ÖCS KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT A P O L G Á R M E S T E R 8292 ÖCS, Béke u. 35. (88) 263-001
fax:(88) 263-001
Ügyszám: 11/462/2015. Az előterjesztést összeállította:Sárfi Józsefné Tárgy: Öcs község Önkormányzata Képviselő-testületének 2014. évi beszámolója a költségvetés végrehajtásáról
ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület 2015. április 28-i ülésére
Tisztelt Képviselő-testület!
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 91. § (1) bekezdése alapján a polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig terjeszti a Képviselő-testület elé a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet. Az Áht. 87. § szerint vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti, az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást kell készíteni. Az Áht. 91. § (2) bekezdése rendelkezik arról, hogy a zárszámadás előterjesztésekor a Képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell mutatni az önkormányzat összes bevételét, kiadását, pénzeszközének változását; a helyi önkormányzat összevont költségvetési mérlegét; adósság állományát; vagyonkimutatását; a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve; valamint a közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást. A 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 155. § (1) és (2) bekezdése alapján a költségvetési szerv pénzmaradványából az irányító szervet megillető rész számítását az irányító szerv határozza meg. A költségvetési szerv pénzmaradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével egy időben állapítja meg. Az Áht. 86. § (5) bekezdése szerint az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv pénzmaradványának elvonandó és felhasználható összegéről.
Tisztelt Képviselő-testület!
A fentiek ismeretében kérem Önöket, hogy Öcs község Önkormányzatának 2014. évi zárszámadásáról szóló rendelet-tervezetet, valamint az alábbi határozati javaslatot elfogadni szíveskedjenek. Határozati javaslat
A Képviselő-testület a 2014. évi költségvetési maradványát az 1. számú táblázatban foglaltak szerint elfogadja:
Megnevezés 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
Összeg
A Alaptevékenység költségvetési bevételei Alaptevékenység költségvetési kiadásai Alaptevékenység költségvetési egyenlege (=01-02) Alaptevékenység finanszírozási bevételei Alaptevékenység finanszírozási kiadásai Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (=03-04) Alaptevékenység maradványa (=±I±II) Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (=05-06) Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege (=07-
B
01 02 I 03 04 II A) 05 06 III 07 08 IV 08) B) Vállalkozási tevékenység maradványa (=±III±IV) C) Összes maradvány (=A+B) D) Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa E) Alaptevékenység szabad maradványa (=A-D) F) Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség (=B*0,1) G) Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa (=BF)
Öcs, 2015. április 23.
Mészáros Tamás polgármester
22 510 17 957 4 553 6 276 0 6 276 10 829 0 0 0 0 0 0 0 10 829 2 472 8 357 0 0
Öcs Község Önkormányzata Képviselő-testületének …/2015. (…...) rendelete az önkormányzat 2014. évi zárszámadásáról
Öcs Község Önkormányzata Képviselő-testülete a helyi önkormányzatokról és szerveik, a Magyarország helyi önkormányzatairól 2011. CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.) 8.§. (2) bekezdése, 51.§-a, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 88.§-ában kapott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm.rendelet (továbbiakban: Ávr.) 157. §. b) bekezdése szerint, valamint a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) a) pontjában biztosított felhatalmazása alapján Öcs Község Önkormányzatának a képviselő-testület által többször módosított 1/2014. (II.10.) rendeletének, a 2014. évi költségvetés végrehajtásáról a következőket rendeli:
A rendelet hatálya 1. § A rendelet hatálya Öcs Község Önkormányzatára terjed ki.
A költségvetés bevételeinek és kiadásainak teljesítése 2. § (1) Öcs Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2014. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást 28.289.000 forint költségvetési előirányzatok javára véglegesen elszámolható, tényleges bevétellel, 497.000forint tárgyévi teljesített finanszírozási bevétellel, és 17.957.000 forint költségvetési előirányzatok terhére véglegesen elszámolható tényleges kiadással, a 2.,2/A., 3., 4., 5., 7. mellékletek szerinti és feladatonkénti részletezéssel jóváhagyja. (2) A felhalmozási kiadások célonkénti teljesítését a 6. melléklet részletezése szerint elfogadja. (3) A képviselő-testület az önkormányzat által foglalkoztatottak létszámadatait a 8. melléklet szerint hagyja jóvá. (4) A képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi normatíva elszámolását a 11. melléklet szerint hagyja jóvá. (5) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat szöveges indokolással, összegét pedig a 15. melléklet szerint elfogadja. (6) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségét a 16. melléklet szerint fogadja el.
