Étkeztetéssel kapcsolatos finanszírozási modell kidolgozása

ÁROP.3.2.A-2013-13 Szervezetfejlesztés

Étkezéssel kapcsolatos finanszírozási modell kidolgozása

Étkeztetéssel kapcsolatos finanszírozási modell kidolgozása

PILIS VÁROS ÖNKORMÁNYZAT ÉTKEZTETÉSI FELADATÁNAK FELÜLVIZSGÁLATA

Pilis, 2014. július 27-30.

Készítette: Hajdu Zsoltné

1



Tartalomjegyzék 1. BEVEZETÉS ...................................................................................................................... 3 1.1 A PÁLYÁZAT CÉLJA ............................................................................................................ 3 1.2 A PROJEKTELEM MAGVALÓSÍTÁSÁNAK CÉLJA ................................................................... 4 2. ÉTKEZTETÉSSEL KAPCSOLATOS HELYZET BEMUTATÁSA ........................... 5 2.1. GUBÁNYI KÁROLY ÁLTALÁNOS ISKOLA ........................................................................... 5 2.2. JÁTÉKORSZÁG ÓVODA ...................................................................................................... 7 2.3. BÖLCSŐDE ........................................................................................................................ 8 2.4. EVANGÉLIKUS SZERETETSZOLGÁLAT BEMUTATÁSA ......................................................... 9 2.5. A PENSIO MINŐSÉGI KÖZÉTKEZTETÉS KFT. BEMUTATÁSA ........................................... 10 3. AZ ÉTKEZTETÉSI FOLYAMATOK HATÉKONYSÁGÁNAK FELÜLVIZSGÁLATA ........................................................................................................ 14 3.1 GUBÁNYI KÁROLY ÁLTALÁNOS ISKOLA ÉTKEZTETÉSI FOLYAMATÁNAK BEMUTATÁSA .. 14 3.2 JÁTÉKORSZÁG ÓVODA ÉTKEZTETÉSI FOLYAMATÁNAK BEMUTATÁSA .............................. 15 4. ÉTKEZTETÉSSEL KAPCSOLATOS FELADATOK ÉRTÉKELÉSE, JAVASLATOK..................................................................................................................... 16 4.1 A GUBÁNYI KÁROLY ÁLTALÁNOS ISKOLA ÉTKEZTETÉSI FELADAT ELLÁTÁSÁNAK ÉRTÉKELÉSE ........................................................................................................................... 16 4.2 A JÁTÉKORSZÁG ÓVODA ÉTKEZTETÉSI FELADAT ELLÁTÁSÁNAK ÉRTÉKELÉSE ................ 17 4.3 A BÖLCSŐDE ÉTKEZTETÉSI FELADAT ELLÁTÁSÁNAK ÉRTÉKELÉSE ................................... 17 4.4 AZ EVANGÉLIKUS SZERETETSZOLGÁLAT ÉTKEZTETÉSI FELADAT ELLÁTÁSÁNAK ÉRTÉKELÉSE ........................................................................................................................... 18 4.5. ÖSSZEGZÉS ..................................................................................................................... 18 5. MEGVALÓSÍTÁSI KONCEPCIÓ ................................................................................ 20

2



1. Bevezetés Az Önkormányzat 2008-ban az ÁROP -3. A. 1. /A-2008-0057 számú, a Közép-Magyarországi Régióban lévő önkormányzatok polgármesteri hivatalainak szervezetfejlesztésére kiírt pályázaton indult és nyert 2009. március 4-én. E projekt keretében akkor a következő főbb tevékenységek valósultak meg: -

képzések,

-

szervezetfejlesztési tevékenységek,

-

szoftverfejlesztés.

2013. január 1-jével az önkormányzatok szerepköre jelentősen megváltozott, államigazgatási feladat- és hatáskörök egy része államigazgatási szervekhez, a járási hivatalokhoz került. A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatokat továbbra is törvény írja elő, de az önkormányzatok eltérő adottságait is figyelembe véve.

1.1 A pályázat célja A jelen ÁROP-3.A.2.-2013-2013-0026 számú pályázat a Magyary Programban foglalt célokkal összhangban két célt tűzött ki az önkormányzatok fejlesztése területén: •

Az Önkormányzati törvény és a Járási törvény rendelkezéseinek megfelelően

megváltozik az önkormányzatok feladatköre, amely a polgármesteri hivatalok, az önkormányzatok által felügyelt intézmények szervezeti működésében is változásokat tesz szükségessé. A pályázat egyik célja a szükséges változások felmérésének, megtervezésének, megvalósításának és az eredmények visszacsatolásának támogatása. •

Az önkormányzatok költségcsökkentésének, hatékonyságnövelésének módszertani és

gyakorlati támogatása annak érdekében, hogy a megváltozott feladat-ellátási rendben és finanszírozási környezetben is ésszerűen és fenntarthatóan szervezett szolgáltatáskínálattal, kötelező és önként vállalat feladatokkal vegyenek részt.

2013-ban kiírásra került a Szervezetfejlesztés a KMR régióban lévő önkormányzatok számára elnevezésű ÁROP -3.A.2.-2013-2013. számú pályázat. E pályázat célja, a szerepkör változásával a lakosságban kialakult vélemények, igények és javaslatok felmérése, ezeknek megtervezése, megvalósítása és az így kialakult eredmények visszacsatolásának támogatása. 3



Projektünkkel célunk, hogy Pilis Város Önkormányzata a reformokkal egyetértésben kialakítson egy olyan közigazgatási szervezeti rendszert, amely hatékony, fenntartható, ésszerűen szervezett szolgáltatáskínálattal áll lakosai és partnerei rendelkezésére. Jelen pályázat egyik projekteleme az „Étkeztetéssel kapcsolatos finanszírozási modell kidolgozása”.

1.2 A projektelem magvalósításának célja A költségvetési gazdálkodás eredményességének javítása és a partnerség erősítése területén olyan tanulmányok, módszertanok kidolgozása, képzések szervezése, amelyek a hivatali tevékenység hatékonyságát, eredményességét szolgálják. E dokumentáció hivatott bemutatni, a jelenlegi étkeztetéssel kapcsolatos feladatokat, folyamatokat, azok felülvizsgálatának megállapításait, javaslatait, különös tekintettel a halmozottan hátrányos (HH - s), illetőleg a diétás étrendet igénylő gyermekek étkeztetésének finanszírozására és optimalizálására. A projekt keretein belül a közétkeztetésre vonatkozó táplálkozás-egészségügyi előírásokról szóló 37/2014. (IV. 30.) EMMI rendelet (a továbbiakban: Menza Rendelet) előírásainak árfelhajtó hatását is vizsgáljuk. A dokumentáció az étkeztetési feladatok javítására vonatkozóan tár fel lehetőségeket, javaslatokat, amely alapján biztonsággal, megfelelő színvonalon, de költséghatékony módon valósulhat meg az étkeztetési feladat.

4



2. Étkeztetéssel kapcsolatos helyzet bemutatása Az étkeztetéssel kapcsolatban irányadó a 2012. évi CXCII. törvény 71. § (1) bekezdésével módosított, a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény, amelynek 151. § (2) bekezdése értelmében a települési önkormányzat az általa fenntartott óvodában és a közigazgatási területén az állami intézményfenntartó központ által fenntartott nevelési-oktatási intézményben, a gyermekek és a tanulók számára az óvodai nevelési napokon, illetve az iskolai tanítási napokon biztosítja a déli meleg főétkezést és további két étkezést. •

Klebelsberg Intézményfenntartó Központ fenntartásában működő intézmények: Gubányi Károly Általános Iskola (Pilis, Széchenyi út 28.) Gubányi Károly Általános Iskola (Pilis, Szabadság tér 1.)

•

Pilis Város Önkormányzatának fenntartásában működő intézmények: Játékország Óvoda Gesztenyéskert tagóvoda, (Pilis, Attila u. 8.) Játékország Óvoda Hétszínvilág székhelyóvoda, (Pilis, Rákóczi út 42.) Jétékország Óvoda Meserét tagóvoda (Pilis, Kávai út 19.)

•

Egyházi működtetésre átadott intézmények: Bölcsődei intézmény (Pilis, Gólyahír u. 6.) Evangélikus Szeretetszolgálati (Idősek Napközi Otthona Pilis, Kossuth L. út 57.)

