ft

• csökkentette a beolvadó társaságokban, a korábbi években már megszerzett részesedés névértékének kivezetése

4 648 710 E Ft

Tőketartalék: Átalakulás miatti változás: • növelte a beolvadó társaságok tőketartaléka • csökkentette kivezetett részesedések ázsió értéke • csökkentette az átalakulás miatti saját tőke rendezés

1 283 238 E Ft, 40 702 E Ft 1 247 845 E Ft

Tárgyévi változás: Kiegészítő melléklet 2015.

29

KNYKK Zrt. • növelte a szakképzési alapból kapott támogatás visszavezetése

6 112 E Ft

Eredménytartalék: Átalakulás miatti változás: •

növelte a 2014. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése (vagyonmérlegben nem 1 770 E Ft,

szerepeltethető) •

növelte az átalakulás miatti saját tőke rendezés

•

csökkentette a beolvadó társaságok 2014. évi mérleg szerinti eredménnyel már korrigált eredménytartaléka

950 364 E Ft,

945 321 E Ft

Tárgyévi változás: •

növelte a pénzügyi lízingek átértékelése miatti átvezetés lekötött tartalékból

844 E Ft

Lekötött tartalék: Átalakulás miatti változás: •

növelte a beolvadó társaságok lekötött tartaléka

6 436 E Ft,

Tárgyévi változás: •

növelte az NFA-tól kapott támogatás átvezetése

•

csökkentette a szakképzési alapból kapott támogatás visszavezetése

•

csökkentette a pénzügyi lízingek átértékelése miatti eredménytartalékba történő átvezetés

19 967 E Ft, 6 112 E Ft,

844 E Ft Mérleg szerinti eredmény: Átalakulás miatti változás: •

csökkentette a 2014. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése (vagyonmérlegben nem szerepeltethető)

•

Tárgyévi változás:

•

növelte a tárgyévi mérleg szerinti eredmény

1 770 E Ft

311 314 E Ft.

Céltartalék A társaságot a számviteli törvény előírásai alapján: •

garanciális és függő kötelezettségek

•

biztos – a jelen gazdálkodásból adódó, de jövőbeni – kötelezettségek

•

korengedményes nyugdíjkifizetések

címén nem terheli céltartalék-képzési kötelezettség.


30

KNYKK Zrt. A társaságnak 2014. december 31-én céltartalék állománya nem volt, a beolvadás során átvette a beolvadt társaságok céltartalék állományát. A Vértes Volán Zrt. 2014-es évben és az azt megelőző üzleti évben csak a környezetvédelmi kötelezettségekre és a környezetvédelmi támogatás lekötéséből származó kamatbevétel összegére képzett céltartalékot, annak későbbi időpontban történő felhasználása miatt. Ennek összege 52 446 E Ft. Az Alba Volán Zrt-nél 2011. év folyamán a Nemzeti Adó- és Vámhivatal ellenőrzést végzett 2007., 2008. és 2009. évekre. A NAV II. fokú határozatának megállapításában szerepelt innovációs járulékban 31 051 E Ft adóhiány, 15 525 E Ft adóbírság, valamint 7 524 E Ft késedelmi pótlék, összesen 54 100 E Ft értékben. A társaság bírósághoz fordult és a Fővárosi Törvényszék 2012-ben hatályon kívül helyezte a NAV határozatát. Az adóhatóság 2013 márciusában felülvizsgálati kérelmet terjesztett elő a Kúriánál. A Kúria hatályon kívül helyezte a Fővárosi Törvényszék ítéletét és új eljárásra, új határozat hozatalára utasította. Az Alba Volán Zrt. az 54 100 E Ft-ra, mint várható kötelezettségre 2013-ban céltartalékot képzett. Emellett az Alba Volán Zrt. 2014-ben két munkaügyi per várhatóan fizetendő kötelezettségére képzett még 5 000 E Ft céltartalékot, illetve az előző évek folyamán pénzügyi lízingek átértékelése miatti árfolyamveszteségre képzett céltartalék összege 6 665 E Ft volt. Vagyis az Alba Volántól átvett céltartalék állománya 65 765 E Ft volt.

Megnevezés

2014. évi záró érték Átalakulás 2015. évi nyitó 2015. évi növekedés 2015. évi csökkenés Záró érték

NAV Per

Munkaügyi perek

(E Ft)

(E Ft)

Pénzügyi lízingek átért.árf. veszt. (E Ft)

Környezetvédelmi kötelezettség (E Ft)

Környezetvédelmi támogatás kamata (E Ft)

Összesen (E Ft)

0

0

0

0

0

0

54 100

5 000

6 665

17 245

35 201

118 211

54 100

5 000

6 665

17 245

35 201

118 211

-

-

-

5 430

-

5 430

-6 665

-17 245

-35 201

-59 111

0

5 430

0

64 530

54 100

5 000

Az adóhatósági és munkaügyi perek folyamatban vannak. Az

átértékeléssel

érintett

pénzügyi

lízingek

2015.

évben

lejártak,

így

az

árfolyamveszteségre képzett céltartalék teljes összegben feloldásra került. A környezetvédelmi kötelezettségek közül az év során az elszámolt kármentesítések Kiegészítő melléklet 2015.

31

KNYKK Zrt. címén, valamint a támogatás kamatának visszautalása miatt került sor céltartalék feloldására. A képzett céltartalék tartalmazza a következő üzleti évben várható kármentesítési kötelezettségből fakadó költségek összegét, mely 5 430 E Ft. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettsége a társaságnak nincs, a hosszú és rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti. Megnevezés




0

290 428

290 428

-

24 044

4 716 666

4 692 622

-

24 044

5 007 094

4 983 050

-

Hosszú lejáratú kötelezettség Rövid lejáratú kötelezettség Összesen

Index (%)

A KNYKK Zrt-nek hosszú lejáratú kötelezettsége nem volt 2014. december 31-én, a jogelőd társaságok kötelezettségeit teljes mértékben átvette. A hosszú lejáratú kötelezettségek között szerepel a beolvadt Volán társaságok beruházási hiteleinek, illetve pénzügyi lízingjeinek éven túli része. A társaság az átalakulás során átvette a Vértes Volán Zrt. CHF alapú beruházási hitelét, melynek éven túli része 158 371 E Ft volt, a hitel lejárata 2021. 09. 01. Az Alba Volán Zrt.-től, annak Ft alapú beruházási hitele került átvételre, melynek éven túli része 24 000 E Ft, lejárata: 2016.09.30. A pénzügyi lízingek körében a Vértes Volán Zrt-től 5 db autóbuszra vonatkozó éven túli lízingkötelezettség (81 274 E Ft), valamint az Alba Volán Zrt-től is 5 db autóbuszra vonatkozó éven túli lízingkötelezettség (81 054 E Ft) került átvételre. A hosszú lejáratú kötelezettségek növekedését 2 db 2015. évben beszerzett autóbusz pénzügyi lízingje 31 205 E Ft-tal, csökkenését pedig a beruházási hitelek, illetve pénzügyi lízingek következő évben esedékes törlesztő részletének rövid lejáratú kötelezettségek közé történő átsorolása eredményezte. A 2015. december 31-i fordulónapon meglévő egyenleg a beruházási hitelből, valamint a pénzügyi lízingből még fennálló hosszú lejáratú kötelezettség összegét mutatja. A beruházási hitel visszafizetendő összegének alakulása az árfolyamváltozások miatt a következőképpen alakul (a jogelőd társaságok hitel kötelezettségeit is beleértve):


32

KNYKK Zrt. Megnevezés Felvett összeg eredeti árfolyamon 2015.12.31-ig visszafizetett hitel összesen ebből tőke eredeti árfolyamon árfolyam különbözet 2015.12.31-ei záró egyenleg ebből tőke eredeti árfolyamon árfolyam különbözet 12.31-ei árfolyamon (átértékelés)

Összeg (E Ft) 250 659 200 080 150 395 49 685 175 022 100 264 75 758

A december 31-ei állományból 29 170 E Ft került átsorolásra a rövid lejáratú hitelek közé. Pénzügyi lízing visszafizetendő összegének alakulása az árfolyamváltozások miatt a következőképpen alakul (a jogelőd társaságok pénzügyi lízing kötelezettségeit is beleértve): Megnevezés Felvett összeg eredeti árfolyamon 2015.12.31-ig visszafizetett hitel összesen ebből tőke eredeti árfolyamon árfolyam különbözet 2015.12.31-ei záró egyenleg ebből tőke eredeti árfolyamon árfolyam különbözet 12.31-ei árfolyamon (átértékelés)

Összeg (E Ft) 735 631 627 848 549 695 78 153 182 917 185 936 -3 019

A december 31-ei állományból 38 341 E Ft került átsorolásra az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek közé. A társaság hitel- és pénzügyi lízing állományának futamidő és devizanem szerinti alakulása Éven túli

(rövid lejáratú)

(hosszú lejáratú)

Nyitó

Átalakulás miatti növekedés

0

2 113 387

2 580 115

26 396

29 170

Nyit ó

Záró

0

(%)

0

Átalakulás miatti növekedés

Záró

-

-

HUF

O/N BUBOR + 0,5

158 372

145 852

CHF

3 havi LIBOR + 0,09

HUF

0

0

32 000

24 000

0

24 000

0

0

15 000

0

0

0

0

40 185

38 341

162 328

144 576

344 700

290 428

Pénzügyi lízing 0 Összesen

Kamatláb

E Ft

Hitel típusa

Folyószámlahit el Beruházási hitel (091-050168.sz.) Beruházási hitel (OTP) Beruházási hitel (Erste)

Deviza nem

Éven belüli

0

0 2 226 968


2 671 626

0

3 havi BUBOR + 2,00 3 havi BUBOR HUF + 0,69 változó EUR EURIBOR 1 szerint

33

KNYKK Zrt.

