EGÉSZSÉGÜGYI ÉS SZOCIÁLIS BIZOTTSÁG ELNÖKE
PÉNZÜGYI BIZOTTSÁG ELNÖKE
Előterjesztés a Képviselő-testület 2008. május 30-i ülésére Tárgy: A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. átalakulási (beolvadási) vagyonmérlege és vagyonleltára
Tisztelt Képviselő-testület! A Képviselő-testület 107/2007. (XI.09.) számú határozatában döntött arról, hogy a 100 %-os tulajdonában lévő Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht. beolvad a Dorogi Szent Borbála Szakkórház Kht-ba. A Komárom-Esztergom Megyei Cégbíróság 2008. február 29-én bejegyezte az átalakulással létrejött társaságot. A Pénzügyi Bizottság és az Egészségügyi és Szociális Bizottság összevont ülésén tárgyalta meg a 2008. február 29-i időpontra készült – és a Felügyelő Bizottság által is elfogadott – vagyonmérleget, s azt elfogadásra javasolja. A leírtak alapján az alábbi határozati javaslatot terjesztjük elő elfogadásra T. Képviselő-testület számára. Határozati javaslat Dorog Város Képviselő-testülete a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. 2008. február 29-i időpontra készült vagyonmérlegét elfogadja.
Dorog, 2008. május 23.
Deák Ferenc sk. bizottsági elnök
Karcz Jenő sk. bizottsági elnök
Átalakulási (beolvadási) vagyonmérlegek és vagyonleltárak a Dorogi Szent Borbála Szakkórház Közhasznú társaság és a Dorogi Szakorvosi Rendelő Közhasznú társaság
2008. február 29.
Keltezés: Dorog, 2008. május 30.
____________________ egyéb szervezet vezetője (képviselője) P.H.
Átalakulási (beolvadási) vagyonmérlegek és vagyonleltárak A beolvadó társaság: A befogadó társaság:
a Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht a Dorogi Szent Borbála Szakkórház Kht
Bevezetés A gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény lehetőséget ad a társaságok átalakulására. Dorog Város Önkormányzat Képviselő-testülete az 107/2007.(XI.09.) számú képviselő-testületi határozatában a 100 %-os tulajdonában lévő két közhasznú társaság, a Dorogi Szent Borbála Szakkórház Kht. és a Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht egyesüléséről határozott, akként, hogy a Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht beolvad a Dorogi Szent Borbála Szakkórház Kht-ba, a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény VI. fejezet 3. és 4. címében foglalt szabályok szerint. A beolvadással a Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht megszűnik, általános jogutódja a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. lesz. A beolvadás könyv szerinti értéken történik. Az átalakulást megelőzően vagyonmérleg tervezetet és vagyonleltár tervezetet kell készíteni mindkét társaságra vonatkozóan, majd a beolvadást alátámasztó vagyonleltár tervezetet és a beolvadással létrejövő gazdasági társaság vagyonmérleg tervezetét és vagyonleltár tervezetét is el kell készíteni. A vagyonleltár tervezetek alapja a Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht. és a Dorogi Szent Borbála Szakkórház Kht. 2007. augusztus 31.-i időpontra összeállított könyvviteli mérlege. A 2007. augusztus 31.-időpontra összeállított vagyonmérleg tervezetet és vagyonleltár tervezetet a 112/2007.(XI. 30.) számú határozatával a Képviselő-testület elfogadta. 2007. november 30.-án elkészült a Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht alapító okirata a módosításokkal egységes szerkezetben. A Komárom-Esztergom Megyei Cégbíróság 2008. február 29.-én a 11-14-000063 cégjegyzék számon bejegyezte az átalakulással létrejött társaságot. 2008. február 29.-i időpontra készült vagyonmérleget a mérlegsorokra hivatkozva állítottuk össze. 1. 1.1
Mérleg Eszközök
Befektetett eszközök A befektetett eszközök körébe tartoznak azon eszközök, amelyek egy éven túl szolgálják a társaság tevékenységét. Ide tartoznak az immateriális javak, a tárgyi eszközök és a befektetett pénzügyi eszközök.
Immateriális javak Az immateriális javak közé azok a nem anyagi természetű eszközök tartoznak, amelyek forgalomképesek és vagyoni értéket képviselnek. Ide tartoznak: • az alapítás- átszervezés • a kísérleti fejlesztés aktivált értéke • a vagyonértékű jogok • a szellemi termékek. 2008. február 29.-én immateriális javak közül vagyonértékű jogokkal mindkét társaság rendelkezik. Immateriális javak könyv szerinti értéke (Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht.)
