ELŐTERJESZTÉS Zirc Városi Önkormányzat, Lókút Község Önkormányzata, Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületeinek 2013. január 27-i együttes ülésére
Tárgy: Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetésének megalkotása Előadó: Ottó Péter polgármester Előterjesztés tartalma: határozati javaslat Szavazás módja: egyszerű többség Az előterjesztés készítésében részt vett: Sümegi Attila jegyző, Pill Eszter pénzügyi osztályvezető Az előterjesztés előkészítésében közreműködtek: Pénzügyi Ellenőrző és Gazdasági Bizottság, Emberi Erőforrás Bizottság
Láttam:
Sümegi Attila jegyző
Tisztelt Képviselő-testület! Az Országgyűlés 2013. év december hónapjában fogadta el a Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvényt (továbbiakban: költségvetési törvény). Zirc Városi Önkormányzat 263/2012.(XI.29.) határozatában elfogadta a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal létrehozására irányuló Megállapodást, továbbá 2012. december 17-i ülésén a 277/2012. (XII.17.) határozatával jóváhagyta a Közös Önkormányzati Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatát. A Megállapodás 6.3. pontja rendelkezik arról, hogy a Közös Önkormányzati Hivatal mindenkori költségvetését tárgyév január 31-ig kell elfogadni az alapítók együttes Képviselő-testületi ülésén.
Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetési kiadásainak alakulása A Közös Hivatal 2014. évi költségvetése teljes egészében működési költségvetés. Felhalmozási kiadások nem kerültek tervezésre. Működési költségvetés kiemelt előirányzatai: • Személyi juttatások • Munkaadókat terhelő járulékok • Dologi kiadások A személyi juttatások előirányzata a Közös Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatában meghatározott létszámkeret alapján került megtervezésre. 2014. évre 12 havi illetmény kerül beállításra, figyelembe véve a jogszabályi előírásokat, soros lépéseket. (3. melléklet) A személyi juttatásokon belül a cafeteria juttatások tervezésénél figyelembe vételre kerültek a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény, valamint a költségvetési törvény 54. § (2) bekezdés előírásai. A munkaadókat terhelő járulékok tekintetében a hatályos jogszabályi előírásokat vettük figyelembe. A dologi kiadások előirányzatának tervezése során a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2013. évi teljesítési adataiból indultunk ki. Mindezek alapján a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetésének kiadási főösszege 173 301 e forint.
Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetési bevételeinek alakulása Intézményi működési bevételek E bevételek között kerültek előirányzatosításra többek között az igazgatási szolgáltatási díjak, a továbbszámlázott szolgáltatásokból eredő bevételek, úgy mint
• telefonszámlák továbbszámlázása, • Járási Hivatal térítése (dologi, személyi), továbbá minimális összegben kamatbevételek. Az előirányzat összege 9 894 e forint, mely bontását az előterjesztés 2. melléklete tartalmazza.
Fenntartói finanszírozás A Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetésének összeállítása során ismét kulcskérdés az állami támogatások mértéke. A költségvetési törvény 2. melléklet I. A HELYI ÖNKORMÁNYZATOK MŰKÖDÉSÉNEK ÁLTALÁNOS TÁMOGATÁSÁ-n belül az 1. a) Önkormányzati hivatal működésének támogatása jogcím rendelkezik egyrészt a támogatás fajlagos összegéről, másrészt pedig a finanszírozott mutató meghatározásának elveiről. E támogatás az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz használható fel. A 2014. évi finanszírozás rendszere a 2013. évi rendszertől eltéréseket mutat. 1./ A költségvetési törvény rendelkezései alapján Közös Önkormányzati Hivatal esetében a székhely önkormányzat jogosult a támogatásra. Ez megkönnyíti a finanszírozást, hiszen a támogatás oda érkezik, ahol az, közvetlenül felhasználásra kerül.