Rövid lejáratú kötelezettségek 2014. december 31. (E Ft) 0 8 341 6 501 9 202

2015. december 31. (E Ft) 2 633 285 1 427 092 88 656 201

Munkavállalók felé fennálló tartozás

948

288 601

-

Nyugdíj- és egészségbiztosítási járulék Költségvetés felé fennálló adókötelezettségek Önkormányzat felé fennálló helyi adó kötelezettség Önkéntes pénztári kötelezettség

640

80 903

-

4 077

207 575

-

891

0

-

0

14 455

-

0

383

-

0

2 673

-

0

38 341

-

2 646

650

24,57

0 24 044

22 620 4 716 666

-

Megnevezés Rövid lejáratú hitelek Szállítók Rövid lej. köt. kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Ebből:

Korábbi év ki nem fizetett dolgozói osztaléka Belföldi vevők túlfizetése Tárgyévet követő évben esedékes pénzügyi lízing tőketörlesztés Részesedésekkel, értékpapírokkal kapcsolatos kötelezettség Egyéb tartozás Összesen

Index (%) 1,35 -

A KNYKK Zrt. rövid lejáratú hitelállománnyal nem rendelkezett 2014. december 31-én, azonban a beolvadó társaságok beruházási hiteleihez kapcsolódó rövidlejáratú kötelezettségeket (Vértes Volán Zrt. 26 396 E Ft, Alba Volán Zrt. 47 000 E Ft), valamint azok folyószámla hitelállományát (Vértes Volán Zrt. 1 111 063 E Ft, Alba Volán Zrt. 1 002 324 E Ft) átvette. Az ehhez viszonyított folyószámla hitel növekedés 466 728 E Ft, mely alapvetően arra vezethető vissza, hogy október hónapban a társaság nem kapott a helyközi veszteségtérítés 2015. évre vonatkozó összegéből részteljesítést. A beruházási hitelekből származó rövid lejáratú kötelezettségek beolvadó társaságoktól átvett összege 73 396 E Ft volt, tárgyévben a következő évre esedékes törlesztő részletként átsorolt rövidlejáratú hitelek összege 53 170 E Ft, ami 20 226 E Ft-os csökkenést jelent. Ennek okai, hogy az előző évben futott ki az Alba Volántól átvett Erste Bank által folyósított beruházási hitel (15 000 E Ft), illetve 2016. évre már csak három részlet (24 000 E Ft) került átvezetésre az OTP Banknál lévő beruházási hitelből, mert 2016. 09. 30-án lejár. Emellett a CHF alapú hitel következő évi törlesztő részlete – az árfolyam alakulása miatt – némileg magasabb, mint az előző évi.


34

KNYKK Zrt. A beolvadó társaságoktól átvett szállítói kötelezettség állomány 1 699 455 E Ft volt, a három társaságé együtt 1 707 796 E Ft volt. Ezek alapján a szállítói állomány 16,44 %-kal csökkent az előző évhez képest.

A szállítói állomány lejárat szerinti összetétele a következőképpen alakult: Megnevezés Határidőn belüli kötelezettség - belföldi - külföldi Határidőn túli kötelezettség - 30 napon belül lejárt - 31 – 60 nap között lejárt - 61 – 90 nap között lejárt - 91 – 180 nap között lejárt - 181 – 360 nap között lejárt - 361 napon túl lejárt Összesen

2014. december 31. (E Ft) 8 341 8 341 0 0 0 0 0 0 0 0 8 341

2015. december 31 (E Ft) 1 189 242 1 171 260 17 982 237 850 236 054 0 0 1 594 202 0 1 427 092

Index (%) -

A 30 napon belül lejárt szállítók jelentős részét (202 570 E Ft) a MOL Nyrt. felé fennálló, december 31-én lejárt tartozás jelentette, mely január 4-én került kiegyenlítésre. Az egyéb szállítókkal szembeni tartozások is ehhez hasonlóan január elején kerültek kiegyenlítésre az év végi munkanap átrendeződések miatt. A hosszabb késedelemmel bíró számlák is rendezésre kerültek a mérlegkészítés időszakában. A pénzügyi lízingekhez kapcsolódóan azok rövid lejáratú kötelezettségét is átvette a társaság a beolvadáskor. A Vértes Volán Zrt.-től 16 200 E Ft, az Alba Volán Zrt.-től 51 375 E Ft – összesen 67 575 E Ft – került átvételre, mint következő évi törlesztő részlet. A 2015. évi összeg 43,07%-os csökkenésének oka az előző évihez képest, hogy a tárgyévben több lízingszerződés lejárt. A munkavállalókkal szemben fennálló kötelezettségek számottevő növekedése arra vezethető vissza, hogy míg a KNYKK Zrt. munkavállalóinak előző évi átlagos állományi létszáma 2,7 fő volt, addig az átalakulás követően ez 1587,7 főre emelkedett.


35

KNYKK Zrt. Passzív időbeli elhatárolások 2014. december 31. (E Ft)

Megnevezés


Index (%)

Rekonstrukciós támogatás

0

17 170

-

MNV Zrt. által nyújtott támogatás

0

26 902

-

KDOP-4.2.3-09-2010-0002. EU fejlesztési támogatás

0

180 074

-

234 423

-

KDOP-4.2.3-09-2010-0010. EU fejlesztési támogatás KEOP-2009.5.3.0/A. EU fejlesztési támogatás

0

84 679

-

Önkormányzat által nyújtott támogatás

0

2 262

-

Térítés nélkül átvett eszközök

0

18 235

-

Összes halasztott bevétel

0

563 745

-

Következő időszaki bérletértékesítés bevétele

0

39 172

-

0

31 964

-

Következő időszaki szociálpolitikai menetdíjtámogatás Dunaújváros 2015.évre vonatkozó bevétel Összes elhatárolt bevétel Közműdíjak, telefon, TV

0

26 130

-

0 0

97 266 937

-

Bérleti díjak

0

5 549

-

2 671

30 811

-

Fizetendő kamat, bankköltség

0

4 120

-

Anyagvásárlás

0

17

-

1 680

850

50,60

0

129

-

Összes elhatárolt költség

4 351

42 413

974,79

Mindösszesen

4 351

703 424

-

Prémium, bér és járulékai

Könyvvizsgálati díj Egyéb

-

A KNYKK Zrt-nek 2014. december 31-én halasztott bevételekhez kapcsolódó passzív időbeli elhatárolása nem volt. A jogelőd társaságok által kimutatott halasztott bevételeket (457 765 E Ft) és azok elszámolásának alapját nyújtó eszközöket teljes körűen átvette. 2015. december 31-én ez az összeg 105 980 E Ft-tal magasabb, melynek oka, hogy az Alba Volán Zrt. KDOP-4.2.3-09-2010-0010. azonosító számú EU fejlesztési támogatásának 2015 III. negyedévében megtörtént a pénzügyi elszámolása után befolyó 126 340 E Ft, és ennél kisebb mértékben

csökkentette

az

egyes

támogatásokból

megvalósuló

eszközök

elszámolt

értékcsökkenésével arányos bevétel elszámolás. Kiegészítő melléklet 2015.

36

KNYKK Zrt. A társaság az átalakulás előtt nem alkalmazott passzív időbeli elhatárolást a bevételeihez kapcsolódóan, azonban átvette a beolvadó társaságok ilyen jogcímen képzett forrásait. A bevételek között a 2015. december végén értékesítésre került január havi bérletekből származó bevételek és a hozzájuk kapcsolódó szociálpolitikai menetdíj támogatás összege került elszámolásra (71 136 E Ft). A beolvadt társaságoktól ilyen jogcímen átvett összeg 88 558 E Ft volt, ami 17 422 E Ft-tal volt magasabb. Emellett itt szerepel még a dunaújvárosi önkormányzat felé 2016 januárjában kiszámlázott 2015. évre vonatkozó szolgáltatási díj összege is. A KNYKK Zrt. elhatárolt költségként a prémiumot, annak kapcsolódó járulékait, valamint a könyvvizsgálati díjat mutatta ki. Ezen tételekben kizárólag az átalakulás miatt van jelentős növekedés, mivel a társaság átvette a beolvadó társaságok korábbi években előírt prémiumait és a kapcsolódó járulékokat (28 140 E Ft). A prémiumok kifizetéséről nem született közgyűlési döntés. Az egyéb díjak (kamat, közműdíjak, bérleti díjak) esetében az átvett tételekhez képest számottevő változás nem volt.


37

KNYKK Zrt. II.

AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A társaság rendszeres tevékenységéből származó nettó árbevételének összetétele a bázis

év és a tárgy üzleti év viszonylatában a következőképpen alakult: Megnevezés

2014. december 31. 2015. december 31. (E Ft) (E Ft)

Index (%)

Személyszállítás - ebből közvetített szolgáltatás

0

11 431 558

-

0

721 428

-

Belkereskedelmi tevékenység - üzemanyag-értékesítés

0

1 443 158

-

0

1 406 916

-

- készletértékesítés

0

36 242

-

Műszaki tevékenység - ipari tevékenység

0

90 514

-

0

84 430

-

- egyéb szolgáltatás

0

6 275

-

Vagyonhasznosítás - ingatlan bérbeadás

0

110 500

-

0

82 618

-

10 042

27 882

277,65

34 579

-

9 517

-

- továbbszámlázott tételek Pályaudvar használati díj Reklám tevékenység Üzletviteli, vezetési tanácsadás

69 308

0

0,00

Összesen

79 350

13 120 017

-

Exportértékesítésből

származó

árbevétele

nincs

a

társaságnak.

2014-ben

személyszállításból származó bevétele nem volt a KNYKK Zrt-nek, a beolvadó Volán társaságok tevékenységeivel folytatta működését. A volt Vértes Volán Zrt esetében 6 508 534 E Ft, a volt Alba Volán Zrt. esetében 7 927 129 E Ft, összesen 14 435 663 E Ft volt a 2014. évi nettó árbevétel. Ezek alapján a 2015. évi nettó árbevétel 9,13 % alacsonyabb az előző évinél. Tárgy üzleti évben az összes árbevétel 87,13 %-a származik a személyszállítási tevékenységből. A volt Vértes Volán Zrt-nél 4 952 382 E Ft (az összes árbevétel 94,29 %-a), a volt Alba Volán Zrt-nél 7 272 498 E Ft (az összes árbevétel 91,7 %-a), összesen 12 224 880 E Ft (az összes árbevétel 84,69 %-a) volt a személyszállítási tevékenységből származó bevétel 2014. évben. Ezek alapján 2015-ben a személyszállítási tevékenységből származó bevétel 6,49 %-kal kevesebb az előző évinél. Üzletviteli tanácsadásból származó bevétel nem volt 2015-ben a beolvadás következtében. Az egyéb bevételek között a rendszeres üzletmenetből származó értékesítés nettó árbevételeként ki nem mutatható bevételek kerülnek elszámolásra. A társaságnál a legnagyobb Kiegészítő melléklet 2015.

