ELŐTERJESZTÉS Zirc Városi Önkormányzat, Lókút Község Önkormányzat, Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületeinek 2013. január 31-i együttes ülésére
Tárgy: Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2013. évi költségvetésének megalkotása Előadó: Ottó Péter polgármester Előterjesztés tartalma: határozati javaslat Szavazás módja: egyszerű többség Az előterjesztés készítésében részt vett: Sümegi Attila jegyző, Pill Eszter pénzügyi osztályvezető Az előterjesztés előkészítésében közreműködtek: -
Láttam:
Sümegi Attila jegyző
Tisztelt Képviselő-testület! Az Országgyűlés 2012. év december 11-ei ülésnapján fogadta el a Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szóló 2012. CCIV. törvényt (továbbiakban: költségvetési törvény). Zirc Városi Önkormányzat 263/2012.(XI.29.) határozatában elfogadta Zirci Közös Önkormányzati Hivatal létrehozására irányuló Megállapodást, továbbá 2012. december 17-i ülésén a 277/2012. (XII.17.) határozatával jóváhagyta a Közös Önkormányzati Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatát. A Megállapodás 6.3. pontja rendelkezik arról, hogy a Közös Önkormányzati Hivatal mindenkori költségvetését tárgyév január 31-ig kell elfogadni az alapítók együttes Képviselő-testületi ülésén.
Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2013. évi költségvetési kiadásainak alakulása A Közös Hivatal 2013. évi költségvetése teljes egészében működési költségvetés. Felhalmozási kiadások nem kerültek tervezésre. Működési költségvetés kiemelt előirányzatai: • Személyi juttatások • Munkaadókat terhelő járulékok • Dologi kiadások A személyi juttatások előirányzata a Közös Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatában meghatározott létszámkeret alapján került megtervezésre. 2013. évre 12 havi illetmény kerül beállításra, figyelembe véve a jogszabályi előírásokat, soros lépéseket. (3. melléklet) A személyi juttatásokon belül a cafeteria juttatások tervezésénél figyelembe vételre kerültek a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény, valamint a költségvetési törvény 53. §-ának előírásai. Tekintettel azonban arra, hogy az alapító önkormányzatok gazdasági, jövedelmi helyzete a köztisztviselők és a nem köztisztviselők részére nem egységesen határozza meg a cafeteria juttatások mértékét, ezért e juttatások és az azt terhelő járulékok összegét működési céltartalékba helyeztük. A munkaadókat terhelő járulékok tekintetében a hatályos jogszabályi előírásokat vettük figyelembe. A dologi kiadások előirányzatának tervezése során a Polgármesteri Hivatal 2012. évi teljesítési adataiból indultunk ki. Zirc Városi Önkormányzat hosszú évek óta – a költségvetés helyzetére való tekintettel - visszafogta a dologi kiadások előirányzatát. Ez 2012. évben visszaütött, hiszen bebizonyosodott, hogy az eredeti előirányzatok a takarékos gazdálkodás ellenére nem voltak elegendőek. (4. melléklet) Itt jegyzem azonban meg, hogy ilyen szervezeti struktúrával még nem dolgoztunk, ezért a 2013. év e tekintetben kísérleti évnek mondható. Véleményem szerint a költségvetésbe beállított dologi kiadási szint mellett a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal és Kirendeltségeinek működése biztosított.
Mindezek alapján a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2013. évi költségvetésének kiadási főösszege 170 650 e forint.
Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2013. évi költségvetési bevételeinek alakulása Intézményi működési bevételek E bevételek között kerültek előirányzatosításra többek között az igazgatási szolgáltatási díjak, a továbbszámlázott szolgáltatásokból eredő bevételek, úgy mint • telefonszámlák továbbszámlázása, • Járási Hivatal térítése (dologi, személyi), továbbá minimális összegben kamatbevételek. Az előirányzat összege 13 858 e forint, mely bontását az előterjesztés 2. melléklete tartalmazza.
