EKONOMIKA a MANAGEMENT FINANČNÍCH INSTITUCÍ LS 2015 Ing. Eliška Kvapilová
[email protected]
Obsah
Přednáška A) Banka – organizace 1) Členění poboček 2) Útvary pomáhající pobočkám, právní odd., Complience 3) Organizační struktura celku B) Banka – vnitřní prostředí I. 1) Controlling 2) Bilance banky, hodnocení výkonnosti Cvičení 1) Rozdělení seminárních prací 2) Opakování první přednášky 3) Bilance banky – příklady
Organizace banky
Představenstvo •
Řídící orgán
•
Klíčové funkce řízení
•
Rozhoduje o všech záležitostech, které podle zákona nejsou v přímé působnosti valné hromady akcionářů
•
Nejméně tříčlenné
•
V čele je předseda
Členové nemohou dávat konkrétní úkoly jednotlivým pracovníkům nebo managementu. Má formulovat strategii, program a politiku.
Dozorčí rada • Dohlíží na výkon působnosti představenstva • Člen představenstva nesmí být zároveň členem dozorčí rady • Minimálně 3 členové • Je kontrolním orgánem
Výbory V ředě zemí některé vyžadovány zákonem. Klasické: Úvěrový, Kontrolní, Investiční Další: Výkonný Mzdový Řízení A&P Kontrolní Dokumentem jsou zprávy výborů.
Centralizace a decentralizace C – řízení, kdy jsou rozhodnutí (v nerutinních záležitostech) vydávána vlastníkem/úzkou skupinou manažerů v centru společnosti D – možnost rozhodování ředitelů poboček, filiálek, autonomie
- Nejen v oblasti bankovnictví - Výhody, nevýhody
Organizace banky
Pobočky Model pobočky – dle její velikosti Velikost – odvozena od počty zaměstnanců
Malé pobočky Střední pobočky Velké pobočky
Velká pobočka Velká pobočka -
Více jak 20 zaměstnanců Možnost obsluhovat retailovou, soukromou i firemní klientelu Velký rozsah poskytovaných produktů, vysoké náklady
Střední pobočka Střední pobočka -
10-20 zaměstnanců Omezeno vyřizování firemních úvěrů Firmy buď přesměrovány nebo na pobočku dojíždí firemní bankéř
Střední pobočka
Malá pobočka Malá pobočka - Méně než 10 zaměstnanců - Standardní služby pro soukromou klientelu, základní servis pro firemní klientelu Speciální forma – tříčlenná pobočka - nastavení procesů a kontrol na pobočkách tak, aby 3 pracovníci dokázali adekvátně obsloužit klienty - možnost zajištění fungování pobočky i v případě nemoci jednoho zaměstnance - omezení pokladny a práce s hotovostí - nejsou zajišťovány vklady a výběry velkých objemů - pokladní činnosti nahrazovány vkladovým bankomatem.
Produkty na tříčlenné pobočce - otevírání účtů včetně internet bankingu, - poskytování půjček pro fyzické osoby, - nabídka investic, - pojištění - některé produkty pro firemní klientelu
3+1 s pobočkou -
Personální úsek (vedoucí) Bankovní služby (hotovostní a bezhotovostní platební styk) Obchodní úsek (zřizování účtů, poskytování úvěrů)
+ Podpora
3 zóny obsluhy klientů • zóna rychlé obsluhy - pokladny a informační místo, klientům poskytován základní servis, hotovostní operace, převzetí platebních příkazů a poskytnutí základních informací • poradenská zóna - zakládání účtů, poskytnutí základních úvěrových produktů – kreditní karta, povolené přečerpání, spotřebitelský úvěr, základní investiční poradenství • zóna osobních bankéřů, investičních a úvěrových poradců
Jak usnadnit chod pobočky – útvary centrály Odd. Právní služby, Právní odd. apod. jménem banky vyjadřuje právní názory zajišťuje mezinárodní agendu soudních sporů poskytuje právní podporu v soudních sporech u případů týkajících se úvěrů a depozit, mezinárodního bankovnictví i kapitálových trhů
Důležitý útvar, který poskytuje právní podporu v případě sporu Pracovníci právního oddělení poskytují právní poradenství a přípravu jednotlivých smluvních dokumentací nejen pro pobočky, ale i pro ostatní útvary banky.
