MAGYAR KAJAK-KENU SZÖVETSÉG
ELŐTERJESZTÉS
a KÖZGYŰLÉS részére
a Közgyűlés hatáskörébe tartozó, gazdálkodást érintő kérdésekről
2012. április
TARTALOM 1. A 2011. évi gazdálkodásról szóló beszámolók 1.1. Közhasznú jelentés 1.1.1. Számviteli beszámoló (azonos a mérlegbeszámolóval) a, Mérleg és eredmény kimutatás (összefoglaló adatok) b, A Szövetség tartozásairól és követeléseiről készített kimutatás 1.1.2. Kimutatás az államháztartás alrendszereiből származó támogatások felhasználásáról 1.1.3. Kimutatás a Szövetség által a Szövetség tagjai részére biztosított, cél szerinti juttatásokról 1.1.4. Kimutatás a Szövetség vezető tisztségviselői részére a Szövetség költségvetése terhére biztosított juttatásokról 1.1.5. A Szövetség cél szerinti tevékenységének tartalmi értékelése (azonos az Elnökség beszámolójával) 1.2. Költségvetési beszámoló 1.2.1. A költségvetés végrehajtása (összefoglaló adatok, a terv és a megvalósulás bemutatása) 1.2.2. A költségvetés végrehajtásának szöveges indoklása 1.3. A Szövetség szervezeti egységeinek tevékenysége
2
1. A 2011. évi gazdálkodásról szóló beszámoló 1.1.
Közhasznú jelentés
1.1.1. Számviteli beszámoló (azonos a mérlegbeszámolóval) a) Mérleg és eredmény kimutatás (összefoglaló adatok) A Szövetség 2011. évi mérlegét és eredmény-kimutatását, valamint a mérleg auditálását tartalmazó könyvvizsgálói záradékot a 1.1.1. – a) számú melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:
-
mérleg
-
eredmény kimutatás
-
auditálását tartalmazó könyvvizsgálói záradék
MÉRLEG A 2011. évi mérleg főösszege 1.014.449 e. forint. A mérleg főösszeg (eszközök és források összesen) 13.490 e. forinttal, 1,35 %-kal nőtt az előző évhez képest. A befektetett eszközök állománya jelentősen, 109.716 e. forinttal nőtt, ennek oka egyrészt, hogy 2011-ben befejeződött és aktiválásra került 92.385 e. forint összegben a Latorca utcai székház felújítása, másrészt a szegedi VB-re rendelt versenyszoftver illetve a hajóbeszerzések tették ki a növekedés fennmaradó részét. A forgóeszközök értéke jelentősen, 99.267 e forinttal csökkent, amelynek oka, hogy év végén a Szövetség már nem rendelkezett értékpapírokkal (előző év végén az állomány 99.992 e. forint volt) A mérlegben jelentős összegek kerültek elhatárolásra, amely abból adódik, hogy a Magyar Olimpiai Bizottság illetve a Nemzeti Utánpótlás-nevelési Intézet jelentős támogatásokkal tartozott még december 31-én, amelyek csak 2012. februárja után érkeznek meg a számlánkra (pl. MOB támogatás 31.700 e. forint, ill. Héraklész program 9.195 e. forint).
3
A befektetett pénzügyi eszközök soron változatlanul a Kolonics Alapítvány számlájára átutalt alaptőke hozzájárulás, a Canoe Kft törzstőke befizetése és Sportrendszer Nonprofit Kft-ben meglévő tartós részesedés jelenik meg. EREDMÉNYKIMUTATÁS A Szövetség vállalkozási tevékenységet nem folytat. A közhasznú tevékenységből származó bevétel 1.497.238 e. forint, a ráfordítás 1.490.336 e. forint. A tavalyi adatokhoz képest a jelentős növekedést a szegedi VB-vel kapcsolatos feladatok lebonyolítása okozta. A Számviteli törvény és a vonatkozó jogszabályok alapján összeállított eredménykimutatás 6.902 e. forint eredményt mutat. b) A Szövetség tartozásairól és követeléseiről készített kimutatás A vonatkozó kimutatások az 1.1.1 – b) számú mellékletben találhatók. 1.1.2. Kimutatás az államháztartás alrendszereiből származó támogatások felhasználásáról Az 1.1.2 számú melléklet tartalmazza a 2011. évi, pénzforgalomban realizált támogatásokat. A támogatások összessége a Magyar Olimpiai Bizottságtól 368 millió forint volt, amely ugyan elmarad az előző évtől, ha a 2010-es extra támogatással emelt bázist veszem
alapul,
azonban
több
mint
az
extra
támogatás
nélküli
összeg.
