ELŐTERJESZTÉS a 2012. évi költségvetési terv kialakításához Tisztelt Képviselő-testület! A módosított 2011. évi CXCV. törvény 24 §-a alapján a 2012. évi költségvetési tervezetet elkészítésre került. 2012. január 1-től nagy mennyiségű jogszabály módosult, illetve új jogszabályok helyeződtek hatályba, melyek hatást gyakorolnak az ez évi költségvetésre. Megjelent az új köznevelési törvény, a nemzeti vagyonról szóló törvény, államháztartásról szóló törvény, a helyi önkormányzatokról szóló törvény, a közszolgálati tisztviselőkről szóló törvény, a stabilitási törvény, a megváltozott munkaképességű személyek ellátásairól szóló törvény és az ezekhez kapcsolódó kormányrendeletek. Módosult a szociális ellátásokról szóló törvény, a gyermekek védelméről szóló törvény, az összes adó és járulék törvények és a kapcsolódó kormányrendeletek. Természetesen a felsorolás nem teljes. Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény 12. §-a tartalmazza a tervezés alapelveit. „(1) A tervezés célja annak biztosítása, hogy tervezett bevételek közgazdaságilag megalapozottan, a tervezett kiadások kizárólag a közfeladatok megfelelő ellátásához szükséges mértékben kerüljenek jóváhagyásra. (2) Olyan új közfeladat írható elő vagy vállalható, amelynek ellátásához megfelelő pénzügyi fedezet áll rendelkezésre. Ha a tervezés során a pénzügyi fedezet már nem biztosítható, intézkedni kell a közfeladat megszüntetéséről.” A 2012. évi
költségvetés kialakításánál
a
központi
költségvetés,
a kapcsolódó
jogszabályokban foglaltakra tekintettel az önkormányzat érdekeit, feladatait és lehetőségeit vettük figyelembe. A bevételi lehetőségek szorításában került megtervezésre a kiadás, az egyensúly az elemi költségvetés adta lehetőségek szűkítésével és a pénzmaradvány nagy részének feladatátcsoportosításával
megteremthető. Ezzel a terv a működtetés feltételét
elemi költségvetés szintjén biztosítani tudja. A 2012. évihez viszonyítva összességében az SZJA részesedés 40.835 ezer Ft-tal a központi állami hozzájárulások 8.829 ezer Ft-tal növekedtek, ez utóbbi oka a szociális normatíva 2,4
2 millió forintos, a település üzemeltetési normatíva 7,8 millió forintos növekedéséből, az oktatási normatívák – létszám miatti – csökkenéséből adódik. A jövedelemkülönbség mérséklésére kapott támogatásra a két évvel ezelőtti iparűzési adóerőképesség hatása már nem nyomja rá a bélyegét. Ez 45 millió Ft körüli többletbevételt jelent 2012 évben. A helyben maradó SZJA részesedésünk viszont 4 millió Ft nagyságrenddel csökkent. Együttesen 49.664 ezer Ft növekedés mutatkozik az előző évhez képest a központi forrásoknál. Az iparűzési adó bevétel a kivetési iratok, a várható túlfizetés állomány, illetve a várható hátralékos állomány figyelembevételével került megtervezésre. Ez nagyságrendileg a 2011 évi szintnek felel meg. A bevételi tervben a Képviselő-testületi döntés alapján helyi adóemeléssel nem számoltunk. Az intézményi saját bevételek összegében a lakbérek emelését, kapcsolódóan az üres lakás miatti csökkenést, a vízdíj és a szennyvízközművek bérleti díj összegének teljesítéshez igazítását, valamint az élelmezési bevételek növekedését vettük figyelembe. Már a költségvetési koncepció
készítése során
nagyságrendileg nem elhanyagolható,