3. § Az önkormányzat 2014. december 31-ei állapot szerinti vagyonát, a mérlegben, valamint a vagyonleltárban szereplő adatok alapján 232.145.000 forintban állapítja meg a 13.,13/A. mellékleteknek megfelelően. 4. § A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szerveinek tárgyévi helyesbített pénzmaradványát 10.829.000 forintban, a 10. melléklet szerint állapítja meg.
Vegyes, záró rendelkezések 5. § (1) Ezen rendelet 2015………………. -án lép hatályba. (2) A rendelet hatálybalépését követő napon hatályát veszti: 1. Öcs Község Önkormányzata Képviselő-testületének az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről szóló 1/2014. (II.10.) önkormányzati rendelete. 2. Öcs Község Önkormányzata Képviselő-testületének az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről szóló 1/2014. (II.10.) önkormányzata rendelet módosításáról szóló 5/2014. (IX.15.) önkormányzati rendelete. 3. Öcs Község Önkormányzata Képviselő-testületének az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről szóló 1/2014. (II.10.) önkormányzata rendelet módosításáról szóló 12/2014. (XII.8.) önkormányzati rendelete. 4. Öcs Község Önkormányzata Képviselő-testületének az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről szóló 1/2014. (II.10.) önkormányzata rendelet módosításáról szóló ……../2015. (……...) önkormányzati rendelete.
Öcs, 2015. április 23.
Kihirdetés napja: 2015. ……………..
Mészáros Tamás s.k. polgármester
Dr. Jáger László s.k. jegyző
Indokolás A 2014. évi önkormányzat feladatellátás általános értékelése Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet 7. § (1) bekezdés előírásai szerint éves beszámolót kell készíteni. Az indokolás tartalmazza Áhsz. 40. §-ában előírt kiegészítő melléklet számszerű kimutatásait és szöveges értékelését, illetve a tájékoztató táblázatokat. Öcs község Önkormányzata az önkormányzati törvényben előírt kötelező és vállalt feladatait 2014. évben is el tudta látni. 2013. január 1. napjától megszűnt a Halimba, Öcs, Taliándörögd Községek által fenntartott Körjegyzőség és Ajka, Halimba, Öcs önkormányzata feladatainak ellátását az Ajkai Közös Önkormányzati Hivatal fenntartásával biztosítja. Halimba, Öcs önkormányzatának feladatait az Ajkai Közös Önkormányzati Hivatal Halimbai Kirendeltsége látja el. A közös Hivatal működéséhez 2014. évben Öcs község Önkormányzata 964 eFt-tal járult hozzá. 2009. évben kezdte meg működését a Falugondnoki szolgálat, illetve 2009. június óta biztosítjuk a lakosság részére a szociális étkeztetést. Az ebédet a taliándörögdi Mohos József vállalkozótól szállítjuk. A szociális étkeztetésben részesülők átlaglétszáma 3 fő volt. A könyvtár az ajkai Könyvtárhoz kapcsolódóan mozgókönyvtári szolgálatként látja el a feladatot. A civil szervezeteknek és a különböző falusi rendezvényeknek a Faluház ad otthont. A programok biztosításához az Önkormányzat igyekszik a pályázati lehetőségeket kihasználni, mivel a könyvtári, közművelődési feladatok finanszírozására utalt támogatás nem nyújt fedezetet a szakfeladat összes kiadásaira. A háziorvosi szolgálatot vállalkozó háziorvos látja el, a helyiséget az önkormányzat biztosítja. I. BEVÉTELI FORRÁSOK ÉS AZOK TELJESÍTÉSE Öcs Község Önkormányzata 2014. évi tárgyévi bevételeinek összege28.289 e Ft volt, mely 97,84 %-os teljesítést jelent. Működési hitel felvételére nem került sor. Intézményi működési bevételek: 4.022 eFt A működési bevételeink teljesítése 90,36 %-os volt. Ide tartozik a szociális étkeztetés bevétele, a lekötött pénzeszköz kamatbevétele, a szennyvízcsatorna beruházás után visszatérült általános forgalmi adó, valamint a lakosság által befizetett szennyvízcsatorna érdekeltségi hozzájárulás. .
