EVALUASI PERBANDINGAN KECUKUPAN MODAL PADA ASURANSI PT BINA DANA ARTA Tbk. dan PT JASA TANIA Tbk.
SKRIPSI
Oleh
Fitriana Anggrawati 201010160311368
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2015
EVALUASI PERBANDINGAN KECUKUPAN MODAL PADA ASURANSI PT BINA DANA ARTA Tbk. dan PT JASA TANIA Tbk.
SKRIPSI Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajad Sarjana Ekonomi
Oleh
Fitriana Anggrawati 201010160311368
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2015
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb Dengan memanjatkat puji syukur kehadirat Allah SWT, atas limpahan rahmat dan hidayah-MU peneliti dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul: Evaluasi Perbandingan Kecukupan Modal pada Asuransi PT Bina Dana Arta Tbk. Dan PT Jasa Tania Tbk. Skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu persyaratan akademik dalam menyelesaikan program sarjana Manajemen Universitas Muhammadiyah Malang. Di dalam tulisan ini disajikan pokok-pokok bahasan yang meliputi kecukupan modal perusahaan asuransi PT. Bina Dana Arta, Tbk dan PT Jasa Tania, Tbk sesuai keputusan Menteri Keuangan RI no. 424/KMK.06.2003 pasal 2 dinyatakan bahwa perusahaan asuransi dan perusahaan reasuransi setiap saat wajib memenuhi tingkat solvabilitas paling sedikit 120% , menggunakan rasio kecukupan modal risk based capital (RBC), rasio kesehatan keuangan, perbandingan dengan perusahaan asuransi lainnya. Peneliti menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada yang terhormat : 1. Dr. H. Nazaruddin Malik, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang yang telah memberikan kesempatan pada penulis untuk menimba ilmu di Universitas Muhammadiyah Malang. 2. Dr. Marsudi, M.Si. selaku Ketua Jurusan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang, terima kasih atas segala bantuan, dorongan dan semangat untuk para mahasiswa.
3. Dra. Dewi Nurjannah, M.M. selaku Dosen Pembimbing I yang telah memberikan masukan dan arahan serta bimbingan dalam menyelesaikan Skripsi ini. 4. Drs. Warsono, M.M selaku Dosen Pembimbing II yang telah memberikan masukan dan arahan serta bimbingan dalam menyelesaikan Skripsi ini. 5. Drs. Dicky Wisnu, M.M. selaku Dosen Wali angkatan 2010 kelas G Jurusan Manajemen yang telah memberikan dukungan, arahan dan bimbingan selama penulis menjalani kuliah. 6. Kedua orang tua M. Sholeh dan Oktoria Manik serta Bella Yohanna adik penulis yang selalu mengiringi setiap langkah dalam pencapaian setiap harapan dengan doa dan biaya. 7. Radina sahabat seperjuangan dan sekelompok berdua terus dari semester 4, Amandawati sahabat dari awal yang selalu ke kos mulai pesmaba, Sherly sahabat yang membantu mengerjakan, Alfitri sahabat yang selalu jadi tameng dan jagain kita, Uun N dan Annyza P sahabat yang selalu memberi suport dan doa, Febrilia W sahabat seperjuangan hidup 4tahun kuliah, dan juga teman yang tak bisa penulis sebutkan satu-satu sahabat yang senantiasa membantu dan memberikan semangat kepada penulis dalam mengerjakan Skripsi ini. 8. Segenap keluarga besar Manajemen Angkatan 2010 terutama kelas G yang mana setiap kesulitan besar dan kecil kami selalu bisa melewatinya. Semoga budi baik Bapak, Ibu dan saudara semua dibalas oleh Allah SWT, penulis menyadari pengetahuan yang dimiliki sangat terbatas, sehingga Skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, kritik dan saran yang bersifat membangun demi kesempurnaan sebagai acuan perbaikan untuk generasi yang akan datang. Semoga Skripsi ini dapat bermanfaat bagi para pembaca
sekalian khususnya mahasiswa Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang. Wassalamu’alaikum Wr. Wb Malang, 6 Januari 2015 Penulis,
Fitriana Anggrawati 201010160311368
DAFTAR ISI Halaman ABSTRAK ........................................................................................................... i KATA PENGANTAR ......................................................................................... iii DAFTAR ISI ........................................................................................................ vi DAFTAR TABEL................................................................................................ vii DAFTAR GAMBAR ........................................................................................... ix DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... x BAB I. PENDAHULUAN ................................................................................... 1 A. B. C. D.