Megnevezés
Mutató
Lakosságszám Támogatás
3 254 28,86
Éves támogatás 132 178 800
Éves támogatásból megosztva Zirc 7 052 112 916 402
Borzavár 744 11 912 905
Lókút 459 7 349 493
I. 1. a) Önkormányzati hivatal működésének támogatása
2014. évben is megjelenik a beszámítás „intézménye”, azaz az elvárt bevétel elvonása, mely megegyezik a 2012. évi iparűzési adóalap 0,5 %-ával. Ez önkormányzatunk esetében azt jelentené, hogy a 2 %-os adókulccsal kivetett iparűzési adóbevételünk ¼-ed része elvonásra kerülne. DE! A beszámítás 2014. évben már az eredeti költségvetés során differenciált attól függően, hogy az önkormányzatnak mennyi az egy lakosra jutó adóerő-képessége, továbbá a település közös hivatal székhelye-e. Esetünkben a 0,5 % 95 %-a kerül elvonásra. A beszámítás intézménye 2014. évben is jelen van a finanszírozás rendszerében, de ebben az évben a beszámítás kötött sorrendben megjelölt támogatástípusok alapján megy végbe. Zirc Városi Önkormányzat esetében a beszámítás nem érinti (éri el) az önkormányzati hivatal működésének támogatását. A fenntartói finanszírozás részét képezi még a Zirc Kistérség Többcélú Társulását alkotó önkormányzatok hozzájárulásai, melyet a 2012. december 31-én megszűnt Zirc Kistérség Többcélú Társulásának Munkaszervezete által ellátandó feladatok elvégzéséért kap Zirc Városi Önkormányzat. A Munkaszervezet által korábban ellátott feladatokat 2013. január 1-jétől a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal látja el. A Zirci Járás Önkormányzati Társulás tagjai 2,5 fő foglalkoztatott személyi juttatásainak, az ezzel kapcsolatos munkaadókat terhelő járulékainak, illetve e foglalkoztatottakra jutó átlagos dologi kiadási szintnek megfelelő összeget finanszíroznak a település lakosságszámának arányában. Ez az összeg 9 869 e forint.
Egyenleg Fentiek alapján a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetésének egyenlege az alábbiak szerint alakul: Összeg (ezer forint)
Megnevezés
Intézményi működési bevételek
9 894
Állami támogatások
132 179
ebből:
112 916 11 913 7 350
Zirc Borzavár Lókút
Zirci Járás Önkormányzati Társulás térítése
9 869
Bevételek összesen:
151 942
Kiadások összesen:
173 701
Egyenleg:
- 21 759
A Megállapodás alapján az alapító Önkormányzatok a hiány összegét lakosságszámuk arányában térítik. A megosztást az alábbi táblázat tartalmazza: Település Zirc Borzavár Lókút Összesen:
Lakosságszám (fő) 7 052 744 459
Hozzájárulás (ezer forint) 18 574 1 954 1 231
8 255
21 759
Összegzés: Finanszírozás jogcíme Állami támogatás Hiány megosztása Összesen:
Normatívával való lefedettség:
Zirc 112 916 18 574 131 490
Borzavár 11 913 1 954 13 867
85,87 %
85,91 %
adatok ezer forintban Lókút 7 350 1 231 8 581
85,65%
Létszámkeret A Közös Hivatal engedélyezett létszáma a Szervezeti bontás alapján a következő: Kinevezett vezető tisztségviselők (jegyző, aljegyző) Önkormányzati Iroda Igazgatási Osztály Pénzügyi Osztály (Adócsoporttal együtt) Városüzemeltetési Osztály Építésügyi Osztály
2 fő 6 fő 11 fő 15 fő 8 fő 2 fő
Kérem a Képviselő-testülettől az előterjesztés megvitatását és a határozati javaslat elfogadását. Zirc, 2014. január 17.