38

KNYKK Zrt. nagyságrendet az állami költségvetésből folyósított helyközi autóbusz közlekedési tevékenység bevétellel nem fedezett indokolt költségeire kapott költségtérítés jelenti. Az egyéb bevételek összetételét és alakulását az alábbi táblázat szemlélteti. Megnevezés



Index (%)

Állami költségvetéstől kapott támogatás ebből veszteségtérítés

0

3 624 842

-

0

3 481 235

-

Önkormányzatoktól kapott támogatás

0

766 872

-

ebből veszteségtérítés

0

280 383

-

Biztosító által fizetett kártérítés

0

18 760

-

Bírság, büntetés, késedelmi kamat, behajt.ktg.átalány,kártérítés., pótdíj

0

6 851

-

Céltartalék felhasználása

0

59 111

-

Tárgyi eszköz értékesítés árbevétele

0

7 296

-

Leírt követelésekre történt befizetés

0

317

-

TÁH munkaidő-kedvezmény

0

1 210

-

Utólag kapott engedmény

0

4 106

-

Értékvesztések visszaírása

0

63 950

-

Bérkompenzációs támogatás (NFA)

0

203

-

Családbarát munkahely támogatás

0

0

-

Autóbusz rekonstrukciós támogatás

0

3 976

-

MNV Zrt. által nyújtott támogatás

0

7 305

-

KEOP-2009-5.3.0/A fejlesztési támogatás

0

7 659

-

KDOP-4.2.3-09-2010-0002. fejl. támogatás

0

24 441

-

39 803

-

KDOP-4.2.3-09-2010-0010. fejl. támogatás TÁMOP-6.1.2-11/1-2012-0061. fejl. támogatás

0

0

-

TÁMOP-2.1.3.C-12/1-2012-0065. képzések támogatása

0

27 967

-

Egyéb

2 020

7 393

365,99

Összesen

2 020

4 671 062

-

2014. évben a volt Vértes Volán Zrt-nél 2 564 970 E Ft, a volt Alba Volán Zrt-nél 1 969 549 E Ft összesen 4 534 519 E Ft volt az egyéb bevételek összege. Ezek alapján a 2015. évi egyéb bevétel 1,32 %-kal magasabb az előző évinél. A KNYKK Zrt. 2014-ben tevékenységéből adódóan nem kapott se állami, se Kiegészítő melléklet 2015.

39

KNYKK Zrt. önkormányzati költségtérítést. A beolvadt Volán társaságok tevékenységének átvétele következtében kapott 2015-ben költségtérítést a bevételekkel nem fedezett költségeire. 2014-ben a Vértes Volán Zrt. esetében 2 378 290 E Ft, az Alba Volán Zrt. esetében 1 820 163 E Ft, összesen 4 198 453 E Ft volt a költségek fedezetére kapott támogatások összege. 2015. évben ez az összeg 4,60 %-kal magasabb. A céltartalék felhasználásból 6 665 E Ft 2015-ben lejárt pénzügyi lízingekre képzett, 17 245 E Ft környezetvédelmi kötelezettségekre képzett, 35 201 Ft pedig a lekötött környezetvédelmi támogatás kamatának visszautalása miatt képzett céltartalék felhasználás. Az értékvesztések visszaírásából 8 054 E Ft leselejtezett készletek előző években elszámolt értékvesztésének visszaírása, 55 896 E Ft követelések értékvesztésének visszaírása. A követelések

értékvesztéséből

visszaírt

összegből

46 000 E Ft

Esztergom

Város

Önkormányzatától előző évekre járó veszteségtérítésre 2011. évben elszámolt értékvesztés visszaírása, 1 472 E Ft vevő követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, 8 185 E Ft egy felszámolásra került partner korábbi évben elszámolt értékvesztésének kivezetése (a követelés behajthatatlan követelésként az egyéb ráfordítások között került elszámolásra), 239 E Ft pedig egyéb követelések értékvesztésének visszaírása. A támogatásokhoz kapcsolódó értékcsökkenéssel arányos bevételek visszavezetése a beolvadt Volán társaságok eszközeihez kapcsolódnak. 2014. évben ez az összeg a Vértes Volán Zrt-nél 82 832 E Ft, az Alba Volán Zrt-nél 5 596 E Ft volt, összesen 88 428 E Ft volt. 2015. évben 111 151 E Ft volt, 25,7 %-kal magasabb az előző évinél. Ennek oka, hogy a volt Alba Volán Zrt. a KDOP-s pályázatához kapcsolódó eszközöket 2014. december 31-án aktiválta, illetve a volt Alba Volán Zrt. TÁMOP-os pályázatához kapcsoló bevétel 2015. évben érkezett meg. A támogatások részletezését a 2. sz. melléklet mutatja be.


40

KNYKK Zrt. A költségek költségnemenkénti alakulását az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások érték Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások (alvállalkozói teljesítmények) Anyagjellegű ráfordítások összesen Bérköltség

2014. december 31. (E Ft) 0 17 958 1 847

2015. december 31. (E Ft) 4 238 843 33,75 2 992 612 3,46 110 069

Megoszlás (%)

Megoszlás (%)

Index (%)

24,73 17,46 0,64

-

0

-

1 354 069

7,90

-

10 042

18,88

681 948

3,98

-

29 847

56,09

9 377 541

54,72

-

15 961

30,00

4 629 363

27,01

-

Személyi jellegű egyéb kifizetések

1 505

2,83

754 587

-

Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen Értékcsökkenés

4 579

8,61

1 284 240

4,40 7,49

22 045

41,44

6 668 190

38,90

-

1 315

2,47

1 096 937

6,40

-

Költségek összesen

53 207

100,00

17 142 668

100,00

-

-

A költségek százalékos mértékű alakulása a nagyságrendje miatt nem értelmezhető. Az összes költség összege 2014-ben a volt Vértes Volán Zrt. esetében 8 895 046 E Ft, a volt Alba Volán Zrt esetében 9 405 475 E Ft, összesen 18 300 521 E Ft volt. Ezek alapján 2015ben 6,35 %-kal alacsonyabb, mint az előző évben. Az anyagjellegű ráfordítások összege 2014-ben a volt Vértes Volán Zrt. esetében 5 531 725 E Ft, a volt Alba Volán Zrt esetében 5 181 513 E Ft, összesen 10 713 238 E Ft volt. Ezek alapján 2015-ben 12,47 %-kal kevesebb, mint az előző évben. A személyi jellegű ráfordítások összege 2014-ben a volt Vértes Volán Zrt. esetében 2 995 424 E Ft, a volt Alba Volán Zrt esetében 3 746 455 E Ft, összesen 6 741 879 E Ft volt. Ezek alapján 2015-ben 1,09 %-kal csökkent az előző évhez képest. Az értékcsökkenési leírás összege 2014-ben a volt Vértes Volán Zrt. esetében 475 027 E Ft, a volt Alba Volán Zrt esetében 580 566 E Ft, összesen 1 055 593 E Ft volt. Ezek alapján 2015-ben 1,16 %-kal csökkent az előző évhez képest.


41

KNYKK Zrt. Anyagköltség 2014. december 2015. december 31. (E Ft) 31. (E Ft) Alkatrész, fődarab, gumiabroncs 0 1 109 418 Üzemanyagköltség 0 2 986 815 0 -123 637 - ker.célú gázolajfelhaszn.utáni jöv.adó visszatérítés Energia 0 190 775 Szerszám, műszer 0 14 259 Irodaszer, nyomtatvány 0 28 657 Védőruha, védőfelszerelés, munkaruha, formaruha 0 15 952 Tisztítószerek 0 11 367 Egyéb anyag 0 5 237 Anyagköltség összesen 0 4 238 843 Megnevezés

Index (%) -

2014-ben a NYKK Zrt-nél anyagköltség nem volt. A volt Vértes Volán Zrt-nél 1 913 092 E Ft, a volt Alba Volán Zrt-nél 2 762 097 E Ft, összesen 4 675 189 E Ft volt. Ezek alapján 2015ben az anyagköltség 9,33 %-kal alacsonyabb, mint 2014-ben.

Aktivált saját teljesítményérték Megnevezés Autóbusz felújítás Alkatrész, fődarab felújítás Összesen

2014. december 31. (E Ft) 0 0 0

2015. december 31. (E Ft) 585 174 977 175 562

Index (%) -

2014-ben a KNYKK Zrt-nél aktivált saját teljesítményérték nem volt. A volt Vértes Volán Zrt-nél 107 130 E Ft, a volt Alba Volán Zrt-nél 103 287 E Ft, összesen 210 417 E Ft volt. Ezek alapján 2015-ben az aktivált saját teljesítményérték 16,56 %-kal alacsonyabb, mint 2014ben.


42

KNYKK Zrt. Igénybe vett és egyéb szolgáltatások Megnevezés Bérleti díj


2015. december Index (%) 31. (E Ft)

1 691

433 982

-

58

202 079

-

Posta-, telefonköltség, hírlap, szakkönyv

0

53 148

-

Vagyonvédelemmel kapcsolatos költségek

0

101 017

-

11 880

83 320

701,35

5

22 721

-

Oktatás, továbbképzés költsége

283

18 509

-

Környezetvédelmi szolgáltatás

0

38 171

-

Fénymásolás, nyomdai szolgáltatás

0

18 336

-

Járművekkel kapcsolatos szolgáltatások

0

24 545

-

Belföldi parkolási díj

0

3 212

-

Személyszállítással kapcsolatos szolgáltatás (helyközi alvállalkozó)

0

1 705 974

-

Forgalmi ellenőrzés

0

45 514

-

Más vállalkozónak fizetett jutalék

0

12 997

-

Üzemeltetési- és közös költség

0

1 770

-

Köztisztaság, takarítás, mosodai költség

0

34 662

-

Szállítási költség

0

3 032

-

2 625

850

32,38

Utazás, kiküldetés költsége

0

527

-

PÁV költségek

0

346

-

Munkaerő kölcsönzés

0

147 798

-

Munkaruha kölcsönzés

0

10 967

-

Távfűtés

0

6 884

-

1 236

10 052

813,27

180

0

0,00

0

12 199

-

17 958 799

2 992 612 51 783

-

954

38 128

-

92

14 753

-

2

5 405

-

1 847

110 069

-

Más vállalkozóval végeztetett javítás, karbantartás, takarítás költségei

Hirdetési díj, reklám költség, marketing költség Szakértői-, pályázati-, tagdíj

Könyvvizsgálat díja

Ügyvédi munkadíj Számviteli szolgáltatás Máshova nem sorolt egyéb igénybevett szolgáltatás Igénybe vett szolgáltatások értéke Biztosítási díjak Bankköltségek Hatósági, igazgatási díjak, illetékek Különféle egyéb költségek Egyéb szolgáltatások értéke

Az igénybe vett és egyéb szolgáltatások költségének növekedését a Volán társaságok 2014. december 31-i beolvadása okozta. Az igénybe vett szolgáltatások értéke a volt Vértes Volán Zrt-nél 1 269 432 E Ft, a volt Kiegészítő melléklet 2015.