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 14.810 eFt. Ebből az önkormányzat működési célú költségvetési támogatása 12.211 eFt, mely az eredeti előirányzathoz képest 3 %-os emelkedést jelent. A költségvetési támogatás alakulását az alábbi táblázat mutatja.
Eredeti Sorszám Megnevezés 1.
Helyi önkormányzatok működésének
Módosított Teljesítés előirányzat előirányzat 6675
6675
6675
4931
4448
4448
244
244
244
általános támogatása 2.
Szociális feladatok támogatása
3.
Könyvtári, közművelődési feladatok tám.
4.
Szociális célú tűzifa támogatása
0
320
320
5.
Itthon vagy – Magyarország szeretlek pály.
0
180
180
6.
2013. évről áthúzódó bérkompenzáció tám.
0
2
2
7.
Rendkívüli önkormányzati támogatás
0
220
220
8.
Szociális ágazati pótlék
0
122
122
11850
12211
12211
Összesen:
Működési célú támogatásértékű bevételeink 2.599eFt-ot tettek ki. Ide tartozik a közfoglalkoztatás támogatása 2.437 e Ft-tal, valamint a rendszeres gyermekvédelmi támogatásban részesülők Erzsébet utalványa 162 e Ft összeggel.
Közhatalmi bevételek: 728 eFt A közhatalmi bevételek kiemelkedő szerepet játszanak az önkormányzatok életében, mivel ezen bevételekből tudják kiegészíteni a költségvetéstől kapott támogatásokat, hogy a kötelező és önként vállalt feladataikat elláthassák.
Iparűzési adó: A 2013. évi bevallások feldolgozására 2014. május hónapban került sor, ami meghatározza a 2014 évi adóelőleg alakulását. A 2013 évről szóló bevallások alapján 2014 évi adóelőleg alakulása. Adózók száma száma: 16 db,
Befolyt iparűzési adó 2014. december 31. ig.: 418.000,- Ft, visszatérítés előző évi túlfizetésből: 67.300, Ft, átutalás másik adószámlára: 3450,-Ft, Önkormányzatnál maradó bevétel: 347.000,- Ft 2014 évre bevallott előleg: 426.500,- Ft Hátralék 600,- Ft ebből tárgyévi hátralék tárgy évi: 200,- Ft Öcs községben az Állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység esetén az adó az adóalap 1,8 %-a.,a Htv. 37. § (2) bekezdésének b.) és c.) pontja szerinti tevékenység-végzés után naptári naponként 5.000 Ft. A helyi iparűzésiadó alól mentesség nem került megállapításra. 2014. évi költségvetési előirányzat:300.000,- Ft
Gépjárműadó: Kiadott határozatok száma: 66 db kivetési határozat, és 3 db változás miatt kiadott határozat Adótárgyak száma: 68 db Adóalanyok száma: 54 db 2014. évi kivetés: 926.000,-Ft A 2014. évi költségvetési előirányzat: 360.000,- Ft, 2014. december 31.-ig befolyt bevétel: 939.986 Ft. A befolyt bevételből 375.994,- Ft saját költségvetésnek, 563.992,- Ft Kincstár számlájára átutalásra került. Adószámlán maradt bevétel 0,- Ft Összes hátralék: 169.500,- Ft ebből tárgyévi hátralék: 91.793,- Ft 2013. január 1. től az Önkormányzat gépjárműadó bevételeit meg kell osztani 60% a Magyar Államkincstár gépjárműadó beszedési számlájára kerül átutalásra 40% az Önkormányzat saját számlájára kerül. Az adó mértéke az alábbiak szerint alakul: Személyszállító gépjármű esetén- ide nem értve az autóbusz- a hatósági nyilvántartásban feltüntetett teljesítménye, kilowattban kifejezve adóalap után a gépjármű – gyártási évében és az azt követő 3 naptári évben 345 Ft/kilowatt,- a gyártási évet követő 4-7. naptári évben 300 