E Ft-ban
Megnevezés
Értékcsökkenés
Bruttó érték
Alapítás-átszervezés akt.ért. Kisérleti fejlesztés akt. értéke Vagyonértékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen
2475
1715
2475
1715
Nettó érték 0 0 760 0 760
Immateriális javak könyv szerinti értéke (Dorogi Szent Borbála Szakkórház Kht.) E Ft-ban Megnevezés
Értékcsökkenés
Bruttó érték
Alapítás-átszervezés akt.ért. Kisérleti fejlesztés akt. értéke Vagyonértékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen
0 0 1438 0 1438
Nettó érték 0 0 411 0 411
1027 1027
A beolvadás könyv szerinti értéken történik, ezért egyik társaság eszközeit sem értékeltük át. Immateriális javak vagyonértéke E Ft-ban Megnevezés
Beolvadás utáni érték 0 0 411 1171 0 411 1171
Vagyonérték,ill könyv szerinti érték Szakkórház Kht Rendelő Kht
Alapítás-átszervezés akt.ért. Kisérleti fejlesztés akt. értéke Vagyonértékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen
0 0 760 0 760
Az immateriális javak részletezése a vagyonleltár tervezetben található (1. sz. melléklet)
Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök csoportjába • Az ingatlanok • A gépek, berendezések, járművek, • A még üzembe nem helyezett beruházások, • A beruházásra adott előleg tartoznak. Tárgyi eszközök mindkét társaságnál vannak. Könyv szerinti nettó értékük megegyezik a vagyonértékkel. Tárgyi eszközök könyv szerinti értéke: (Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht.) Megnevezés
Ingatlanok Műszaki gépek, berendezések Egyéb gépek, berendezések Beruházások Tárgyi eszközök összesen
Bruttó érték
0 42034 10734 0 52768
Értékcsökkenés
E Ft-ban Nettó érték
25397 5816
0 16637 4918
31213
21555
Tárgyi eszközök könyv szerinti értéke: (Dorogi Szent Borbála Szakkórház Kht.)
Megnevezés
Bruttó érték
Ingatlanok Műszaki gépek, berendezések Egyéb gépek, berendezések Beruházások Tárgyi eszközök összesen
Értékcsökkenés
E Ft-ban Nettó érték
0 1556 3218
179 350
1377 2868
4774
529
4245
Tárgyi eszközök vagyonértéke Megnevezés
Vagyonérték,ill könyv szerinti érték Szakkórház Kht Rendelő Kht
Ingatlanok Műszaki gépek, berendezések Egyéb gépek, berendezések Beruházások Tárgyi eszközök összesen
E Ft-ban Beolvadás utáni érték
0 16637 4918
1377 2868
0 18014 7786
21555
4245
25800
Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett pénzügy eszközök • A részesedések, • A hosszú lejáratra vásárolt értékpapírok, • Az adott kölcsönök. Befektetett pénzügyi eszközök egyik társaság könyveiben sem szerepel. Befektetett eszközök vagyonértéke Megnevezés
Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektettet pénzügyi eszközök Befektettet eszközök összesen
Vagyonérték,ill könyv szerinti érték Rendelő Kht Szakkórház Kht
E Ft-ban Beolvadás utáni érték
760 21555
411 4245
1171 25800
22315
4656
26971
Forgóeszközök A forgóeszközökhöz azon eszközök tartoznak, amelyek egy éven belül szolgálják a vállalkozás tevékenységét. Ide tartoznak: • A készletek, • A követelések, • Az értékpapírok • A pénzeszközök
Készletek
Készletek mind a két társaság könyveiben szerepelnek. Készletek beszerzési áron a Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht E Ft-ban Megnevezés
Vásárolt készletek
Szakmai anyagok Kereskedelmi áruk Készletek összesen
0 7710 7710
Ker. áruk árrése Beszerzési érték 0 0 -2418 5292 -2418 5292
A Dorogi Szent Borbála Szakkórház szakmai anyagainak értéke 5.347 e Ft. Készletek vagyonértéke E Ft-ban Megnevezés
Szakmai anyagok Kereskedelmi áruk Készletek összesen
Beolvadás utáni Könyv szerinti érték érték Rendelő Kht Szakkórház Kht 0 5347 5347 5292 0 5292 5292 5347 10639
A készletek részletezése a vagyonleltárban található.