43

KNYKK Zrt. Alba Volán Zrt-nél 1 830 552 E Ft, összesen 3 099 984 E Ft volt. Ezek alapján 2015-ben az igénybe vett szolgáltatások értéke 3,46 %-kal alacsonyabb, mint 2014-ben. A személyszállítással kapcsolatos szolgáltatások értéke 57,01 %-át teszik ki az igénybevett szolgáltatásoknak. 2014. évben ez az összeg a volt Vértes Volán Zrt. esetében 543 712 E Ft, a volt Alba Volán Zrt. esetében 1 090 644 E Ft, összesen 1 634 356 E Ft volt. 2015-ben 4,38 %-kal magasabb, mint 2014-ben. Az egyéb szolgáltatások értéke a volt Vértes Volán Zrt-nél 50 188 E Ft, a volt Alba Volán Zrt-nél 120 222 E Ft, összesen 170 410 E Ft volt. Ezek alapján 2015-ben az igénybe vett szolgáltatások értéke 35,41 %-kal alacsonyabb, mint 2014-ben. Ennek fő oka a bankköltségek 45,54 %-os csökkenése. A volt Vértes Volánnál 25 792 E Ft, a volt Alba Volánnál 44 218 E Ft volt a bankköltségek összege 2014-ben. Tartós kötelezettségvállalás mellett fizetett és fizetendő bérleti díjak Típus

Bérleti díjak (E Ft)

Credo BC 11 Mercedes -Benz Credo BN 12 Credo BN 18 Credo EC 11 MB O 345 G Connecto MB O 350 Tourismo MB Tourismo 15 RHD Setra 317 UL Volvo B12 Arrow Volvo B10 DAB-11 MK/3 DAB-Silkeborg LPG Volvo 7000A Ikarus 435 Autóbusz bérleti díj Egyéb bérlet Tehergépkocsi Személygépkocsi Mindösszesen

2015 6 456 11 123 54 824 39 544 14 371 5 427 44 307 9 289 10 182 8 875 23 306 7 929 43 529 30 771 3 598 313 531

2016 528 4 556 53 890 38 810 0 5 607 45 918 9 630 10 556 3 451 632 0 0 0 0 173 578

2017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2018 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2020 Összesen 0 6 984 0 15 679 0 108 714 0 78 354 0 14 371 0 11 034 0 90 225 0 18 919 0 20 738 0 12 326 0 23 938 0 7 929 0 43 529 0 30 771 0 3 598 0 487 109

2 369 15 732 331 632

3 162 13 434 190 174

2 475 11 975 14 450

1 960 10 391 12 351

1 102 5 254 6 356

746 2 572 3 318

11 814 59 358 558 281

Pénzügyileg teljesítendő bérleti díj

247 490

189 648

14 450

12 351

6 356

3 318

473 613

Elhatárolt bérleti díjak

84 142

526

0

0

0

0

84 668

Egyéb, a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bíró, de a mérlegben Kiegészítő melléklet 2015.

44

KNYKK Zrt. nem szereplő jövőbeni és függő kötelezettsége a részvénytársaságnak nincs.

Egyéb ráfordítások Megnevezés Bírság, büntetés, késedelmi kamat, önell.pótlék

2014. 2015. december 31. december 31. Index (%) (E Ft) (E Ft) 0 6 946 -

Behajtási költségátalány

424

71 079

-

Behajthatatlan követelés

0

8 267

-

Adóalapot növelő követelés leírások

0

122

-

Káresemény

0

4 572

-

Követelések értékvesztése

0

29 750

-

Cégautóadó

0

944

-

1 386

209 889

-

0

61 065

-

építményadó

0

41 300

-

idegenforgalmi adó

0

2

-

1 386

102 671

-

telekadó

0

4 851

Eljárási illeték

0

0

-

Készletek selejtezése

0

7 832

-

Készletek értékvesztése

0

5 320

-

Tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése

0

29 128

-

208

15 653

-

Értékesített tárgyi eszköz nyilvántartás szerinti értéke

0

1 155

-

Céltartalék-képzés

0

5 430

-

Áthárított cégautó adó

0

112

-

Besz.értéket nem képező megosztott áfa

0

203

-

45

-

24 616

0

0,00

Körny.véd.támogatás kamat visszautalása

0

28 381

-

Egyéb

6

83 424 911

1 595,01

Önkormányzatokkal elszámolt adó, illeték ebből gépjármű adó

iparűzési adó

Állami költségvetéssel elszámolt adó, illeték

Ktg-ek ellentét-re üzl.évhez kapcs.adott támogatás Többes jogviszonyban foglalkoztatott munkavállalók átterhelt bérköltsége

Egyéb ráfordítások összesen

26 640

Az egyéb ráfordítások nagymértékű növekedésének oka a két Volán társaság beolvadása. 2014-ben a volt Vértes Volán esetében 198 125 E Ft, a volt Alba Volán esetében 267 920 Kiegészítő melléklet 2015.

45

KNYKK Zrt. E Ft, összesen 466 045 E Ft volt az egyéb ráfordítások összege. Ezek alapján 2015-ben 8,82 %kal csökkent. Jelentős tétel az új Ptk. rendelkezései szerint felszámított 71 079 E Ft behajtási költségátalány. A többes jogviszonyban foglalkoztatottak utáni költség átterhelés a beolvadás következtében szűnt meg. A követelések értékvesztéséből 6 260 E Ft vevőkövetelésre, 23 490 E Ft egyéb követelésre elszámolt értékvesztés. Az egyéb követelésekre elszámolt értékvesztésből 21 175 E Ft a korábbi években már megfizetett, de követelések között még szereplő helyközi veszteségtérítés összege, 2 315 E Ft pedig kilépett dolgozókkal szembeni lakáskölcsön követelésekre és egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés. Mivel a KNYKK Zrt. teljes mértékben átvette a beolvadt társaságok eszközeit, telephelyeit, alkalmazottait, ezért az önkormányzatokkal és költségvetéssel elszámolt adók összege növekedést mutat. A tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenéséből 18 661 E Ft a leselejtezett autóbuszok nettó értéke, 2 617 E Ft egyéb leselejtezett tárgyi eszközök nettó értéke. 7 850 E Ft a volt Alba Volán Zrt-nél előző években KEOP-os pályázathoz kapcsolódó költségek, mely befejezetlen beruházásként volt nyilvántartva. A pályázat nem valósult meg, ezért erre az összegre terven felüli értékcsökkenés került elszámolásra. A céltartalék képzés környezetvédelmi költségekre képzett céltartalék. A környezetvédelmi kamat visszautalása a volt Vértes Volán Zrt-nél környezetvédelmi támogatás lekötött része utáni kamat. Erre az összegre az előző években céltartalék képzésre került sor, ami a visszautalással egyidejűleg feloldásra került.


46

KNYKK Zrt. Pénzügyi műveletek eredménye Megnevezés Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzintézeteknek fizetett kamat Pénzügyi lízing kamata Külföldi pénzértékre szóló követelések, kötelezettségek árfolyamvesztesége Külföldi pénzértékre szóló eszközök, források mérleg fordulónapi értékelésének összevont árf.veszt. Egyéb árfolyamveszteségek, opciós díjak Pénzügyi műveletek bevételei Kamatbevételek pénzintézettől Külföldi pénzértékre szóló követelések, kötelezettségek árfolyamnyeresége Külföldi pénzértékre szóló eszközök, források mérleg fordulónapi értékelésének összevont árf.nyer Pénzügyi műveletek eredménye

2014. december 31. (E Ft) 0 0 0

2015. december 31. (E Ft) 87 940 42 763 10 243

0

15 091

-

0

19 843

-

12

3 125 100

833,33

1

2 610

-

0

415

-

13

-84 815

-

0

Index (%) -

A pénzügyi műveletek százalékos mértékű alakulása a nagyságrendje miatt nem értelmezhető. A pénzügyi műveletek eredményének romlását a két Volán társaság beolvadása okozta. A Knykk Zrt. átvette a beolvadt társaságok hiteleit, pénzügyi lízingjeit, mely hatással volt a kamatok és árfolyam különbözetek összegére. 2014-ben a volt Vértes Volán esetében a pénzügyi műveletek bevétele 1 078 E Ft, a pénzügyi műveletek ráfordításai 41 853 E Ft volt, így a pénzügyi műveletek eredménye -40 775 E Ft volt. Az Alba Volán esetében 4 000 E Ft volt a pénzügyi műveletek bevétele, 136 861 E Ft volt a pénzügyi műveletek ráfordításai, így a pénzügyi műveletek eredménye -132 861 E Ft volt. Ezek alapján a pénzügyi műveletek eredménye 51,15 %-kal alacsonyabb az előző évinél, melynek oka, hogy a volt Alba Volán Zrt. egyik beruházási hitele és pénzügyi lízingjei 2015-ben lejártak.