Ottó Péter polgármester
Határozati javaslatok Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének …/2014.(...) határozata Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetésének elfogadásáról Zirc Városi Önkormányzat Képviselő- testülete jelen határozat 1-4. mellékletei szerint, a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetését 173 301 e forint működési költségvetési bevétellel 173 301 e forint működési költségvetési kiadással ennek megfelelően a költségvetési bevételi főösszegét költségvetési kiadási főösszegét
173 301 e forintban 173 301 e forintban
költségvetési engedélyezett létszámkeretét
44 főben
fogadja el, egyúttal vállalja, hogy azt az 1. melléklet szerinti tartalommal beépíti az Önkormányzat 2014. évi költségvetési rendeletébe. Felelős: Ottó Péter polgármester Határidő: azonnal
Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének …/2014.(...) határozata Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetésének elfogadásáról Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő- testülete jelen határozat 1-4. mellékletei szerint, a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetését 173 301 e forint működési költségvetési bevétellel 173 301 e forint működési költségvetési kiadással ennek megfelelően a költségvetési bevételi főösszegét költségvetési kiadási főösszegét
173 301 e forintban 173 301 e forintban
költségvetési engedélyezett létszámkeretét
44 főben
fogadja el, egyúttal tudomásul veszi, hogy azt Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az 1. melléklet szerinti tartalommal beépíti az Önkormányzat 2014. évi költségvetési rendeletébe. Felelős: Dócziné Belecz Ágnes polgármester Határidő: azonnal
Lókút Község Önkormányzata Képviselő-testületének …/2014.(...) határozata Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetésének elfogadásáról Lókút Község Önkormányzatának Képviselő- testülete jelen határozat 1-4. melléklete szerint, a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetését 173 301 e forint működési költségvetési bevétellel 173 301 e forint működési költségvetési kiadással ennek megfelelően a költségvetési bevételi főösszegét költségvetési kiadási főösszegét
173 301 e forintban 173 301 e forintban
költségvetési engedélyezett létszámkeretét
44 főben
fogadja el, egyúttal tudomásul veszi, hogy azt Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az 1. melléklet szerinti tartalommal beépíti az Önkormányzat 2014. évi költségvetési rendeletébe. Felelős: Surányi Mihály polgármester Határidő: azonnal
1. melléklet a …/2014.(I.27.) számú határozathoz
ZIRCI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL 2014. ÉVI BEVÉTELI ÉS KIADÁSI ELŐIRÁNYZATAI Sorszám 1 2 3 4 5 6 7
Megnevezés
2014. évi eredeti előirányzat
Megnevezés
I. Működési célú bevételek
2014. évi eredeti előirányzat
I. Működési költségvetés
1.) Intézményi működési bevételek 2.) Fenntartói működési támogatások ebből állami támogatások
9 894 1.) Személyi juttatások
26 388
132 179 3.) Dologi kiadások
43 774
3.) Működési célú támogatásértékű bevételek 4.) Működési célra átvett pénzeszközök 5.) Előző évi működési pénzmaradvány igénybevétele
8
Működési célú bevételek összesen:
9 10 11 12 13 14
II. Felhalmozási célú bevételek
103 539
163 807 2.) Munkaadókat terhelő járulékok 4.) Egyéb működési kiadások
0
5.) Általános működési tartalék
0
0 6.) Működési céltartalék
0
173 701 Működési célú kiadások összesen:
173 701
II. Felhalmozási költségvetés
1.) Saját felhalmozási bevételek
0 1.) Beruházások
0
2.) Fenntartói felhalmozási támogatások
0 2.) Felújítások
0