Latar Belakang Masalah ...................................................................... 1 Perumusan Masalah ............................................................................ 5 Pembatasan Masalah ........................................................................... 5 Tujuan dan Kegunaan Penelitian ........................................................ 6
BAB II. TINJAUAN PUSTAKA ....................................................................... 7 A. B. C. D.
Landasan Penelitian Terdahulu .......................................................... 7 Landasan Teori................................................................................... 8 Kerangka Pikir Penelitian .................................................................. 16 Hipotesis Penelitian ........................................................................... 17
BAB III. METODE PENELITIAN ................................................................... 18 A. B. C. D. E. F.
Jenis Penelitian ................................................................................... 18 Definisi Operasional variable ............................................................. 18 Data dan Sumber Data........................................................................ 20 Teknik Pengumpulan Data ................................................................. 20 Teknik Analisis Data .......................................................................... 21 Uji Hipotesis ....................................................................................... 23
BAB IV. HASIL PENELITIAN ......................................................................... 24 A. Hasil Penelitian ................................................................................. 24 B. Pembahasan Hasil Analisis Data....................................................... 48 BAB V. KESIMPULAN DAN SARAN ............................................................. 51 A. Kesimpulan......................................................................................... 51 B. Saran ................................................................................................... 52 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN – LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Halaman Tabel 1.1
: Perkembangan Nilai Modal dan Jumlah aset............................ 3
Tabel 3.1
: Uji Hipotesis .................................................................................. 23
Tabel 4.1
: Risk Based Capital Pada PT Asuransi Bina Dana Arta ,Tbk pada tahun 2011 s/d 2013 .............................................................. 32
Tabel 4.2
: Hasil perhitungan Rasio Modal Sendiri PT Bina Dana Arta,Tbk dari tahun 2011 s/d 2013 .............................................................. 34
Tabel 4.3
: Hasil Perhitungan Rasio Likuiditas PT Asuransi Bina Dana Arta, Tbk tahun 2011 s/d 2013 ............................................................... 34
Tabel 4.4
: Hasil Perhitungan Rasio Beban Klaim PT Bina Dana Arta, Tbk pada tahun 2011 s/d 2013 ............................................................. 35
Tabel 4.5
: Hasil perhitungan Rasio Komisi Neto PT Asuransi Bina Dana Arta, Tbk dari tahun 2011 s/d 2013 ............................................. 36
Tabel 4.6
: Hasil Perhitungan Rasio Hasil Investasi (IYR) PT Bina Dana Arta, Tbk pada tahun 2011 s/d 2013 .............................................. 37
Tabel 4.7
: Perhitungan Risk Based Capital PT Asuransi Jasa Tania, Tbk pada Tahun 2011 s/d 2013 ........................................................... 38
Tabel 4.8
: Hasil Perhitungan Rasio Modal Sendiri PT Jasa Tania, Tbk pada Tahun 2011 s/d 2013 ............................................................. 39
Tabel 4.9
: Hasil Perhitungan Rasio Likuiditas PT Asuransi Jasa Tania, Tbk tahun 2011 s/d 2013 ............................................................... 40
Tabel 4.10
: Hasil Perhitungan Rasio Beban Klaim PT Asuransi Jasa Tania, Tbk pada tahun 2011 s/d 2013 .................................................... 40
Tabel 4.11
: Hasil perhitungan Rasio Komisi Neto PT Asuransi Jasa Tania, Tbk dari tahun 2011 s/d 2013 ............................................ 41
