EUROPA CANTAT PÉCS 2015 Nonprofit Kft.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2015. ÉVI BESZÁMOLÓHOZ
Pécs, 2016. február 28.
Cégszerű aláírás
A vállalkozás bemutatása I.
Általános Rész:
A Társaság neve: Europa Cantat Pécs 2015 Nonprofit Kft Székhelye: Pécs, Széchenyi tér 1 7621 Alapító okirat kelte: 2013. 07.01 Adószám: 24661537-2-02 A Társaság által gyakorolt fő tevékenységek: Előadó művészeti kiegészítő tevékenység Cég képviselője: Móczár Gábor, lakcím: 2089 Telki Gyöngyvirág u 50 B Cégjegyzés módja: Önálló
Tulajdonosi szerkezet: Pécs Megye Jogú Város Önkormányzat Magyar Kórusok, Zenekarok és Népzenei Együttesek Szövetsége European Choral Association- Europa Cantat
52% 24% 24%
Mérlegkészítés időpontja: 2016. február 28.
A számviteli politika fő vonásai A társaság könyvvezetése a kettős könyvvitel rendszerében valósul meg. A cég egyszerűsített éves beszámolót készít, tekintettel, arra, hogy a Számviteli törvény 7§-ában foglalt feltételeknek megfelel. A mérleg és eredmény-kimutatás a kötelező tagoláson túl nem részletezett. Az üzemi üzleti tevékenység eredményét összköltség eljárással állapítjuk meg. A mérleg, eredmény-kimutatás, valamint a kiegészítő melléklet egymással összhangban van. Alkalmazott értékelési eljárások: Az immateriális javak és tárgyi eszközök beszerzési illetve előállítási költségen érték csökkentve szerepelnek a mérlegben. A tárgyi eszközök csoportosításánál fő szempont volt, hogy az eszközök milyen szerepet töltenek be a társaság működésében. Az amortizációs politika szerint az értékcsökkenést a bruttó érték alapján lineáris kulcsokkal számítjuk ki. Az 100EFt egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök beszerzési költségét
a társaság használatba vételkor egy összegben értékcsökkenési leírásként elszámolta. A vásárolt készletekről év közben mennyiségi és értékbeli nyilvántartást nem vezetünk, december 31-i fordulónappal tényleges leltárfelvétel alapján az utolsó beszerzési értéken értékelve vesszük állományba. Az alapítás átszervezés költségeit a vállalkozás nem aktiválja. A pénzeszközök között az elszámolási betétszámla záró összege, záró állománya a bankkivonattal egyező, a pénztár pénzkészlete a pénztárjelentéssel egyező. A rövid lejáratú kötelezettségek értékelése könyv szerinti értéken történik. A szokásos mértéket meghaladónak számszerűsítve az 100eFt-ot meghaladó bírságokat, késedelmi kamatokat, kötbéreket, az 100eFt-ot meghaladó káreseményekkel kapcsolatos bevételeket és ráfordításokat tekintjük. Rendkívüli tételek elkülönítésének kritériuma a rendszeres tevékenységgel való szoros kapcsolat hiánya szokatlan és eseti jellegű előfordulása volt. Jelentős összegű hibának az előző évek mérleg főösszegét 1%-kal módosító változásokat tekintjük. Lényeges hatásúnak tekintjük a saját tőke 20%-os változását előidéző változásokat, valamint amelyek a saját tőke összegét a jegyzett tőke alá viszik. Értékvesztés képzése a vevők, adósok egyedi minősítése alapján történik, a tartozás összes körülményeinek figyelembe vételével. Kivételt képeznek a fizetési határidőt egy évvel meghaladó, vevőnként, adósonkénti együttesen 15eFt alatti kisösszegű követelések, melyekre csoportosan is képezhető értékvesztés.
II.
Specifikus Rész:
A vagyoni pénzügyi helyzet és jövedelmezőség alakulása a.) Tárgyi eszközök aránya: 2014. évben: Tárgyi eszközök/ Összes eszköz : 725/50823=1,43% 2015. évben: Tárgyi eszközök/ Összes eszköz : 430/49452=0,87%
b.) Forgóeszközök aránya: 2014. évben: Forgóeszközök értéke/ Összes eszköz értéke: 50098/50823=98,57% 2015. évben: Forgóeszközök értéke/ Összes eszköz értéke: 49022/49452=99,13%
c.) Tőke ellátottság: 2014 évben: Saját tőke/Összes forrás: 1320/50823=2,59% 2015 évben: Saját tőke/Összes forrás: 42839/49452=86,63%
d.) Források aránya: 2014. évben: Kötelezettségek/ Összes forrás: 12503/50823=24,60% 2015. évben: Kötelezettségek/ Összes forrás: 2613/49452=5,28%
e.) Árbevétel arányos jövedelmezőség: 2014. évben Összes árbevétel/Adózás előtti eredmény: 10422/27=386,00% 2015. évben Összes árbevétel/Adózás előtti eredmény: 298640/41519=719,29%
f.) Eszközarányos jövedelmezőség: 2014.évben Adózás előtti eredmény/Összes eszköz érték: 27/50823=0,05% 2015.évben Adózás előtti eredmény/Összes eszköz érték: 41519/49452=83,96%
g.) Adózás előtti eredmény saját tőke aránya: 2014. évben Adózás előtti eredmény/ Saját tőke: 27/1320=2,05% 2015. évben Adózás előtti eredmény/ Saját tőke: 41519/42839=96,92%
h.) Eladósodottsági mutató: 2014. évben: Kötelezettségek /Saját tőke=12503/1320=947,19% 2015. évben: Kötelezettségek /Saját tőke=2613/42839=6,10% i.) Likviditási mutató: 2014. évben: Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek= 50098/12503=400,69% 2015. évben: Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek= 49022/2613=1876,08%
A vállalkozás tárgyévi ellenőrzései: A vállalkozásnak a tárgyévben Áfa ellenőrzése május- augusztus közötti időszakban volt. A Hatóság megállapítást nem tett.
