Egyszerűsített Eves Beszámoló

1 9 3 8 3 5 7 8 - 9 4 9 9 - 5 6 9 -

1 9

Bakony és Balaton Keleti Kapuja egyesület Berhida 8181. Veszprémi u. l .-3.

r

Egyszerűsített Eves Beszámoló 2009. január 0 1 . - 2009. december 31.

2009

Kelt

Berhida, 2010. május 20.

BAKONY ÉS BALATON :£LETI KAPUJA EGYESÜLET 3181 Sertikía, Vetefíémi u 1-3. 'inhsz.: 1(WCM383-5050434fl-5649101£

a társadalmi szrevezet vezetője (képviselője)

"Támogatás elszámolására benyújtásra került" Reg. szám: 1004392516 Iradjzoposító: 1083759973

2009

Bakony és Balaton Keleti Kapuja egyesület Berhida 8181, Veszprémi u.l.-3.

Időszaka

2009. január 01. - 2009. december 31.

Egyszerűsített Éves Beszámoló adatok E Ft-ban

1

A tétel megnevezése

Előző év

Előző év(ek) mód.

b

-

d

a 01. 02. 03. 04. 05 06

A. Befektetett Eszközök

B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok

09.

[V. Pénzeszközök

13 14 15

; r-o 9 ÍTO

18%

14941

738

-6328

1 054

1 054-

II. Tökeváltozás / Eredmény

-316

V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből

-316

-7066

1 158

21 117

! 158

:o9:>s

VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből

20

E. Céltartalékok

21.

F. Kötelezettségek i. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek

24

III Rövid lejáratú kötelezettségek

25.

G. 1'asstiS idóheii elhatárolások

26.

1321

545

I. Induló löké / Jegyzett töke III. Lekötött tartalék

23

554

91

D. Saját töke

IV. Értékelési tartalék

22

3750

9

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

17 19

1 342

C. Aktív időbeli elhatárolások

16 18.

3750

III. Befektetett Pénzügyi Eszközök

08.

11.

e

1 342

1. Immaterialis Javak 11. Tárgyi Eszközök

07.

10.

Tárgyév

"179 152

FORRÁSOK ÖSSZESEN

1896

14941

BAKONY ÉS BALATON ÁF.LETI KAPUJA EGYESÜLET Kelt: Berhida, 2Q10. május 20

8181 Bertiida, Veszprórmu. 1-3-

"Támogatás elszámolására benyújtásra került" Reg. szám: 1004392516 Iri^zonosííó: 1083759973

l

9 1 3 8 3

9

5

; 4

Bakony és Balaton Keleti Kapuja egyesület Berhida 8181, Veszprémi u

EREDMENYKIMUTATAS

2009. január 01. - 2009. december 31.

Időszaka

adatok E Ft-ban A tétel megnevezése

b

a

Alap levekenvscg

C

Vállalkozási

d

Előzött

Alap Icvúkciuseg cliMŐ CV(ck> •••!.-: -..

1

f

e

Vállalkozási éviek) ninlnsitasa

ö

módosítása

h

Alap tevékenység

tíi»ív

VállalfciHasi levekenyscp tárgyév

,™

í

k

1

] 1 . Értékesítés nettó árbevétele 2 2. Aktivált saját teljesítmények éneke

3 3. Egyéb bevételek 4

ebből: támogatások

5

alapítói

ó

központi költségvetési

"

helvi önkonnánvzati

8

egyéb

857

857

30 486

30 486

857

857

30486

30486

857

857

30 052

30052

434

434

4

4

9 4. Pénzügyi müveletek bevételei 10 5. Rendkívüli bevételek 11

ebből támogatások

12

alapítói

13

központi költségvetési

14

helyi önkormányzati

15

eavéb

1 077

i 077

17 A. Összes bevétel (112+3+4*5-6)

857

857

31 567

31 567

18 7. Anyag jelleüü Ráfordítások

137

137

,s"

857

19 8. SzeméKi jellegű ráfordítások

18300

16 6. Tagdijak

934

934

18300

20 9. Értékcsökkenés leírása

14

24

2201

2201

21 10. Egyéb ráfordítások

7S

78

16422

16422

853

853

1 173

38633

38633

-316

-310

-7066

-7066

-316

-31G

-7066

-7066

22 1 1 . Pénzügyi műveletek ráfordításai 23 12. Rendkívüli ráfordítások 24 B Összes ráfordítás (7±8-9-10+l K]2) 25 C. Adózás előtti eredmény f A-B)

1 173

26 I. Adófizetési kötelezettség

r

D. Jóváhagyott osztalék

28 E. Tárgyévi eredmény (C-l-D)

Kelt:

Berhida, 2010. május 20.

BAKONY ÉS BALATON KELETI KAPUJA EGYESÜLET 9181 atítiída/Veszprémi u. 1-0. K

Banksz,

"Támogatás elszámolására benyújtásra került" Reg. szám: 1004392516 Irafezönosító: 1083759973

Bakony és Balaton Keleti Kapuja Egyesület 8181 Berhida Veszprémi út 1-3.

Adószám: 19383578-1-19 KSH: 19382578-9499-569-19

r

rr

KIEGÉSZÍTŐ MELLEKLET

2009. évi Egyéb Szervezet Egyszerűsített Eves Beszámolóhoz r

Berhida, 2010.05.20.

"Támogatás elszámolására

benvúitásra keríi'f" DCnyujtasra Került

Reg. ízám: 1004392516 ííó: 1083759973

B

A

K

O

c

KELETI KAPUJA EGYESÜLET Q181 Se[tlidai veszprémi u. 1-3.