2.1. Gubányi Károly Általános Iskola Az iskolát, mint alapfeladatot ellátó köznevelési intézményt a Klebelsberg Intézményfenntartó Központról szóló 202/2012. (VII.27.) Korm. rendelet, valamint a nemzeti köznevelésről szóló törvény végrehajtásáról szóló 229/2012. (VIII. 28.) Korm. rendelet 2013. január 1-e óta a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ fenntartásába rendelte. A tárgyi feltételek az ingatlan, ingó vagyon üzemeltetése, a gyermek étkeztetés és mindezek anyagi hátterének biztosítása pl: a konyhák üzemeltetése önkormányzati feladat maradt, miközben a rezsiköltségek nem építhetők be a gyermekek étkezési térítési díjaiba. Az étkeztetés, - mint önkormányzat alapfeladata- tekintetében lettek tisztázva az étkeztetéssel kapcsolatos feladatok.

5



Az eddigi gyakorlat alapján az iskola látja el az alábbi feladatokat: -

az étel (adagok) megrendelése

-

a megrendelt étel lemondása, pótrendelés,

-

az étel átvétele, minőségi, mennyiségi ellenőrzése,

-

az étel kiosztása,

-

a szállítólevelek összegyűjtése (havonta),

-

az ékezési nyilvántartás folyamatos vezetése, a tényleges fogyasztás alapján,

-

nyilvántartás vezetése az ingyenes/kedvezményes étkezésben részt vevő gyermekek törvényes képviselője által aláírt étkezés lemondásáról.

-

tanév végén nyilatkoztatja a szülőket az étkezésről, szociális helyzetről.

A Hivatal végzi az étkeztetés tekintetében az alábbi feladatokat: -

feldolgozza az iskola által összegyűjtött, étkezésről, szociális helyzetről szóló, szülők által aláírt nyilatkozatokat,

-

a tárgyhónapot megelőző hónapra vonatkozó étkezési térítési díjról számlát állít ki és postázza.

-

vezeti a normatív elszámolás alapdokumentumát képező, olyan analitikus nyilvántartást, amely tartalmazza: a) az étkezési térítési díjkedvezményre jogosító határozat hatályát, b) az étkezési térítési díjkedvezményre való jogosultság mértékét, (50%, 100%) c) az étkezési térítési díj befizetési időszak napjainak számát, lemondással érvényesítve.

-

a tárgyhónapot megelőző hónapra vonatkozó étkezési térítési díj befizetését igazoló bizonylat alapján az étkezési térítési díjak könyvelését.

-

a tárgyidőszaki hátralék kimutatás alapján a hátralékok behajtását,

-

A Polgármesteri Hivatal Szociális Csoportja közvetlenül átadja az a Gazdálkodási Iroda részére az étkezési térítési díjak alóli mentességre, vagy kedvezmény biztosítására vonatkozó hatósági bizonyítványok egy-egy példányát.

6



2.2. Játékország Óvoda A Játékország Óvoda 3 tagóvodából álló, önállóan működő helyi költségvetési szerv. Az étkeztetés, - mint önkormányzat alapfeladata - tekintetében, munkamegosztási megállapodás alapján közreműködik az óvodai étkeztetés elszámolásával összefüggő feladatok ellátásában.1

Az intézmény feladata az étkeztetés elszámolás rendjének tekintetében: -

az étel (adagok) megrendelése

-

a megrendelt étel lemondása, pótrendelés,

-

az étel átvétele, minőségi, mennyiségi ellenőrzése,

-

az étel kiosztása,

-

a szállítólevelek összegyűjtése (havonta),

-

étkezési nyilvántartás vezetése,

-

a tárgyhónapot megelőző hónapra vonatkozó étkezési térítési díjról számla kiállítása, kiosztása,

-

nyilvántartás vezetése az ingyenes/kedvezményes étkezésben részt vevő

gyermekek

törvényes képviselője által aláírt étkezés lemondásáról. -

az ékezési nyilvántartás folyamatos vezetése, a tényleges fogyasztás alapján,

-

az intézmény köteles egy, a normatív elszámolás alapdokumentumát képező,

olyan

analitikus nyilvántartást vezetni, amely tartalmazza: a) az étkezési térítési díjkedvezményre jogosító határozat hatályát, b) az étkezési térítési díjkedvezményre való jogosultság mértékét, (50%, 100%) c) az étkezési térítési díj befizetési időszak napjainak számát, lemondással érvényesítve. -

az eredményesen nem kezelt hátralékok átadása a behajtás továbbfolytatása végett a Polgármesteri Hivatal Gazdálkodási Irodája részére.

A Hivatal feladata az étkeztetés elszámolás rendjének tekintetében: -

a tárgyhónapot megelőző hónapra vonatkozó étkezési térítési díj, befizetés igazolása

alapján a befizetett étkezési térítési díjak összegének könyvelése.

1

Pilisi Polgármesteri Hivatal és a Játékország Óvoda között létrejött munkamegosztási megállapodás 2.6.1.3.

7


-


a tárgyidőszaki hátralék kimutatás elektronikus formában történő elérésének biztosítása az intézmény számára,

-

közreműködik az átadott, eredményesen nem kezelt hátralékok behajtásában,

-

A Hivatal Szociális Csoportja közvetlenül átadja az intézmény és a Gazdálkodási Iroda részére az étkezési térítési díjak alóli mentességre, vagy kedvezmény biztosítására vonatkozó hatósági bizonyítványok egy-egy példányát.2

2.3. Bölcsőde „Az intézmény a KMOP- 2009-4.5.2. pályázati konstrukció keretében valósult meg így a KMOP- 2009-4.5.2-09-2009-007 számú pályázatot az Önkormányzat az Evangélikus Egyháznak a pályázat fenntartási időszakban átadta. A bölcsődei szolgáltatás nyújtását az Önkormányzat Képviselő-testületének határozata alapján a Magyarországi Evangélikus Egyház által fenntartott, Pilisi Evangélikus Szeretetszolgálat útján végzi a gyermekek védelméről és gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 42. § - ban foglaltak alapján.”3 Az egyház a bölcsődei étkeztetésre állami normatívát nem tud igénybe venni. Magyarország 2014. évi központi költségvetésből, a nem állami köznevelési feladatok támogatásának II. pontja alapján, - a köznevelési intézmények működésének támogatására 160.000 Ft/gyermek/év -, valamint a III. pontja alapján – a köznevelési intézmények kiegészítő támogatása címen 24.300 Ft /gyermek támogatás illeti meg. A feladat ellátási szerződés 4 értelmében az „Intézmény elsősorban a számára biztosított, mindenkori állami költségvetési törvényben meghatározott támogatási összegből és szülők által fizetett gondozási díjakból tartja fenn és működteti az intézményt. Az Önkormányzat a szolgáltatás biztosításához szükséges költségekhez hozzájárul oly módon, hogy a szolgáltatás deficitmentesen működhessen.” Ez, az Önkormányzat által fizetett működési hozzájárulás tartalmazza például az étkezésre kifizetett összeget is. Ezért kell ebben a témakörben az Intézménynél jelentkező étkeztetés költségeit megvizsgálni. Az intézmény év végi beszámolója5 szerint „az intézményi térítési díj jelentős részét az étkezési térítési díj teszi ki, a bölcsődei étkeztetés szabályai rendkívül szigorúak, ezt tükrözi a napi díj, a napi négyszeri étkeztetés díja bruttó 560 Ft. (Lásd 1. sz. melléklet) Bár 2

Pilisi Polgármesteri Hivatal és a Játékország Óvoda között létrejött munkamegosztási megállapodás 2.6.1.3.

3

Pilis Város Önkormányzata és a Magyarországi Evangélikus Egyház között létrejött feladat ellátási szerződés 1./ pontja 4 Pilis Város Önkormányzata és a Magyarországi Evangélikus Egyház között létrejött feladat ellátási szerződés 3.1./ pontja 5 Bölcsőde 2013.08.15-2013.12.31 közötti időszaki beszámolója

8



több környékbeli szállítót is megkeresve, nem kaptak kedvezőbb ajánlatot.” Az étkeztetést az intézménynél is a PENSIO Minőségi Közétkeztetés Kft. biztosítja, határozatlan idejű szerződés szerint.