Összességében mégis növekmény, hiszen az extra 100 millió forint közel felét 2011es feladatokra használtuk fel, így a 2011-es terheink elsősorban a meleg égövi táborok tekintetében kisebbek voltak. 2011-ben jelentősen növelte a támogatásokat a VB-hez kapcsolódó dedikáltan kapott 325 millió forint állami és 50 millió forint önkormányzati támogatás A 368 millió forint, a MOB sportszakmai támogatás mellett tartalmazza a működési támogatást és az orvos egészségügyi feladatokra adott forrást is.
4
Továbbra is kiemelkedően meghatározó az utánpótlás felkészülés és versenyeztetés szempontjából az NSI-ből származó források összessége. 43 millió forintot direkt támogatás formájában, elsősorban a versenyeztetésre és a beállító edzőtáborokra fordíthattunk, míg 22 millió forintból az NSI közvetlenül finanszírozta a felkészüléshez nélkülözhetetlen edzőtáborokat és felméréseket. Sajnálatos módon 2011-ben nem folytatódott a London program, ami 2010-ben 25 millió forintos extra lehetőséget jelentett. Az NSI 2011-ben is támogatta az EORV-re történő kiutazást, így több mint 60 fő versenyző és az őket kísérő edző vehetett részt ezen a fontos felmérő versenyen. Nem a Szövetségen átfutó támogatás a SPORT XXI program 50 millió forintja, de a javaslattétel és a pénzeszközök felhasználásának nyomon követése most is a Szövetség szakmai apparátusának feladata volt. E mellett 2011-ben a Szövetség direktben is kapott SPORT XXI támogatást, melyből többek között az új mini C-4-es program is elindulhatott. A Szövetség 2011-ben is eredményesen pályázott az NCA rendszerében és működésre 800 ezer forintot nyert el. A felhasználás tekintetében elmondható, hogy a MOB és az NSI támogatási rendje szerint a források nagy százaléka továbbra is konkrét feladatokra érkezik, így az csak ott használható fel, az eredményességi támogatás pedig, ahogy az a költségvetés kiadási oldalának részletezésében látható, a felnőtt és utánpótlás szakmai feladatokra,
és
az
egyesületi
támogatási
rendszer
működtetésére
került
felhasználásra. 1.1.3. Kimutatás a Szövetség által a Szövetség tagjai részére biztosított, cél szerinti juttatásokról A juttatások tételes kimutatást az 1.1.3. jelű táblázat mutatja 1.1.4. Kimutatás a Szövetség vezető tisztségviselői részére a Szövetség költségvetése terhére biztosított juttatásokról A Szövetség tisztségviselői közül a Szövetség költségvetése terhére juttatásokban részesültek:
5
-
a Szövetség főtitkára (alkalmazotti juttatások és költségtérítés)
-
a Szövetségi Kapitányok (alkalmazotti juttatások és költségtérítés)
-
a Szervezési és Vagyongazdálkodási Igazgató (alkalmazotti juttatások és költségtérítés)
Összesített juttatások:
1.2.
-
bruttó bér és közteher
-
költségtérítés
27.464.000 1.577.366
Költségvetési beszámoló
1.2.1. A
költségvetés
végrehajtása
(összefoglaló
adatok
a
terv
és
a
megvalósulás bemutatása) A 1.2. számú melléklet tartalmazza a (pénzforgalmi) költségvetés végrehajtását bemutató táblázatokat. 1.2.2. A költségvetés végrehajtásának szöveges indoklása A Szövetség pénzforgalomban realizált normál működésből adódó bevételei a 2011es évben 704 millió forintot tettek ki és ehhez tartozik még a 2012-es költségvetésben megjelenő áthúzódó kiadások és bevételek különbségét megjelenítő sor, amely 7,5 millió forint. Így összességében 711,5 millió forint összes bevételről beszélhetünk. 2011-ben a VB rendezésből adódóan is jelentős bevételek származtak, melynek összege meghaladta a normál működés bevételeit, hiszen 836 millió forint volt. A Szövetség így 2011-ben rekord bevétellel dolgozott, amelynek nagyságrendje 1.5 milliárd forint volt. A kiadási főösszeg a normál működés tekintetében összességében 673 millió forint volt, míg a VB kiadási fő összege közel 800 millió forint lett. Ez azt jelenti, hogy a Szövetség a 2011-es évet közel 40 millió forintos nyereséggel zárta.