Fenntartói finanszírozás A Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2013. évi költségvetésének összeállítása során kulcskérdés volt az állami támogatások mértéke. A költségvetési törvény 2. melléklet I. A HELYI ÖNKORMÁNYZATOK MŰKÖDÉSÉNEK ÁLTALÁNOS TÁMOGATÁSÁ-n belül az 1. a) Önkormányzati hivatal működésének támogatása jogcím rendelkezik egyrészt a támogatás fajlagos összegéről, másrészt pedig a finanszírozott mutató meghatározásának elveiről. E támogatás az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz használható fel. A 2013. évi finanszírozás rendszere több sajátosságot mutat: 1./ Minden alapító önkormányzat KÖZVETLENÜL részesül támogatásban oly módon, hogy a támogatás előirányzata az alapító önkormányzatok lakosságszámának arányában kerül megosztásra. 2./ Minden érintett önkormányzat kétféle jogosultságon, két időtartamra vonatkozóan jut támogatáshoz. A költségvetési év első négy hónapja tekintetében a 2012. december 31-i állapotnak megfelelő támogatásra jogosult. Ezt a költségvetési törvény átmeneti támogatásként nevesíti. A költségvetési év maradék nyolc hónapja tekintetében az új felállás szerint jogosultak támogatásra az önkormányzatok az 1./ pontban meghatározott elvek alapján.
Időszak
Mutató
4 hónap 8 hónap
26,65 30,85
Éves támogatás 122 057 000 141 293 000
Arányos támogatás 40 685 666 94 195 334
Éves támogatásból megosztva Zirc 37 722 937 80 408 438
Eplény 2 962 729 0
Borzavár 3 038 067 8 458 079
Lókút 1 914 638 5 328 817
I. 1. a) Önkormányzati hivatal működésének támogatása
Ezen állami támogatások az alapító önkormányzatok költségvetésében jelennek meg „vélelmezett” állami támogatásként. (Alábbiakban kifejtett okok miatt „vélelmezett” a támogatás.) A székhely önkormányzat költségvetésében a nem székhely alapítók támogatásai átvett pénzeszközként, a Közös Hivatal költségvetésében pedig fenntartói finanszírozásként kerülnek előirányzatosításra.
A költségvetési törvény 2. mellékletének I. pontján belül az 1.b) alpont alatt kerülnek kimutatásra az önkormányzatok település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása jogcímeken kapott összegek. Ezen összeg az alapító önkormányzatok esetében a következőképpen alakulnak: Állami támogatás alakulása forintban Támogatás jogcíme Település-üzemeltetés
Zirc
Borzavár
30 808 840
Lókút
4 821 962
5 020 395
I. 1. b) Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatok támogatása
A település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátáson belül - a zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátása, - közvilágítás fenntartásának támogatása, - köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatok támogatása, - közutak fenntartásának támogatása tárgyában részesülnek az önkormányzatok támogatásban. A 2. melléklet I. pontjának 1.c) alpontja tartalmazza a beszámítás összegét, mely a 1. a)-b) alpontok szerint számított támogatás önkormányzatonkénti együttes összegét csökkenti. Ez a 2011. évi iparűzési adóalap 0,5 %-át jelenti (továbbiakban: önkormányzat elvárt bevétele). Tehát, az önkormányzati hivatal működésével kapcsolatos támogatás „vélelmezett” szintjét arányosan csökkenteni szükséges az önkormányzati elvárt bevétellel. A számítást az alábbi táblázat mutatja: Állami támogatás alakulása forintban Jogcím
Támogatás jogcíme
1. a)/4 hó 1. a)/8 hó 1.a) 1. b)
ÖH támogatás 4 hó ÖH támogatás 8 hó Összes ÖH támogatás: Település-üzemeltetés