1. ábra: A bölcsődére 2014. évben érvényes szolgáltatási díj összehasonlítása

Az Önkormányzat jelenlegi nyersanyagnormái korcsoport

Bölcsőde

étkezés

reggeli tízórai ebéd uzsonna

nettó norma

294

Bölcsőde által fizetett szolgáltatási díj korcsoport

Bölcsőde

étkezés

nettó norma


440,77

PENSIO kalkuláció 37/2014(IV.30.) EMMI rendelet miatt korcsoport

Bölcsőde

étkezés

nettó norma


361,9

Forrás: PENZIO Közétkeztető Kft. adatai alapján saját szerkesztés

Az 1. ábra a Bölcsődére érvényes étkezési szolgáltatási díjak összehasonlítását mutatja. Abban az esetben, ha a bölcsődei étkeztetés költségeit az Önkormányzat fizetné, nettó 294 Ft + Áfa azaz bruttó 373,38 forintba kerülne az étkeztetés. Az intézmény ennél az árnál 66,7%-kal drágábban, 440,77+Áfa, azaz bruttó 560 Ft –ért kapja a szolgáltatást. A PENZIO által (önkormányzati igénybevétel esetén) kalkulált 2014.09.01-től érvényesíteni kívánt szolgáltatási díj a bölcsődére mindössze 361,9 Ft + Áfa, azaz bruttó 459,61 Ft térítési díjat kalkulált, amely 17,89 %-kal alatta marad a bölcsőde által jelenleg fizetett szolgáltatás díjának.

2.4. Evangélikus Szeretetszolgálat bemutatása Az Evangélikus Szeretetszolgálat (korábban: Idősek Napközi Otthona) egyházi fenntartású intézmény. Napi szinten átlagosan 215 fő étkeztetését biztosítja, melyből hétvégén egyszeri meleg étkezést 135 fő számára tud adni. A térítési díj bruttó 430 Ft, illetve a személyes gondoskodást nyújtó szociális intézmények szakmai feladatairól és működésük feltételeiről szóló 1/2000. (I. 7.) SzCsM rendelet alapján az intézménynél alkalmazott térítési díj mértéke jövedelem alapján eltérő.

9



2. ábra: A szociális alapellátási igénybe vevők megoszlása

Megnevezés

Hétköznap (fő)

Hétvégén (fő)

Összen (fő)

Idősek napközbeni ellátása

20

0

20

Szociális étkeztetés (népkonyha )

60

135

195

Mindösszesen

80

135

215

Forrás: Az Idősek Napközi Otthona adatszolgáltatása

Az Intézménynél alkalmazott szolgáltatási díjak az Önkormányzatnál (Gubányi Károly Általános Iskola és Játékország Óvoda) alkalmazott szerződés szerinti díjakkal megegyező.

2.5. A PENSIO Minőségi Közétkeztetés Kft. bemutatása „ A PENSIO Minőségi Közétkeztetés Kft. Budapesti székhellyel rendelkező cég, mely közel 20 éve Társasági Szerződéssel alakult meg. Tevékenysége óvodai, iskolai közétkeztetés. Jelenleg napi 80.000 adag ebéd, reggeli, illetve uzsonna készül el és kerül kiszállításra konyháiról. A Társaság fő tevékenységi köre diákétkeztetés, munkahelyi éttermi vendéglátás és szociális felnőtt étkeztetés. Ezen tevékenységek mellett szokásos éttermi vendéglátással, élelmiszer jellegű vegyes kiskereskedelemmel és élelmiszer kiskereskedelemmel is foglalkozik. A Társaság dinamikusan fejlődik, egyre több megrendelőnek dolgozik, és fokozatosan terjeszkedik Magyarország egész területén, nagyobb településeken, városokban, Budapest kerületeiben. Szolgáltatásai során a jó minőségére és ügyfelei igényeinek maximális kielégítésre törekszik. Felelősséggel tartozik azért, hogy a diákoknak olyan étkeztetést nyújtson, amely biztosítja az alapvető tápanyagokat (teljes értékű és növényi fehérjék, zsírok, szénhidrátok, nyomelemek, vitaminok) a fiatal, fejlődő szervezet számára”.

6

A PENSIO

Minőségi Közétkeztetés Kft. országszerte több mint 300 konyhát működtet és naponta 80 ezer adag ételt állít elő, bölcsődék, óvodák, általános iskolák, idősotthonok és szociális intézmények számára. Az ételeket a cég saját teherautóin szállítja ki, és saját edényzetében kínálja – garantálva ezzel a minőséget.7

6 7

http://pensio17kft.ewk.hu/ http://pensio-szolgáltatásaink/minosegikozetkeztetes.hu/

10



A PENZIÓ Közétkeztetés Kft. elkötelezett annak irányában, hogy: „Csak hazai, lehetőség szerint környékbeli beszállítók alapanyagaival dolgozik. Beszállítói partnereivel hosszú távú kapcsolat kialakítására törekszik. Olyan vállalatokat, vállalkozásokat keres, akik ugyan úgy gondolkodnak az alapanyagok előállításáról, szállításáról, mint ő maga az ételek készítéséről. Fontos számára, hogy partnereivel is elkötelezett legyen a minőség biztosítása és fenntartása, a hazai mezőgazdaság és termelés segítése, és a vevők kiszolgálása iránt.”8 A PENSIO Minőségi Közétkeztetés Kft. a Közbeszerzési értesítő 2012. június 8-án megjelent 64. számában KÉ-8392/2012. számon közzétett ajánlati felhívással indult nyílt közbeszerzési eljárás eredményeképpen, a „közétkeztetés ellátása Pilis Városában” tárgyú nyertes ajánlatával 2012. június. 22-én kötött szerződést Pilis Város Önkormányzatával. A szerződés az iskolai és óvodai étkeztetésre, határozott időtartama, 36 hónapra jött létre, mely az aláírást követő hónap első napján lép hatályba, azaz 2012.10.01- 2015.09.30. terjedő időre szól. A szolgáltató Budapestről, a Kőér utcai konyháról szállítja az ételt Pilisre.

2.5.1.A szolgáltatás megrendelése A Megrendelő minden héten, legkésőbb az utolsó tanítási vagy munkanapon 14:00 óráig adhatja a következő heti ételadagra vonatkozó megrendelését.9

2.5.2 A rendelés módosítása A Megrendelő:

-

az ebéd és uzsonna esetén legkésőbb szállítási napon 8:30 óráig,

-

a reggeli és tízórai esetén a szállítási napot megelőző tanítási vagy munkanapon 17:00

óráig jogosult faxon, telefonon, vagy e-mailben lemondani.10

8

http://pensio-partnereink/minosegikozetkeztetes.hu/partnereink/ Pilis Város Önkormányzata és a Pensio 17. Kft között létrejött vállalkozási szerződés 2.2. pontja 10 Pilis Város Önkormányzata és a Pensio 17. Kft között létrejött vállalkozási szerződés 2.3. pontja 9

11



2.5.3 Vállalkozási díj és fizetési feltételek11

3. ábra: A szolgáltatás nyújtásának díjai 2012.10.01- 2015.09.30-ig

Óvodai étkeztetés tízórai ebéd uzsonna

Nettó Ft/adag 51,207,51,-

Iskolai étkeztetés tízórai ebéd uzsonna

53,229,53,-

Bölcsődei étkeztetés reggeli tízórai ebéd uzsonna

53,53,229,53,-

Menza:( csak ebéd)

229,-

Forrás: Pilis Város Önkormányzata és a Pensio 17. Kft között létrejött vállalkozási szerződés

Diétás étrend biztosításának igénye esetén a Vállalkozó a Nettó eladási ár (Ft/adag) maximum 15%-ban érvényesítheti. A szolgáltatási díjak a felhasznált anyagok árát is tartalmazzák, így a vállalkozó a díjon túl semmilyen jogcímen nem jogosult további díjra, vagy költségtérítésre. Az étkezési költségek alakulását Lásd az 5. sz mellékletben. 2014. szeptember 1-jével életbe lép a közétkeztetésre vonatkozó táplálkozás-egészségügyi előírásokról szóló 37/2014. (IV. 30.) EMMI rendelet, amely a szolgáltatás ellátásáért felelős fenntartók illetve az általuk megbízott közétkeztetési vállalkozások számára kötelezően alkalmazandók. A rendelet előírásainak számszerűsíthető anyagi követelményei vannak, amely a jelenleg fennálló szerződésünk feltételrendszerét is jelentősen megváltoztatja. Az új közétkeztetési rendelet rendelkezései részben felülírják, részben új elemekkel egészítik ki a korábbi közétkeztetésre vonatkozó szabályozást. A PENSIO Minőségi Közétkeztetés Kft. elvégezte az új nyersanyagnorma-értékek alapján a kalkulációt.