Tabel 4.12
: Hasil Perhitungan Rasio Hasil Investasi (IYR) PT Asuransi Jasa Tania, Tbk pada tahun 2011 s/d 2013 ................................. 42
Tabel 4.13
: Hasil Analisis kecukupan modal dan kesehatan keuangan PT Asuransi Bina Dana Arta, Tbk. Tahun 2011 s/d 2013 Secara Lintas Waktu (Time Series) ...................... 43
Tabel 4.14
: Hasil Analisis kecukupan modal dan kesehatan keuangan PT Asuransi Bina Dana Arta, Tbk. Tahun 2011 s/d 2013 Secara Lintas Waktu (Time Series) ........... 44
Tabel 4.15
: Hasil Analisis kecukupan modal dan kesehatan keuangan PT Asuransi Bina Dana Arta, Tbk. Tahun 2011 s/d 2013 Secara Cross Section .......................................... 45
Tabel 4.16
: Hasil Analisis kecukupan modal dan kesehatan keuangan PT Asuransi Jasa Tania, Tbk. Tahun 2011 s/d 2013 Secara Lintas Waktu (Time Series) ....................... 46
Tabel 4.17
: Hasil Analisis kecukupan modal dan kesehatan keuangan PT Asuransi Jasa Tania, Tbk. Tahun 2011 s/d 2013 Secara Lintas Waktu (Time Series) ...................... 46
Tabel 4.18
: Hasil Analisis kecukupan modal dan kesehatan keuangan PT Asuransi Jasa Tania, Tbk. Tahun 2011 s/d 2013 Secara Cross Section ............................................ 47
Tabel 4.19
: Hasil Analisis Kecukupan Modal secara Lintas Waktu (Time Series) PT Bina Dana Arta, Tbk dan PT Jasa Tania, Tbk. Tahun 2011 s/d 2013. .................................................................... 48
Tabel 4.20
: Hasil Analisis Kecukupan Modal secara Cross Section PT Bina Dana Arta, Tbk dan PT Jasa Tania, Tbk. Tahun 2011 s/d 2013. .................................................................... 49
DAFTAR GAMBAR
Halaman Gambar 1.1
: Kerangka Pikir Penelitian .......................................................16
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
: Perhitungan Rasio Kecukupan Modal PT Bina Dana Arta Tbk pada Tahun 2011-2013
Lampiran 2
: Perhitungan Rasio Lancar PT Bina Dana Arta Tbk pada Tahun 2011-2013
Lampiran 3
: Perhitungan Rasio Lancar PT Bina Dana Arta Tbk pada Tahun 2011-2013
Lampiran 4
: Perhitungan Rasio Beban Klaim PT Bina Dana Arta,Tbk pada Tahun 2011-2013
lampiran 5
: Perhitungan Rasio Komisi Neto PT Bina Dana Arta, Tbk tahun 20112013
Lampiran 6
: Perhitungan Rasio Hasil Investasi / Investmen Yield Ratio (IYR) PT Bina Dana Arta,Tbk pada Tahun 2011-2013
Lampiran 7
:Perhitungan Rasio Kecukupan Modal PT. Jasa Tania, Tbk pada Tahun 2011-213
Lampiran 8
: Perhitungan Rasio Likuiditas PT Asuransi Jasa Tania, Tbk pada Tahun 2011-2013
Lampran 9
: Perhitungan Rasio Modal Sendiri PT Jasa Tania, Tbk pada Tahun 2011-2013
Lampiran 10
: Perhitungan Rasio Beban Klaim PT Asuransi Jasa Tania,Tbk pada Tahun 2011-2013
Lampiran 11
: Perhitungan Rasio Komisi Neto PT.Asuransi Jasa Tania, Tbk tahun 2011-2013
Lampiran 12
: Perhitungan Rasio Hasil Investasi / Investmen Yield Ratio (IYR)PT.Jasa Tania,Tbk pada Tahun 2011-2013
DAFTAR PUSTAKA
Ali, Hasymi. 2002. Pengantar Asuransi. Cetakan Pertama. Jakarta : Bumi Aksara.
Darmawi, Herman. 2006. Manajemen Asuransi. Cetakan Keempat. Jakarta : Bumi Aksara.
Karuniawati, Melissa. A.2007. Analisa pengukuran kinerja kesehatan keuangan Perusahaan Asuransi Jiwa Berdasarkan Metode Batas Tingkat Solvabilitas minimum PT. Asuransi Jiwasraya.skripsi.
Keputusan Menteri Keuangan Nomor 424/KMK.06/2003 tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi.
Keputusan Direktorat Jendral Lembaga Keuangan (DJLK) No. Kep.3607/LK/2004 tentang pedoman perhitungan batas tingkat solvabilitas.
Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No.09/PMK.010/2011 tentang pedoman Batas Tingkat Solvabilitas Minimum Bagi Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi
Prakoso, Djoko. 2004. Hukum Asuransi Indonesia. Cetakan Kelima. Jakarta : Rineka Cipta.
Sekretariat Jendral Dewan Asuransi Indonesia, Undang-Undang Republik Indonesia No.2 tahun 1992
J. Supranto, M.A. 2002. Metode Peramalan Kuantitatif untuk Perencanaan Ekonomi dan Bisnis, Jakarta : Rineka Cipta.
Sesuai UU Asuransi dan PP No. 73 Tahun 1992 tentang Penyelenggaraan Usaha Perasuransian sebagaimana diubah dengan PP No. 63 Tahun 1999
Widayat, 2004, metode penelitian pemasaran, Edisi Pertama, Penerbit: Universitas Muhammadiyah Malang.