37 722 937 80 408 438 118 131 375 30 808 840
3 038 067 8 458 079 11 496 146 4 821 962
1 914 638 5 328 817 7 243 455 5 020 395
1. a) + 1. b)
Összes támogatás:
148 940 215
16 318 108
12 263 850
1. c) 1. c) arányos 1. a) – 1. c) arányos
Beszámítás összege Beszámítás arányos része Tényleges ÖH támogatás:
42 177 940 33 453 276 84 678 099
3 764 215 2 651 898 8 844 248
755 370 446 148 6 797 307
Zirc
Borzavár
Lókút
A táblázatból jól látható tehát, hogy a „vélelmezett” támogatás ténylegesen milyen összegben realizálódik az önkormányzatoknál. Ez az állami támogatás számítható tehát be a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal finanszírozása során. A fenntartói finanszírozás részét képezi még a Zirc Kistérség Többcélú Társulását alkotó önkormányzatok hozzájárulásai, melyet a 2012. december 31-én megszűnt Zirc Kistérség Többcélú Társulásának Munkaszervezete által ellátandó feladatok elvégzéséért kap Zirc Városi Önkormányzat. A Munkaszervezet által korábban ellátott feladatokat 2013. január 1-jétől a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal látja el. A Többcélú Kistérségi Társulás tagjai 2,5 fő foglalkoztatott személyi juttatásainak, az ezzel kapcsolatos munkaadókat terhelő járulékainak, illetve e foglalkoztatottakra jutó átlagos dologi kiadási szintnek megfelelő összeget finanszíroznak a település lakosságszámának arányában. Ez az összeg 9 782 e forint. Itt jelenik meg továbbá Zirc Városi Önkormányzat és Eplény Községi Önkormányzat között Hivatali feladatok ellátására 2012. december 17-én kötött Megállapodásban rögzített összeg 2 100 e forint. Ezen támogatási összeget 2013. költségvetési év első két hónapjára téríti Eplény Községi Önkormányzat.
Szinén a fenntartói finanszírozás része Zirc és Környéke Közoktatási Óvodatársulás kapcsán a társult önkormányzatok költségtérítése, melyet a pénzügyi feladatok ellátása kapcsán fizetnek Önkormányzatunknak. Ezek az összegek 2013. évi előirányzat szintjén a következők szerint alakulnak: Hozzájárulás (ezer forint) 2 310 238 55 92
Település Zirc Bakonybél Pénzesgyőr Lókút Összesen:
2 695
Egyenleg Fentiek alapján a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2013. évi költségvetésének egyenlege az alábbiak szerint alakul: Összeg (ezer forint)
Megnevezés
Intézményi működési bevételek
13 858
Állami támogatások ebből:
100 319
Zirc Borzavár Lókút
84 678 8 844 6 797
Zirc Kistérség Többcélú Társulásának térítése Eplény Községi Önkormányzat térítése Közoktatási Társulás pénzügyi feladatainak térítése
9 782 2 100 2 695
Bevételek összesen:
128 754
Kiadások összesen:
170 650
Egyenleg:
- 41 896
A Megállapodás alapján az alapító Önkormányzatok a hiány összegét lakosságszámuk arányában térítik. A megosztást az alábbi táblázat tartalmazza: Település Zirc Borzavár Lókút Összesen:
Lakosságszám (fő) 7 092 746 470
Hozzájárulás (ezer forint) 35 764 3 762 2 370
8 308
41 896
Összegzés: Finanszírozás jogcíme Állami támogatás Hiány megosztása Összesen:
Normatívával való lefedettség:
Zirc 84 678 35 764 120 442
Borzavár 8 844 3 762 12 606
70,31 %
70,16 %
adatok ezer forintban Lókút 6 797 2 370 9 167
74,15 %
E számítási módszerrel a ténylegesen az önkormányzatoknál megjelenő, Önkormányzati Közös Hivatalt megillető támogatások kerülnek figyelembe vételre, továbbá a beszámítás következtében megjelenő hiány összevont összegét valamennyi önkormányzat közösen viseli a lakosságszámának arányában.