11

Pilis Város Önkormányzata és a Pensio 17. Kft között létrejött vállalkozási szerződés 4. pontja

12



A szolgáltató a Magyar Közétkeztetők Országos Egyesületének ajánlásaitól eltérő, mintegy 11%-kal kedvezőbb kalkulációt küldött az Önkormányzat számára.

4. ábra: A jelenleg alkalmazott és új közétkeztetési normák összehasonlítása

Az Önkormányzat jelenlegi nyersanyagnormái korcsoport Bölcsőde

Óvoda

Iskola alsó

Iskola felső

é tkezés reggeli tízórai ebéd uzsonna tízórai ebéd uzsonna tízórai ebéd uzsonna tízórai ebéd uzsonna

nettó norma 39,5 39,5 175,5 39,5 39,5 158 39,5 39,5 175,5 38,3 39,5 175,5 38,3

PENSIO kalkuláció korcsoport Bölcsőde

Óvoda

Iskola alsó

Iskola felső

étkezés

ne ttó norma

reggeli tízórai ebéd uzsonna tízórai ebéd uzsonna tízórai ebéd uzsonna tízórai ebéd uzsonna

75,1 39,5 175,5 71,8 89,2 213,2 80,8 100,3 256,4 98,9 110,7 298,3 109,1

Emelés (%) 52,60% 0,00% 0,00% 55,01% 44,28% 74,11% 48,89% 39,38% 68,45% 38,73% 35,68% 58,83% 35,11% 50,09%

Forrás: PENZIO Közétkeztetési Kft változások a közétkeztetésben tárgyú értesítő levél

Az új nyersanyagnorma-értékek alapján a kalkuláció 50,09%-kal emeli meg a jelenlegi szolgáltatási díjakat. A szükséges változtatások tükrében három megoldás közül választhat az Önkormányzat, hogy kezelni tudja a jogszabályból eredő rendkívüli normaemelési kényszert:

•

vagy teljes egészében átvállalja az Önkormányzat a többlet költségeket,

•

vagy részben vállalja át, részben pedig a fogyasztókra hárítja,

•

vagy teljes egészében a fogyasztókra hárítja azt.

Abban az esetben, ha az Önkormányzat a költségek egy részét átvállalja, azt az eladási ár egészében fizeti meg. Ebben az esetben a nyersanyagnormát érintő növekmény a nyersanyagnorma/rezsikulcs arányában kerül(het)ne megosztásra az ellátottak és az Önkormányzat között. Ugyanakkor érvényes az Önkormányzat és a PENSIO Minőségi Közétkeztetés Kft. között létrejött határozott idejű szerződés 36 hónapra jött létre, amely 2015.09.30. terjedő időre szól és a közbeszerzésben rögzített árakat tartalmazza, amely mind két felet kötik a szerződésben vállaltak megtartására.

13



3. Az étkeztetési folyamatok hatékonyságának felülvizsgálata Az étkeztetési folyamatában részt vevő intézmények közül csak az iskolai és óvodai étkeztetés folyamatát vizsgáljuk felül. E két intézmény tekintetében az önkormányzat látja el ezt a kötelező feladatot. A bölcsőde, valamint az idősek napközi otthona az étkeztetési folyamatokat önállóan, közvetlenül látja el.

3.1 Gubányi Károly Általános Iskola étkeztetési folyamatának bemutatása A tanév végi felmérés alkalmával a szülők írásban nyilatkoznak a következő tanévben történő étkezés igénybevételéről, majd a tanév kezdésekor az étkezők névsora alapján történik az étkezés megrendelése. Minden héten, legkésőbb az utolsó tanítási vagy munkanapon 14:00 óráig adhatja le az iskola a következő heti ételadagra vonatkozó megrendelését. A rendelés módosítására, lemondására, ebéd és uzsonna esetén legkésőbb szállítási napon 8:30 óráig, reggeli és tízórai esetén a szállítási napot megelőző tanítási vagy munkanapon 17:00 óráig van lehetőség, faxon, telefonon, vagy e-mailben. Ha a szülő pl.: kedden délután jelzi, hogy szerdától nem fog étkezni a gyermek, azt legkorábban csak csütörtökön lehet lemondani. A szülők jelzéseit az iskolatitkárok összesítik és tájékoztatják a konyhát az étkezések lemondásáról.

A teljes térítési díjat fizetőkről, az ingyenes/kedvezményes (azaz H-s és HH-s) étkezésben részt vevő gyerekekről, a törvényes képviselő által aláírt étkezés lemondásáról, folyamatos nyilvántartás készül. A konyha a ténylegesen étkezőkről vezet folyamatos nyilvántartást, amelyet havonta összesít és küldi meg az Önkormányzatnak. E nyilvántartás adatait a Hivatal az étkezési programban rögzíti, ellenőrzi, majd az analitikus programból kinyomtatja az étkezésről szóló számlákat és megküldi az érintettek számára. A beérkező étkezési térítési díjakat a főkönyvi könyvelők a Hivatalban könyvelik, a hátralékkezelést teljes körűen a Hivatal végzi. Gyakori probléma, hogy az ingyenesen étkező gyerekek szülei részéről a lemondás nem történik meg, így a gyermeknek az étkezést biztosítani kell akkor is, ha nem jelenik meg az iskolában. Jelenleg a térítés nélkül étkező (HH-s) gyermekek közel 50 %-a ténylegesen nem jelenik meg az ebédlőben, illetve nem étkezik, de az étel számukra is megrendelésre kerül. Jellemzően a HH-s gyermekek esetében találkozunk azzal a problémával, hogy gyerekek bár megjelennek a menzán, de nem ebédelnek, mert nem tetszik az étel számukra. 14



3.2 Játékország Óvoda étkeztetési folyamatának bemutatása Az étkeztetési folyamat tekintetében a munkamegosztási megállapodás alapján az intézménynél történik az étkeztetéssel kapcsolatos valamennyi feladat. Az intézmény szigorú számadású nyomtatványon vezeti az étkezőket. Az ételrendelés havi mennyiségben történik előre. Ez a fix adagrendelés módosulhat, azaz csökkenhet az étkezők száma, vagy esetleg plusz étel rendelésre lenne szükség. A szülőknek minden nap reggel 8:30-ig kell jeleznie az esetleges étel lemondását. A H-s illetve HH-s gyermekek esetében a lemondás kizárólag írásban történhet. Az óvodatitkár minden nap létszámellenőrzést tart a csoportokban, majd összesíti a napi létszámot. Amennyiben az előre lejelentett létszámtól eltérés van, az 9:30-ig jelzi a PENZIO Kft felé. A hónap végén összesíti az étkezések számát. E nyilvántartás adatait a Hivatallal online kapcsolatban lévő étkezési programban rögzíti, ellenőrzi, majd az analitikus programból kinyomtatja az étkezésről szóló számlákat és csekkeket, melyet személyesen adnak át a szülőknek. A beérkező étkezési térítési díjakat a főkönyvi könyvelők a Hivatalban könyvelik. Hátralékkezelést az intézmény végzi, az eredményesen nem kezelt hátralékok átadásra kerülnek a Hivatal részére, a behajtás továbbfolytatása céljából.

15



4. Étkeztetéssel kapcsolatos feladatok értékelése, javaslatok 4.1 A Gubányi Károly Általános Iskola étkeztetési feladat ellátásának értékelése A fenntartó váltást követően az együttműködés nem zökkenőmentes, amelynek oka lehet: hogy nem történt meg az étkeztetési munkafolyamatok szabályozása, a pontos feladatok meghatározása a fenntartó váltásával egyidejűleg. - A jelenlegi rendszerben túl hosszú az étkeztetés megrendelésének folyamata, - Nem működik az utolsó pillanatos lemondás, nincs napi létszámellenőrzés, összesítés. - A személyes kontaktus hiánya a szülőkkel: éppen a HH-s gyermekek étkezései nincsenek lemondva, vagy a gyermekek egyszerűen csak nem ebédelnek. Nagy problémát jelentenek az igazolatlanul távol lévő, de ingyenesen étkező gyermek, akik részére szintén megrendelésre kerül az étel. Ez a réteg az, amely a törvény erejénél fogva védelmet élvez, ugyanakkor nem foglalkozik azzal, hogy a hiányzásokat jelezze, az étkezéseket mondja le. Utolérni is nehéz a szülőket, mert jellemzően a város külterületén, a perifériáról kiszorulva élnek, nincs telefon, nemtörődömség jellemzi őket és nem foglalkoznak azzal, hogy a részükre megrendelt, de el nem fogyasztott étel mekkora költséget jelent az Önkormányzat részére. A diétás étkeztetésben nincs probléma, mindössze 1 főnek kell biztosítani a diétás étkeztetést.