Adószám: 19383578-1-19 »«~ 10,048^50504348^49101,

Kiegészítő melléklet

Bakony és Balaton Keleti Kapuja Egyesület

Altalános rész A Bakony és Balaton Keleti Kapuja Egyesület tevékenységét 2008-ben kezdte meg. A társaság alaptevékenysége: vidékfej l e sztö LEADER egyesület, mely közreműködik az Új Magyarország Vidékfejlesztési Program végrehajtásában. A szervezet egyesületként működik, az alapszabály szerinti induló vagyona l .088 ezer Ft. Székhelye: 8181 Berhida, Veszprémi utca 1-3. Internetes honlapja: www.bakonvesbalaton.hu A szervezet tagsága: a 93/2007. (VIII. 29.) (Rí), a 147/2007 (XII.4.) (R2) és a 83/2008. (VI.30.) (R3) FVM rendelet alapján meghatározott tervezési területhez tartozó 22 település önkormányzatai, vállalkozások, civil szervezetek. Aláírásra jogosultak: Név Pergő Margit elnök

Lakhelv 8 182 Berhida Rezeda út. 10.

Képviseletre jogosultak: Név Pergő Margit elnök

Lakhelv 8181 Berhida Rezeda út. 10.

A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése megbízott külső szolgáltató feladata. A külső szolgáltató neve, elérhetősége: Mészáros és Társa Kft. 8200 Veszprém Óváros tér. 10. Az egyesületnél a 141/2008. (X.30.) FVM rendelet (R4) 5B.§ (1) bekezdése alapján a könyvvizsgálat kötelező, a beszámolót bejegyzett könyvvizsgáló ellenőrizte. Az üzleti évről szóló beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló 180.000 Ft + áfa díjat számított fel. A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért, és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. A mérlegkészítés pénzneme Ft. A mérlegkészítés időpontja 2010.02.28. Jelen kiegészítő melléklet a Sztv. 16. § (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg.

"Támogatás elszámolására benyújtásra került" Re&szám: 1004392516 IratÉXöftösító: 1083759973



^_^_

_

Számviteli politika Az egyesület számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számviteli törvény alapelveit. Ez biztosítja azt, hogy a cég beszámolója reálisan mutatja a egyesület jelenlegi vagyoni és pénzügyi helyzetét, és a mai helyzet alapján a jövőbeni tervek is kirajzolódnak. Nyilvántartásai készítésekor figyelembe veszi a 23/2007 (IV.17.) FVM rendelet (R5) előírásait.

Mérlegét "A" változatban készíti. A könyveket a kettős könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, ál- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy a könyveit a számviteli törvény előírásai szerint vezesse. A felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A 6-7. számlaosztályokat nem nyitotta meg. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek függetlenek a egyesületi tevékenységtől, a rendes üzletmeneten kívül esnek, nincsenek összefüggésben a szokásos egyesületi tevékenységgel. A egyesület a beszámoló Összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: Az immateriális javak beszerzési értékét beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. A tárgyi eszközöket beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódá élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris beírást alkalmazott. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása: Az 100.000 Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték: A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 ezer Ftot. Ha az egyesület szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni.

Támogatás elszámolására benyújtásra kerüli" ügszám: 1004392516

: 1083759973



Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor is, ha - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - a szellemi tennék, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz a egyesületi tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; - a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; - a befejezetlen kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. A terven felüli értékcsökkenést olyan mértekig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - terven felüli éitékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. Az egyesület az immateriális javakról és tárgyi eszközökről folyamatos mennyiségi analitikát vezet a főkönyvvel való folyamatos egyeztetés mellett, a mérleg fordulónapján kötelező jelleggel. Az előző évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek nem változtak. Analitikus nyilvántartást vezet a szervezet a vevői követelésekről és a szállítói tartozásokról. A munkabérek, és egyéb személyi jellegű kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlát alkalmaz. Jelentős összegű hiba értelmezése: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tökét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2%-át, ill. ha a mérlegföösszeg 2%-a meghaladja az 500 millió Ft-ot, akkor az 500 millió Ft. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba értelmezése: Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját töke értékét lényegesen - a hibák feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját töke legalább 20%-kal változik (nő vagy csökken) - megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó adatok megtévesztők.

"Támogatás elszámolására benyújtásra került" Reg szám: 1004392516 1083759973



Ismételt közzététel alkalmazása: A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentős összegű hibák feltárása esetén a feltárás évét megelőző üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelőzően ismételten közzé kell tenni. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. A szervezetnél az év során jelentősebb hiba miatt önellenőrzés nem történt. Az egyesület nem nyereségorientált szervezet. Bevételei a tagdíjak, és a támogatások. A támogatások elszámolása folyamatos, így a tevékenység megítélésében a támogatások elszámolásának folyamatát is figyelembe kell venni. A R3 határozza meg azt a keretösszeget, melyet az egyesület a 2007-2013 közötti tervezési időszakban felhasználhat működési költségeinek fedezésére. R4 határozza meg azt a módot és azokat az elszámolható költségeket, melyeket a kifizetési kérelem benyújtását követően a Mezőgazdasági és vidékfejlesztési Hivatal (MVH) a jogosultsági vizsgálatot követően utal az egyesület számlájára. A kifizetési kérelmek benyújtásának időpontjait is az R4 határozza meg, azok ügyintézési időintervalluma több hónap, így az egyesületnek általában a felmerült költségeit 5-6 hónapra kell előre finanszíroznia. Ennek érdekében az RFF Zrt-vel kötött kölcsönszerződést, mely igénybevételével tudja költségeinek fedezetét biztosítani. Emellett 2009. novemberében az R3-ban meghatározott LEADER tengelyre vonatkozó működési keret terhére a 220/2009. (X.8.) Korm. Rendelet (R6) terhére 20% mértékű működési előleget vettünk fel. A 19.867.283 Ft-ból az előleg díjaként 556.283 Ft került levonásra, így az egyesület számláján 19.311.000 Ft jelent meg. AzR6 alapján 2010. december 31-ig a kapott támogatások terhére visszafizetésre kerül a kapott előleg, tehát a 2010. évi bevételként megjelenő támogatás meghatározott részét az előleg törlesztésére kell fordítani. Az előleg elszámolásának mértékét az R3-ban meghatározott HVK-LEADER költségek arányával kell számolni, így a 2009. október-novemberére vonatkozó, decemberben benyújtott kifizetési kérelemben már kértük az előleg arányos visszafizetését. Az Eredmény-kimutatásban kimutatott veszteség 7.067 e Ft átmeneti jellegű, a fentiekben bemutatott elszámolási módból adódik. A 2008. szeptember-december között felmerült kiadások fedezetére kapott támogatások a 2009. évi bevételben jelentek meg, mivel a pénzügyi teljesítés 2009. első negyedévében realizálódott. A 2009 január-július között felmerült költségekre kifizetett támogatás még 2009-ben jelent meg az egyesület számláján. A 2009 augusztus-szeptember hónapokra benyújtott kifizetési kérelemben megítélt összeg 9.870.303 Ft 2010. február 4-én jelent meg a bankszámlán. Az MVH támogatásnak hely adó határozata a mérlegkészítésig jogerőre emelkedett, így a bevételek között elszámolásra került a támogatás, az aktív időbeli elhatárolással szemben. A 2009. október-november hónapokra elszámolt költségek 2010. április 22-én kerültek kifizetésre, és ebben az időszakban már 3.641.233 Ft-ot előleg törlesztés címén levonattunk, így az MVH 4.309.303 Ft-ot utalt számlánkra. Ezen támogatás a 2009. évi bevételekben már nem szerepel, mivel a határozat a mérlegkészítést követően emelkedett jogerőre. A 2009. decemberi költségek fedezetére a mérleg készítésének időpontjáig még nem történt meg a támogatás kifizetése, amelynek összege 4.096.889 Ft. Ezen összegből 2.090.869 Ft kerül az előleg törlesztésre, így várhatóan 2.406.020 Ft kerül a számlánkra. Ezen támogatás a 2009. évi bevételekben már nem szerepel, mivel a határozat a mérlegkészítést követően emelkedhet jogerőre.