3.) Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek
0 3.) Egyéb felhalmozási kiadások
0
4.) Felhalmozási célra átvett pénzeszközök
0 4.) Általános felhalmozási tartalék
0
5.) Előző évi felhalmozási pénzmaradvány igénybevétele
0 5.) Felhalmozási céltartalék
0
15
Felhalm. célú bevételek összesen:
16
BEVÉTELI FŐÖSSZEG:
Fenntartói finanszírozás Zirc Borzavár Lókút Összesen:
0 173 701
21 759 7 092 746 470 8 308
Felhalm. célú kiadások összesen: KIADÁSI FŐÖSSZEG:
18 574 1 954 1 231 21 759
0 173 701
2. melléklet a …/2014.(I.27.) számú határozathoz Intézményi működési bevételek
ZIRCI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL
Igazgatási szolgáltatási díj
01
Felügyeleti jellegű tevékenység díja
02
Bírság bevétele
03
Hatósági jogkörhöz köthető működési bevétel (01+...+03)
04
Áru- és készletértékesítés ellenértéke
05
Szolgáltatások ellenértéke
06
Egyéb sajátos bevétel
ÖSSZESEN
300
300
300
300
07
650
650
Továbbszámlázott (közvetített) szolgáltatások értéke
08
6 896
6 896
Bérleti és lízingdíj bevételek
09
0
0
Intézményi ellátási díjak
10
Alkalmazottak térítése
11
Kötbér, egyéb kártérítés, bánatpénz bevétele
12
Alkalmazott, hallgató, tanuló stb. kártérítése és egyéb térítése
13
Egyéb saját bevétel (05+…+13)
14
7 546
7 546
Működési kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA visszatérülés
15
Beruházási kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA visszatérülés
16
Felújítási kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA visszatérülés
17
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFÁ-ja
18
2 038
2 038
Fordított ÁFA miatti bevétel
19
Értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak ÁFÁ-ja
20
ÁFA-bevételek, -visszatérülések (15+...+20)
21
2 038
2 038
Működési célú kamatbevételek államháztartáson belülről
22
10
10
Felhalmozási célú kamatbevételek államháztartáson belülről
23
Működési célú kamatbevételek államháztartáson kívülről
24
Felhalmozási célú kamatbevételek államháztartáson kívülről Realizált árfolyamnyereség bevétele
25
Hozam- és kamatbevételek összesen (22+...+26)
27
10
10
Működési célú pénzeszközátvétel non-profit szervezetektől
28
Működési célú pénzeszközátvétel egyházaktól Működési célú pénzeszközátvétel háztartásoktól Működési célú pénzeszközátvétel vállalkozásoktól
29
0
0
0
0
9 894
9 894
Működési célú pénzeszközátvétel az Európai Unió költségvetéséből Működési célú pénzeszközátvétel kormányoktól és nemzetközi szervezetektől Működési célú pénzeszközátvétel egyéb külföldi forrásból Működési célú pénzeszközátvételek államháztartáson kívülről (28+…+34) Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről
26
30 31 32 33 34 35 36
Működési célú pénzeszközátvételek államháztartáson kívülről összesen (35+36)
37
INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (04+14+21+27+37)
38
3. melléklet a …/2014.(I.27.) számú határozathoz
Megnevezés Személyi juttatások
Önkormányzati Iroda 11 500 600
Építéshatóság 5 848 896
Személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok Anyakönyvi Igazgatási Pénzügyi Osztály Igazgatás Osztály 3 318 600 30 129 162 26 970 729
Városüzemeltetési Osztály 6 640 271 19 131 220
Adócsoport
ebből: rendszeres személyi juttatások nem rendszeres személyi juttatások
10 566 400 934 200
5 357 496 491 400
2 041 200 1 277 400
24 691 962 5 437 200
23 781 129 3 189 600
6 209 171 431 100
16 747 520 2 383 700
SZOCHO EHO Összesen: Létszám:
2 852 928 143 643 14 497 171 6
1 446 524 47 881 7 343 301 2
857 223 23 940 4 199 763 1
7 113 005 263 345 37 505 511 12
6 596 189 287 285 33 854 203 12
1 676 476 71 821 8 388 568 3
4 839 836 167 583 24 138 639 8