Javasolt lenne az iskola tekintetében: - az étkeztetési feladatok munkafolyamatának felülvizsgálata, a feladatok újraosztása, rövidítése, - az iskolát bevonni az étkeztetéssel kapcsolatban keletkezett hátralékkezelésébe, - a szervezeti és egyéni célok összehangolását, pl: a lemondott étkezések után keletkező „megtakarításából”, hátralékkezelésből érdekelté tenni az ügyintézőt. - a szállítónál el kellene érni az utolsó pillanatos lemondás lehetőségét. - az iskolaorvos bevonásával a betegség miatt kieső idő egyeztetése, melyek alapján a kieső napok étkezéseinek lemondása lehetővé válna. - beléptetős rendszer telepítése az ebédlő területére annak érdekében, hogy az abból kapott nyilvántartás alapján beazonosítható legyen a távolmaradók személye, főleg a HH-s gyermekek tekintetében, - nem a tényleges létszám után rendelni az ételt: az „állandó hiányzók” átlaglétszámával, kevesebb étel adag rendelése lenne megfontolandó, 16



- Nyilatkoztatni kellene a szülőt arra az esetre, ha a gyermek 5 munkanapon túl nem étkezik, az étkezés lemondása ennek okán megtörténhessen. - Szülői kártérítés lehetőségével élni abban az esetben, ha a szülő(k) a közmunka programba bevonva jövedelemhez jutnának, - A pluszként megmaradt étel átadása (térítési díj ellenében) a szociális étkeztetés (népkonyha) részére.

4.2 A Játékország Óvoda étkeztetési feladat ellátásának értékelése Az intézmény mind három tagóvodájában az étkeztetési feladat jól szabályozott és jól működik. Mindez köszönhető annak, hogy: - önkormányzati intézményről van szó, - feladatait a munkamegosztási megállapodásban jól meghatározott módon látja el, - az on-line kapcsolatnak, amely naprakész információt mutat mind az intézmény, mind a Hivatal számára, biztosítva ezáltal az azonnali beavatkozás lehetőségét, - miután a számlák, csekkek az intézménynél készülnek és a szülőkkel napi kapcsolat van, nagyon hatékony a hátralék kezelés. A diétás étkezésben az óvodában mindössze 2 fő részesül.

4.3 A bölcsőde étkeztetési feladat ellátásának értékelése Bár egyházi fenntartású intézmény - takarékosan, jól szervezetten bonyolítja a gyermekek étkeztetésével kapcsolatos feladatait. Étkeztetésre az intézmény normatívát nem tud igényelni. Magyarország 2014. évi központi költségvetésből, a nem állami köznevelési feladatok támogatásának II. pontja alapján, - a köznevelési intézmények működésének támogatására, valamint a III. pontja alapján – a köznevelési intézmények kiegészítő támogatása címen illeti meg támogatás. A gondozási díjakból komoly bevételre nem számít az intézmény. Az új jelentkezők közül egyre több komoly gonddal küzdő család is van, így szorosan együtt kell működni a Családsegítő Központ munkatársaival is.12 Problémának látom, a magas étkeztetési szolgáltatási díjakat, melynek következménye, hogy „drágább” a bölcsődei étkeztetés. A napi gyakorlat szerint a szülők előbb az étkeztetést fizetik meg, csak azután a gondozási díjat, ha jövedelmük ezt lehetővé teszi.

12

Bölcsőde 2013.08.15-2013.12.31 közötti időszaki beszámolója

17



Javasolt lenne a bölcsőde étkeztetés beszerzési feladatát önkormányzati hatáskörbe venni, mely által kedvezőbb szolgáltatási díjon lenne biztosított az étkeztetés, az amúgy is anyagi gondokkal küzdő szülők anyagi terheit csökkentve. A kedvezőbb étkezési szolgáltatási díj miatt olcsóbbá váló étkezetési térítési díj mellett többen meg tudnák fizetni a gondozási díjat is, így a bölcsőde intézményi bevételei is emelkednének. Az Önkormányzat által beszerzett élelmiszer továbbszámlázásra kerülhetne a bölcsőde részére.

4.4 Az Evangélikus Szeretetszolgálat étkeztetési feladat ellátásának értékelése Szintén egyházi fenntartású intézmény, körültekintően és takarékosan bonyolítja az intézmény étkeztetését. Normatívát igénybe tud venni a szociális étkeztetés után. Ha ez a szociális feladat kiegészülhetne a fogyatékosok ellátásával, nagyobb normatíva lehívására lenne jogosult az intézmény, ez által az egyszeri étkezés helyett 2 vagy 3 étkezés is biztosítható lenn, némi térítési díj ellenében.

Javasolt lenne az intézmény étkeztetési feladatát önkormányzati hatáskörbe venni, mely által normatívát is igénybe lehetne venni az étkeztetésre. Az önkormányzat által beszerzett élelmiszer ebben az esetben is továbbszámlázásra kerülhetne az Intézmény részére.

4.5. Összegzés Az Önkormányzat az étkezetéssel kapcsolatos feladatát intézményenként más-más módon látja el. A fenntartó váltást megelőző időszakban az intézmények étkeztetési feladatainak bonyolítására dolgozók kerültek át az óvodától, iskolától az önkormányzathoz, ezáltal központosítva ezt a kötelezően ellátandó önkormányzati feladatot. 2012. december 31.-ét követően az adminisztratív létszám lényegesen csökkent, az étkeztetési feladatok viszont maradtak a Hivatalnál. Ekkor került módosításra a Játékország Óvodával kötött munkamegosztási megállapodás étkeztetési feladatokkal foglalkozó 3.3 pontja, melynek értelmében a Hivatal az óvodával közösen bonyolítja ezt a kötelező feladatot. A Gubányi Károly Általános Iskolával ez a munkamegosztási megállapodás azonban nem köttetett meg. Másik probléma az, hogy az étkeztetési feladatok (étkezők névsora, kedvezmények kimutatása, számla kiállítása és a bevételek könyvelése) nem egy nyilvántartásban, nem egy integrált

18



rendszeren belül történik. Külön számítógépes program tartja nyilván az étkezőket egy analitikus nyilvántartási rendszerben (HÁRY féle program), a befizetett étkezési díjak pedig egy másik, főkönyvi programba kerülnek rögzítésre. A két program egymással nem kompatibilis, ezért a kollégáknak duplán kell dolgozniuk, hogy az analitika is azt mutassa, amit a főkönyv. A GORDIUS pénzügyi rendszerünk, a megvásárolt modulokkal nem tudja ezt a feladatot egyben kezelni, miután a program étkezési modulja nem került megvásárlásra. A már említett dolgozói létszám csökkenés, a csak részben tisztázott intézményi feladatok, valamint a feladatot nem-, vagy csak nehézkesen támogató számítógépes háttér következménye, hogy az étkeztetéssel kapcsolatos feladatok kezelése nem megfelelő. Ezt tükrözik az étkeztetéssel kapcsolatban keletkezett hátralékok is.

19



5. Megvalósítási koncepció Az étkeztetési feladat értékelése folyamán feltárt hiányosságok mentén haladva az alábbi javaslatokat tesszük tekintettel a költségvetési helyzetre és azokra a lehetőségekre, amellyel az önkormányzat szinte azonnal élni tudna pénzügyi források igénybevétele nélkül. Elsődleges cél: az önkormányzat étkeztetési feladatainak zökkenőmentes megoldása a HH-s és kedvezményes étkeztetésre valamint, a jelenlegi költségvetési viszonyokra tekintettel a minőségi étkeztetés biztosítása illetve javítása, valamint az étkeztetés kapcsán jelentkező nagy összegű hátralék csökkentése többletköltségek nélkül.