Ft/kilowatt, a gyártási évet követő 8-11. naptári évben 230 Ft/ kilowatt, - gyártási évet követő 12-15 naptári évben 185 Ft/ kilowatt, - a gyártási évet követő 16. naptári évben és az azt követő években 140 Ft/ kilowatt. A gépjármű teljesítményadata a Közigazgatási és Elektronikus Közszolgáltatások Központi Hivatalának Országos Járműnyilvántartásából származik, a Közlekedési Felügyelet által hatóságilag megállapított adat. Tehergépjármű esetén az adó alapja, a tehergépjármű hatósági nyilvántartásban feltüntetett saját tömege,(önsúlya) növelve a terhelhetősége (raksúlya) 50%-ával minden megkezdett 100 kg után a.) légrugós vagy azzal egyenértékű rugózási rendszerű nyerges vontató, tehergépjármű, nyerges vontató, autóbusz esetén 850,- Ft, b.) az (a.) pont alá nem tartozó gépjárművek esetén 1.380,- Ft
2014. áprilistól nem az Ajkai Járási Hivatal küldi a változásjelentéseket a havi járműnyilvántartásba bejegyzett adatok megváltozása esetén, a változás letöltését az Önkormányzatnak kell teljesíteni. Ha a változás adókötelezettség változást is eredményezett: új gépjármű vásárlása, újra forgalomba helyezés,
forgalomból kivonás, külföldről behozott gépjármű Magyarországon forgalomba helyezése, környezetvédelmi osztálykód változás. Az adatszolgáltatás után a változásokról határozatok készülnek. 2013 évtől a mozgáskorlátozottsághoz kapcsolódó gépjárműadó-mentesség módosult melynek feltételeiről, 2012 évben az érintetteknek tájékoztatás lett kiküldve. 2013. évtől nem mentesülhet a gépjárműadó fizetés alól a régi úgynevezett „7. pontos” igazolás alapján az eddig menteségben részesülő személy. 2013.-tól a mentességi körök az alábbiak: a) a fogyatékos személyek jogairól és esélyegyenlőségük biztosításáról szóló 1998. évi XXVI. törvény (Fot.) 23. § (1) bekezdés e) pontja alapján mozgásszervi fogyatékosnak minősül, vagy f) pont alapján halmozottan fogyatékosnak minősül és halmozott fogyatékosságai közül legalább az egyik mozgásszervi fogyatékosság, b) a 18. életévét be nem töltött, a magasabb összegű családi pótlékra jogosító betegségekről és fogyatékosságokról szóló 5/2003. (II. 19.) ESzCsM rendelet (Mr.) 1. számú mellékletének L) pontjában meghatározott mozgásszervi fogyatékosságban szenvedő személy, vagy aki a P) pontban meghatározott többszörös és összetett betegségben szenved, amennyiben többszörös és összetett betegségei közül legalább az egyik mozgásszervi eredetű fogyatékosság, c) A Korm. rendelet 8/A. § szerinti minősítési rendszer szerint a közlekedőképességében súlyosan akadályozott személy, amennyiben ez az állapota legalább 3 éven át fennáll. . Településünkön 2014 évben súlyos mozgáskorlátozott miatt mentesség nem került megállapításra.
Beszedett idegenforgalmi adó: A beszedett idegenforgalmi adó alapja Öcs község Önkormányzatának illetékességi területén 150,- Ft/ vendégéjszaka. 2013 évben bevallást nem került leadásra. Befolyt összeg:-
Késedelmi póték: Bevétel: 4.564,- Ft,Az adók nem határidőre történő befizetéséből keletkező, az adóhatóságnál maradó bevétel. A késedelmi pótlék mértéke naptári naponként a felszámítás időpontjában érvényes jegybanki alapkamat kétszeresének 365-öd része.