mintegy 58 millió Ft hiánnyal szembesültünk, melyet az eredeti költségvetés összeállítása során tovább növelt a minimálbér és garantált bérminimum emelése miatti többlet kiadás. A bevételi változások, jogszabályi lehetőségek átvezetetése és az intézményi költségvetés tervezetek részletes átvizsgálása után, a jogszabályi minimum feltételeket elismerve, de minden lehetséges igény későbbre ütemezésével és az egyszeri tételekkel csökkentésével (ezek legtöbbször a jubileumi jutalmak, nyugdíjazáshoz, gyeshez kapcsolódó tételek), vizsgáltuk át a kiadásokat, a 2011. évi teljesítéshez is korrigálva. A felülvizsgálat után összesen 56.665 ezer Ft összegű működési hiány mutatkozott. A 2011. évi pénzmaradvány felülvizsgálatát követően, annak
kötelezettségvállalással nem
terhelt, felhasználható kereteinek zárolásával a hiány a pénzmaradványból lefedhetőnek látszik. Az elmúlt évben 122.894 ezer Ft összegű pénzmaradvány bevonás volt lehetséges az eredeti költségvetés tervezésekor. Ez azért volt megtehető, mivel 242 millió Ft felett volt a végleges pénzmaradvány. Tájékoztatásul el kell mondanunk, hogy a 2011 évi várható pénzmaradvány durván a fele lesz ennek, ebből kell megoldani a kötelezettségvállalással terhelt feladatokat, a
3 működési hiány finanszírozását, az intézményeknek a pénzmaradvány felülvizsgálatából fakadó visszapótlást, illetve a 2012 évi felújítási, felhalmozási feladatok egy részét. A fentiekből következik, hogy a működési hiány pénzmaradványból történő finanszírozása miatt működési hitelfelvétel nem került tervezésre. Itt meg kell jegyezni, hogy ez év január 1-től a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény alapján adósságot keletkeztető ügyletet az önkormányzat csak az államháztartásért felelős miniszter előzetes hozzájárulásával köthet. Ezen törvény 10. §. (4) bekezdése alapján az önkormányzat működési célra csak likvid hitelt vehet fel. Likvid hitel: a naptári éven belül visszafizetendő hitel, ideértve a pénzforgalmi számlához kapcsolódóan nyújtott hitelt is. Önkormányzatunk – a rendelkezésre álló információk alapján – jelenleg az elkövetkező 3 évre nem tervezi adósságot keletkeztető ügylet megkötését. Szigorú, körültekintő gazdálkodással igyekszünk megőrizni a költségvetési stabilitásunkat. A működési hiány nagysága, illetve a finanszírozási lehetőségek korlátai következtében a továbbiakban is szigorú alapokra kell helyezni az alapfeladatok elsődlegességének biztosítása mellett a pénzügyi előirányzatok meghatározását. Tudomásul kell venni, hogy 2012. évben csak az elkerülhetetlen feladatok megoldását lehet célul tűzni a bevételek szorításában annak érdekében. Törekedni kell arra, hogy egész évben a költségvetés végrehajtásában érintettek rendkívül takarékos felhasználással és körültekintően lássák el feladataikat, mert csak így lehet a működés folyamatosságát évközben biztosítani. Az már prognosztizálható, hogy a pénzmaradvány elszámolását követően áprilisban az elmúlt évekhez képest sokkal kisebb mozgástere lesz az önkormányzatnak karbantartási, felújítási és felhalmozási feladatokra (nagyságrendileg néhány millió Ft-ról beszélünk).
Az idei téli
időjárás miatt azzal is számolni kell, hogy a fűtési és a síkosság-mentesítési kiadások lényegesen megnőhetnek, így évközben ezek kiegészítésére lehet szükség. Másrészt az egyensúly megteremtése érdekében minden területen szűkítettük a kiadási előirányzatokat, pontosítottuk a várható bevételeket. Így a bevételek nem teljesülése esetén törékenyebbé válhat a terv végrehajtása egy-egy területen kiadási növekményt okozó gazdasági hatás nélkül A tevékenységek jogszabályi előírásai alapján a költségvetési szervek jelen feladataihoz a létszám változatlan formájában indokolt és szükséges.