Könyvvizsgáló adótanácsadó személye: TVT-Audit Kft 7624 Pécs, Bartók B u 2. részéről, Rappai Ágnes Eszter (MKVK 001635)
Könyvviteli szolgáltatást végzők: A vállalkozás könyvviteli szolgáltatását Tóth Eszter végzi, PM regisztr. száma: 110119
A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének, valamint értékcsökkenési leírásának alakulása: Megnevezés Nyitó Vagyoni ért. jogok Szellemi termékek Műszaki gép, berendezés Egyéb berendezés Irodai 1.202 berendezések Összesen: 1.202
Bruttó érték (eFt) Növekedés Csökkenés Záró
Értékcsökkenés (eFt) Nyitó Növekedés Csökkenés Záró
1.202
350
422
772
1.202
350
422
772
Az elszámolt értékcsökkenési leírás összege 2015 évben (eFt):
Megnevezés
Összeg (eFt)
Tervszerinti écs.
422
Kis értékű te. écs.
2.871
Összesen:
3.293
A vállalkozás követelései:
Megnevezés
Összeg (eFt)
Belföldi vevők
300
Szakképzési hj
215
EHO követelés
28
Illeték követelés
1
Áfa követelés Ip. adó követelés
14.225 61
Szociális hj követelés
800
Nyugd. jár. követelés
225
Ebi j. követelés
576
Összesen:
16.431
A vállalkozás kötelezettségei:
Megnevezés Szállítók Szja kötelezettség Kifizetőt terhelő EKHO
Összeg (eFt) 869 1.390 300
Társasági adó kötelezettség
4
Munkavállalót terhelő EKHO
50
Összesen:
2.613
III.
Tájékoztató Rész:
Létszámadatok: Megnevezés
2014
Létszám főállású (fő) Bérkifizetés (eFt) Személyi jell. kifiz. (eFt)
2015
Változás
6
10
növekedés
11.051
27.387
növekedés
6.427
20.276
növekedés
Bér és személyi jellegű kimutatás 2015. Megnevezés Munkavállalók bérköltsége Megbízások díja Külföldi magánszemélyek megbízási díja Külföldi Zenészek megbízási díja Zongora bérleti díja EKHO-san adózó megbízási díj
Összeg (eFt) 27.387 3.881 11.791 1.551 349 2.046
Belföldi magánszemélyek megbízási díja
143
EKHO-s jövedelem
515
Számfejtett bérleti díj
650
Összesen:
48.313
Részesedés más vállalkozásban: A vállalkozásnak nincs részesedése más vállalkozásban.
Időbeli elhatárolások: Passzív időbeli elhatárolásként 4.000 Ft került kimutatásra, a PMJV-től le nem hívott támogatás visszafizetése miatt.
Az eredmény-kimutatás kiegészítése
Bevételek alakulása Az értékesítés nettó árbevétele 2015. évben 298.640 eFt volt, teljes egészében belföldről származott. Egyéb bevételként 234.172 eFt-ot realizált, ennek legnagyobb része támogatásból származott.
Rendkívüli tételek A társaságnál 2015. évben 13.043 eFt rendkívüli veszteség került kimutatásra, ennek oka, hogy 2 db ajándékozási szerződéssel, a PMJV-nek átadtak eszközöket (szobor és egyéb kis értékű eszközök) tekintettel, a tervezett végelszámolásra.
Adóalap, adó és mérlegszerinti eredmény Megnevezés Adózás előtti eredmény Társasági adóalapot csökkentő tételek (eFt) Társasági adóalapot növelő tételek (eFt)
Atv szerinti écs, Összesen: Sztv szerinti écs. Összesen:
Adóalap Társasági adó Adózott eredmény Mérlegszerinti eredmény
Összeg eFt) 41.519 3.293 3.293 3.293 3.293 41.519 0 41.519 41.519
Egyebek: A vállalkozásnak 2015. december 31-én hosszúlejáratú kötelezettsége nincs. A beszámolási időszakban céltartalék képzésre nem került sor, a gazdálkodás során, veszélyes hulladék nem keletkezett. Az ügyvezető részére 2015. évben nem nyújtott a társaság kölcsönt.
Pécs, 2016. február 28.
Cégszerű aláírás