Támogatás elszámolására benyújtásra került" Reg.szám; 3p04392516

: 1083759973



Az MVH felé el nem számolható költségek fedezetét a tagdíjak és az önkormányzatoktól kapott működési hozzájárulások, tagoktól kapott támogatások jelentik. Az MVH által utalt 19.867 EFt előleg és az RFF Zrt által biztosított kölcsön révén az egyesület rendelkezik azzal a forrással, amely a folyamatosan jelentkező költségek fedezetét jelenti. A veszteséget tehát a támogatási kifizetések elhúzódásából adódik, és a megigényelt támogatás minden esetben fedezte az Egyesület kiadásait. Tájékoztató rész

Munkavállalók bér és létszámadatai Megnevezés

Átlagos stat. létszám Bérköltség

Fizikai Szellemi Egyéb Összesen

0 4

0 11565 560 12125

4

Személy jeli. egyéb kiadás 0 4988 1187 6175

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések

I.3.: Az Egyesület vagyoni és pénzügyi helyzeténekjövedelmezőségének bemutatása Eszközök összetételének alakulása: Megnevezés

2008 Érték

Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolás Összesen

2009

% 1 342

70,78%

3750

25,10%

554

29,22%

1 321

8,84%

0,00%

9870

66,06%

1 896

%

Érték

100,00%

14941

100,00%

Az Egyesület eszközállománya 2009. december 31.-én 25,10 % befektetett eszközökből, 8,84% forgóeszközből áll. A 66,06 %-os időbeli elhatárolás a támogatás elhatárolása.

"Támogatás elszámolására benyújtásra került" R e«. szám: 1004392516 í i t ó ; 1083759973



Források összetételének alakulása: Megnevezés

2008 Érték

%

2009 Érték

%

Saját töke

738

38,92%

-6328

-42,35%

Céltartalékok

0

0,00%

0

0,00%

Kötelezettségek

1 158

61,08%

21 117

141,34%

Passzív időbeli elhatárolás

0

0,00%

152

1,02%

Összesen

1 896

100,00%

14941

100,00%

2009 0 3750 0 3750

%

A saját tőke -6.328 EFt, a 2009. évi veszteség -7.066 Eft volt.

Befektetett eszközök összetétele: Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Összesen:

2008 0 1 342 0 1 342

% 0,00% 1 00.00% 0,00% 100,00%

100,00% 100,00%

A befektetett eszközökön belük az gépek berendezések értéke 100 %-ot képvisel.

Követelések összetétele: Megnevezés Vevők Egyéb követelések Adó követelések Egyéb követelés Összesen:

Saját töke összetétele: Megnevezés Induló tőke Tőkeváltozás Lekötött tartalék Tárgyévi eredmény alaptevékenységbe 1 Összes saját tőke

2009 ü 0 91 0 91

%

2008 1 054 0 0

% 142.82% (100% 0.00%

2009 1 054 -316 0

% -16,66% 4,99% 0,00%

-316

-42,82%

-7066

111,66%

100,00%

-6328

100,00%

738 Kötelezettségek-hosszú lejáratú kötelezettségek Megnevezés 2009 Hosszúlejáratú hitel 179 Banki kölcsön 0 Tagi hitel éven túl 0 Összesen 179

100,00% 100,00%

%

0% "Támogatás elszámolására benyújtásra került" Reg szám: 1004392516 Iraídápnosító: 1083759973



A hosszú lejáratú kötelezettségeket 100%-ban az Önkormányzatok által biztosított forrás. Kötelezettségek-rövid lejáratú kötelezettségek 2009 Megnevezés Szállítók 5 Adó 4 1 618 RFF Zrt. kölcsön MVH előleg 19311 Összesen 20938 IMMATERIALIS JAVAKBAN ÖSSZEFOGLALÁSA 2009. ÉV

ÉS

NYITÓ ÉRTÉK

I. IMMATERIALIS JAVAK 0 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 0 II/l. INGATLANOK II/2. MŰSZAKI BÉR. GÉP., JÁRM. IV3. EGYÉB BEREND. 0 FÉLSZ. 11/4. BERUHÁZÁSOK, FELUJ. 1342 ÖSSZESEN