1.) Az önkormányzat étkeztetési feladatainak zökkenőmentes megoldása A Gubányi Károly Általános Iskolával is pontosításra kerüljenek azok a munkafolyamatok, feladatok, melyek az iskolában rendelkezésre álló információk alapján helyben hatékonyabban intézhetők. Élni kellene a szolgáltató felé az utolsó pillanatban történő lemondás lehetőségével. Ezt kétfelé érdemes bontani:

•

Egyrészt a HH–s gyerekek étkezésére, akik számára az önkormányzat ingyenesen

biztosítja az étkezést és a szülők többnyire nem veszik a fáradtságot, hogy írásban, vagy akár szóban, de lemondják az étkezést egy-egy hiányzás alkalmával. Nyilatkoztatni kellene a szülőt arra az esetre, ha a gyermek 5 munkanapon túl nem étkezik, az étkezés lemondása ennek okán megtörténhessen. A nyilatkozat mintát a 7. sz. melléklet tartalmazza. Az esetben az iskola ügyintézőjének ezeket a gyerekeket reggelente ellenőrizni kellene, hogy jött-e iskolába, vagy sem. Igazolatlan hiányzás esetén, ha a tízórait nem is, de az aznapi ebédet és uzsonnát még reggel 9 óráig legyen lehetőség lemondani. A HH-s gyermekek étkezésének biztosítása egy érzékeny pontja az étkeztetési feladatnak, mely jelentős költséget jelent az önkormányzat számára.(Lásd 5. sz. melléklet) Az a szülő, aki felelősen nem működik közre gyermekének étkezésében, nem mondja le az étkezéseket, amely által többletrendelésre kerül sor, szülői kártérítés lehetőségével lehessen élni, ha a szülő(k) a közmunka programba bevonva jövedelemhez jutnának.

•

Másrészt a kedvezményesen étkezők és teljes térítési díjat fizetőkre.

Ebben az esetben a kedvezményes étkezők térítési díjának 50 %-ban anyagilag is érintett az önkormányzat, ezért őket is kiemelt figyelemmel kellene kezelni. Itt is a szülő jelzése alapján 20



(emailben, vagy előző nap levélben) történne az étkezés lemondása, de az iskola ügyintézőjének kellene ellenőrizni az aznapi hiányzókat, amely alapján szintén minden reggel 9 óráig legyen lehetőség lemondani az étkezést a szolgáltató felé.

2.)

Az étkeztetési feladat szempontjából az olcsó, de minőségi étkeztetés biztosítása, az

étel minőségének javítása többletköltség nélkül Ezt akkor érhetjük el, ha az étel minőségi kifogásainak kezelése, intézményenkénti „egy kézben” tartása, a kifogás írásban történő, folyamatos kommunikálása a szolgáltató felé megvalósulna.

3.)

Az étkeztetés kapcsán jelentkező nagy összegű hátralék csökkentése

A hátralékkezelés hatékonyabbá tételével csökkennének az étkeztetéssel összefüggésben jelentkező kintlévőségek. Ne az Önkormányzat finanszírozza az étkeztetést! Kintlévőségek kezelése: 3.1.) A kimutatások alapján az étkezési térítési díj hátralékok hatékony, azonnali csökkentése és a további hátralékok hatékony kezelése (késedelmi kamat érvényesítése). Az elévült követelések lehetőség szerinti törlése a nyilvántartásból a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 3.§(4) bekezdés 10. pontja a)-d) és g) alpontja szerint.

3.2) Csoportos beszedési megbízás indítás feltételeinek megteremtése: Ezt a megoldást már számos önkormányzat alkalmazza. A csoportos beszedésnek a lényege, hogy előre fizetéssel történik az étkezés. A szülő egy nyilatkozattal hozzájárul és megbízást ad arra, hogy a havi étkezés költsége a bankszámlájáról leemelésre kerüljön.

Pl: a szeptember havi étkezéssel kapcsolatban a szülő, tárgyhó 5-ig jelzi az előre látható hiányzásokat, lemondja az étkezést bizonyos napokra. Ekkor a lemondott napokkal csökkentve kerül az étkezés kiszámlázásra tárgyhó 10-ig. A számlalevél alapján tudja a szülő, hogy mekkora fedezetet kell biztosítania az étkezési költség beszedésére. Ha az étkezés lemondása a hónap közepén történik, az étkezés jóváírása a következő havi számlában jelentkezik. A csoportos beszedés indításának tárgyi feltétele, az OTP Elektra terminál, már adott. Általában azok a szülők, akik térítési díjat fizetnek, rendelkeznek bankszámlával. Költségeit tekintve lényegesen olcsóbb megoldás lenne, melyet az alábbi, 5. ábra szemléltet. A Magyar Posta által alkalmazott díjszabását, a csekkes befizetés költségeit az 5. ábra részletezi.

21



5. ábra: Fizetési módok összehasonlítása

Költségek megnevezése

Csekkes fizetés

Számlalevél előállítási költsége bruttó Ft/db Postai PEK költség Csoportos beszedés pénzforgalmi jutaléka ( az önkormányzatra jelenleg érvényes kondíciók)

Csoportos beszedés Bankon belül Bankon kívül

10,90 Ft

nincs

nincs

132 Ft/db + 4,8‰ de min. 150 Ft6db

nincs

nincs

nincs

4 Ft/tétel+0,00% 6 Ft/tétel+ 0,02%

Forrás: OTP Bank Üzletszabályzata és a Magyar Posta hirdetménye alapján saját szerkesztés

A csoportos beszedési megbízással történő fizetés lehetséges folyamata 1. Igénybejelentés 2. Csoportos megbízás megadása a POHI részére 3. Szülő tájékoztatása a fizetendő térítési díjról, a számla kiállítása 4. Beszedési megbízás indítása minden hó 5.-én 5. Sikeres beszedés esetén a.) Étkezés megrendelése 6. Sikertelen beszedés esetén a.) A befizető értesítése

6. ábra: Tájékoztató adatok 2013. évi étkezési térítést fizetők létszáma

Játékország Óvoda 264 fő

2013. évi számlalevél előállítási költsége 2013. évi postai PEK költség

Gubányi Károly Általános Iskola 379 fö 167 000 Ft

382 863 Ft

191 435 Ft

Összegezve: - A szülő fizeti előre az étkezést, ezáltal érdekelté válnak az étkezések lemondásában, - az önkormányzat csak a befizetett ételt rendeli meg, - minden intézménynél alkalmazható.

Hosszabb távon több alternatíva is lehetséges az étkeztetési feladatok gazdaságosabbá tételére, de ezek a lehetőségek már komoly anyagi befektetést és a feladatok részletekbe menő kidolgozását igénylik. Ezért ennek lehetőségét az alábbiakban csak vázlatosan szemléltetjük.

22



„A” lehetőség: PENSIO Minőségi Közétkeztetés Kft. konyhája a városban üzemelne

A közétkeztetést 2015. nyarán újra közbeszereztetni kell, mert a jelenlegi szállító cég szerződése lejár. A Közbeszerzési pályázat kiírását követően elképzelhető, hogy a mostani szállító nyeri meg a közétkeztetés bonyolítását a jövőben is. A kiírásban érdemes lenne feltételnek jelölni, hogy létesítsen konyhát Pilisen. E mellett szólnak azok az érvek, mely szerint:

• Napi 1000-1100 adag étel mennyiségnél már érdemes 1 konyha üzemeltetésén elgondolkodni helyben is.

• A feladattal összefüggő költségek csökkennek, az utalás költsége, a késedelmi kamathátralékok, beszedése felesleges rendelések kiküszöbölése stb.

• Helyi gazdák alapanyagait felhasználva készülhetne az étel, • Megfelelne a város a nyári szociális gyermekétkeztetési program támogatási feltételének, • A dolgozók étkeztetése biztosított lenne, • A megmaradt ételadagokat a népkonyha rászorultjai között lehetne szétosztani, • Helyi munkaerő bevonásával csökkenne a munkanélküliség a városban. Előnye: A szállítási költség megtakarításként jelentkezne. Helyi munkaerő alkalmazásával nőne a foglalkoztatás a városban. Konyhai kisegítő munkára a közmunkaprogramban részt vevők is munkához jutnának.