47

KNYKK Zrt. Rendkívüli eredmény Megnevezés Rendkívüli műveletek ráfordításai

2014. 2015. december 31. december 31. Index (%) (E Ft) (E Ft) 0 29 266 -

Véglegesen átadott pénzeszköz Megszűnt társaságban lévő részesedés nyilvántartási értéke Átvállalt kötelezettség

0

28 411

-

0

0

-

0

841

-

Térítés nélkül átadott eszk.nyilv. sz. értéke

0

1

-

Adomány

0

13

-

421 0

62 008 4 374

-

Rendkívüli műveletek bevételei Térítés nélkül átvett eszközök forgalmi értéke Fellelt eszközök piaci értéke

0

-

Elengedett kötelezettségek

421

57 634

-

Rendkívüli műveletek eredménye

421

32 742

-

A rendkívüli műveletek százalékos mértékű alakulása a nagyságrendje miatt nem értelmezhető. A rendkívüli eredmény alakulását jelentősen befolyásolta a jogosultak által elengedett behajtási költségátalány rendkívüli bevételként történő számbavétele (57 634 E Ft). A térítés nélkül átvett eszközök forgalmi értéke a beolvadt Volán társaságok térítés nélkül kapott eszközeinek értékcsökkenésével arányos bevétele. Tárgyévben végleges pénzeszköz átadás megállapodás alapján a Volán Szolidaritás alapítványnak (11 000 E Ft), a Közúti Közlekedési Szakszervezetnek (10 700 E Ft), Volán Egyesülésnek (4 183 E Ft), a Tatabányai Volán SE-nek (2 500 E Ft), valamint Tatabánya MJV Önkormányzata „Nyitott kapuk” programsorozatra (18 E Ft), illetve a Hervis Kft-nek (10 E Ft) történt. Átvállalt kötelezettség a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek fizetett letéti és transzfer díj, mely a még magánszemély részvénytulajdonosok részvényeinek megvételével kapcsolatos díj. A 13 E Ft adomány a Tesco-Globál Zrt-nek került kifizetésre. 2014-ben a volt Vértes Volán esetében a rendkívüli műveletek bevétele 39 492 E Ft, a rendkívüli műveletek ráfordításai 13 860 E Ft volt, így a rendkívüli műveletek eredménye 25 632 E Ft volt. Az Alba Volán esetében 32 847 E Ft volt a rendkívüli műveletek bevétele, 11 285 E Ft volt a rendkívüli műveletek ráfordításai, így a rendkívüli műveletek eredménye 21 562 E Ft volt. Ezek alapján a rendkívüli műveletek eredménye 30,62 %-kal alacsonyabb az előző évinél. Kiegészítő melléklet 2015.

48

KNYKK Zrt. III. ADÓZÁS A számviteli elszámolásokkal kimutatott eredmény és az adórendszer, adózás közötti kapcsolatot a társasági adó teremti meg. A társaságnál 2013. évben keletkezett elhatárolt negatív adóalapból a még fel nem használt összeg 1 785 E Ft. A jogelőd (Alba Volán Zrt. ,Vértes Volán Zrt.) társaságok beolvadását követően a nyilvántartott elhatárolt veszteség 1 796 978 E Ft-tal növekedett. A jogelődök felhalmozott vesztesége a 2008 – 2013 közötti időszakokban keletkezett. Az 1996. évi LXXXI. a társasági adóról és az osztalékadóról szóló törvény 2015. december 31-én hatályos szabályozása alapján a korábbi évek elhatárolt negatív adóalapja a keletkezés évének hatályos szabályozása szerint, de legkésőbb 2025.12.31-ig használható fel adóalap csökkentésre, azzal, hogy a tárgyévi adófizetési kötelezettség megállapításánál maximum a nélküle számított pozitív adóalap 50%-áig vehető figyelembe. A jogelődtől származó tovább vitt veszteségre vonatkozóan még tartalmaz korlátozást az adótörvény, mely szerint a jogelőd által elhatárolt vesztség legfeljebb olyan arányban használható fel, amilyen arányt a jogutódnál a jogelőd által folytatott tevékenységből származó, az átalakulást megelőző 3 év átlagában számított árbevétel képvisel. A KNYKK Zrt. kizárólag a jogelődök tevékenységét folytatja, a 2015. évben elért árbevétele a jogelődök 2012-2014 évi átlagos árbevételének 92,79%-át képezi. Ennek megfelelően a jogelődtől átvett veszteség a tárgyévben legfeljebb érvényesíthető összege 1 667 416 E Ft, melyet korlátoz a leírandó veszteség nélkül megállapított adóalap 50%-a. A KNYKK Zrt.-nél a 2015. évi adóalap csökkentésére 356 753 E Ft veszteség használható fel. A felhasználás a társasági adó törvény értelmében csak a keletkezés sorrendjében történhet, így a 2008 -2009 években keletkezett veszteség került csökkentésre. A tovább vitt veszteség 1 442 010 E Ft, melyből 203 724 E Ft 2009, 378 695 E Ft 2010, 580 410 E Ft 2011, 259 972 E Ft 2012, és 19 209 E Ft 2013. években keletkezett. Az előző és tárgy évre vonatkozó társasági adó számítást az alábbi táblázat tartalmazza.


49

KNYKK Zrt. Megnevezés Adózás előtti eredmény Társasági adóalap módosító tételek Adóalap növelő tételek - költségként, ráfordításként elszámolt értékcsökkenés - értékesített eszközök nettó értéke - átsorolt, kivezetett tárgyi eszköz nettó értéke - önrevízió, revízió - bírság, büntetés - értékvesztés - hitelezési veszteség - nem vállalkozási tevékenységet célzó költségek - képzett céltartalék Adóalapot csökkentő tételek - előző évek elhatárolt veszteségéből leírás - adótörvény szerinti értékcsökkenés - átsorolt, kivezetett tárgyi eszköz nettó értéke - szakmunkás tanulók kedvezménye - munkanélküli foglalkoztatott járuléka - értékvesztés visszaírása - céltartalék feloldása - közhasznú szervezet támogatása Adóalap Társasági adó alapjául szolgáló nyereség / elhatárolható veszteség Adókulcs Társasági adó összege Adókedvezmények Tárgyévi társasági adófizetési kötelezettség

2014. december 31. (E Ft) 1 967

2015. december 31. (E Ft) 346 989

1 315 1 315 0 0 0 0 0 0 0 0 1 315 0 1 315 0 0 0 0 0 0

1 184 880 1 128 423

1 967 19;10 197 0 197

356 752 19;10 35 675 0 35 675

2 981 29 750 121 18 175 5 430 1 175 117 356 753 695 692 1 182 9 110 1 838 55 896 52 446 2 200

Az adójogszabályok szerinti elvárt jövedelem a következőképpen alakul. Megnevezés Bevételek - belföldi értékesítés nettó árbevétele - egyéb bevételek - pénzügyi műveletek bevétele - rendkívüli bevételek Korrekciós (levonható) tételek - eladott áruk beszerzési értéke - közvetített szolgáltatások értéke Korrigált bevétel Elvárt jövedelem (társasági adóalap) mértéke (%) Elvárt nyereségadó-alap összege Elvárt nyereségadó (19%; 10%) Adózás előtti eredmény Társasági adóalap

2014. december 31. (E Ft) 81 814 79 350 2 030 13 421 10 042 0 10 042 71 772 2 1 435 144 1 967 1 967

2015. december 31. (E Ft) 17 856 212 13 120 017 4 671 062 3 125 62 008 0 0 0 17 856 212 2 357 124 35 712 346 989 356 753

A társaság az adóbevallásban az adózás rendjéről szóló törvény 91/A §-ának (1) bekezdése szerinti nyilatkozatot tesz, és mellékeli a bevallást kiegészítő nyomtatványt is, mert Kiegészítő melléklet 2015.

50

KNYKK Zrt. nem a nyereségminimumot tekinti az adó alapjának.


51

KNYKK Zrt. C. Tájékoztató rész

I.

A TÁRSASÁG ESZKÖZEINEK ÉS TŐKÉJÉNEK STRUKTÚRÁJA A társaság mérleg főösszege 6 394 155 E Ft-tal nőtt az előző év fordulónapjához képest.

Ezen belül mind az eszközök összetétele, mind a források összetétele megváltozott. Megoszlási viszony (%)

Megnevezés

Megoszlási viszony változása Növekedés Csökkenés

Befektetett eszközök

2014. december 31. 99,14

2015. december 31. 56,81

Immateriális javak

0,11

1,12

1,01

Tárgyi eszközök

0,00

55,52

55,52

99,03

0,18

Forgóeszközök

0,86

42,88

42,02

Készletek

0,00

1,76

1,76

Követelések

0,35

40,39

40,04

Értékpapírok

0,00

0,00

0,00

Pénzeszközök

0,51

0,73

0,22

0,00 100,00

0,30 100,00

0,30 42,33

Befektetett pü-i eszközök

Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

-42,33

-98,85

-42,33

A befektetett eszközök és forgóeszközök megoszlási aránya lényegesen megváltozott a Vértes Volán Zrt. és az Alba Volán Zrt 2014. december 31-i beolvadása miatt. A KNYKK Zrt átvette a beolvadó társaságok eszközeit és változatlan formában, kibővített tevékenységgel, a volt Volán társaságok tevékenységeit átvéve működött tovább. A beolvadás következtében a társaság összes eszköz állománya 6 394 155 E Ft-tal nőtt, ezen belül a befektetett eszközök 1 628 665 E Ft-tal, a forgóeszközök 4 731 892 E Ft-tal, az aktív időbeli elhatárolások pedig 33 598 E Ft-tal magasabbak az előző évinél. A források megoszlása is jelentősen átalakult a Volán társaságok beolvadása következtében. A következő táblázat adatait is áttekintve látható, hogy 2015-ben a vállalkozás eszközeit 48,11%-ban saját tőke, 2,61%-ban hosszú lejáratú kötelezettség és 42,38%-ban rövid lejáratú kötelezettség finanszírozza. A befektetett eszközök finanszírozásához a saját forráson kívül 8,7%-nyi idegen forrásra is szükség van, míg a forgóeszközöket 100%-ban kell a társaságnak külső forrásból finanszíroznia.


52

KNYKK Zrt.

Megnevezés

Megoszlási viszony (%)

Megoszlási viszony változása Növekedés Csökkenés

Saját forrás

2014. december 31. 99,40

2015. december 31. 48,11

Céltartalék

0,00

0,58

0,58

Idegen forrás

0,51

44,99

44,48

Hosszú lejáratú kötelezettség

0,00

2,61

2,61

Rövid lejáratú kötelezettség

0,51

42,38

41,87

Passzív időbeli elhatárolás Források összesen

0,09 100,00

6,32 100,00

6,23 51,29


-51,29

-51,29

53

KNYKK Zrt. II.