4
Központi kötelező bérfejlesztés ez évben sem várható a közalkalmazotti, köztisztviselői szférában. A minimál bér emelés, illetve a garantált bérminimumra történő emelés önkormányzati szinten több mint 9 millió Ft többletköltségbe került. Az adó jogszabályok változása miatti nettó kereset csökkenést nagyrészt ellentételezi a bérkompenzáció. Vannak olyan munkavállalók azonban, akiknek a nettó illetménye a bérkompenzáció ellenére is csökkent a múlt évihez képest. A közintézményeinkben dolgozó munkavállalóink 5 éve nem kaptak béremelést. Ha a költségvetésünk év közben engedi - tartós többlet bevétel vagy kiadási megtakarítás esetén -, vizsgálni kell a közintézményeinkben dolgozó munkavállalóink bérfejlesztésének lehetőségét. Akár több lépcsős megoldásban is érdemes gondolkodni. Az intézmények költségvetéseibe beépítésre került a közszférában dolgozók államilag finanszírozott 2012 évi bérkompenzációja, 13.361 ezer Ft összegben járulékkal együtt. A tervben változatlan összeggel szerepel a képviselők és a bizottsági tagok tiszteletdíja is. A 3. mellékletben részletezett intézményi és összesített adatok értékelése továbbra is jelzi a kedvezőtlen folyamatokat, amelyek finanszírozási nehézségeket támasztanak . A két óvodát összehasonlítva a Süninél 30.717 ezer Ft önkormányzati kiegészítést kell biztosítanunk 131 fő ellátottra, amely 234.480 Ft/óvodás összeget jelent.
Ez a
Hétszínvirágnál 24.475 ezer Ft, 317.857 Ft/óvodás és bölcsődés hozzájárulást mutat a 77 fő gyermekre. A Hétszínvirág Óvodánál a bölcsőde kiadásai, illetve azok állami finanszírozása torzítja az egy gyermekre jutó költséget. A két általános iskolát vizsgálva a II. Rákóczi esetében 29.773 ezer Ft az önkormányzati önrész, amely 121.028 Ft/tanuló összeget jelent a 246 fő diák figyelembe vételével, míg a pedagógusok létszáma 18 fő. Az Ady iskolánál az önkormányzati kiegészítés 52.637 ezer Ft, ez 307.819 Ft /tanuló hozzájárulást jelent 171 fő az oktatásban résztvevő diák figyelembevételével a két tanítási év októberi statisztikai adatának átlagában, míg a pedagógusok száma 21,5 fő. A két iskola tekintetében jól látszik, hogy a II. Rákóczi Ferenc Általános Iskola tanulói létszáma 43,8 %-kal magasabb mint az Ady Endre Általános Iskoláé. Finanszírozási szempontból viszont az Ady Endre Általános Iskola működéséhez 2,5-szer több önkormányzati kiegészítésre van szükség gyermekenként. Az Ady Endre Általános Iskola Tagintézményeként működő Alapfokú Művészetoktatási Intézmény működtetése önkormányzatunknak önként vállalt és nem kötelező feladata,
5 amelyhez 3.743 ezer Ft kiegészítést kell biztosítanunk. Ez az októberi statisztika szerinti 75 főt figyelembe véve 49.906 Ft/fő hozzájárulást jelent. A kulturális, településüzemeltetési és igazgatási ágazat esetében az egyben folyósított központi támogatást megosztottuk (mely megosztást az 1/a. számú melléklet tartalmazza). Ezen körülményt figyelembe vételével megállapíthatjuk, hogy a Kultúrház és könyvtár tagintézménnyel együtt történő működtetéséhez 28.589 ezer Ft tárgy évi bevételből finanszírozott önkormányzati kiegészítésre van szükség. A TESZ esetében 40.588 ezer Ft tárgyévi bevételből történő kiegészítésre, illetve 22.040 ezer Ft múlt évi pénzmaradvány bevonásra volt szükség. Összesen 62.628 ezer Ft önkormányzati kiegészítéssel sikerült megteremtenünk a költségvetési