Követelések Követelések a vevők, az egyéb követelések és az Országos Egészségpénztár felé benyújtott és visszaigazolt kiutalási igény, amelyek mindkét társaság könyveiben szerepelnek. Követelések alakulása (Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht.) E Ft-ban Megnevezés
Belföldi vevők Egyéb követelések OEP kiutalási igény Követelések összesen
Könyv szerinti érték
Átvezetés
1134 293 54950 56377
0 0 0 0
Beolvadás utáni érték 1134 293 54950 56377
0 0 0 0
Beolvadás utáni érték 13864 170 57075 71109
Követelések alakulása (Dorogi Szent Borbála Szakkórház Kht.) E Ft-ban Megnevezés
Belföldi vevők Egyéb követelések OEP kiutalási igény Követelések összesen
Könyv szerinti érték
Átvezetés
13864 170 57075 71109
Követelések összesen: E Ft-ban Megnevezés
Belföldi vevők Egyéb követelések OEP kiutalási igény Követelések összesen
Könyv szerinti érték Rendelő Kht
1134 293 54950 56377
A követelések részletezése a vagyonleltárban található.
Szakkórház Kht
13864 170 57075 71109
Beolvadás utáni érték 14998 463 112025 127486
Pénzeszközök E Ft-ban Megnevezés
Pénztár Bankszámlák Pénzeszközök összesen
Könyv szerinti érték Rendelő Kht
1267 521 1788
Beolvadás utáni érték Szakkórház Kht 253 1520 0 521 253 2041
A pénzeszközök értéke leltárral, bankkivonatokkal és pénztárjelentéssel alátámasztott. Pénzeszközök mindkét társaság könyveiben szerepelnek. Értékük a beolvadáskor összeadódik.
Forgóeszközök összesen: Megnevezés
Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök összesen Forgóeszközök összesen
Könyv szerinti érték Rendelő Kht Szakkórház Kht
5292 56377 0 1787 63456
5347 71109 0 253 76709
E Ft-ban Beolvadás utáni érték
10639 127486 0 2040 140165
Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolásként kell kimutatni az elszámolt, de nem az időszakot érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a még nem realizált de az időszakot érintő bevételeket. E Ft-ban Megnevezés
Költségek összesen
Könyv szerinti érték Rendelő Kht
43500
Beolvadás utáni érték Szakkórház Kht 7503 51003
Eszközök összesen Megnevezés
Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen
Vagyonérték,ill könyv szerinti érték Rendelő Kht Szakkórház Kht
22315 63456 43500 129271
4656 76709 7503 88868
E Ft-ban Beolvadás utáni érték
26971 140165 51003 218139
Források Saját tőke A jegyzett tőke mindkét társaságnál 3.000 ezer forint. A társaságok között részesedési viszony nincs, ezért a jegyzett tőke értéke összeadódik tulajdonosi döntés alapján. A beolvadási vagyonmérleg tervezetben az egyesített jegyzett tőke összege 6.000 ezer Ft.
Tőketartalékkal egyik társaság sem rendelkezik. Eredménytartalék mindkét társaság könyveiben szerepel. Az átalakulás (beolvadás) során a mérleg szerinti eredményt az eredménytartalékba kell átvezetni. Így a 2008. február 29.-i mérleg szerinti eredmény növeli az eredménytartalékot. Lekötött tartalék egyik társaság könyvviteli mérlegében sem szerepel. A könyv szerinti mérlegben kimutatott mérleg szerinti eredmény a vagyonmérlegben már nem mutatható ki, átvezetésre kerül az eredménytartalékba Saját tőke alakulása (Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht.) Megnevezés
Könyv szerinti érték
Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen
Átvezetés
3000 0 41606 0 14518 59124
0 0 14518 0 -14518 0
E Ft-ban Vagyonmérleg szerinti érték
3000 0 56124 0 0 59124
Saját tőke alakulása (Dorogi Szent Borbála Szakkórház Kht.) Megnevezés
Könyv szerinti érték
Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen
Átvezetés
3000 0 -13963 0 3217 -7746
0 0 3217 0 -3217 0
E Ft-ban Vagyonmérleg szerinti érték
3000 0 -10746 0 0 -7746
Saját tőke alakulása a beolvadás után Megnevezés
Vagyonérték,ill könyv szerinti érték Rendelő Kht Szakkórház Kht
Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen
3000 0 56124 0 0 59124
3000 0 -10746 0 0 -7746
Céltartalék Céltartalék 2008. február 29.-én egyik társaság könyveiben nem szerepel.
Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettség egyik társaság könyveiben sem szerepel.