A TÁRSASÁG VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK MUTATÓSZÁMOKKAL VALÓ JELLEMZÉSE

Megnevezés

Számítás

Befektetett eszközök Összes eszköz Forgóeszközök Forgóeszközök aránya Összes eszköz Forgóeszközök Eszközcsoportok aránymutatója Befektetett eszközök Összes kötelezettség Eladósodottság mutató Saját tőke Összes kötelezettség Eladósodási fok Összes tőke Saját tőke + hosszú lejáratú Befektetett eszközök kötelezettség fedezettsége Befektetett eszközök Tárgyi eszk. halmozott értékcsökkenése Tárgyi eszközök leírtsági mutatója Tárgyi eszközök bruttó értéke Saját tőke Tárgyi eszközök fedezettsége Tárgyi eszközök Nettó árbevétel Tárgyi eszközök hatékonyság Tárgyi eszközök nettó értéke Idegen tőke Tőkefeszültségi mutató Saját tőke Eredményből képzett tőke Tőke önfinanszírozás Saját tőke Saját tőke + hosszú lejáratú Működésbiztonsági kötelezettség arány Rövid lejáratú kötelezettség Saját tőke Saját tőke aránya Összes forrás Saját tőke és a Saját tőke befektetett eszközök Befektetett eszközök aránya Működő tőke* Működő tőke aránya Összes forrás Befektetett eszközök aránya

2014. december 31.

2015. december 31.

Index (%)

99,14

56,81

57,31

0,86

42,88

-

0,87

75,48

-

0,51

93,52

-

0,51

93,52

-

100,26

89,27

89,04

-

72,31

-

-

86,66

-

-

212,35

-

0,51

93,52

-

-0,11

5,83

-

19 575,53

119,68

0,61

99,4

48,11

48,40

100,26

84,68

84,46

99,26

0,45

0,45

*Működő tőke = jegyzett tőke – jegyzett, de még be nem fizetett tőke + tőketartalék + eredménytartalék.

A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete az elmúlt évihez jelentősen megváltozott a társaságok összeolvadása miatt. Több mint 18000-szorosára nőtt az Kiegészítő melléklet 2015.

54

KNYKK Zrt. eladósodottsági mutató és az eladósodási fok, az idegen tőke aránya az összes tőkén belül 0,51%ról 93,52%-ra emelkedett. Ezzel párhuzamosan a saját tőke aránya csökkent. A saját tőke és a hosszú lejáratú kötelezettségek együttes összege nem nyújt 100%-ban fedezetet a befektetett eszközökre, ennek oka az, hogy a befektetett eszközök növekedése nagyobb mértékű volt, mint a saját tőke és a hosszú lejáratú kötelezettségek növekedése. Tárgyi eszköze a KNYKK Zrt-nek 2014-ben nem volt, ezért az azokhoz kapcsolódó mutatók változása nem értelmezhető. III. A TÁRSASÁG PÉNZÜGYI ÉS LIKVIDITÁSI HELYZETÉNEK JELLEMZÉSE MUTATÓSZÁMOKKAL

Megnevezés

Számítás

2014. 2015. december december 31. 31. (%)

Készpénz likviditási ráta Likviditási gyorsráta Likviditási ráta Hitel fedezettségi mutató Vevőállomány aránya szállítóhoz Forgótőke aránya saját tőkéhez Tőkejövedelmezőség Nettó eladósodottság Beruházások önfinanszírozása

Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzeszk. + Követelés + Értékp. Rövid lejáratú kötelezettségek Forgóeszköz + Aktív időb. elhat. Rövid lejáratú kötelezettségek Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek Vevők Szállítók Forgótőke* Saját tőke Fizetett osztalék Jegyzett tőke Kötelezettségek – Követelések Saját tőke Adózás előtti eredm. + értékcsökk. Beruházások

Index (%)

(%)

99,98

1,73

1,73

169,08

97,04

57,39

169,29

101,90

60,19

69,1

95,31

137,93

0

28,18

-

0,35

1,04

298,18

0

0,00

-

0,16

9,55

5 971,58

0

164,48

-

*Forgótőke = forgóeszközök – rövid lejáratú kötelezettségek A mutatószámok vizsgálata azt mutatja, hogy a társaság likviditási helyzete az előző évhez képest romlott a kötelezettségek növekedése miatt. A nettó eladósodottság mértéke is nagymértékű növekedést mutat. A KNYKK Zrt-nek tárgyi eszköz – és vevőállománya nem volt, illetve beruházás nem történt, ezért az ezekhez kapcsolódó mutatószámok nem értelmezhetőek.


55

KNYKK Zrt. IV.

A TÁRSASÁG HATÉKONYSÁG ÉS JÖVEDELMEZŐSÉG VIZSGÁLATA MUTATÓSZÁMOK ALAPJÁN

A hatékonysági mutatók számításához meghatározásra került a bruttó termelési érték, a hozzáadott érték és a nettó termelési érték is.

2014. december 31. (E Ft) 79 350

2015. december 31. (E Ft) 13 120 017

0

175 562

-

2 030

4 671 062

-

= Bruttó termelési érték

81 380

17 966 641

-

- Anyagjellegű ráfordítások

29 847

9 377 541

-

= Hozzáadott érték

51 533

8 589 100

-

- Értékcsökkenési leírás

1 315

1 096 937

-

= Nettó termelési érték

50 218

7 492 163

-

Megnevezés + Értékesítés nettó árbevétele ± Aktivált saját teljesítmény érték + Egyéb bevételek


Index (%) -

56

KNYKK Zrt.

Megnevezés

Tárgyi eszköz hatékonyság Eszközök megtérülése Komplex erőforrás-felhasználás hatékonyság Eszközhatékonyság Tőkehatékonyság

Árbevétel arányos üzemi eredmény Költségszintek alakulása

Értékesítés költségszintje

Számítás

2014. december 31.

Hatékonysági mutatók (%) Hozzáadott érték Tárgyi eszközök Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszk. + Készl. átl. ért. Nettó termelési érték 0,15 * Eszközök + 1,18 * Bérktg. Bruttó termelési érték Befektetett eszköz Bruttó termelési érték Saját tőke Jövedelmezőségi mutatók (%) Üzemi eredmény Értékesítés nettó árbevétele Összes költség Bruttó termelési érték Értékesítés kn. és ktt. költsége

2015. december 31.

Index (%)

-

139,02

-

-

209,04

-

6,8

105,05

1 544,84

1,73

284,14

-

1,73

335,56

-

1,93

3,04

157,60

53,04

84,08

158,53

67,05

115,14

171,73

0,03

5,87

-

0,04

6,48

-

0,04

7,02

-

-

251,33

-

Értékesítés nettó árbevétele Tőkearányos szokásos vállalkozási eredmény Tőkearányos adózás előtti eredmény Alaptőke jövedelmezősége Létszámarányos jövedelmezőség (EFt/fő)

Szokásos vállalkozási eredmény Saját tőke Adózás előtti eredmény Saját tőke Adózott eredmény Jegyzett tőke Üzemi eredmény Átlagos statisztikai létszám

A KNYKK Zrt-nek 2014-ben tárgyi eszköz és készlet állománya nem volt, így az azokhoz kapcsolódó hatékonyságot elemző mutatószámok nem értelmezhetők. A volt Volán társaságok beolvadása miatt mind a hatékonyságot, mind a jövedelmezőséget elemző mutatószámok többszörösei az előző évinek.


57

KNYKK Zrt. V.

EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 1. Részesedési viszonyban álló vállalkozások

Kapcsolt vállalkozások Leányvállalat A jogelőd Vértes Volán 2010. január 21-én 100%-os tulajdonjoggal alapította meg a Vértes Humán Oktatási és Szolgáltató Kft-t, melynek alaptevékenysége az oktatás. A társaság tulajdonjogát az átalakulással teljes jogkörben átvette a jogutó KNYKK Zrt. A számviteli törvény 119.§ (2) bekezdése alapján mentesítés adható a leányvállalatnak a konszolidálás alól. A törvény vonatkozó rendelkezése alapján a társaság Számviteli Politikája rögzíti azokat a mutatókat, melyek meghatározott (5%) határérték alatti szintje miatt a konszolidálás elhagyása nem befolyásolja az éves beszámoló megbízható és valós összképét. A társaság az átvételt követően első ízben a vagyonmérleg adatai alapján vizsgálta az alábbi mutatószámokat, mely alapján mentesítette a Vértes Humán Oktatási és Szolgáltató Kft-t a konszolidáció alól. Megnevezés

Számítás

Jegyzett tőke aránya Saját tőke aránya Mérleg főösszeg aránya Éves nettó árbevétel aránya Személyi jellegű ráfordítások

Leányvállalat Anyavállalat

2014. december 31. (%) 0,01127 0,06789 0,03655 0,06713 0,05730

2015. december 31. (%) 0,01127 0,08546 0,04520 0,05779 0,03551

Egyéb részesedési viszonyban lévő, könyv szerinti értékkel rendelkező vállalkozások •

Volán Humán Oktatási és Szolgáltató Zrt. Székhelye: 1066 Budapest, Teréz krt. 38.

•

Közlekedési Eszközfinanszírozási Zrt. „Fa” Székhelye: 1113 Budapest, Karolina út 65.

•

Klastrom Innov Zrt Székhelye: 9027 Győr, Ipar u. 99.

•

Autó-Univerzál Kft Székhelye: 6000 Kecskemét, Csáktornyai u. 6.

2. Mérlegben nem szereplő kötelezettségvállalások Az MKB Bank Zrt. 3 500 000 E Ft folyószámla hitelkeretet biztosít a társaságnak, Kiegészítő melléklet 2015.

58

KNYKK Zrt. melynek biztosítékai a 2015. szeptember 16-án kelt vagyont terhelő jelzálogszerződés alapját szolgáló ingatlanok: •

Tatabánya, Csaba utca 19.

helyrajzi szám: 3795/3.

•

Tatabánya, Rákóczi út 1.


•

Tata, Agostyáni utca 78.

helyrajzi szám: 2158/94., 2158/95.

•

Oroszlány, Táncsics M. út 64.

•

Dorog, Esztergomi út 37.

•

Székesfehérvár, Börgöndi út 14.

•

Székesfehérvár, Piac tér 4-8

•

Mór, Mikes Kelemen u. 2.


•

Dunaújváros, Budai Nagy Antal út 21-23


•

Dunaújváros, Béke tér 326.

•

Esztergom, Zalka Máté utca

•

Komárom, Szt.László utca


•

Tata, Május 1. út


•

Tatabánya, Győri út 7-9.

helyrajzi szám: 0140/1. helyrajzi szám: 1964/5., 1964/6. helyrajzi szám: 7731/2. helyrajzi szám: 335/2.

helyrajzi szám:326. helyrajzi szám: 17475/2/A,B,C.

helyrajzi szám: 7719/6/A/1.