TÁRGYI

ESZKÖZÖKBEN

TÖRTÉNT

MOZGÁSOK

EFT-ban

Bruttó érték MEGNEVEZÉS

% 0 0 7,73 92,27 0,00%

1342

TÁRGYÉVI TÁRGYÉVI NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS

ZÁRÓ ÉRTÉK

0

725

725 0

3916

4641

3916 1342

0

1342

4641

TERV SZERINTI ÉRTÉKCSÖKKENÉS MEGNEVEZÉS

NYITÓ ÉRTÉK

I. IMMATERIALIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 0 II/l. INGATLANOK II/2. MŰSZAKI BÉR., GÉP., JÁRM. ü II/3. EGYÉB BÉR., FÉLSZ. II/4. BERUHÁZÁSOK, FELUJ. ÖSSZESEN 0 NETTÓ ERTEK

TÁRGYÉVI TÁRGYÉVI NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS

VISSZAÍRT ÉRTÉK

-

6

ZÁRÓ ÉRTÉK 0 0 6

0

885 891

0

0

885 0 891 3750

"Jámogatas elszámolására benyújtásra került"

: 1004392516 ító: 1083759973



A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközei a társaságnak nincsenek. Az egyesület szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett értékcsökkenés elszámolásában változás nem történt. Az egyesület szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett várható maradványértékben változás nem történt. A egyesületnek mérlegen kívül megjelenő pénzügyi kötelezettsége nincs. Nincs olyan pénzügyi kötelezettség, ami a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, de a mérlegben nem jelenik meg. Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek.

Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

Bevétel a főbb források szerinti bontásban: Tevékenységi kör Tagdíj bevételi számla Hozzájárulások MVH támogatás Telefon magánhasználat Kamat Összesen

Árbevétel (e Ft) 1078 432 30053 2 3 31568

"Támogatás elszámolására benyújtásra került" Rdg. szám: 1004392516 íráazonosító: 1083759973

Támogatások kifizetésének bemutatása: Elszámolási időszak

Benyújtás ideje

Elszámolt előleg4 tg Kifizetés összesen

Megítélt összeg 3 tengely

)

7 479 Ft

2008. szept-okt

2008.11.28

2008. nov-dcc

2009.02.02

2 632 601 Ft

2009. jan-febr

2009.03.31

2 00 1836 Ft

1 754 770 Ft

3 756 606 Ft

2009. március

2009.04.30

906 610 Ft

794 718 Ft

1 701 328 Ft

2009.ápr-máj

2009.06.30

1 943 454 Ft

1 703 594 Ft

3 647 048 Ft

7 479 Ft

2 632 601 Ft

19 867 283 Ft

kifizetett előleg

19 311 000 Ft

556 283 Ft

2009. jún-júl

2009.08.31

4 499 933 Ft

3 944 555 Ft

8 444 488 Ft

2009.11.24

2009. aug-szept

2009.11.02

5 259 727 Ft

4 610 576 Ft

9 870 303 Ft

2010.02.04

2009. okt-nov

2009.12.30

4 236 714 Ft

3 71 3 822 Ft

3 641 233 Ft

4 309 303 Ft

2010.04.22

f

2 396 320 Ft

100 569 Ft

2 090 869 Ft

21 244 594 Ft

18 622 604 Ft

5 732 102 Ft

2009 déHmber

1?2 406 020 Ft

r. o

.,

o>—• O

o

•&

"3

2009.06.08

Előleg levont kezelési

.|| H—

3 £ü ,- Ki -, 3

Utalás ideje

4 tengely

ktg

r

Felvett előleg 4 tg

Összesen

34 135 096 Ft



Tagnyilvántartás és tagdíjfizetés bemutatása:

Alapító

Szervezet neve

Képviselő neve

Cím

1

Alsóörs Község Önkormányzata

Hcbling Zsolt

8226, Alsóörs, Ady u. 7.

2

Ezüsthíd Horgász Egyesület

Csiszár Lehel

8226, Alsóörs, Arany J. u 5.

3

Balatonalmádi Város Önkormányzata

Kcszcy János

8220, Balatonalmádi, Széchenyi Sétány 1.

4

VTNARTUS KFT.

5

Balatonalmádi Tenis Klub 1925 KHli

6

Balatonalmádi Turisztikai Egyesület Balaton Masters Bt.

7.

8

ü, 3 G> P^ ;?• .. *»

^ o ?T 2. r—> O •*] VI ^; 4i C! N

oo ^ ^ 5" -3 "T

-J 10

l-*

o

2"

Rásky Ervinné

9.

Veszprém Szövetsége

10. 11.

Megyei

Polgárőrségek

2009. tagdíj/ befiz. ideje

2008.05.29, 2009.04.09 2008.05.29

2009-ben kilépett

2008.05.28 2009.04.17

8226 Alsóörs, Barátság u. 2. 8220, Balatonalmádi,

2009.01.27 2009.04.21

Lórincz József

8220, Balatonalmádi, Városház tér 4.

2008.05.28 2009.03.23

Németh Zsolt

8220, Balatonalmádi, Vcghely Dávid u. 1.

2008.11.11 2009.05.26

8220, Balatonalmádi, Szőlő u.l.

2009.04.07 2008.10.29 2010-ben kilépett

Dudás /sóit

Molnárné Perus Zsuzsa

Balatoni Montázs Kft.

2008. tagdíj/ befiz. ideje

Balogh Csaba

8220 Balatonalmádi

Nctcus Park Hotel Kft.

Kulcsár Rita

8220, Balatonalmádi,

2008.05.30 2009.04.16

Balatonfőkajár Község Önkormányzata

Forró Zsolt

8164, Balatonfőkajár, Kossuth u. 8.

2008.05.27 2009.10.07


12.

Balatonfűzfői VÁCISZ

Kontics Ferencné

8184,Balatonfűzfő, Bugyogóforrás u. 2.

2008.05.29 2009.05.07

13.

Euro Progress XXI. Kereskedelmi és Szolgáltató Kft.

Kontics Mónika

8175, Balatonfűzfő, Tölgyfa u. 6.

2008.05.29 2009.07.14

14.

Lurkó-Land Gyermek Sport, Szabadidős Szórakoztató Központ Kft.

Vccnstra Anikó

8175, Balatonfűzfő, Mámatető u.6.

2008.06.05 2010.01.13

15

Media Zonc Szolgáltató Kft.