Talajterhelési díj: Öcs község Önkormányzatának 11/2013. (XI. 29.) önkormányzati rendelete a talajterhelési díjról, 2014. január 1. napjától hatályba lépett. A talajterhelési díj fizetése alól az ingatlan tulajdonos mentesül, aki 2014. május 31. napjáig a szennyvízcsatorna hálózatra ráköt és a szolgáltatóval érvényes szerződéssel rendelkezik
A talajterhelési díjról:A talajterhelési díj egységdíjának /E/ mértéke: 1200 Ft/m3. A területérzékenységi és veszélyeztetési szorzó mértéke Öcs község közigazgatási területén: T=3. Talajterhelési díj mértéke= A fogyasztott víz m3, , az egységdíj, (1200 Ft/m3) és a területérzékenységi szorzó (3) szorzata, ennek alapján 3600 Ft/ m3 szorozva a fogyasztott víz mennyiségével. Vízmérővel nem rendelkező fizetésre kötelezettek külön jogszabályban meghatározottak alapján általány alapján fizetik a talajterhelési díjat. Több telephely, több ingatlan esetén a bevallásban az adatokat telephelyenként, ingatlanonként kell feltüntetni. Nem kell fizetni: - a szennyvíz-csatornahálózatra rákötést követő vízfogyasztás után, (a rákötést igazolni kell a csatorna szolgáltatóval, rákötést követő 15 napon belül), - a kerti csap fogyasztását, egyedi mérő alapján (igazolni kell). - A díj csökkenthető a szennyvíztárolójából elszállíttatott mennyiséggel, melyet a folyékony hulladék jogszabályi előírások szerinti elhelyezését igazoló szervezet szállít el (melyet szállítói számlával kell igazolni). A talajterhelési díjról a bevallást önadózással kell teljesíteni, megállapítani, bevallani, megfizetni az adóévet követő év március 31-ig. Negyedévente díjelőleget kell fizetni a negyedév utolsó napjáig az előző éves díj negyedének megfelelő összegben. Az érintetteknek –tájékoztatásul- minden év február végén, március elején kiküldésre kerül a szolgáltató igazolása alapján az előző évi vízfogyasztás, valamint a kitöltendő bevallási nyomtatvány. A talajterhelési díj életbelépéséről a lakosságnak, tájékoztató lett kiküldve.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 2.950 eFt. 2014. évben a Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény 3. melléklet 10. pont a) alpontja szerint vissza nem térítendő támogatásban részesülnek azon települési önkormányzatok melyek adósságkonszolidációban nem vettek részt. A támogatást pályázati úton lehetett megigényelni, Öcs lakosságszámtól függően 2.950 e Ft támogatásban részesült.
II. KIADÁSOK ALAKULÁSA A 2014. évi összes kiadás 17.957 eFt, mely a módosított előirányzathoz 61,06 % teljesítést mutat. A személyi juttatások, járulékok és a létszám alakulása: A kiadások jelentős részét a személyi juttatások és az ezekhez kapcsolódó járulékok képezik. A 2014. évi teljesítés 7.048 e Ft. Öcs Község Önkormányzatánál év közben 1 fővel csökkent a dolgozók létszáma. A személyi juttatások teljesítése 94,71 %-os volt. Dologi kiadások A dologi kiadások teljesítése 4.047 ezer forint volt. A módosított előirányzattal szemben 2.275 e Ft a megtakarítás. A teljesítés 64,01 %-os. A dologi kiadások kormányzati funkciók szerinti részletezése az 5. mellékletben található. Egyéb működési célú kiadások 2014. évben a szűkös lehetőségek mellett is megmaradtak a támogatások. Az egyes civil szervezeteket pénzösszegekkel támogattuk. Az odaítélt és kifizetett összegekről a tárgyévet követően az egyes szervezeteket elszámoltatjuk. Az Ajkai Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez 964 e Ft-tal járultunk hozzá. Társadalom és szociálpolitikai juttatások: A folyósított szociális ellátások, egyéb pénzbeli juttatások, összege 2.652 ezer forint.Ide tartozik a foglalkoztatást helyettesítő támogatás, lakásfenntartási támogatás, ápolási díj, közgyógyellátás, temetési támogatás, óvodáztatási támogatás, egyéb önkormányzati támogatások. Öcs Község Önkormányzata kormányzati funkciói
5. sz. melléklet
052020 Szennyvíz gyűjtése, tisztítása, elhelyezése A 67 e Ft-os kiadás a szennyvízcsatorna hálózat biztosítási díját tartalmazza. 013350 Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok Az önkormányzat tulajdonát képező nem lakás célú bérleményekkel kapcsolatos költségek kifizetése folyamatosan történik. Ezen szakfeladaton belül kerül elszámolásra a Falumúzeum közműdíjai, karbantartási kiadásai. 042180 Állat-egészségügy Éves szerződés alapján a gyepmesteri feladatokat Ajka város Önkormányzatán keresztül látjuk el, melynek keretében a gyepmester elvégzi a közterületeken kószáló kóbor ebek befogását, biztosítja azok 14 napig történő gyepmesteri telepen tartását, oltását, gondozását.
066010 Zöldterület kezelés Parlagfű-írtás, permetezés, kaszálás, fűnyírás. Ez a szakfeladat biztosít lehetőséget arra, hogy a falugondnok segítségével a községben a zöldterületek karbantartása megoldott legyen. A 25 e Ft kiadás a fűnyírás üzemanyag költségét mutatja.