Az OTP Bank Zrt által 2006-ban a volt Alba Volán Zrt. részére folyósított 200 m Ft-os beruházási hitel biztosítékát jelentő ingatlan a hitel lejártáig, 2016. 09. 30-ig: •

Székesfehérvár, Börgöndi út 14.


3. Folyamatban lévő peres ügyek, eljárások A társaság a mérleg fordulónapján 40 923 E Ft peresített követelést tart nyilván, melyből a mérlegzárás időpontjáig 4 589 E Ft rendezésre került.


59

KNYKK Zrt. 4. Ügyvezetés, Felügyelő Bizottság, Könyvvizsgáló A Vezérigazgató és a Felügyelő Bizottság 2014. és 2015. években az alábbi díjazásban részesült. Megnevezés Vezérigazgató Igazgatóság Felügyelő Bizottság Összesen

2014. év (E Ft)

2015. év (E Ft) 2 598 2 400 1 680 6 678

10 442 3 450 2 240 16 132

A 2015. évi könyvvizsgálati munkák elvégzéséért a könyvvizsgálót 850 E Ft + Áfa könyvvizsgálati díj illette meg.

2015. év során a társaság a vezérigazgatónak (vezető tisztségviselőknek), az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjainak előleget és kölcsönt nem folyósított, nevükben garanciát nem vállalt. A társaságnak korábbi vezető tisztségviselőivel szemben nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. 5. 2015. évi létszám, bér és kereset adatok alakulása a bázishoz viszonyítva:

Állománycsoport Autóbuszvezető Egyéb gépkocsivezető Munkás Szellemi Teljes munkaidős Részmunkaidős, nyugdíjas Foglalkoztatott összesen Állományon kívüli Mindösszesen Prémium elhatárolás különbözete Bérköltség

Keresettömeg Átlagos Átlagos statisztikai statisztikai 2014. 2015. létszám létszám december 31. december 31. 2014. 2015. (E Ft) (E Ft) 0,0 891,6 2 554 347 0,0 7,2 18 401 0,0 304,8 779 322 1,7 289,1 9 283 1 097 728 1,7 1492,6 9 283 4 449 798 1,0 95,2 2 598 144 251 2,7 1587,8 11 881 4 594 049 4 080 35 314 15 961 4 629 363

Index (%) -

0

0

-

15 961

4 629 363

-

A két év közötti jelentős eltérést a Vértes Volán és az Alba Volán 2015. január 1-jével KNYKK Zrt-be történő beolvadása indokolja, a három társaság 2014. december 31-ei együttes átlagos statisztikai létszámához viszonyítva 3,55%-os csökkenés tapasztalható, ami alapvetően az átalakulás hatása.


60

KNYKK Zrt. A társaság az előző évhez hasonlóan bértömeg gazdálkodást folytatott. Az alábbi táblázat azonban tartalmazza a teljes munkaidőben foglalkoztatottak átlagkeresetének alakulását is. Állománycsoport Autóbuszvezető Egyéb gépkocsivezető Munkás Szellemi Teljes munkaidőben foglalkoztatottak

2014. év 2015. év Index (%) (Ft/fő/hó) (Ft/fő/hó) - 238 753 - 213 959 - 213 079 455 049 316 436 69,5 455 049

248 437

54,6

A személyi jellegű egyéb kifizetések 2015. évi összegeit az alábbi táblázat tartalmazza:

Megnevezés

Összeg (E Ft)

Betegszabadság

51 278

Munkáltatót terhelő táppénz

15 508

Munkáltató által fizetett 3%-os önkéntes nyugdíjpénztári tagdíj 110 527 Iskolakezdési támogatás Választható juttatások költsége

6 440 240 665

Adóköteles természetbeni juttatások költsége

13 147

Foglalkoztatás egészségügyi szolgáltatás költsége

32 787

Reprezentációs költségek Munkáltatót terhelő ill. átvállalt SZJA, EHO

7 404 133 494

Saját tulajdonú gépkocsi után fizetett költségtérítés

11 504

Munkába járás költségtérítése

24 924

Autóbuszvezetők üzemanyag megtakarítása

67 976

Formaruha költségtérítés

23 753

Végkielégítés

5 371

Egyéb személyi jellegű egyéb kifizetés

9 811

Összesen


754 587

61

KNYKK Zrt. 2015. évben a munkavállalóknak adott béren kívüli juttatások (személyi jellegű egyéb kifizetések) állományonkénti alakulását foglalja össze a következő táblázat:

Állománycsoport Autóbuszvezető Egyéb gépkocsivezető Munkás Teljes munkaidős fizikai állomány Szellemi Teljes munkaidős Részmunkaidős, nyugdíjas Állományon kívüli Mindösszesen

Személyi jellegű egyéb kifizetések (E Ft) 449 874 3 055 128 826 581 755 139 668 721 423 29 858 3 307 754 587

Megoszlás (%) 59,6 0,4 17,1 77,1 18,5 95,6 4,0 0,4 100,0

A béren kívüli juttatások között kerültek elszámolásra a választható juttatási rendszer (VJR) költségei is. A bérmegállapodás értelmében a munkavállalók 200.000 Ft/fő/év összegről nyilatkozhattak. A részmunkaidős munkavállalók a munkaidejük arányának megfelelő mértékben rendelkezhettek az előző összegről. A VJR az alábbi jogcímeken került kifizetésre 2015. évben: Megnevezés Erzsébet utalvány SZÉP kártya szállás Egyéb utalványok Életbiztosítás Lakáshitel törlesztés hozzájárulás Iskolakezdési támogatás Önkéntes nyugdíjpénztár Önkéntes egészségpénztár Összesen


Összeg (E Ft) 129 475 44 063 3 963 7 715 6 552 1 898 8 828 38 170 240 665

62

KNYKK Zrt. 6. Környezetvédelemmel kapcsolatos adatok A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatai:

Megnevezés

Nyitó állomány (E Ft)

Növekedés (E Ft)

Csökkenés

átalakulás miatt 2015-ös beszerzés

(E Ft)

Záró állomány (E Ft)

Műszaki berendezések, gépek Létesítmények

0

16 633

7 215

9 460

14 388

0

155 645

2 166

9 046

148 765

Összesen

0

172 278

9 381

18 506

163 153

2014. évben a KNYKK Zrt-nek környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszköz állománya nem volt, a beolvadás következtében az eszközök teljes mértékben átvételre kerültek. 2015-ben beszerzésre került 1 db porelszívó 221 E Ft, 1db fáradt olaj gyűjtő 55 E Ft, 3 db kipufogógáz elszívó berendezés 5 168 E Ft, 3 db kármentesítő tálca 486 E Ft, 4 db festett acél gyűjtőkád 638 E Ft, és 4 db nyitott konténer 647 E Ft, összesen 7 215 E Ft értékben. Ingatlan beruházások során veszélyes hulladéktároló került kialakításra Tatabányán 2 166 E Ft-ért.

Az autóbuszok megoszlási aránya Euro minősítés szempontjából:

Kategória

Autóbusz darabszám ebből korszerű autóbusz arány „Fekete”* Euro 0 Euro 1 Euro 2 Euro 3 Euro 4 Euro 5 Összesen

2014. december 31. Knykk Zrt. 0

Megoszlás (%) 2014. 2014. december 31. december 31. Alba Volán Vértes Volán Zrt. Zrt. 301 248

2015. december 31. KNYKK Zrt. 538

-

78 %

74 %

77 %

-

32 37 91 98 41 2 301

1* 17 66 72 72 20 248

1* 43 97 162 172 61 2 538

A társaság az IK 200-as típuscsaládon kívüli autóbuszait tekinti korszerűnek, s a 77%-os arányt így határozza meg. *„fekete” kategóriába az 1 darab IK 55 típusú autóbusz (Csepel motor) szerepel. A társaságnál keletkezett veszélyes hulladékok értékben nem kerülnek nyilvántartásba Kiegészítő melléklet 2015.

63

KNYKK Zrt. vételre, mennyiségi átadás történik a szállító felé.

Megnevezés Selejt akku Fáradt olaj Olajszűrő Olajos textil Olajos iszap Olajos iszap Olajos iszap Olajos iszap Olajos víz Vízbázisú hulladék Szennyezett fagyálló foly. Szennyezett aktív szén Festékes hulladék doboz Veszélyes anyagot tartalmazó csomagoló hulladék (olajos flakon) Veszélyes anyagot tartalmazó csomagoló hulladék (palack) Nikkel-kadmium elemek Kiürült toner Fénycső Tartálytisztítási maradék Egyéb oldószerek Összesen

EWC kód 160601 130205 160107 150202 130502

2014. év (kg) -

130508 130508 130501 130507 161001 160114 150202 150110

2015. év (kg) 25 039 37 918 7 083 8 902 8410

Változás (kg) 25 039 37 918 7 083 8 902 8410

-

217 670 17 700 10 400 149 973 900

217 670 17 700 10 400 149 973 900

2 240

2 240

-

1 900 3 350

1 900 3 350

1 141

1 141

459

459

104

104

-

278 328

278 328

80

80

-

845 494 720

845 494 720

150110 150111 200133 080317 200121 050103 140603

-

2014-ben a KNYKK Zrt-nél veszélyes hulladék nem volt. A veszélyes hulladék állománya a jogelőd társaságok tevékenységének átvétele miatt nőtt. A beolvadt Volán társaságok 2014. december 31-i veszélyes hulladék állománya összesen 303 901 kg volt, 190 819 kg-mal kevesebb, mint a tárgyévben. A társaság a veszélyes hulladékot 1 éves időtartamon belül elszállíttatja a telephelyekről.