Összesen 103 539 478 89 394 878 14 144 600 25 382 181 1 005 498 129 927 157 44
26 387 679
4. melléklet a …/2014.(I.27.) számú határozathoz
ZIRCI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL
Sorszá m
Élelmiszer beszerzés
01
Gyógyszerbeszerzés
02
Vegyszerbeszerzés
03
Irodaszer, nyomtatvány beszerzése
04
Könyv beszerzése
05
Folyóirat beszerzése
06
Egyéb információhordozó beszerzése
07
Tüzelőanyagok beszerzése
08
Hajtó- és kenőanyagok beszerzése
09
Szakmai anyagok beszerzése
10
Kisértékű tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzése
11
Munkaruha, védőruha, formaruha, egyenruha beszerzése
12
Egyéb anyagbeszerzés
13
Készletbeszerzés (01+…+13)
14
Nem adatátviteli célú távközlési díjak
15
Adatátviteli célú távközlési díjak
16
Egyéb kommunikációs szolgáltatások
17
Kommunikációs szolgáltatások (15+16+17)
18
Vásárolt élelmezés
19
Bérleti és lízing díjak
20
Dologi kiadások
2 100 1 000
500
600
600 100 300 5 200 1 000 400 1 500 2 900
3 000
ebből: - PPP konstrukcióhoz kapcsolódó szolgáltatási 21 - központi költségvetési szervek kincstári ingatlanhoz kapcsolódó
22
Szállítási szolgáltatás díja
23
Gázenergia-szolgáltatás díja
24
Villamosenergia-szolgáltatás díja
25
Távhő- és melegvíz-szolgáltatás díja
26
Víz- és csatornadíjak
27
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások kiadásai
28
Egyéb üzemeltetési, fenntartási szolgáltatási kiadások
29
Továbbszámlázott (közvetített) szolgáltatások kiadásai államháztartáson belülre
30
Továbbszámlázott (közvetített) szolgáltatások kiadásai államháztartáson kívülre
31
Pénzügyi szolgáltatások kiadásai
32
Szolgáltatási kiadások (19+20+23+…+32)
33
Vásárolt közszolgáltatások
34
Vásárolt termékek és szolgáltatások általános forgalmi adója Kiszámlázott termékek és szolgáltatások általános forgalmi adó befizetése
35 36
Fordított általános forgalmi adó miatti befizetés
37
Értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak általános forgalmi adó befizetése (05. űrlapon szereplők nélkül)
38
150 3 000 1 800
200 2 000 4 500
5 000 300 19 950
8 087 2 038
Általános forgalmi adó összesen (35+...+38)
39
Belföldi kiküldetés
40
Külföldi kiküldetés
41
Reprezentáció
42
Reklám és propagandakiadások
43
Kiküldetés, reprezentáció, reklámkiadások (40+…+43)
44
Szellemi tevékenység teljesítéséhez kapcsolódó kifizetés
45
Egyéb dologi kiadások
46
Dologi kiadások (14+18+33+34+39+44+45+46)
47
Előző évi maradvány visszafizetése (irányító szervi nélkül)
48
Vállalkozási maradvány utáni befizetés
49
Irányító szerv javára teljesített egyéb befizetés
50
Eredeti előirányzatot meghaladó bevétel utáni befizetés
51
Bevételek meghatározott köre utáni befizetés
52
Befektetett eszközökkel kapcsolatos befizetési kötelezettség
53
Egyéb befizetési kötelezettség
54
Különféle költségvetési befizetések (48+…+54)
55
Munkáltató által fizetett személyi jövedelemadó
56
Nemzetközi tagsági díjak
57
Rehabilitációs hozzájárulás
58
Helyi adók, egyéb vám, illeték és adójellegű befizetések
59
Díjak, egyéb befizetések
60
Adók, díjak, egyéb befizetések (56+...+60)
61
Működési célú kamatkiadások államháztartáson belülre
62
Felhalmozási célú kamatkiadások államháztartáson belülre
63
Működési célú kamatkiadások államháztartáson kívülre
64
Felhalmozási célú kamatkiadások államháztartáson kívülre
65
Kamatkiadások összesen (62+…+65)
66
Realizált árfolyamveszteségek
67
Követelés elengedés, tartozásátvállalás kiadásai
68
Egyéb folyó kiadások (55+61+66+67+68)
69
Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások (47+69)
70
10 125 500
300 100 900
1 000 40 075
0 1 149
2 050
500 3 699
0
3 699 43 774