011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége A kormányzati funkción a polgármester és az önkormányzati képviselők személyi juttatásai és annak járulékai szerepelnek, 2.404 e Ft-tal. Itt jelennek meg továbbá a képviselő-testület ülései előkészítésével, lefolytatásával, valamint a képviselő-testület folyamatos működésével kapcsolatos dologi kiadások, melyek összege 794 e Ft. 064010 Közvilágítás Öcs község közvilágításának és áramellátásának fenntartásához – közterületek, közutak közvilágítása – szükséges pénzösszeg felhasználása az E.ON Áramhálózati Zrt-vel, mint áramszolgáltatóval kötött megállapodás szerint történik. A felsorolt feladatok elvégzése 460 e Ft-ba került. 066020 Város- és községgazdálkodási egyéb szolgáltatások Ez a szakfeladat tartalmazza azokat a feladatokat, amelyek a község üzemeltetésével kapcsolatban felmerülhetnek, pl. közkutak vízdíja, különféle karbantartási kiadások. 072111 Háziorvosi alapellátás: Az ellátást vállalkozó háziorvos végzi, a helyiséget az önkormányzat biztosítja. Az orvosi rendelő épületének fenntartási kiadásait tartalmazza. 105010 Munkanélküli aktív korúak ellátásai Itt jelenik meg a foglalkoztatást helyettesítő támogatás összege, 898 e Ft.
106020 Lakásfenntartással, lakhatással összefüggő ellátások A szociálisan rászorult személyeknek, családoknak az általuk lakott lakás vagy nem lakás céljára szolgáló helyiség fenntartásával összefüggő rendszeres kiadásaik viseléséhez jogszabályban, illetve az önkormányzat rendeletében meghatározott feltételek fennállása esetén nyújtott rendszeres vagy eseti támogatással összefüggő feladatok ellátása, kifizetések teljesítése. 101150 Betegséggel kapcsolatos pénzbeli ellátások, támogatások Ápolási díjat 2 fő részére fizettünk, összesen 347 e Ft összegben. Az ápolási díjban részesülő személy után nyugdíjbiztosítási járulékfizetési kötelezettsége van az Önkormányzatnak, ez 10 %-os nyugdíjbiztosítási járulék 107060Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások A jogosultság feltételeit a helyi önkormányzati rendelet szabályozza. Az igényjogosultak száma évről évre változó, függ a családok szociális helyzetének alakulásától valamint a helyi rendelet szabályozásától. Ilyen pl. a szülési támogatás, átmeneti segély. A 784 e Ft-os kiadás tartalmazza a szociális célú tűzifa költségét is.
103010 Elhunyt személyek hátramaradottainak pénzbeli ellátásai Az önkormányzat kérelemre önkormányzati segélyt állapít meg annak a személynek, aki elhunyt személy eltemettetéséről gondoskodott. 104051 Gyermekvédelmi pénzbeli és természetbeni ellátások
Ide tartozik: a rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény alapján járó pénzbeli és természetbeni ellátások, az óvodáztatási támogatás, önkormányzati támogatások közül az iskola kezdési támogatás.
107051 Szociális étkeztetés A koruk, egészségi állapotuk, fogyatékosságuk, pszichiátriai vagy szenvedélybetegségük, hajléktalanságuk miatt önmaguk, illetve eltartottjaik részére tartósan vagy átmeneti jelleggel étkezés biztosítására nem képes személyeknek nyújtott legalább napi egyszeri meleg étkezésével összefüggő feladatok ellátása, kifizetések teljesítése. 2014. évben a szociális étkezésben részesültek átlaglétszáma 3 fő volt. 107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás A falugondnok bérét és járulékait, illetve a szolgálattal kapcsolatban felmerült dologi kiadásokat, például a falugondnoki autó üzemeltetési költségeit tartalmazza. 041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás Az FHT-ra jogosult személyek közfoglalkoztatásának költségeit tartalmazza. 082044 Könyvtári szolgáltatások Tartalmazza a könyvtáros megbízási díját, illetve a működtetéssel kapcsolatos dologi kiadásokat. A könyvtár a Faluházban működik. A könyveket az ajkai könyvtár folyamatosan cseréli. 082091 Közművelődés – közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése A Faluház működtetésével kapcsolatos kiadások szerepelnek ezen a kormányzati funkción, valamint különféle rendezvények költségei. 013320 Köztemető fenntartás és működtetés Öcs község köztemetőjének üzemeltetéséhez kapcsolódó kiadások (pl vízdíj) tartoznak ide. Az 5. melléklet továbbá részletesen tartalmazza a támogatás értékű működési kiadásokat, valamint az államháztartáson kívülre nyújtott működési célú pénzeszközátadásokat szervezetek és jogcímek szerint.