64

KNYKK Zrt. A környezetvédelmi tevékenységgel kapcsolatban felmerült költségek: Megnevezés Szakértői díj Veszélyes hulladékkezelés (laboratóriumi vizsgálat, szállítás, megsemmisítés) Levegő tisztasági vizsgálat

2014. év (E Ft) -

2015. év (E Ft) 4 800

Index (%) -

-

38 171

-

-

140

-

A társaság a területén bejelentésre köteles légszennyező pontforrásokra vonatkozó - a levegő védelmével kapcsolatos egyes szabályokról szóló 21/2001. (II.24.) kormányrendeletben szabályozott - adatszolgáltatási kötelezettségének határidőre eleget tett. 7. Kutatás-fejlesztés költségeivel kapcsolatos adatok A társaság immateriális jószágként elszámolandó kutatási és kísérleti fejlesztési tevékenységet nem végzett, a tárgyévben ilyen jellegű költséget nem számolt el. 8. Ellenőrzéssel kapcsolatos tájékoztatás A társaságnál a tárgyévben a Nemzeti Adó és Vámhivatal által lefolytatott ellenőrzés nem volt. 9. Önellenőrzések A társaság az üzleti év során a korábbi évek könyvvezetését és az az alapján készített éves beszámolóit érintő helyesbítést, önellenőrzést nem hajtott végre. 10. Pályázatok A jogelőd Alba Volán Zrt-nél 2010. december 23-án került aláírásra a KDOP-s „Közösségi közlekedés fejlesztése az Alba Volánnál” pályázat, mely 2014. december 31-én fejeződött be. Ennek keretében alábbi eszközök kerültek megvalósításra: - Dunaújvárosban a Béke téren levő autóbusz pályaudvaron utcabútorok kerültek kihelyezésre. - Az utas információs rendszer fejlesztése során 12 db zászlós kijelző került telepítésre. - Utas információs rendszer szoftver, autóbuszra szerelt utastájékoztató és járműkövető rendszerek, központi kommunikációs modul, forgalomirányító központi modul, vitrines kijelzők kerültek beszerzésre. Kiegészítő melléklet 2015.

65

KNYKK Zrt. A támogatás intenzitása 85 %. 2014-ben a mérlegkészítésig 67.235 e Ft került kifizetésre. A záró elszámolás ellenőrzése és a fennmaradó összegek (126 340 E Ft) kifizetése 2015. év folyamán történt meg.

A jogelőd Alba Volán Zrt a TÁMOP keretében „Munkahelyi képzés az Alba Volánnál” pályázatot nyújtott be 2012. évben, melyhez kapcsolódóan 2014-ben aláírásra került a támogatási szerződés. Ez alapján vissza nem térítendő támogatásban részesült, az összeg (26 967 E Ft) 2015. szeptember hónapban került kifizetésre.

A Cash-flow kimutatást a 3. számú melléklet tartalmazza.


66

KNYKKZrt. Tatabánya

1. számú melléklet

AZ IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS A TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKEINEK ALAKULÁSA FORDULÓNAP:2015. 12. 31. MERLEGTETEL

JELE

MEGNEVEZÉSE

(1)

(2)

BRUTTO ERTEK ALAKULASA

HALMOZOTT ERTEKCSOKKENES ALAKULASA

TÁRGYÉVI VÁLTOZÁS

NYITÓ NÖVEKEDÉS ÁTALAKULÁS MIATT

(3)

NÖVEKEDÉS

CSÖKKENÉS

EGYES VÁLT.

(4)

(5)

(6)

43747

ZÁRÓ

TÁRGYÉVI VÁLTOZÁS

NYITÓ

(7)

(8)

43747

38 728

ZÁRÓ

NYITÓ

ZÁRÓ

(13)

(14)

(15)

NÖVEKEDÉS ÁTALAKULÁS MIATT

NÖVEKEDÉS

CSÖKKENÉS

EGYÉB VÁLT.

(9)

(10)

(11)

-

1 584

40 312

1584

(12)

NETTO ERTEK

TÁRGYÉVI ÉRT.CSÖKK. LEÍRÁS

1N111

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

1N112

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

W13

Vagyoni értékű jogok

147 831

109 204

257 035

108993

28160

137 153

28160

119 882

W114

Szellemi termékek

299 872

270

300 142

298 386

502

298 888

502

1254

W115

ÜzleLi vagy cégérték

W116

Immateriális javakra adott előleg

447 703

109 474

30246

476 353

30 246

4 297153

279 829

3643

4 573 339

1145 992

94 705

1 688

1239009

94 705

16 559 437

305 378

154 332

16 710 483

13 284 282

906 271

152 990

14 037 563

906 271

31 679

31679

532

618 663

45338

119 324

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

Wll11

43 747

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

1N1112 Múszaki gép, berendezés, jármú

-

32 211

Kisé.gép/berend.

690 719

A/1113 Egyéb berendezés, felszerelés, jármú

38 728

32211

75132

27 864

72 096

Kísért. egyéb eszk.

600 924

31679

737 987

600 273

72096

45338

26948

69464

605802

739 239

47 587

36 738

27 779

8959

21728333

1 407186

952 857

22182 662

22176 036

1516660

A/11/6 Tárgyi eszközökre adott előleg TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

43747

952 857

A társaság kizárólag lineáris értékcsökkenés elszámolási módot alkalmaz. Kiegészitö melléklet 2015.

22 783 586

7850

7850

38 728

15030547

1155 307

15 030 547

1185 553

181626 181 626

16 004 228 16 480 581

124 570 3 334 330

-

2 672 920

7850

39737

-

3 435

2632

181024

5 019

69 464

A/1114 Tenyészállatok A/11/5 Beruházások és felúj itások

5019

1085843 1116 089

8 959 6 178 434

5019

6 303 004

Kapott és bevételenként elszámolt támogatások, Ft-ban 201 2-2015. év

KNYKK Zrt. Tatabánya

Autóbusz rekonstrukciós támogatás

EU - KDOP-4.2.3-09-2010-0002

ÁPV Zrtáltal nyújtott támogatás

EU- KDOP4.2.3-09-2010-0010

2. számú melléklet

Székesfehérvár Önkormányzat

EU - KEOP-5.3.0/N09-2010-0422

Támogatások összesen

Év Kapott támogatás 201 2 2013 2014 2015 összesen:

343 410 450 343 41 0 450

!Elhatárolás 2015.12.31 . liFk. számla

Bevételként elszámolt

Kapott támogatás

támnn~t~<

326 239 976 326 239 976

Kiegészítő

48241000

melléklet 2015.

Kapott támogatás

56 811 090 56 811 090

11

48242000

Bevételként elszámolt támogatás

266 345 887 266 345 887

Kapott támogatás

86 271 833 86 271 833

11

48244000


274 226 299 274 226 299

180 074 054

26 901 486

17170 474

11

83 712 576 83 712 576

Bevételként elszámolt támnnatás

234423 302

11

48245000

Kapott támogatás

39 802 997 39 802 997


98 769 217 98 769 217

1

84679101

11

48246000

Kapott támogatás

3 OOO OOO 3 OOOOOO

14 090 116 14090116

. 11 11


---

Kapott támogatás 0 0 0 1069464 429 1 069 464 429

738 686 738 686

0 0 0 523 216 012 523 954 698

J[

545509731

11

48240000

_2261314 __ __ 48248000

Bevételként elszámolt támooatás

_

J 11

KNYKKZrt. Tatabánya

2015.év Cash flow kimutatás

3 . számú melléklet

adatok E Ft-ban

1.

1 2 3 4

5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 II. 14 15 16 Ill. 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27

IV.

Kíegészítő

A tétel megnevezése származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) Adózás előtti eredmény ± Véglegesen kapott pénzeszköz (eredményre gyakorolt hatás) Elszámolt amortizáció+ Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye± Szállítói kötelezettség változása± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása± Passzív i dőbe li elhatárolások változása± Vevőkövetelés változása± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása± Aktív időbeli elhatárolások változása± Fizetett. fizete ndő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Devizában fennálló hosszú lejáratú kötelezettségek átértékeléséböl adódó árfolyamnyereség, - veszteség± Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow. 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása+ Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow. 17-27. sorok) Részvénykibocsátás. tőkebevonás bevétele+ Kötvény. hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Szokásos

Hitel és kö lcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± Pénzeszközök változása (±1±11±111. sorok)±

melléklet 2015.

Előző

Tárgyév

év

tevékenységből

12 682 1 967 0 1 315 0 0 0 7 147 8 161 765 0 -6 424 -52 -197 0

-654 639 346 989 1 096 937 -28 880 -64 530 -6 141 1 418 751 640 586 699 073 -402 122 -4 272 397 -33 598 -35 675 0

0

-1 3 632

-4 054 -4 054 0 0

-1 621 829 -1 629 125 7 296 0

0 0

2 333 841 0

0 0

0 2 582 849

0 0 0 0 0 0 0

4 261

-76 582 -3 700 -28 4 11

0 8 628

-144 576 57 373

~ East-AuditzRt. lgazságügyi Adó-, Járulék és

Könyvszakértő

••

Tanácsadó

„

Zártkörűen Müködő

,

Részvénytársaság

,

,

FUGGETLEN KONYWIZSGALOI JELENTES A KNYKK Középnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. joggyakorlójának

tulajdonosi

Az éves beszámolóról készült jelentés

A könyvvizsgálat elvégezte a KNYKK Középnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zrt. (továbbiakban KNYKK Zrt.) (2800 Tatabánya, Csaba u. 19.) mellékelt 2015. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2015. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből - melyben az eszközök és források egyező végösszege 11.129.291 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 311.314 E Ft (nyereség), az értékesítés nettó árbevétele 13.120.017 E Ft-, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A könyvvizsgáló felelőssége az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban került végrehajtásra. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a könyvvizsgálat megfeleljen az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzék meg és hajtsák végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzenek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgálat megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgálat az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt 4025 Debrecen, Széchenyi u. 15. Tel.: +36 52 533-190 Fax: +36 52 533-199

Web: www.eastaudit.hu E-mail: [email protected]

1/2

azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körühnények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. A könyvvizsgáló meggyőződése, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói vélemény megadásához. Vélemény A könyvvizsgáló véleménye szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a KNYKK Zrt. 2015. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés A könyvvizsgálat elvégezte a KNYKK Zrt. mellékelt 2015. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2015. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A könyvvizsgáló felelőssége az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálat az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmaz egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. A könyvvizsgáló véleménye szerint a KNYKK Zrt. 2015. évi üzleti jelentése a KNYKK Zrt. 2015. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2016. május 31.

(Tóth Kálmán Szakmai igazgató

Kelemen \Lajos Kamarai tag kön

East-Audit Zrt

'zsgáló

MKVK: 006551

Debrecen, Széchenyi u. 15. MKVK: 001216 EAST-AUDJT ZRT. 1063 Budapest Szinyei-Merse u. 26. Fsz. 3. Adószám: 12476963-2-09

2/2

Eves beszámoló december 31

Recommend Documents