egyensúlyt, amely biztosítja a 2012
évi település üzemeltetési feladatok ellátását. Az önkormányzati igazgatási feladatok ez évi ellátásához 124.350 ezer Ft tárgyévi önkormányzati saját forrásból történő kiegészítésre van szükség. A kapcsolódó állami támogatás mértéke 16.316 ezer Ft, mely a feladat ellátásának nagyságához képest minimálisnak mondható. A Családsegítő Központ vonatkozásában meg kell említeni, hogy a szociális étkeztetés esetében átlagosan 45 fős az ellátotti létszám, az idősek nappali ellátása tekintetében ez 4 fő, a házi segítség nyújtás esetében a gondozottak átlagos ellátotti száma 1 fő. A számok alapján megállapítható, hogy az idősek nappali ellátása tekintetében a 20 férőhelyes intézményünk esetében a kihasználtság 20 %-os. A házi gondozottak száma nagyon minimális. A 2012 évben 6-8 órás közfoglalkoztatási formában lehet a regisztrált álláskeresőket, a foglalkoztatást
helyettesítő
támogatásra
jogosultakat
alkalmazni.
Az
alkalmazható
létszámokra a Munkaügyi Központnál lehet pályázni. A megkötött hatósági szerződések biztosítják a 70-100 % közötti támogatási keretet. Ez a februártól induló pályázatok esetében 80 %-os támogatást jelent. Meg kell jegyeznünk, hogy a múlt évi – többségében 95 -%-os - támogatási szinthez képest ez évben jóval nagyobb önkormányzati önrészre van szükség a közfoglalkoztatási feladat ellátásához. Ugyanekkora önrész 2-szer ekkora létszám foglalkoztatást helyettesítő támogatásának kifizetéséhez lenne elegendő. Ez utóbbi segélyezési forma alkalmazásakor nincs akkora adminisztrációs tehet, mint a közfoglalkoztatottak esetében. Önkormányzatunk - a munkanélküliek nagy számára tekintettel – évek óta (térburkolói, hőszigetelői, parkgondozói tanfolyam keretében is) próbálja a munka világába visszavezetni ezen embereket, több-kevesebb sikerrel.
6 Fentiek
alapján
beépítésre
került
a
költségvetésbe
az
intézményi
hosszú
távú
közfoglalkoztatási pályázatok 2012 évi összege, összesen 40.582 ezer Ft összegben személyi, járulék és dologi kiadások tekintetében. Az állami támogatás a költségvetési törvényben foglaltak szerint került figyelembevételre. A központosított állami támogatás összegével nem számolhatunk terv szinten, tekintve, hogy ezen feladatokhoz a tényleges kifizetések után igényeljük a központi támogatásokat, ezért év közben kell az előirányzatok (bevételi-kiadási) rendezését biztosítanunk a MÁK értesítést követően. A normatív kötött támogatások esetében a szociális továbbképzésre és kiegészítő közoktatási feladatokhoz biztosított állami támogatás került beemelésre a 2012. évi költségvetési törvény alapján. A felhalmozási bevételeknél a lakásértékesítés törlesztő részleteit vettük figyelembe. Az új telkek értékesítésével még nem számoltunk. Az átvett pénzek között a OEP célfinanszírozása szerepel, melyből a védőnői szolgálat 9.561 ezer Ft, az iskola-egészségügyi ellátás 307 ezer Ft. Itt meg kell jegyeznünk, hogy a hosszú idő óta történő helyettesítés miatt a OEP finanszírozás időről-időre egyre kevesebb. A mozgáskorlátozottak