E Ft-ban Beolvadás utáni érték
6000 0 45378 0 0 51378
Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek között az egy éven belüli kötelezettségeket kell kimutatni. Ide tartoznak a szállítókkal szembeni kötelezettségek, a rövid lejáratú hitel, valamint az egyéb rövid lejáratú –APEH-vel, munkavállalókkal szembeni- kötelezettségek. A kötelezettségek részletezése a vagyonleltárban található. Rövid lejáratú kötelezettségek (Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht.) Megnevezés
Könyv szerinti érték
Kötelezettségek áruszállításból Hiteltartozás Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Rövid lejáratú köt. Összesen:
E Ft-ban Beolvadás utáni érték
Átvezetés
15792 0
0 0
15792 0
12699 28491
0 0
12699 28491
Rövid lejáratú kötelezettségek (Dorogi Szent Borbála Szakkórház Kht.) Megnevezés
Könyv szerinti érték
Kötelezettségek áruszállításból Hiteltartozás Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Rövid lejáratú köt. Összesen:
E Ft-ban Beolvadás utáni érték
Átvezetés
17071 24737
0 0
17071 24737
13602 55410
0 0
13602 55410
Rövid lejáratú kötelezettségek összesen: Megnevezés
Kötelezettségek áruszállításból Hiteltartozás Egyéb rövid lejáratú kötelezettsége Rövid lejáratú köt. Összesen:
Vagyonérték,ill könyv szerinti érték Rendelő Kht Szakkórház Kht
E Ft-ban Beolvadás utáni érték
15792 0
17071 24737
32863 24737
12699 28491
13602 55410
26301 83901
Kötelezettségek összesen: Megnevezés
Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek összesen:
Passzív időbeli elhatárolások
Vagyonérték,ill könyv szerinti érték Rendelő Kht Szakkórház Kht
0 28491 28491
0 55410 55410
E Ft-ban Beolvadás utáni érték
0 83901 83901
Passzív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a még nem teljesített, de az időszakot érintő költségeket, ráfordításokat, a teljesített, de a következő időszakot érintő bevételeket, valamint a halasztott bevételeket. Passzív időbeli elhatárolás mind a két társaság könyveiben szerepel.
Passzív időbeli elhatárolások E Ft-ban Vagyonérték,ill könyv szerinti érték Szakkórház Rendelő Kht Kht
Megnevezés
Költségek, ráford.p. időb.elhatárolások Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolások összesen:
Beolvadás utáni érték
1415 40241
5204 36000
6619 76241
41656
41204
82860
Források összesen Megnevezés
Saját tőke Céltartalék Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Források összesen
Vagyonérték,ill könyv szerinti érték Rendelő Kht Szakkórház Kht
59124 0 28491 41656 129271
-7746 0 55410 41204 88868
E Ft-ban Beolvadás utáni érték
51378 0 83901 82860 218139
Összesítetten: Megnevezés
Eszközök összesen Kötelezettségek összesen Passzív időbeli elhatárolások Saját tőke Ebből: Jegyzett tőke eredménytartalék
Vagyonérték,ill könyv szerinti érték Rendelő Kht Szakkórház Kht
129271 28491 41656 59124
88868 55410 41204 -7746
E Ft-ban Beolvadás utáni érték
218139 83901 82860 51378 6000 45378
A beolvadás utáni vagyonmérleg mérleg főösszege a 218.139 ezer forint, a saját tőke 51.378 ezer forint, amely 6.000 ezer forint jegyzett tőkéből és a 45.378 ezer Ft eredménytartalékból áll. Az Szt. 140.§ (1) bekezdés alapján: „Az átalakulással létrejövő gazdasági társaság vagyonmérlegekben a jogutód gazdasági társaság vagyonát tartalmazó oszlopában a saját tőke tételében jegyzett tőke, tőketartalék, eredménytartalék, illetve lekötött tartalék tételek szerepelhetnek, és csak pozitív összegekkel.”
Vörös Lászlóné dr. bejegyzett könyvvizsgáló MKVK 004254
A Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht. Átalakulási vagyonmérlege 2008. 02. 29. E Ft-ban
Megnevezés Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénz esz
Könyv szerinti 22315 760 21555 0
Különbözet
Átrendezett 22315 760 21555 0
Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhat Eszközök összesen
63456 5292 56377 0 1787 43500 129271
63456 5292 56377 0 1787 43500 129271 E Ft-ban
Megnevezés Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti ered Céltartalék Kötelezettségek Hosszú lejáratú köt Rövid lejáratú köt. Passzív időbeli elhat. Források összesen
Könyv szerinti 59124 3000 0 41606 0 14518 0 28491 0 28491 41656 129271
Átrendezett
Különbözet
59124 3000 0 56124 0 0 0 28491 0 28491 41656 129271
14518 -14518
0
A Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht. vagyonmérleg mérleg főösszege 129.271 ezer forint.