Felhalmozási kiadások
6. melléklet
Felújítások: Az adósságkonszolidációban részt nem vett önkormányzatok pályázatán elnyert 2.950 e Ft-ot az alábbi felújításokra fordítjuk: - Felszabadulás utcában 70 m hosszan vízelvezető árok, átereszek javítása - Faluház tetőterének szigetelése, ablakok cseréje, külső, belső festése - Háziorvosi rendelőben akadálymentesített feljáró kialakítása, a rendelő és váróterem festése, burkolása, ajtócsere, WC felújítása, szerelvényezése.
A munkálatok elkezdődtek, a Faluház felújítására 243 e Ft-ot, az orvosi rendelő felújítására pedig 235 e Ft-ot fordítottunk. A munkálatok 2015-ben fejeződnek be. Négy önkormányzati ingatlan szennyvízcsatorna érdekeltségi hozzájárulása szintén felújítási kiadás volt, ami összesen 920 e Ft-ba került. Pénzmaradvány 10. melléklet Az önkormányzat záró pénzkészlete 10.918 ezer forint. Az aktív és passzív elszámolások egyenlegei növelik, illetve csökkentik a pénzkészletet, attól függően, hogy követelést, vagy kötelezettségeket takarnak. 2014. évben Öcs Község Önkormányzatának módosított pénzmaradványa 10.829 e Ft.
A vagyon alakulása
13-as mellékletek
Az Önkormányzat vagyonmérlege az eszközöket nettó értéken mutatja be. Az eszközökön végzett beruházások, felújítások növelik az élettartamot. Az elhasználódási szintekből is megállapítható, hogy melyik területeken lenne szükség nagyobb fejlesztésekre, vagy legalább is jelzik az esetleges felújítási igényeket. Az átlagos életkor meghatározó eleme az értékcsökkenési leírási kulcs, mely az ingatlanok esetében 2 %, egyéb építményeknél 3 %, számítástechnikai eszközöknél 33 %, járműveknél 20 %. Eszközök alakulása A teljes eszközállomány, vagyis a vagyon azon része, amely a kötelező önkormányzati feladat- és hatáskör ellátását, vagy közhatalom gyakorlását szolgálja, a törzsvagyont képezi, melyet a többi vagyontárgytól elkülönítetten kell nyilvántartani és a vagyonállapotot az éves zárszámadásban kell kimutatni. A törzsvagyon és annak részét nem képező eszközök értékét a számviteli nyilvántartásokban is elkülönítetten kell kezelni. Öcs Község Önkormányzat 2014. évi vagyonkimutatását a 13. mellékletekben mutatjuk be. A.II.1. Ingatlanok Értékét csökkentette a 2014. évi értékcsökkenés. A.II.2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek A soron csökkenés tapasztalható, az érték változása az évi értékcsökkenésből adódik. A.II.4. Beruházások, felújítások A befejezetlen felújítás összegét tartalmazza. C.II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek Az önkormányzat házipénztárának év végi egyenlegét mutatja. C.III. Forintszámlák 2014. évi záró bankszámlán lévő pénzkészlet. D/I/3. Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre Adókövetelések adják az összegét. D/I/4. Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre A be nem fizetett lakossági szennyvízcsatorna érdekeltségi hozzájárulás összege
D/I/6. Költségvetési évben esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre A helyi önkormányzati rendelet alapján átmeneti segélyként folyósított kamatmentes támogatás háztartások részére E Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások Ide tartoznak azok a költségek, ráfordítások, amelyeket a vonatkozó számviteli szabályok miatt az éppen lezárandó költségvetési évben kell lekönyvelni, akkor esedékesek, ha a költségek fedezetét a következő év bevételei között kell megteremteni. Ilyenek a 2014. decemberében kifizetett nem rendszeres bérek, amelyek még az adott költségvetési évet terhelik, valamint azok a számlák, amelyek teljesítési ideje már a következő költségvetési évbe esik. G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke A nemzeti vagyon induláskori értékeként a 2014. január 1-jén meglévő a nemzeti vagyonba tartozó eszközök bekerülési értékének