Halmos György

8184, Balatonfűzfő, Gagarm u. 19.

2008.05.29 2009.07.14

16

Niketrans Agro +Bau Kft.

Böröczky Zsolt

8184, Balatonfűzfő Pf 26.

2008.06.12 2009.10.08

8174, Balatonkenese, Bén Balogh Ádám téí- 1.

2008.05.28 2009.04.17

8172, Balatonakarattya, Kisfíiliidi u. 1.

2008.07.02 2009.04.24

Gyenge Katalin

8174, Balatonkenese, Hő u. 21.

2008.05.27 2009.04.07

Hollósiné Kovács Ildikó

8174, Balatonkenese, l'ő u. 43.

2008.05.30 2009.05.14

17.

"Támogatás elszámolására benyújtásra került" Reg.,szám: 1004392516 Irattpnosító: 1083759973

12


Marketing

és

Informatikai

Balatonkenese Város Önkormányzata

SÖrcdi Györgyné Dr. Hajagos Árpád

18

AHA Team Kft.

19

Pékmester Biscuits Kft,

20

Tátorján Szociális Szolgáltatóház Kht.

21

VEKA-DI Kft.

Vatics Erzsébet

8172, Balatonakarattya, Bercsényi lejáró 1.

2008.05.29 2009.04.03

22

KLT-PeremartonÍ Ifjúsági Szervezet

, Madár Gábor

8182, Berhida, Tulipán u. 13/3.

2008.05.29

23

Bcrhida Város Önkormányzata

Pergő Margit

8181 Berhida, Veszprémi út 1-3

2008.05.27 2009.08.19

24

Molnár Eszter egyéni vállalkozó

Molnár Eszter

81 81, Berhida, Petőfi u. 2.

2008.05.28 2009.05.12

25

Pergő Margit egyéni vállalkozó

Kazóné Schmidth Éva

8182, Berhida, Rezeda u. 10/2.

2008.05.27 2009.08.12

26

Csajág Község Önkormányzata

Verebélyi Zoltán

8163, Csajág, Petőfi u. 1,

2008.05,29 2009.04.20


27

jO cr ° 2í ~

ss ,5 & S3 ^* £

•• 3 g o 35 00

N> * i "— fc O>

'

;

F

13


^•^^^•J

Rásky Ervin

8200 Veszprém Kórház u.2. ^^H i^^^l

L Hi'lJLJIjSJ! •

Kcnczné Berci Györgyi

8227, Fclsőörs, Szabadság tér 2.

2008.05.28 2009.04.28

28

l'elsőots Község Onkoimánj zata

29

í f a j m á s k é r Község Onkormánvzaui

Kübli Miidós

8192, 1 íujmáskér, Kossuth u. 31.

2008.05.27 2009.03.27

30

Jásd Község Önkormányzata

Nagy Csaba

8424, Jásd, Dózsa György u. 1.

2008.06.02 2009.04.16

31

Királyszentistván (.önkormányzata

Kőszegi Ferenc

8195, Királyszcntistván, Fő utca 32-34.

2008.05.29 2009.03.25

32

Küngös Község Önkormányzata

Szabó Gergely

8162, Küngös, Kossuth u. 30.

2008.05.28.. 2009.03.20

33

Küngösért Alapítvány

Ötvös Gáborné

8162, Küngös, Kossuth u. 30.

2008.05.30 20(1'). 10. 13

34

KOM-X KFT.

Deák Tibor

8162 Küngös, Kossuth u. 25.

35

Liter Község Önkormányzata

36

Falunkért Egyesület '99

37 38

Község

Szedlák Attila

8196, Liter, Almos u. 37.

2008.05.29 2009.03.20

Bódi János

8196, Liter, Kossuth u. 8.

2008.06.09 2009.09.07

Varga Mihály

Varga Mihály

8196, Liter, Petőfi u. 27.

2008.05.29 2009.10.12

Ősi Község Önkormányzata

Kerekes Anna

8161, Ősi, Kossuth u. 40.

2008.06.06 20.09.04.08

Dr. Bogárdiné Kedves Valéria

8161, Ősi, Kossuth u. 80.

2008.06.05

Kovács Imréné

8161, Ősi, Dózsa u. 44.

2008.06.05

8161, Ősi, Dobos Kovács János u. 3.

2008.05.29 2009.10.19

."9ft:1

39

Harangszó Alapítvány

40

Ősi Kolping Egyesület

41

Római Katolikus Plébánia

Család

Közhasznú

Beké Zsolt


C/i •-4

3

Kucsera Károlyiié Kovács Szilvia

8161, Ősi, Kossuth u. 30.^^^^B

43

Mészáros józsefné egyéni vállalkozó

Mészáros fózsefné

8161, Ősi, Kert-köz 6.

44

GASTOSK1) BT.

45

Papkeszi Község Önkormányzata

46

Rcgio Felső Kiemelten Közhasznú Közalapítvány

47

Pé t fürdő Nagyközség Önkormányzat OJ 0 '"U3-'

48

HHII

2008.Ü6.06 2008.05.29.

•P I *•* "TlWHP??

Ráckevi Lajos

8183. Papkeszi, I
2008.06.02 2009.04.22

1116, Budapest, I funyadi Mátyás u. 32.

2008.06.11 2009.04.24

Horváth Éva

8105, Pétfürdő, Bcrhidai u. 6.

2008.05.29 2009.04.15

MALERTEAM Kft.

Csicsaí Csaba

H100, X'árpalota, I'elsőinkám u. 10.

2008.06.05 2009.01.07

49

Sóly Község Önkormányzata

Juhász Tibor

8193, Sóly, Kossuth u. 57.

2008.05.29 2009.03.27

50

Szentkirályszabadja Község Önkormányzata

Iványi András

8225, S/cníkirálysxabadja, Petőfi u. 12.

2008.11.04 2009.04.06

51

Szentkirály szabad ja Közalapítvány

Cseh Gyula

8225, Szcntkirályszabadja, Árpád u. 8.