Létszámkeret A Közös Hivatal engedélyezett létszáma a Szervezeti és Működési Szabályzatban rögzítettek alapján a következő: Kinevezett vezető tisztségviselők (jegyző, aljegyző) Önkormányzati Osztály Igazgatási Osztály Pénzügyi Osztály Városüzemeltetési Osztály Építésügyi Osztály
2 fő 14 fő 4 fő 16 fő 5 fő 3 fő
Az előterjesztés 3. melléklet 58. sora is tartalmaz létszámadatokat, melyek szakfeladatonként kerültek meghatározásra. Nem egyeznek tehát fenti Osztályszerkezetes megosztással. Kérem a Képviselő-testülettől az előterjesztés megvitatását és a határozati javaslat elfogadását. Zirc, 2013. január 29.
Ottó Péter polgármester
Határozati javaslat „A” Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének …/2013.(...) határozata Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2013. évi költségvetésének elfogadásáról Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete jelen előterjesztés 1. mellékletét képező, Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2013. évi költségvetését 170 650 e forint 170 650 e forint
költségvetési bevétellel költségvetési kiadással
ennek megfelelően a költségvetési bevételi főösszegét költségvetési kiadási főösszegét
170 650 e forintban 170 650 e forintban
költségvetési engedélyezett létszámkeretét
44 főben
fogadja el, egyúttal vállalja, hogy azt változatlan tartalommal beépíti 2013. évi költségvetési rendeletébe. Felelős: Ottó Péter polgármester Határidő: azonnal
„B” …………………. Községi Önkormányzat Képviselő-testületének …/2013.(...) határozata Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2013. évi költségvetésének elfogadásáról ……………. Községi Önkormányzat Képviselő-testülete jelen előterjesztés 1. mellékletét képező, Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2013. évi költségvetését 170 650 e forint 170 650 e forint
költségvetési bevétellel költségvetési kiadással
ennek megfelelően a költségvetési bevételi főösszegét költségvetési kiadási főösszegét
170 650 e forintban 170 650 e forintban
költségvetési engedélyezett létszámkeretét
44 főben
fogadja el, egyúttal vállalja, hogy azt változatlan tartalommal beépíti 2013. évi költségvetési rendeletébe. Felelős: …………… polgármester Határidő: azonnal
1. melléklet
ZIRCI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL 2013. ÉVI BEVÉTELI ÉS KIADÁSI ELŐIRÁNYZATAI Sorszám 1 2 3 4 5 6 7
Megnevezés
2013. évi eredeti előirányzat
Megnevezés
I. Működési célú bevételek 1.) Intézményi működési bevételek 2.) Fenntartói működési támogatások ebből állami támogatások
I. Működési költségvetés 13 858 1.) Személyi juttatások
23 280
100 319 3.) Dologi kiadások
49 151
4.) Egyéb működési kiadások
4.) Működési célra átvett pénzeszközök
8
Működési célú bevételek összesen:
9 10 11 12 13 14
II. Felhalmozási célú bevételek
89 640
156 792 2.) Munkaadókat terhelő járulékok
3.) Működési célú támogatásértékű bevételek 5.) Előző évi működési pénzmaradvány igénybevétele
2013. évi eredeti előirányzat
5.) Általános működési tartalék 0 6.) Működési céltartalék 170 650 Működési célú kiadások összesen:
0 0 8 579 170 650
II. Felhalmozási költségvetés
1.) Saját felhalmozási bevételek
0 1.) Beruházások
0
2.) Fenntartói felhalmozási támogatások
0 2.) Felújítások
0
3.) Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek
0 3.) Egyéb felhalmozási kiadások
0
4.) Felhalmozási célra átvett pénzeszközök
0 4.) Általános felhalmozási tartalék
0
5.) Előző évi felhalmozási pénzmaradvány igénybevétele
0 5.) Felhalmozási céltartalék
0
15
Felhalm. célú bevételek összesen:
16
BEVÉTELI FŐÖSSZEG:
0 170 650
Felhalm. célú kiadások összesen: KIADÁSI FŐÖSSZEG:
0 170 650
2. melléklet
ZIRCI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL
841124-1
Igazgatási szolgáltatási díj
01
Felügyeleti jellegű tevékenység díja
02
Bírság bevétele
03
Hatósági jogkörhöz köthető működési bevétel (01+...+03)
04
Áru- és készletértékesítés ellenértéke
05
Szolgáltatások ellenértéke
06
Egyéb sajátos bevétel
07
Továbbszámlázott (közvetített) szolgáltatások értéke
841126-1
ÖSSZESEN
4 000
0
4 000
08
6 896
6 896
Bérleti és lízingdíj bevételek
09
0
0
Intézményi ellátási díjak
10
Alkalmazottak térítése
11
Kötbér, egyéb kártérítés, bánatpénz bevétele
12
Alkalmazott, hallgató, tanuló stb. kártérítése és egyéb térítése
13
Egyéb saját bevétel (05+…+13)
14
6 896
7 896
Működési kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA visszatérülés
15
Beruházási kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA visszatérülés
16
Felújítási kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA visszatérülés
17
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFÁ-ja
18
1 862
1 862
Fordított ÁFA miatti bevétel
19
Értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak ÁFÁ-ja
20
ÁFA-bevételek, -visszatérülések (15+...+20)
21
1 862
1 862
Működési célú kamatbevételek államháztartáson belülről
22
100
100
Felhalmozási célú kamatbevételek államháztartáson belülről
23
Működési célú kamatbevételek államháztartáson kívülről
24
Felhalmozási célú kamatbevételek államháztartáson kívülről Realizált árfolyamnyereség bevétele
25
Hozam- és kamatbevételek összesen (22+...+26)
27
0
100
100
Működési célú pénzeszközátvétel non-profit szervezetektől
28
Működési célú pénzeszközátvétel egyházaktól Működési célú pénzeszközátvétel háztartásoktól Működési célú pénzeszközátvétel vállalkozásoktól
29
0
0
0
0
0
0
5 000
8 858
13 858
Működési célú pénzeszközátvétel az Európai Unió költségvetéséből Működési célú pénzeszközátvétel kormányoktól és nemzetközi szervezetektől Működési célú pénzeszközátvétel egyéb külföldi forrásból Működési célú pénzeszközátvételek államháztartáson kívülről (28+…+34) Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről
4 000
4 000
1 000
1 000
0
26
30 31 32 33 34 35 36
Működési célú pénzeszközátvételek államháztartáson kívülről összesen (35+36)
37
INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (04+14+21+27+37)
38
3. melléklet ZIRCI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL Alapilletmények Illetménykiegészítések Nyelvpótlék Egyéb kötelező illetménypótlékok Egyéb feltételtől függő pótlékok és juttatások Egyéb juttatás
So rsz 01 02
Részmunkaidőben foglalkoztatottak rendszeres személyi juttatása
08
Rendszeres személyi juttatások (07+08)
09 10 11
Jutalom (teljesítményhez kötött) Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat
13
Teljes munkaidőben foglalkoztatottak munkavégzéshez kapcsolódó juttatásai összesen (10+....+13) Részmunkaidőben foglalkoztatottak munkavégzéshez kapcsolódó juttatásai
14