forrását kell kimutatni. Ez a forrás csak jogszabályi előírás, valamint alapítás, megszűnés vagy átalakítás során változhat. G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai A 2014. január 1-jén meglévő nem idegen pénzeszközök forrása, valamint a nemzeti vagyonba nem tartozó egyéb eszközök állománya. Ez a forrás csak jogszabályi előírás, valamint alapítás, megszűnés vagy átalakítás során változhat. G/IV Felhalmozott eredmény Az előző költségvetési évek felhalmozott eredményét kell kimutatni, lehet negatív előjelű is. G/VI Mérleg szerinti eredmény Megnevezés 01 Közhatalmi eredményszemléletű bevételek 02 Eszközök és szolgáltatások értékesítése nettó eredményszemléletű bevételei 03 Tevékenység egyéb nettó eredményszemléletű bevételei I Tevékenység nettó eredményszemléletű bevétele (=01+02+03) (04=01+02+03) 04 Saját termelésű készletek állományváltozása 05 Saját előállítású eszközök aktivált értéke II Aktivált saját teljesítmények értéke (=±04+05) (07=±05+06) 06 Központi működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei 07 Egyéb működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei 08 Különféle egyéb eredményszemléletű bevételek III Egyéb eredményszemléletű bevételek (=06+07+08) (11=08+09+10) 09 Anyagköltség 10 Igénybe vett szolgáltatások értéke 11 Eladott áruk beszerzési értéke 12 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV Anyagjellegű ráfordítások (=09+10+11+12) (16=12+...+15) 13 Bérköltség 14 Személyi jellegű egyéb kifizetések 15 Bérjárulékok V Személyi jellegű ráfordítások (=13+14+15) (20=17+...+19) VI Értékcsökkenési leírás VII Egyéb ráfordítások
Tárgyi időszak 515 8 502 0 9 017 0 0 0 11 834 0 2 562 14 396 1 225 2 198 0 0 3 423 5 256 2 474 1 759 9 489 7 823 3 228
A) TEVÉKENYSÉGEK EREDMÉNYE (=I±II+III-IV-V-VI-VII) (23=04±07+11-(16+20+21+22)) 16 Kapott (járó) osztalék és részesedés 17 Kapott (járó) kamatok és kamatjellegű eredményszemléletű bevételek 18 Pénzügyi műveletek egyéb eredményszemléletű bevételei (>=18a) (26>=27) 18a - ebből: árfolyamnyereség VIII Pénzügyi műveletek eredményszemléletű bevételei (=16+17+18) (28=24+...+26) 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 20 Részesedések, értékpapírok, pénzeszközök értékvesztése 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai (>=21a) (31>=32) 21a - ebből: árfolyamveszteség IX Pénzügyi műveletek ráfordításai (=19+20+21) (33=29+...+31) B) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (=VIII-IX) (34=28-33) C) SZOKÁSOS EREDMÉNY (=±A±B) (35=±23±34) 22 Felhalmozási célú támogatások eredményszemléletű bevételei 23 Különféle rendkívüli eredményszemléletű bevételek X Rendkívüli eredményszemléletű bevételek (=22+23) (=36+37) XI Rendkívüli ráfordítások D) RENDKÍVÜLI EREDMÉNY(=X-XI) (40=38-39) E) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (=±C±D) (41=±35±40)
-550 0 89 0 0 89 0 0 0 0 0 89 -461 2 950 540 3 490 77 3 413 2 952
H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek 2014. évben kapott állami támogatás előlege, melyet a következő évben kell bevételként elszámolni. H/III/1 Kapott előlegek Adó és étkezési térítési díj túlfizetésből származó bevételek, melyek a következő években elszámolásra kerülnek. K/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Ide azok a költségek sorolandók, amelyek az éppen lezárandó költségvetési év költségeihez tartoznak, de a kapcsolódó szerződési háttér, vagy elszámolási rend alapján csak a következő évben esedékesek. Ide tartozik a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő, de csak a mérleg fordulónapja után kiszámlázott szolgáltatások, költségek (bér, járulékok). Az Önkormányzat vagyona 2013-ról 2014 évre 4.686 e Ft-tal emelkedett, amely 2,1 %-os növekedést jelent.
Öcs, 2015. április 23.
Dr. Jáger László jegyző