közlekedési pénzátvételre, kifizetését követően évközben módosított előirányzatként tervezhető. A Többcélú Társulástól az oktatási társuláshoz átvett pénzek megállapodás szerintiek úgy, mint az okmányirodai átvétel is. A körjegyzőségi átvétel összegét a kiadással azonosan, együttesen 6.784 ezer Ft összegben vettük figyelembe. Ez fedezi a vilonyai kirendeltségen foglalkoztatott 2 fő köztisztviselő teljes költségét a körjegyzőségi megállapodás szerint. Vilonya község szociális és gyermekjóléti feladataira 957 ezer Ft, míg az oktatási társulásra 10.713 ezer Ft önkormányzati kiegészítést veszünk át. Így a központi támogatás mellett a feladatok teljes költségviselője Vilonya Község Önkormányzata. Az oktatási feladatok tekintetében meg kell jegyeznünk, hogy egyre kisebb a vilonyai tagintézményben mind az iskolai tanulók, mind az óvodások létszáma. 2012 év vonatkozásában az óvoda létszáma 15 fő éves átlagban, az iskolai tanulók első 8 havi
7 létszáma 12, 4 havi létszáma 10 fő. Ezen évben az iskola kiadásainak 54 %-át a Vilonyai Önkormányzat egészíti ki. Az Óvoda esetében a kiadások 47,6 %-át állja a helyi önkormányzat. A 2011. évi pénzmaradvány igénybevételeként javasoljuk figyelembe venni azokat a felújítási, felhalmozási feladatokat, amelyek az előzetes adatok szerint függetleníthetők a zárási elszámolásoktól és várhatóan kiadásaik is felmerülnek. A már beadott és elnyert LEADER Kultúrpark pályázat önrészének tervbe emelése szükséges. Azt azonban hangsúlyozni kell, hogy a 2011. évi pénzmaradvány ellenőrzött elszámolásáig újabb feladat indítására jelenleg nincs fedezet. Az áthúzódó feladatokra és a hiány lefedésére összesen 74.315 ezer Ft pénzmaradvány figyelembe vételére került sor. Ebből áthúzódó felújítási feladat 2.032 ezer Ft., a felhalmozási feladat 15.618 ezer Ft. Továbbá a már említett működési hiány fedezetéül 56.665 ezer Ft került beemelésre. Az intézményi bejárás során felmerült és indokolt felújítási, beruházási kiadások indításáról, fedezetéről
reményeink
intézkedésekkel,
szerint
pályázati
vagyonértékesítések
évközi
a
pénzmaradvány
pénzekkel
lesz
többlet
bevétele
jóváhagyásakor,
lehetőség. nyújthat
Ezen
illetve
évközi
túlmenően
egyéb
fedezetet
az
intézményi
eszközbeszerzési, felújítási elképzelések, további fejlesztések meghatározásához. Bár az ingatlanok jelenleg nagyon nyomott áron értékesíthetők, ezért célszerű későbbre halasztani. A felújítási, felhalmozási feladatok meghatározását továbbra is több lépcsőben javasoljuk figyelembe venni. A
közműbérlet
bevételét
mintegy
amortizációs
alapként
2012.
évben
a
helyi
Környezetvédelmi Alapba javasoljuk helyezni, addig céltartalékként ajánljuk kezelni. A Bakonykarszt Zrt. Vezeték, illetve szennyvíztelep felújítási költségeit e keretből lehet év közben biztosítani. A 2012. évi teljesítési adatok alapján a segélyezés jogszabály szerint biztosítandó ellátásainak önrészét terveztük a növekvő ellátásokra tekintettel. A szociális normatíva fedezni látszik a szociális ellátások és a közfoglalkoztatás önrészének nagy hányadát. Önkormányzatunknak a 2012 évben hitel visszafizetési kötelezettsége nincs, mivel hitelállománnyal
nem rendelkezik.
keletkeztető ügylet tervezésre.