6
Sajnálatos, hogy az állami támogatás utalását 2012-ben sem sikerült megnyugtató módon rendezni, így 2012 első negyedévében az összes lekötött pénzeszköz felbontásra került és a folyó szakmai és működési költségek finanszírozására fordítódott, és a Szövetség jelenleg is jelentős likviditási problémákkal küzd. Természetesen, amennyiben a 2012. évi állami támogatások megérkeznek, a lekötések is visszapótlásra kerülhetnek. A Szövetség 2011-ben is, elsősorban az utolsó negyedévben és 2012 első negyedévében adódó utófinanszírozási problémáit egy 20 millió forintos likvid hitelből finanszírozta, amelyet a most is uralkodó likviditási problémák miatt az MKB-bal történt szerződés módosítás keretében 35 millió forintra emeltettünk fel.
Bevételek részletesen A
bevételi
oldal
egyik
legnagyobb
tétele
továbbra
is
az
államháztartás
alrendszereiből érkező támogatások összessége. A pénz 2011-ben is a MOB és az NSSZ elosztási rendszerei alapján, de egy helyről, a Magyar Olimpiai Bizottságtól érkezett. Nagy segítség volt 2011-ben is, hogy a MOB-tól érkező direkt támogatások mellett több indirekt forrás is érkezett az MKKSZ-hez és tagszervezeteihez, és ezek nagyságrendje nem csökkent az előző évhez képest. Legnagyobb volumen a SPORT XXI támogatás, amely 2011-ben 50 millió forintot tett ki és az előző évvel megegyezően
40
millió
forint
érkezett
tagszervezeteinkhez
az
olimpiai
műhelytámogatáson keresztül is. Meghatározó – 2011-ben összességében közel 70 millió forint volt - a Héraklész Bajnok és a Csillag programon keresztül érkező indirekt és direkt források összege is, amelyből létesítményhasználat, edzőtáborozás, nemzetközi versenyeztetés és edzői munkabér finanszírozható. A Szövetség vagyoni értékű jogaiból származó bevételei a tervezett szerint alakultak de sajnos csökkentek az előző évekhez képest és 75 millió forinton teljesültek. A Szövetség vagyonkezelésből és cél szerinti tevékenységéből származó bevételei 2011-ben összességében 108 millió forintot tettek ki, amely jelentősen meghaladja a
7
tervezettet. Ennek oka, hogy 2011-ben két előre nem tervezett két nagy szabadidősport rendezvény is jelentős pénzforgalmat generált. A 2011-es költségvetés meghatározó tétele volt a hazai rendezésű Világbajnokság, melynek bevételi főszámának nagyságrendje 800 millió forint volt. Kiadások részletesen A
kiadási
oldal
legnagyobb
volumene
a
tagszervezeti
támogatások,
a
sportágfejlesztés és a szakmai tevékenységgel összefüggő kiadások. A Szövetség 2011-ben is - az olimpiai műhelytámogatás és a SPORT XXI támogatás mellett saját forrásból is támogatta az egyesületeket. Az előző évivel megegyező nagyságrendű összeg, 50 millió forint került kiosztásra utánpótlás egyesületi támogatásként. Összesen közel 30 millió forintot fordítottunk ez edzői életpályához kapcsolt támogatásokra, és 10 millió forint került az egyedi fejlesztési projekteket támogató alapba. Jelentősen növekedett 2011-ben a sportszakmai támogatásokra fordított források nagyságrendje. A gyorsasági válogatott felkészülésére London 2012 néven 222 millió forintot fordítottunk, 47 millió került elköltésre az utánpótlás válogatottakra direkt szövetségi, 22 millió forint pedig az NSI edzőtábor keretből. Jutott forrás 2011ben eszközbeszerzésekre, csaknem megháromszorozódott 2010-hez képest az orvosi és tudományos háttérre fordított támogatások összege. Továbbra is nagyon nagy tétel a hazai versenyrendszer finanszírozása, amelynél a legnagyobb terhet a folyamatosan növekvő létesítmény használati díjak jelentik A PR marketing kiadások a tervezetnél kisebb volumenben valósultak meg. A Szövetség igazgatási kiadásai a tervezetnél 10 millió forinttal magasabb költségen valósultak meg. Ennek oka egyrészről két tervezési hiba, mivel a megbízási díjak tévesen csak 11 hónapra kerültek beállításra, illetve a pénzügyi csoportba év közben egy fő új alkalmazott került felvételre, akinek a bérével a tervezésnél még nem kalkuláltunk. Itt kell megjegyezni, hogy immáron a harmadik évben, így 2011-ben
8
sem történt semmilyen bérfejlesztés és nem került tervezésre és nem is került kifizetésre 13. havi fizetés sem. A vagyonkezeléssel összefüggő kiadások gyakorlatilag a tervezett szinten valósultak meg, hiszen az előzetes terveknek megfelelően megvalósult a Latorca utcai beruházás és így teljesen megújult a Székház, amely így mint a Szövetség saját vagyona jelentős értéknövekedést realizált. A Szövetség szervezeti egységeinek tevékenysége
Budapest, 2012. április
9