Jak usnadnit chod pobočky – útvary centrály Odd. Spotřební financování
zajišťuje podporu prodejní distribuční sítě řídí a koordinuje činnosti týkající se vývoje nových a modifikace stávajících produktů spotřebního financování (může mít i další funkce)
Jak usnadnit chod pobočky – útvary centrály Odd. Spotřební financování Podpora poboček: školení zaměstnanců, identifikace provozních problémů retailových úvěrů (a hledání řešení), posuzuje a schvaluje úvěrové případy nad úroveň pravomocí poboček, publikuje do sítě novinky a komunikuje se třetími stranami,
kontroluje plnění pravidel definovaných v úvěrové politice, zodpovídá za veškeré kroky v procesu poskytování produktů spotřebního financování Pro pobočky dále zajišťuje marketingovou komunikaci, tvorbu cenové politiky, procesní a distribuční obslužnost, úpravy a vývoj nových produktů, křížové kontroly úvěrové dokumentace – pravidlo čtyř očí.
Pravidlo 4 očí http://www.cnb.cz/cs/verejnost/pro_media/clanky_rozho vory/media_2014/cl_14_140523_rozumek_bankovnictvi. html
Jak usnadnit chod pobočky – útvary centrály Odd. Compliance Hlavní činností je → Sledování vývoje a změn v legislativě, regulaci a v oblasti rizik → Interpretace → Konzultace při implementaci do prostředí banky Oblasti: legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu ochrana osobních údajů a bankovního tajemství finanční etika prevence a detekce podvodů ochrana investorů
prevence zneužití trhu
Jak usnadnit chod pobočky – útvary centrály
Odd. Compliance
Pokud dojde k nesouladu mezi vnitřními předpisy s právními nebo regulatorními předpisy, navrhuje odstranění takto identifikovaných, nesprávně prováděných činností banky. Koordinuje a řídí vyšetřování rozsáhlých a komplexních podvodů. Neméně důležitá je i spolupráce se státními orgány, nebo orgány vykonávajícími dohled v dané oblasti. Dále pak realizuje a iniciuje komunikaci dovnitř banky ve svěřené oblasti. Pro všechny útvary banky iniciuje a odborně zajišťuje školící a vzdělávací aktivity v této svěřené oblasti. V oblasti finančních trhů má na starost velice důležitou správu agendy osobních obchodů zaměstnanců s investičními nástroji. Tento útvar provádí monitoring dodržování vnitřních předpisů v oblasti etiky a podvodů. V poslední době se zaměřuje i na problematiku přijímání darů a oblast korupce.
Organizace o z hlediska členění do jednotlivých úseků – organizační struktura o popis procesů uvnitř struktury – vztahy mezi útvary, vazby mezi segmenty, linie odpovědnosti
Schéma organizace banky - ČEB
Schéma organizace banky - ČS
Controlling Primárním cílem Controllingu není hodnotit minulé chyby (odchylky), ale ze zjištěné odchylky od předpokladu (tj. plánu) vyvodit opatření pro korekci budoucího vývoje. Role controllera bývá někdy přirovnávána k roli lodivoda, který má udržovat loď v plavební dráze – tzn. rozpoznat včas výraznější odchylku od ideálního kurzu a vrátit loď do plavební dráhy (= přípustné odchylky od plánu)
Schéma Controllingu Controlling sbírá informace z mnoha dílčích úseků Analyzuje současnou situaci Předkládá návrhy
Controlling Skupiny controllingových úloh · Plánování – stanovení cílů podniku · Kontrola – porovnání plánů a skutečnosti, analýza odchylek · Řízení – provádění nápravných opatření
definování cíle a jeho konkretizaci do podoby · obsahu cíle, tedy čeho má být dosaženo · rozsahu cíle, v jakém rozsahu má být cíle dosaženo · oblasti, skupina, region, komodita atd. · lhůty, resp. během jaké doby má být cíl realizován Cíl musí být SMART
Controlling Hlavním úkolem controllera je odchylky plánu od skutečnosti včas zjistit a analyzovat, aby vedení mohlo přijmout nápravná protiopatření. Odchylky (kladné i záporné) mohou mít různé příčiny. Mezi jinými: organizační změny, chyby v plánování, chybné zaúčtování, externí vlivy, zvýšení cen vstupů
Controlling
Zdroj: Horváth&Partners.: Koncepce Controllingu
Strategický controlling Vychází ze strategického plánování, jehož hlavní náplní je analýza zdrojů úspěchu a vývoj dlouhodobých koncepcí, které povedou k zajištění budoucnosti společnosti. Úkol: Dnes přijatá opatření budou v budoucnu napomáhat zajištění existence společnosti.