Végkielégítés Jubileumi jutalom
19
Napidíj
20 21 22
Biztosítási díjak Egyéb sajátos juttatások Teljes munkaidőben foglalkoztatottak sajátos juttatásai (18+...+22)
23
Részmunkaidőben foglalkoztatottak sajátos juttatásai
24
Foglalkoztatottak sajátos juttatásai (23+24)
25
Ruházati költségtérítés, hozzájárulás
Étkezési hozzájárulás
26 27 28 29
Egyéb költségtérítés és hozzájárulás
30
Teljes munkaidőben foglalkoztatottak személyhez kapcsolódó költségtérítései összesen (26+...+30) Részmunkaidőben foglalkoztatottak személyhez kapcsolódó költségtérítései
31
Üdülési hozzájárulás Közlekedési költségtérítés
841403
841133
9 370
40 019
70 139
876 2 135
5 215
ÖSSZESEN
15 267
267
8 762
9 579
43 030
5 215
15 534
8 762
9 579
2 384 45 414
627 5 842
15 534
0
39
Teljes munkaidőben foglalkoztatottak nem rendszeres juttatásai (14+23+31+34+37)
40
Részmunkaidőben foglalkoztatottak nem rendszeres juttatásai (15+24+32+35+38) Nem rendszeres személyi juttatások (17+40+41) Állományba nem tartozók juttatásai
41
Tartalékos állományúak juttatásai Katonai és rendvédelmi tanintézeti hallgatók juttatásai
42 43 44
46
Külső személyi juttatások (43+47) Személyi juttatások összesen (09+42+48)
48 49
Társadalombiztosítási járulék (nyugdíjbiztosítási járulék, egészségbiztosítási és munkaerő-piaci járulék)
50
Korkedvezmény-biztosítási járulék
51 52
Egészségügyi hozzájárulás
3 011 85 131 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0
0
0 0 0 2 000
2 000 0
0
2 000
0
2 000 0
0
0
2 000
0
2 000 0
72
204
900
0
0 72
204
900
0
200
0 1 376 0
0
0
200
1 376
40 72
204
900
40
40 200
1 416 0
0
0
0
0
0 0 0 0
0
0
0
72
204
2 900
0 72
0 204 283
0 2 900 540
0
0
0
200
3 376
40 40
0 200 270
40 3 416 1 093 0
45
Egyéb sajátos juttatások Fegyveres erők, testületi és rendvédelmi szervek állományába nem tartozók juttatásai (44+...+46)
82 120
0
35
Különféle nem rendszeres juttatások összesen (37+38)
0 946 2 541 0
0
0
34
Részmunkaidőben foglalkoztatottak szociális jellegű juttatásai Szociális jellegű juttatások (34+35) 36 Teljes munkaidőben foglalkoztatottak különféle nem rendszeres 37 juttatásai Részmunkaidőben foglalkoztatottak különféle nem rendszeres 38 juttatásai
78 633
0
32
Személyhez kapcsolódó költségtérítések és hozzájárulások 33 összesen (31+32) Teljes munkaidőben foglalkoztatottak szociális jellegű juttatásai
841126
15 16 17 18
Keresetkiegészítés fedezete
8 762
12
Egyéb munkavégzéshez kapcsolódó juttatások
Munkavégzéshez kapcsolódó juttatások (14+15)
841124
03 04 05 06
Teljes munkaidőben foglalkoztatottak rendszeres személyi 07 juttatása összesen (01+...+06)
Jutalom (normatív)
841112
0 0
47 0 8 834
283 10 066
540 48 854
5 882
270 16 004
2 366
2 663
12 407
1 577
4 267
0 1 093 89 640 23 280 0 0
53
Táppénz hozzájárulás Munkaadókat terhelő járulékok államháztartáson kívülre Munkaadókat terhelő egyéb járulékok Munkaadókat terhelő járulékok (50+...+55) Cafetéria rendszer keretében adott juttatások (tájékoztató adat)
0
54 55 56
0 2 366
2 663
12 407
1 577
4 267
57
Létszám (fő)
58
Cafetéria juttatások céltartaléka (alap+járulék)
59
0 23 280 0
5
8 579
4
24
3
8
44
4. melléklet
ZIRCI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL
Sorszá m
Élelmiszer beszerzés
01
Gyógyszerbeszerzés
02
Vegyszerbeszerzés
03
Irodaszer, nyomtatvány beszerzése
04