2008.11.04

52

Kovács Zsolt egyéni vállalkozó

Kovács Zsolt

53

Tcs Község Önkormányzata

Berkijózsefné

8109, Tés, Szabadság téri

2008.05.29 2009.04.03

54

Vilonya Község Önkormányzata

Kovács János

8194, Vilonya, Kossuth u. 18.

2008.05.29 2009.03.26

3

55

Vilonya Ifjúsági Egyesület

Kardos Sándor

8194, Vilonya, Hétvezér u. 22.

1fr 2008.05.* r

is

56

Üskü Községi Kertbarátok 1 Egyesülete

Harnos László

8191, Öskü, Mecset u. 32.

2008.05.29 2009.06.10

•L VŐ t-J

Kucsera és Társa kft.

8161 Ősi, Ladányi u. 13.

Q -«• »-

O ** £

42

Karúul ,;ií\ amié

H í

r- o> ^J :í


14

Községért

Kulturális

és Sport

Pozsgai András

8225, Szentkirályszabadja, Krclősctány u. 2/a.

2009-ben kilépett

2008.12.17 2009.07.14

-- :V-

--


:

Bakony és Balaton Keleti Kapuja Egyesület siffi

Müliei RobeitíÉfc 8103, Várpalota, Gorkij 17.

57

Palora-Mcxö Kft.

Bátor Árpád

8100, Várpalota,

2008.05.30 2010.01.19

59

Várpalota és Kistérsége Ifjúságáért KA L

Deák István

8100, Várpalota, TÜfony u. 8.

2008.05.28

61 62

2008.11.24-

63

tagok

64 65

2 re

H

g S,

o

66

£ ÉL

67

00 <-•->

ÚJ Ô

^ t-J

o

\O ÖN ô —

8'

L*i L/i

-^1 W

&T P

2009. február 13án került felvételre nem tag de fizetett

/5

m

58

60

i—i O

H 2008.08.27

Őskü Község Önkormányzata

Gyapay Zoltán

8191 Őskü, Szabadság tér 1.

BaSatonfűzfő Város Önkormányzata

Majomé Kiss Zsuzsanna

8184 Balatonfűzfő, Nike krt. 1.

Balatonvilágos Község Önkormányzata

Fekete Barnabás-

8171 Balatonvilágos, Csók István sétány 38.

Mór és Társa Kft.

Mórocz Károly

8174 Balatonkenese, Fő u. 36.

Várpalota-Pétfürdő Kertbarát Kör Egyesület

Molnár Ferenc

8100 Várpalota, Fehérvár út 4. 111/4

Felsőörsért Közalapítvány

Tislér Anikó

8227 Felsőörs, Úttörő u, 4.

Tiszamag 2000 Kft.

Szabó Attila

8220 Balatonalmádi, István u. 8.

G ö d ö csÊrzsé bgKiüittttAt

-

2008.05.30

2009.03.20

2008.06.17 2009.04.20 2008.05.28 2009.04.14 2008.11.25 2009.04.08 2009.05.26 2009.12.28 2008.05.29 2009.03.19 2008.05.27 2009.03.19

8161 Ősi, Rózsa u. 27/a - --Tm^liaiiiÉfV-T— frtakrdl.BVifea^tt^ ^«-a,-, , -îii^-

3c.&»fep^ ítiWt -F

2009.03.26 Nefelecskerti Bt.

Szabó Ferenc

8181 Berhida, Szabadság tér 2.

Gergely Tamás

2008.05.27

Győrffy Sándor

2008.05.28


Bakony és Balaton Keleti Kapuja Egye s ü l ét Nagy Andrásné

2008. évi befizetések

2008.05.26

62

1054000

2009. évi befizetés

2

34000


50

850000


2

34000

2008. évi tagdíj 1088000

2009. évi tagdíj 884000

kilépett kizárás Ebből adódó arány

l r?y

Z

n H D p-

"£o 3 £: (/}

—

P^-J

í"7'

g ~*% "

H-

O n—

O

-t

W

o oj ,** sr aK oo g* Ói

16

22/28

szükséf>es arány

22/33

Európai Mezőgazdasági Vidékfejlesztési Alap: ( ^ a vidéki területekbe beruházó Európa sss^ss V CiK F(AES2TÉSc pflOGIWM

19383578-9499-569-19

Bakony és Balaton Keleti Kapuja Egyesület 8181 Berhida, Veszprémi u. 1-3.

KIEGÉSZÍTŐ SZÖVEGES SZAKMAI BESZÁMOLÓ AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ 2009. január l- 2009. december 31.

2009

Kelt: Berhida, 2009. május 20.

BAKONY ÉS BALATON KELETI KAPUJA EGYESÜLET

8181 Bertiida, Veszprémi u. 1-3. Adószám: 19383578-1-19 3anksz.: 10404883-50504848-56491018

társadalmi szejrveZet képviselője "Támogatás elszámolására benyújtásra került" R«g.s2Jám: 1004392516 Irátazonosító: 1083759973

_c4 és

*

KA^

J

Európai Mezőgazdasági Vidékfejlesztési Alap:

avidéki területekbe beruházó Európa

ö

VIEÉKFEJUSTTÉSI PflOGFWW

A Bakony és Balaton Keleti Kapuja Egyesület LEADER Helyi akciócsoport fő tevékenysége az Új Magyarország Vidékfejlesztési Program (ÚMVP) végrehajtásában való közreműködés. A szakmai tevékenységet szabályozó jogszabályi háttér: 1698/2005 EK rendelet 1290/2005 EK rendelet 885/2006 EK rendelet 1974/2006 EK rendelet 1975/2006 EK rendelet 2007. évi XVII. Tv 23/2007 FVM rendelet 93/2007 FVM rendelet 147 /2007FVM rendelet 83/2007 FVM rendelet 141/2008 FVM rendelet 220/2009 Korm. rendelet Az Irányító Hatósággal (IH) kötött együttműködési megállapodás alapján végezzük szakmai munkánkat: ^ a munkaszervezet irodájának működtetését; ^ projektgenerálást; ^ tanácsadást; ^ az UMVP kommunikációját. A Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatallal (MVH) kötött delegálási szerződés alapján végezzük 2009 novemberétől a 3-as tengely nem horizontális intézkedéseinek, valamint a LEADER jogcím pályázatainak ügyintézését. A 2009-es évben a költségvetés két alkalommal került módosításra. A közgyűlés lehetőséget adott a kommunikációs feladatok ellátásához kapcsolódó, helyi rendezvényeken való megjelenéshez, valamint a delegálási feladatok végzéséhez szükséges akkreditációs feltételek teljesítéséhez kellett újabb költségeket bevonni. "Támogatás elszámolására benyújtásra került" Reg. szám: 1004392516 Irafázonosító: 1083759973