Nástroji strategického controllingu : scénáře, plánování a vývoj portfolia, rozbor strategických mezer a jejich vývoj, rozbor závislosti, rozbor silných a slabých stránek apod. Viz Příklady hodnotících metod
Operativní controlling Operativní controlling se uplatňuje v oblasti krátkodobého plánování (1-3 roky). Vychází z aktuálních personálních, technických a kapitálových možností společnosti. Hlavní úkol: řízení rentability, plánování likvidity kontrola hospodárnosti Nástroje operativního controllingu: analýza, plánování, kontrola.
Controlling
Příklady hodnotících metod – SWOT analýza
Příklady hodnotících metod – BCG matice
Bilance banky Bilance banky zahrnuje rozvahu a podrozvahu, přičemž jak rozvaha, tak i podrozvaha obsahuje aktiva i pasiva. Rozdíl mezi rozvahou a podrozvahou lze v zásadě charakterizovat: rozvaha obsahuje aktuální aktiva a pasiva, podrozvaha aktiva a pasiva potenciální
Bilance banky a hodnocení výkonnosti Každá rozvaha dává informaci o tom, jaká je struktura majetku daného ekonomického subjektu na jedné straně a z jakých zdrojů je na druhé straně tento majetek financován.
V současné vědecké literatuře existuje mnoho interpretací pojmu "výkonnost", ale všechny směřují k dvěma obecným definicím: 1. je poměr nákladů zdrojů a dosažených výsledků z jejich používání; 2. je socio-ekonomická kategorie, ukazující vliv způsobu organizace práce účastníků na úroveň jejich výsledků. Hodnocení účinnosti bankovních finančních aktivit se často provádí podle první z výše uvedených definic. „Na první pohled se může zdát, že dosažení jednotlivých finančních ukazatelů je také cílený přístup k hodnocení účinnosti. Nicméně dosažení předem stanovených cílů odráží zejména předvídatelnost organizace řízení a provozu a stabilitu prostředí, ve kterém banky působí.“
Ukazatele struktury bilance Využití ukazatelů struktury bilance ve finanční analýze je významné: - umožňuje indikovat podnikatelské zaměření banky a tím dosáhnout vyšší objektivity při mezibankovním srovnávání - umožňuje zjistit míru koncentrace bankovního portfolia a odhalit tak případné riziko z koncentrace. Jde o fázi finanční analýzy a vychází ze struktury bilance banky. Měla by poskytnout obraz o bilanční rovnováze a o podnikatelském zaměření banky.
Vybrané ukazatele Sú = (Pohledávky ke klientům/Celková aktiva)*100% -vypovídá o podílu úvěrových pohledávek na celkových aktivech banky; je možné ještě dále specifikovat na dílčí ukazatele a to podle časového charakteru úvěrových pohledávek, podle typu klientů nebo odvětví - ukazuje na podnikatelské zaměření banky, je také významným indikátorem míry koncentrace určitého typu úvěrových pohledávek v portfoliu banky a tím i indikátorem rizika vyplývajícího z koncentrace investic. Obecně platí, že vysoká hodnota ukazatelů tohoto typu, 80% a více, zvyšuje riziko vyplývající z koncentrace. Sz = (Závazky ke klientům/Celková pasiva)*100% - je konstruován podobně jako na straně aktiv, ale vyjadřuje podíl závazků k nebankovním klientům na celkových pasivech. Také tento ukazatel lze dále specifikovat na jednotlivé dílčí ukazatele podle charakteru závazků z hlediska jejich časovosti, typu klientů či odvětví. Stejným způsobem lze využít i další skupiny pasiv banky, jde například o poměr závazků k bankám k celkovým pasivům, závazků z dluhových cenných papírů k celkovým pasivům atd.