Hátránya: A konyha Pilisre telepítése ugyanakkor egyszeri többletköltséget jelentene, amire a városnak forrást kell találnia. Az Evangélikus Egyház bevonásával, meg kellene találni a megfelelő helyet a konyha és a tároló helyek kialakítására.

„B” alternatíva: Helyi konyha üzemeltetése

• Nem kell kiírni a közbeszerzési pályázatot. • Napi 1000-1100 adag étel mennyiségnél már érdemes 1 konyha üzemeltetésén elgondolkodni helyben is.

• Társulási formában is működhetne, igénybe véve a kistérségi feladatellátás okán járó kiegészítő normatívát,

• Helyi gazdák alapanyagait felhasználva készülhetne az étel, • Megfelelne a város a nyári szociális gyermekétkeztetési program támogatási feltételének, 23



• A feladattal összefüggő költségek csökkennek, az utalás költsége, a késedelmi kamathátralékok, beszedése felesleges rendelések kiküszöbölése stb.)

• A dolgozók étkeztetése biztosított lenne, • A megmaradt ételadagokat a népkonyha rászorultjai között lehetne szétosztani, • Helyi munkaerő bevonásával csökkenne a munkanélküliség a városban, • A helyi előállítású ételek növelik az ellátását minőségét, színvonalát. Előnye: A szállítási költség megtakarításként jelentkezne. Helyi munkaerő alkalmazásával nőne a foglalkoztatás a városban. Konyhai kisegítő munkára a közmunkaprogramban részt vevők is munkához jutnának. A megmaradt, ételt a szociális étkeztetésre (népkonyha) lehetne fordítani, többletköltség nélkül.

Hátránya: A helyi konyha létesítése egyszeri többletköltséget jelentkezik, amire a városnak forrást kell találnia. Meg kellene találni a megfelelő helyet a konyha és a tároló helyek kialakítására. Ha a konyhalétesítés költségeit 15-25- M Ft-ra becsüljük, szembe állítva azzal a törvényi korláttal, hogy az Önkormányzat, a saját bevételének (311 M Ft) az 50 %-át meghaladó törlesztési kötelezettséget nem vállalhat. 1.

Megvalósítási időintervallum (6-12 hónap) ideértve a közbeszerzés lefolytatását a

beruházásra, munkaerő felvételét, berendezések, HACCP kialakítását, beszállítók megkeresése, egyéb engedélyek beszerzése. 2.

Saját bevételek összegszerű felső korlátját, ha az egyéb önként vállalt feladatok és

közvetett támogatások nélkül nézzük, akkor az önkormányzat cca. évi 15-20 M Ft –ot fordíthat erre a feladatra. Az önerő kiegészítésére 3-5 éves futamidejű hitel felvétele lenne szükséges, amely cca. 25-30 M Ft kötelezettség (pl. 4 évre) lenne.

A. A másik oldalon pedig egy évi 20-25 %-os kiadáscsökkenés, ami a szállításból, illetve vállalkozó nyereségéből származik, mivel a nyersanyag, a rezsi, és a személyi bérezés itt is felmerül természetesen. B. Az 5. melléklet szerint évente cca. 30 M Ft az étkeztetés költsége a normatív támogatás és a befizetések összege 20 M Ft. A10 M Ft. önkormányzati költség, annak 22,5 %-os megtakarításával számolva, évente 2.250.000 Forint megtakarítást eredményezhet. C. A fenti hozzávetőleges számítás alapján 4-7 év alatt térülne meg a beruházás. Ha Társulási formájában létesül a beruházás, akkor az önkormányzati lakosságszám arányában kevesebb is lehet a kalkulált összeg. 24



E lehetőség megvizsgálására a Képviselő-testület döntése alapján, a részletes kidolgozást követően kerülhet sor.

25



1. sz. melléklet Étkezési szolgáltatási díjak intézményenkénti bemutatása Gubányi Károly Általános Iskola és Játékország Óvoda részére nyújtott étkezési szolgáltatás díjai 2012.10.01- 2015.09.30-ig

Óvodai étkeztetés tízórai ebéd uzsonna

Nettó Ft/adag 51,207,51,-

Iskolai étkeztetés tízórai ebéd uzsonna

53,229,53,-

Bölcsődei étkeztetés reggeli tízórai ebéd uzsonna

53,53,229,53,-

Menza:( csak ebéd)

229,-

Forrás: Pilis Város Önkormányzata és a Pensio 17. Kft között létrejött vállalkozási szerződés

A Bölcsődénél alkalmazott szolgáltatási díjak

Forrás: a Penzió Közétkeztető Kft. –vel kötött szerződés

2013.09.01. -12.31.-ig kifizetett vásárolt élelmezés költsége összesen: 765.290 Ft. 2014. I. félévben kifizetett vásárolt élelmezés költsége összesen: 2.288.495 Ft.

26



2. sz. melléklet Étkezési térítési díjak intézményenkénti bemutatása

Gubányi Károly Általános Iskola és a Játékország Óvoda részére fizetett

Bölcsőde részére fizetett Térítési díjak alakulása az ellátott gyermekeknél

0 Ft 0-5 000 Ft 5 000 Ft-10 000 Ft 10 000 Ft-12 000 Ft 12 000 Ft-15 000 Ft Összesen

Gondozási díj maximun/fő 13 7 5

Étkezési díj maximum/fő 5 1 9

1

11

0 26

0 26

Forrás: a Bölcsőde 2013.08.15-2013.12.31 közötti időszaki beszámolója

27



Bölcsőde részére fizetett térítési díjak alakulása 2014. 01.01-06.30

(Adatok Ft-ban) Teljes étkezési díjas Hónap

Csökkentett étkezési díjas

50%-os kedvezményes étkezési díjas

100%-os kedvezményes étkezési díjas

térítésidíj létszám adagszám térítésidíj összege Különbözet létszám adagszám (havi összege Különbözet létszám adagszám térítésidíj összege Különbözet létszám adagszám térítésidíj összege Különbözet átlag)

Adagszám összesen:

Létszám összesen:

Hiány összesen:

Január

13

186

560

104 160

0

8

120

427

51 225

-15 975

1

19

280

5 320

-5 320

8

83

0

0

-46 480

408

30

-67 775

Február

14

193

560

108 080

0

8

157

403

63 291

-24 629

1

23

280

6 440

-6 440

10

138

0

0

-77 280

511

33

-108 349

Március

17

261

560

146 160

0

9

153

401

61 285

-24 395

4

70

280

19 600

-19 600

10

132

0

0

-73 920

616

40

-117 915

Április

19

278

560

155 680

0

13

184

358

65 886

-37 154

4

60

280

16 800

-16 800

9

117

0

0

-65 520

639

45

-119 474

Május

20

329

560

184 240

0

12

189

399

75 364

-30 476

4

64

280

17 920

-17 920

8

140

0

0

-78 400

722

44

-126 796

Június

19

297

560

166 320

0

11

184

414

76 193

-26 847

4

73

280

20 440

-20 440

9

146

0

0

-81 760

700

43

-129 047

Összesen:

102

1 544

864 640

0

61

987

393 243

-159 477

18

309

86 520

-86 520

54

756

0

-423 360

3 596

235

-669 357

28



3. sz. melléklet Kedvezmények intézmények szerinti bemutatása

Gubányi Károly Általános Iskola

Az iskolában étkezők kedvezmény szerinti megoszlása

Megnevezés 50 % normatív kedvezményben részesülők 100% RGYVK Teljes térítést fizetők Mindösszesen

2013.01.01- 2013.12.31 2014.01.01-2014.06.30 Kedvezmény Kedvezmény összege( Ft) összege( Ft) Fő Fő 71 875 890 44 477 149 310 9 725 227 233 5 561 688 193 0 142 0 574

10 601 117

419

6 038 837

Játékország Óvoda Az óvodában étkezők kedvezmény szerinti megoszlása

Megnevezés 50 % normatív kedvezményben részesülők 50% tarós beteg

2013.01.01- 2013.12.31 2014.01.01-2014.06.30 Kedvezmény Kedvezmény összege( Ft) összege( Ft) Fő Fő 74 11

1 298 850 219 981

56 7

745 503 49 608

100% RGYVK Teljes térítést fizetők

179 294

6 355 672 0

124 210

3 499 426 0

Mindösszesen

558

7 874 503

397

4 294 537

29



4. sz. melléklet Étkezési költségek alakulása létszám és kedvezmény szerint 2014. évi adatok Étkezők 2014. évi létszáma a kedvezmények bontásában (fő/nap)