Könyv beszerzése
05
Folyóirat beszerzése
06
Egyéb információhordozó beszerzése
07
Tüzelőanyagok beszerzése
08
Hajtó- és kenőanyagok beszerzése
09
Szakmai anyagok beszerzése
10
Kisértékű tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzése
11
Munkaruha, védőruha, formaruha, egyenruha beszerzése
12
Egyéb anyagbeszerzés
13
Készletbeszerzés (01+…+13)
14
Nem adatátviteli célú távközlési díjak
15
Adatátviteli célú távközlési díjak
16
Egyéb kommunikációs szolgáltatások
17
Kommunikációs szolgáltatások (15+16+17)
18
Vásárolt élelmezés
19
Bérleti és lízing díjak
20
Igazgatás 841126
3 000 2 000 150 500
1 000
1 200 150 300 8 300 1 500 500 2 000 4 000
3 000
ebből: - PPP konstrukcióhoz kapcsolódó szolgáltatási 21 - központi költségvetési szervek kincstári ingatlanhoz kapcsolódó
22
Szállítási szolgáltatás díja
23
Gázenergia-szolgáltatás díja
24
Villamosenergia-szolgáltatás díja
25
Távhő- és melegvíz-szolgáltatás díja
26
Víz- és csatornadíjak
27
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások kiadásai
28
Egyéb üzemeltetési, fenntartási szolgáltatási kiadások
29
Továbbszámlázott (közvetített) szolgáltatások kiadásai államháztartáson belülre
30
Továbbszámlázott (közvetített) szolgáltatások kiadásai államháztartáson kívülre
31
Pénzügyi szolgáltatások kiadásai
32
Szolgáltatási kiadások (19+20+23+…+32)
33
Vásárolt közszolgáltatások
34
Vásárolt termékek és szolgáltatások általános forgalmi adója Kiszámlázott termékek és szolgáltatások általános forgalmi adó befizetése
35 36
Fordított általános forgalmi adó miatti befizetés
37
Értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak általános forgalmi adó befizetése (05. űrlapon szereplők nélkül)
38
50 2 600 2 500
250 2 000 6 000
5 000 200 21 600
9 801
Általános forgalmi adó összesen (35+...+38)
39
Belföldi kiküldetés
40
Külföldi kiküldetés
41
Reprezentáció
42
Reklám és propagandakiadások
43
Kiküldetés, reprezentáció, reklámkiadások (40+…+43)
44
Szellemi tevékenység teljesítéséhez kapcsolódó kifizetés
45
Egyéb dologi kiadások
46
Dologi kiadások (14+18+33+34+39+44+45+46)
47
Előző évi maradvány visszafizetése (irányító szervi nélkül)
48
Vállalkozási maradvány utáni befizetés
49
Irányító szerv javára teljesített egyéb befizetés
50
Eredeti előirányzatot meghaladó bevétel utáni befizetés
51
Bevételek meghatározott köre utáni befizetés
52
Befektetett eszközökkel kapcsolatos befizetési kötelezettség
53
Egyéb befizetési kötelezettség
54
Különféle költségvetési befizetések (48+…+54)
55
Munkáltató által fizetett személyi jövedelemadó
56
Nemzetközi tagsági díjak
57
Rehabilitációs hozzájárulás
58
Helyi adók, egyéb vám, illeték és adójellegű befizetések
59
Díjak, egyéb befizetések
60
Adók, díjak, egyéb befizetések (56+...+60)
61
Működési célú kamatkiadások államháztartáson belülre
62
Felhalmozási célú kamatkiadások államháztartáson belülre
63
Működési célú kamatkiadások államháztartáson kívülre
64
Felhalmozási célú kamatkiadások államháztartáson kívülre
65
Kamatkiadások összesen (62+…+65)
66
Realizált árfolyamveszteségek
67
Követelés elengedés, tartozásátvállalás kiadásai
68
Egyéb folyó kiadások (55+61+66+67+68)
69
Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások (47+69)
70
9 801 500
300 100 900
1 500 46 101
0
2 050
1 000 3 050
0
3 050 49 151