Európai Mezőgazdasági Vidékfejlesztési Alap: a vidéki területekbe beruházó Európa

2009-ben az 3 fővel kezdte meg működését a munkaszervezet, majd a feladatok megnövekedésekor egy fő pénzügyi referenssel, és l fő, a szalmái programok terhére finanszírozott kommunikációs referenssel bővítettük a létszámot A delegálási feladatok teljesen új szervezeti felépítést kívántak meg, így az SZMSZ ismételten módosításra került. Jelenleg 1 + 5 fő főállású munkatárssal dolgozunk, akik elsősorban a kérelem és pályázatkezeléssel foglalkoznak. Szakmai feladatunk elvégzését az IH kéthavonta - a pénzügyi elszámolás ütemében - ellenőrzi, előre kiadott munkaterv formájában. A munkatervi felületre kell minden olyan anyagot feltölteni, ami az adott időszak tevékenységéhez, és elszámolandó költségeihez kapcsolódik. Sajnálatos módon a felület szerkezete az év folyamán nem változott, a nem igazán látványos, bürokratikus feladatok teszi ki a feladatok jelentős részét, és az önként vállalt „Egyéb" feladatok, melyek a valós vidékfejlesztési, közösségépítő feladatokat jelentik, általában csak 1-2 %-kal vannak jelen. Az elmúlt évben a munkaszervezet minden egyes értékelési időszakban 100%-os teljesítésigazolást kapott, így elszámolható költségei teljes mértékben megtérítésre kerülhetnek. A számlák pénzügyi teljesítése és az MVH általi kifizetési időpont között általában 5-6 hónap telik el, így a tevékenység finanszírozásához az RFF Zrt-nél vettünk fel hitelt. Minden alkalommal úgy jártunk el, hogy a lehető legalacsonyabb banki terhek mellett működjünk, de a kifizetések elhúzódása szükségessé tette a harmadik negyedévre a teljes hitelkeret felhasználását. 2009 novemberében a 4-es tengely működési költségeinek terhére 20% előleget vettünk fel, ebből tudtuk határidőre visszatölteni a hitelkeretet. Ez azonban azt jelenti, hogy az újabb felmerülő költségeket ismét csak a hitelkeret egy részének lehívásával lehet finanszírozni. A 2009-ből fennmaradt pénzügyi kötelezettségeinket 2010-ben teljesítjük, illetve a mérleg elkészítéséig teljesítettük, szakmai kötelezettségeinket a 2010-es költségvetésbe terveztük. "Támogatás elszámolására benyújtásra került" Reg) szám: 1004392516 Iratátonosító: 1083759973 «*^

TELJESSÉGI NYILATKOZAT AD AT-KONT Kft részére

II/C 8

Teljességi nyilatkozat Bakony és Balaton Keleti Kapuja Egyesület 8181 Berhida, Veszprémi út 1-3. Berhida, 2010. május 20.

A Bakony és Balaton Keleti Kapuja Egyesület („a Egyesület") 2009. december 31-i pénzügyi kimutatásainak (a mérleg, az eredmény kimutatás és a kiegészítő melléklet együtt: „a pénzügyi kimutatások") auditálásával kapcsolatban, annak érdekében, hogy a pénzügyi kimutatások 2000. évi C. törvénnyel ("a Számviteli törvény") való megfeleléséről véleményt alkothassanak, igazoljuk, hogy a legjobb tudásunk és meggyőződésünk szerűit képviseltük az audit során az alábbiakban foglaltakat: 1.

Felelősek vagyunk a pénzügyi kimutatások Számviteli törvénnyel és a 224/2000. (XII. 19.) évi Kormányrendelettel összhangban nyilvántartott adatokból történő összeállításáért, a könyvelésért, a pénzügyi kimutatások Számviteli törvénnyel és a tényekkel való megfeleléséért, valamint azért, hogy a pénzügyi kimutatások megbízható képet adnak a cég nettó eszközeiről, valamint pénzügyi helyzetéről hű és valós képet mutatnak.

2.

Minden pénzügyi nyilvántartást és ehhez kapcsolódó adatot az Önök rendelkezésére bocsátottunk és minden olyan tranzakcióról informáltuk Önöket, amelyeknek a pénzügyi kimutatásokra hatása lehet.

3.

Megerősítjük, hogy: • a mi kötelezettségünk a csalások és hibák megakadályozására, illetve feltárására szolgáló belső ellenőrzési és számviteli rendszerek bevezetése és fenntartása • közöltünk Önökkel minden olyan, bármely csaláshoz vagy vélt csaláshoz kapcsolódó jelentős tényt, amely a vezetés tudomására jutott, és amely befolyással lehetett a Egyesületre, továbbá • [közöltük Önökkel, hogy megítélésünk szerint mekkora annak a kockázata, hogy a pénzügyi kimutatások csalás következtében lényeges hibás állításokat tartalmaznak. / nem végeztünk olyan felméréseket, hogy a pénzügyi kimutatások csalásból eredő lényeges hibás állításokat tartalmaznak-e.]

4.

a)

Nem történt szándékos mulasztás a vezetés, illetve azon alkalmazottak részéről, akik meghatározó szerepet töltenek be az ügyviteli- számviteli folyamatok rendszerében.

b)

Nem történt szándékos mulasztás azon más dolgozók részéről sem, akik lényegesen befolyásolhatnák a pénzügyi adatokat.

c)

A szabályozó hatóságokkal történt egyeztetés során ezen szervek részéről nem történt a pénzügyi kimutatások hiányosságaira, nem egyezőségére vonatkozó, a pénzügyi kimutatásokra lényeges hatást gyakorló visszajelzés.