Étkezők 2014. évi, egy napi étkezési költsége (Ft/nap)

Óvoda* Iskola alsó Iskola felső**

100% normatív 50% normatív kedvezményben kedvezményben részesülők száma részesülők száma 3* csak 3* csak étkezésben ebédben étkezésben ebédben részesül részesül részesül részesül (fő) /nap (fő)/nap (fő)/nap (fő)/nap 25 359 0 10 665

Összesen

normatív kedvezményben Étke zte te tte k s záma ös sze se n (fő) nem részesülők száma 3* csak 3* csak étkezésben ebédben étkezésben ebédben részesül részesül részesül részesül (fő)/nap (fő)/nap (fő)/nap (fő)/nap 37 209 73 233

Mindös sze se n ( Fő*Ft/nap)

73 233

22 797

26 852

3 293

7 371

18 252

7 547

44 342

41 769

86 111

48 156

26 852

13 958

7 371

55 461

7 547

117 575

41 769

159 344

Számítási módszer: *Óvoda 107 fő*237 Ft= 25 359 Ft **Iskola : 3* étkezés 90fő * 253.30= 22 797 Ft csak ebéd 153fő*175,5 Ft= 26 852 Ft

Étkezők 2014. évi étkezési költsége az elvi étkeztetési napokra számítva (Ft) e lvi é tke zé si napok száma

Óvoda Iskola alsó Iskola felső**

Összesen

220 185

100% normatív kedvezményben részesülők száma

50% normatív kedvezményben részesülők száma

normatív kedvezményben nem részesülők száma

Étkeztetettek száma összesen (fő)

3* csak 3* csak 3* csak 3* csak étkezésben ebédben étkezésben ebédben étkezésben ebédben étkezésben ebédben részesülők részesülők részesülők részesülők részesülők részesülők részesülők részesülők (Ft) (Ft) (Ft) (Ft) (Ft) (Ft) (Ft) (Ft) 5 578 980 0 2 346 300 0 8 185 980 0 16 111 260 0 4 217 445

4 967 528

609 187

1 363 635

9 796 425 4 967 528 2 955 487 1 363 635 14 763 953

4 319 122

3 376 620

Mindössze se n (Ft)

16 111 260

1 396 103 8 203 252 7 727 265

15 930 517

11 562 600 1 396 103 24 314 512 7 727 265

32 041 777

12 958 703

Számítási módszer: *Óvoda 220 nap*107 fő*237 Ft= 5.578.980 Ft **Iskola :(3* étkezés) 185 nap* 90fő * 253.30= 4.217.445 Ft (csak ebéd) 185 nap* 153fő* 175,5 Ft= 4.967.528 Ft

30



5. sz. melléklet 37/2014. (IV. 30.) EMMI rendelet rendkívüli normaemelési kényszer hatása a 2014. évi étkezési díjakra (A táblázat a normaemelés különbözetére eső adatokat mutatja) Étkezők egy napi (különbözetre jutó) étkezési költsége (Ft/nap)

Óvoda Iskola alsó Iskola felső

étkezési napok Étkeztetettek száma 100% normatív 50% normatív normatív kedvezményben összesen (fő) száma kedvezményben részesülők kedvezményben részesülők nem részesülők száma 3* 3* 3* 3* csak étkezésben csak ebédben étkezésben csak ebédben étkezésben csak ebédben étkezésben ebédben részesül részesül részesül részesül részesül részesül (fő) részesül részesül (fő)/nap (fő)/nap /nap (fő)/nap (fő)/nap (fő)/nap (fő)/nap (fő)/nap 45 176 220 15 643 0 6 579 22 953 185

Összesen

Mindösszesen ( Ft/fő/nap)

45 176

21 015

31 166

3 036

8 555

16 812

8 759

40 863

48 481

89 343

36 658

31 166

9 615

8 555

39 765

8 759

86 038

48 481

134 519

*Óvoda : 107 fő*146,2 Ft= 15.643 Ft **Iskola :(3* étkezés) 90 fő * 233,5= 21.015 Ft (csak ebéd) 153fő* 203,7 Ft= 31.166 Ft Étkezők 2014. évi (különbözetre jutó) étkezési költsége az elvi étkeztetési napokra számítva (Ft)

Óvoda Iskola alsó Iskola felső Összesen

Étkeztetettek száma étkezési napok 100% normatív 50% normatív normatív kedvezményben összesen (fő) száma kedvezményben részesülők kedvezményben részesülők nem részesülők száma 3* csak 3* 3* 3* ebédben étkezésben csak ebédben étkezésben étkezésben csak ebédben étkezésben részesülők részesülők részesülők részesülők részesülők részesülők csak ebédben részesülők (Ft) (Ft) (Ft) (Ft) (Ft) részesülők (Ft) (Ft) (Ft) 0 220 3 441 548 0 1 447 380 0 5 049 748 0 9 938 676 185

3 887 775

5 765 729

561 568

1 582 749

3 110 220

7 329 323

5 765 729

2 008 948

1 582 749

8 159 968

13 095 052

3 591 697

Mindösszesen (Ft/ elvi étk.nap)

9 938 676

7 559 563

8 968 911

16 528 474

1 620 434 17 498 239

8 968 911

26 467 150

1 620 434

9 780 402

*Óvoda 220 nap*107 fő*146,2 Ft= 3.441.548 Ft **Iskola :(3* étkezés) 185 nap* 90fő * 233,5= 3.887.775 Ft (csak ebéd) 185 nap* 153fő* 203,7 Ft= 5.765.729 Ft

31



6. sz. melléklet

Tájékoztató adatok

2013. évi étkezéssel kapcsolatos tájékoztató adatok

Megnevezés

Gubányi Károly Általános Iskola

Játékország Óvoda

36.312.000 Ft

Állami támogatás Étkezési térítési díjak (bruttó)

15 067 970 Ft

18 782 728 Ft

Vásárolt élelmezés költsége

17 688 693 Ft

10 328 985 Ft

Hátralék bruttó összege

2 486 513 Ft

2 879 029 Ft

Forrás: 2013. évi főkönyvi adatok alapján saját szerkesztés

Bölcsőde 2014. I. félévi normatíva kimutatása kedvezmények szerint Alap normatíva

HH normatíva

HHH normatíva

SNI normatíva

Hónap létszám

Összesen: 189

nem jogosult jogosult 24

165

összege

létszám

6 793 875 61

Éves normatíva összesen (normatíva+kiegészítő támogatás):

nem jogosult összege jogosult 14

47

2 031 986

létszám

nem jogosult

jogosult

3

0

3

összege

135 878

létszám

nem jogosult

jogosult

0

0

0

összege

0,00

Normatíva jogosultság összesen:

8 961 739

Egyházi kiegészítő Létszám normatíva összesen: (67,9% 95%a) 253

5 772 256

14 733 995

Forrás: Bölcsőde adatszolgáltatása

32



7. sz. melléklet NYILATKOZAT Alulírott ..................................... ( szül. hely, idő: .............................. , anyja neve: .......................... ) ..................................... szám alatti lakos kijelentem, hogy a háztartásomban élő ..................................... (név) ................................................ (szül. hely, idő) gyermekem számára a 20…/20… tanévben az alábbi ellátást igénylem:

Menza: (csak ebéd) Igen

Nem

Napközis étkezés: (tízórai, ebéd, uzsonna) (ez a lehetőség csak abban az esetben választható, ha gyermeke igénybe veszi az egész napos iskolai oktatást, tehát 16 óráig az iskolában tartózkodik, tanulószobán vagy szakkörön) Igen Nem Kedvezmények: (amennyiben részesül valamilyen kedvezményben, abban az esetben a megfelelő rész aláhúzandó és az igazolás csatolandó) • Három vagy több gyermek • Rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény • Tartósan beteg Jelen nyilatkozatommal egyúttal kijelentem, hogy amennyiben gyermekem az említett ellátást, egymást követő öt napon keresztül nem veszi igénybe és erről előzetesen nem tájékoztatom az intézményt, abban az esetben nyilatkozatomat és egyben az ellátás igénylését visszavontnak kell tekinteni. Pilis, ………… ……………………. Szülő aláírása

33

Étkeztetéssel kapcsolatos finanszírozási modell kidolgozása

Recommend Documents