Vörös Lászlóné dr. bejegyzett könyvvizsgáló MKVK 004254
A Dorogi Szent Borbála Szakkórház Kht. Átalakulási vagyonmérlege 2008. 02. 29. E Ft-ban
Megnevezés Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénz esz Forgóeszközök
Könyv szerinti 4656 411 4245 0 76709
Különbözet
Átrendezett 4656 411 4245 0 76709
Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhat Eszközök összesen
5347 71109 0 253 7503 88868
5347 71109 0 253 7503 88868 E Ft-ban
Megnevezés Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti ered Céltartalék Kötelezettségek Hosszú lejáratú köt Rövid lejáratú köt. Passzív időbeli elhat. Források összesen
Könyv szerinti -7746 3000 0 -13963 0 3217 0 55410 0 55410 41204 88868
Átrendezett
Különbözet
3217 -3217
0
-7746 3000 0 -10746 0 0 0 55410 0 55410 41204 88868
A Dorogi Szent Borbála Szakkórház Kht. folyamatosan működik tovább, ezért a Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht. beolvadása során készített vagyonmérleg könyv szerinti értékben készült. Vörös Lászlóné dr. bejegyzett könyvvizsgáló MKVK 004254
A Dorogi Szakorvosi Rendelő Kht. beolvadása a Dorogi Szent Borbála Szakkórház Kht.-ba 2008. február 29.
Megnevezés Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénz esz Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhat Eszközök összesen Megnevezés Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti ered Céltartalék Kötelezettségek Hosszú lejáratú köt Rövid lejáratú köt. Passzív időbeli elhat. Források összesen
Rendelő Kht.átrendezett 22315 760 21555 0 63456 5292 56377 0 1787 43500 129271 Rendelő Kht.átrendezett 59124 3000 0 56124 0 0 0 28491 0 28491 41656 129271
Kórház Kht. átrendezett
Különbözet
4656 411 4245 0 76709 5347 71109 0 253 7503 88868 Kórház Kht. átrendezett
E Ft-ban Beolvadás utáni érték
26971 1171 25800 0 140165 10639 127486 0 2040 51003 218139 Különbözet
-7746 3000 0 -10746 0 0 0 55410 0 55410 41204 88868
Beolvadás utáni érték
51378 6000 0 45378 0 0 0 83901 0 83901 82860 218139
A beolvadás utáni vagyonmérleg mérleg főösszege a 218.139 ezer forint, a saját tőke összege 51.378 ezer forint, amely 6.000 ezer forint jegyzett tőkéből és 45.378 ezer Ft eredménytartalékból áll. Az Szt. 140.§ (1) bekezdés alapján: „Az átalakulással létrejövő gazdasági társaság vagyonmérlegének a jogutód gazdasági társaság vagyonát tartalmazó oszlopában a saját tőke tételében jegyzett tőke, tőketartalék, eredménytartalék, illetve lekötött tartalék tételek szerepelhetnek, és csak pozitív összegekkel.” A beolvadás utáni vagyonmérleget 218.139 ezer Ft mérleg főösszeggel és 51.378 ezer forint saját tőke értékkel (ezen belül 6.000 ezer Ft jegyzett tőke és 45.378 ezer Ft eredménytartalék) elfogadom, hitelesítem. A jegyzett tőke értéke tárgyi apporttal és pénzeszközzel biztosított. A tárgyi apport forgalomképes, könyv szerinti értéke megfelel a piaci értéknek. Vörös Lászlóné dr. bejegyzett könyvvizsgáló MKVK 004254
A Dorogi Szent Borbála Szakkórház és Szakorvosi Rendelő Kht. NYITÓ vagyonmérlege 2008. február 29. E Ft-ban
Sorszám. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.
Megnevezés
Szakkórház Kht. nyitó
Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénz esz Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhat Eszközök összesen
26971 1171 25800 0 140165 10639 127486 0 2040 51003 218139 E Ft-ban
Sorszám 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23.
Megnevezés
Szakkórház Kht. nyitó
Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti ered Céltartalék Kötelezettségek Hosszú lejáratú köt Rövid lejáratú köt. Passzív időbeli elhat. Források összesen
51378 6000 0 45378 0 0 0 83901 0 83901 82860 218139
A beolvadás utáni vagyonmérleget 218.139 ezer Ft mérleg főösszeggel és az 51.378 ezer forint saját tőke értékkel, amely 6.000 ezer forint jegyzett tőke és 45.378 ezer forint eredménytartalékból áll, elfogadom és hitelesítem. A jegyzett tőke 6.000 ezer forint követeléssel biztosított. Vörös Lászlóné dr. bejegyzett könyvvizsgáló MKVK 004254