Vybrané ukazatele Ukazatel okamžité likvidity Banka musí část svých aktiv neustále udržovat v absolutně likvidní formě, tzn. jako pokladní hotovost. Mezi vysoce likvidní aktiva patří také vklady u centrální banky tvořené povinnými minimálními rezervami a dobrovolnými rezervami, neterminované vklady u ostatních bank. Do okamžitě splatných závazků lze zahrnout netermínované primární vklady klientů, případně okamžitě splatné závazky k jiným bankám.
Vybrané ukazatele Mezi nejběžnější ukazatele rentability patří dva základní - rentabilita vlastního kapitálu a rentabilita aktiv. Rentabilita vlastního kapitálu (ROE) představuje poměr čistého zisku k průměrnému vlastnímu kapitálu (u akciové společnosti k upsanému základnímu kapitálu). Ukazatel měří výkonnost banky. Akcionářům naznačuje, jak efektivně je zhodnocen jejich kapitál, který do banky vložili. Pro investora je důležité, aby ukazatel rentability vlastního kapitálu byl vyšší než úroky, které by obdržel při jiné formě investování. Tento ukazatel je důležitý, protože vypovídá o tom, jak dobře management svěřený kapitál zhodnocuje. Hodnota ROE musí být bezpodmínečně vyšší než výnos dlouhodobých cenných papírů.
Vybrané ukazatele Rentabilita bankovních aktiv (ROA) měří, jak efektivně jsou aktiva využívána k vytváření zisku, neboli kolik vydělá průměrná jednotka aktiv. ROA odráží celkovou výnosnost kapitálu bez ohledu na to, z jakých zdrojů byly podnikatelské činnosti financovány, tj. tento ukazatel není ovlivnitelný zadlužeností banky. Další výhoda tohoto ukazatele spočívá v tom, že je porovnatelný i mezi www.vopelka.cz bankami působícími v různých ekonomických prostředích. Všeobecně se za dobrou úroveň tohoto ukazatele považuje hodnota 1,00.
ROA Rozklad ROA
- důležitý je vývoj veličin v čase
RAROC Rentabilita měřena pomocí výnosů, zahrnujících riziko: Risk Adjusted Return on Capital = RAROC Ukazatel vypovídá managementu o míře výkonů v obchodní sféře, tj. o výnosech, přičemž jsou zohledněna rizika, které banka musí podstoupit, aby těchto výkonů dosáhla.
Výnosy zohledňující riziko (RAR) + výnos z úroku z úvěru pro klienta - očekávaná ztráta (pravděpodobnost selhání každého klienta) + ostatní příjmy (měnová arbitráž, poplatky) -Daň Ekonomický kapitál -Souvislost s Baselem BASEL III upravuje zejména kapitál bank a ukazatel jejich kapitálové přiměřenosti; pravidla Basel III stanovila požadavek na 4,5 % jádrového kapitálu (oproti 2 % z Basel II) a 6 % celkového Tier 1 kapitálu (oproti 4 % v Basel II) v poměru k rizikově váženým aktivům; pravidla Basel III rovněž zavádí dva tzv. polštáře: povinný 2,5% konzervační polštář pro krytí rizika nad rámec vymezených úvěrových, tržních a operačních rizik; nezávazný proticyklický polštář, který ponechá národním regulátorům možnost vyžadovat dodatečná 2,5 % kapitálu v lepších časech s cílem absorbovat ztráty v ekonomicky nepříznivém období
Opakování I. přednášky
Regulace
?
!
Finanční trh a jeho složky
Podle čeho rozlišíme peněžní a kapitálový trh? Podle čeho můžeme ještě členit finanční trh?
Burza Burza je ….? Osoby, které mají právo provozovat obchody na burze …. ?
Základní rozdělení burz ….? 4 funkce burzy ….?
Finanční instituce Základní rozdělení ….? 4 funkce burzy ….?
Rozdíl bankovní skupiny a finančního konglomerátu ….? Představenstvo, dozorčí rada ….?