5.

Nincs olyan tervünk vagy szándékunk, amelyet nem hoztunk volna tudomásukra, és amely lényegesen befolyásolná eszközeink és forrásaink besorolását vagy könyv szerinti értékét.

6.

Az alábbi ügyletekkel kapcsolatban minden információt az Önök rendelkezésére bocsátottunk: a)

A velünk tulajdonviszonyban álló felekkel szemben fennálló tartozások és követelések, beleértve az értékesítést, beszerzéseket, átutalásokat, hiteleket, lízing és garancia megállapodásokat;

b)

Pénzintézetekkel kötött megállapodások, beleértve a pénzeszközök egyenlegével kapcsolatos korlátozásokat, a hitelkeretet vagy hasonló megállapodásokat;

c)

Korábban eladott eszközök visszavásárlására irányuló megállapodások-. • •. aft\\t» uciiy UjtGors Kerüli

„ "Támogatás elszámolására Regi szám: 1004392516 Iraíatomosító: 1083759973 » V

TELJESSÉGI NYILATKOZAT AD AT-KONT Kft részére 7.

II/C 8

a)

Nem fordult elő törvények, illetve rendelkezések megszegése, illetve esetleges megszegése, melyek hatásának a pénzügyi kimutatásokban szerepelniük kellene.

b)

Nincs tudomásunk egyéb bárminemű lényeges tartozásról vagy követelésről, amely jelentősen befolyásolná a cégünk pénzügyi helyzetét.

8.

Nincsenek a Egyesülettel szemben olyan nem érvényesített igények, amik az ügyvédünk véleménye szerint érvényesíthetők lennének.

9.

A számviteli nyilvántartás, ami a pénzügyi információ alapja, pontosan és megbízhatóan, megfelelő részletességgel tükrözi a egyesületünk ügyleteit.

10.

A Egyesületünk megfelelő jogcímmel rendelkezik valamennyi tulajdonában lévő eszköz felett, azokat a közölt jelzálogon kívül egyéb zálog nem terheli.

11.

Szerződéseink mindazon szempontjainak eleget tettünk, melyek nem teljesítés esetén lényegesen befolyásolnák a pénzügyi kimutatásokat.

12.

A mérleg fordulónapja utáni időszakban nem történt olyan esemény, mely a pénzügyi kimutatások tekintetében kiigazítást igényemé.

13.

Nem történt olyan törvényszegés vagy szabálysértés, melynek lényeges hatása lett volna a Számviteli törvény előírásaival Összhangban készült pénzügyi kimutatásokra.

14.

A pénzügyi kockázati kitettségre és pénzügyikockázat-kezelési céljainkra és politikáinkra vonatkozó információkat a Számviteli törvénnyel összhangban megfelelően bemutattuk az üzleti j elentésben.

15.

Egyesületünk a működés folytatása elvének megfelel.

16.

A következőket megfelelően közzétettük a kiegészítő mellékletben a Számviteli törvénnyel összhangban: a. a Számviteli törvény által előírt, továbbá a Egyesület vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről szóló megbízható és valós kép tulajdonosok, befektetők és hitelezők részére történő bemutatásához szükséges számszerű adatok és magyarázatok b. a Egyesület számviteli politikájának meghatározó elemeit és azok tárgyévi változását, a változás eredményre gyakorolt hatását.

/. / •

A vállalkozás vezetője (képviselője) BAKQhíV £$ BALATON /ÍF-LETI KAPUJA EGYESÖLET -

8131 Bertiída, Veszprémi u. 1-3. Adószám: 19383578-1-19 ifcsr.: 10404883-5050484&3649101S

"Támogatás elszámolására benyújtásra került" Reg.£am: 1004392516 IraíazUosító; 1083759973

Független Könyvvizsgálói Jelentés Bakony és Balaton Keleti Kapuja Egyesület egyszerűsített éves beszámolójának vizsgálatáról

Elvégeztem a Bakony és Balaton Keleti Kapuja Egyesület (8181 Berhida, Veszprémi út 1-3.) (továbbiakban: „az Egyesület") mellékelt 2009. évi Egyszerűsített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyszerűsített éves beszámoló a 2009. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből - melyben az eszközök és források egyező végösszege 14.941 EFt, a mérleg szerinti eredmény mínusz 7.066 EFt, alaptevékenység eredménye mínusz 7.066 EFt -, az ezen időpontra végződő évre vonatkozó eredmény kimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítő mellékletből áll, melyeket a gazdálkodó szervezet számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerűsített éves beszámolója tartalmaz.

A Közhasznú egyszerűsített éves beszámolónak a számviteli törvényben, valamint a 224/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az Elnökség felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelőssége az egyszerűsített éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A 2008. évre vonatkozó könyvvizsgálat nem állt rendelkezésre, mivel nem volt kötelezett az Egyesület. A könyvvizsgálatot a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendő és megfelelő bizonyítékot szerezzünk arról, hogy a közhasznú egyszerűsített éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyszerűsített éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyszerűsített éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekből eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. Az egyszerűsített éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az egyszerűsített éves beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói vélemény megadásához. A könyvvizsgálat során a Bakony és Balaton Keleti Kapuja Egyesület a Számviteli törvény szerinti egyéb szervezet egyszerűsített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és

"Támogatás elszámolására benyútásra került" 1004392516 1083759973

bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint a Számviteli törvény szerinti egyéb szervezet egyszerűsített éves beszámolója a Bakony és Balaton Keleti Kapuja Egyesület 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad.

Veszprém, 2010. május 20.

Kovács Zoltán ADAT-KONT Kft 8500 Pápa, Somlai út 76

Kovács Kamarai tagsági szám: 000699

Nyilvántartásba vételi szám: 000861

"Támogatás elszámolására benyújtásra került" Reg. szám: 1004392516 IrataAmosüó: 1083759973 ~

Egyszerűsített Eves Beszámoló

Recommend Documents