A 2012 évi költségvetésben sem került adósságot
8
Az önkormányzat előirányzat felhasználási tervének bontását a költségvetési rendelettervezet 13. melléklete tartalmazza. A nyitó pénzkészletünk és a tárgyévi bevételeink várhatóan finanszírozzák a várható kiadásainkat. A bevételek és kiadások
várható havi forgalmát
tartalmazza a terv. Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat és kedvezményeket a költségvetési rendelettervezet 7. számú melléklete tartalmazza. Ez alapján az alapfokú művészetoktatással kapcsolatban fizetendő tandíj kedvezmények nélkül elérhető bevétele 748 ezer Ft nagyságrendet képviselne. A tanulók összetételéből adódik, hogy a többségük normatív gyermekvédelmi kedvezményre jogosult, ezért nincs tandíj fizetési kötelezettségük. Szociális területen a házi gondozási, szociális étkeztetési, illetve a nappali ellátási térítési díj elérhető bevétele összevontan 6.640 ezer Ft összegben meghatározható. Az intézményi térítési díj és a személyi térítési díj különbözetből adódó kedvezmények összege összevontan 1.353 ezer Ft nagyságrendet tesz ki. A helyi adók vonatkozásában adott mentesség, kedvezmények összege 1.063 ezer Ft-ot tesz ki. Ezen összeg abból, adódik, hogy a gépjárműadóról szóló törvény 5. §-a értelmében például a súlyos mozgáskorlátozott személyek a mentes körbe tartoznak. A költségvetés eredeti előirányzataként együttesen 869.996 ezer Ft bevételt és kiadást javaslunk figyelembe venni, tekintettel arra, hogy a költségvetés bevételi és kiadási oldala csak azonos lehet. A 2012. évi költségvetés egyensúlyát nehezen, de sikerült megteremteni. A költségvetési szervek működtetése a tervezéskor rendelkezésre álló adatok szerint nagyon körültekintő gazdálkodás mellett biztosítható. A tárgyévi költségvetési tervünk alapján jól látható, hogy évközben megfontolt működtetésre, takarékos gazdálkodásra lesz szükség, annak érdekében, hogy az intézményi fenntartás zavartalanul biztosítható legyen. Az intézményi költségvetések az egyszeri feladatok csökkentése mellett az indokolt növekedéseket és részben 4,2 %-os inflációs ellentételezést tartalmaznak, tekintettel a szűkülő forrásainkra.
9
Továbbra is szükségesnek látom az önállóan működő költségvetési szervek vezetőinek felelősségét meghatározni a jóváhagyott előirányzatokon belüli felhasználásért. A költségvetés tervezésénél a létszámhoz kapcsolódó kötelező személyi juttatások és járulékai mellett a főhangsúlyt az intézményi üzemeltetésre kell helyezni, s csak ezen kiadási elemek biztosítása után tervezhetők a kiadási főösszeg mértékéig a beszerzések (szakmai, tárgyi) és rendezvények. A foglalkoztatási jogszabályok betartását továbbra is indokolt az intézményvezetők személyes felelősségéhez kötni, helyi rendeleti szinten is. A nettó 20 millió Ft feletti felújítási, felhalmozási tevékenység rendeleti szintű szabályozása a nyertes pályázataink zökkenőmentes lebonyolítása miatt indokolt. A pályázatoknál a jövőbeni tényleges eredményeket hozó gazdaságosabb üzemeltetés biztosítását javaslom fő feladatként meghatározni intézményeink energia felhasználásának korszerűsítése esetén. A beterjesztett költségvetési terv kialakítása előtt az előírt egyeztetések megtörténtek, a Gazdasági Bizottság és a könyvvizsgáló az Ötv-ben foglalt véleményezés kialakításához a rendelettervezetet, annak mellékleteivel együtt időben megkapta. A 2012. évi gazdasági program és költségvetési rendelet-tervezetét mellékleteivel együtt, a fenti kiegészítéssel beterjesztem. Kérem a Képviselőtestületet, hogy a 2012. évi költségvetési terv rendelet-tervezetét vitassa meg, s az alapellátás elsődlegessége mellett jelölje ki, rangsorolja a feladatokat, és a rendelettervezetet fogadja el. Berhida, 2012. február 10. Pergő Margit polgármester
