ELŐTERJESZTÉS a 2013. évi költségvetési terv kialakításához Tisztelt Képviselő-testület! A módosított 2011. évi CXCV. törvény 24 §-a alapján a 2013. évi költségvetési tervezetet elkészítésre került. Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény 12. §-a tartalmazza a tervezés alapelveit. „(1) A tervezés célja annak biztosítása, hogy tervezett bevételek közgazdaságilag megalapozottan, a tervezett kiadások kizárólag a közfeladatok megfelelő ellátásához szükséges mértékben kerüljenek jóváhagyásra. (2) Olyan új közfeladat írható elő vagy vállalható, amelynek ellátásához megfelelő pénzügyi fedezet áll rendelkezésre. Ha a tervezés során a pénzügyi fedezet már nem biztosítható, intézkedni kell a közfeladat megszüntetéséről.” A 2012-es évben a központi felmérések és a jogszabályi változások következtében a köznevelési és közigazgatási területen jelentős változások előkészítésére került sor, melyek 2013. január 1-től megvalósultak. Ehhez igazodóan a feladatellátást szolgáló, eddig az önkormányzatoknak átengedett források nagyobb része (többek között a helyben maradó SZJA, az SZJA kiegészítés és a gépjárműadó 60%-a), illetve egyéb, feladathoz szorosan nem kötődő támogatások elvonásra kerültek az önkormányzatoktól. Új finanszírozási struktúra került kialakításra, mely elszakadt az eddigi jellemzően normatív támogatási rendszertől. E szempontból kiemelkedő szerepe van az ágazati feladatok meghatározásának, a kötelező önkormányzati feladatok és helyi közügyek, illetve az államigazgatási feladatok szétválasztásának. Jellegükből fakadóan ugyanis az egyes közszolgáltatások eltérő finanszírozási technikát igényelnek, így a költségvetési törvény az önkormányzati támogatásokat a szakmai törvények (illetve az ezek módosítására vonatkozó kormányzati döntések) logikáját követve határozta meg. Az önkormányzat 2013. évi költségvetési rendelet-tervezetében jelentős szervezeti és szerkezeti változások hatásait láthatjuk, mely az előző év költségvetési adataival történő összehasonlítást rendkívül megnehezítik.
2
Az önkormányzati feladatellátás átstrukturálása miatt forrás átrendeződés : 2013. évtől az önkormányzati feladatellátás, ezzel együtt a finanszírozási rendszer is alapjaiban változik meg. A korábban az önkormányzatok által ellátott feladatok egy része az államhoz kerül. Elvonásra kerülő, megszűnő források: -
személyi jövedelemadó helyben maradó része
-
jövedelemkülönbség mérséklésre folyósított támogatás
-
gépjárműadó 60 %-a ( 100 %-ban önkormányzati bevétel volt)
-
lakosságszám alapján nyújtott normatív támogatások
-
feladatmutató alapján nyújtott normatív támogatások
-
normatív kötött támogatások
Új támogatási rendszer: -
A helyi önkormányzatok működésének
támogatása. A támogatás lényege, hogy
településkategóriánként számított egy főre jutó kiadási szint és a településenkénti egy főre jutó elvárt bevétel különbségén alapszik. Az elvárt bevétel a 2011 évi iparűzési adóalap 0,5 %-a. Új támogatási jogcímek: a.) Az önkormányzati hivatal működésének támogatása település kategóriánként meghatározott létszám és 4.580 ezer Ft/fő szorzata. b.) Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladat finanszírozása a belterület nagysága alapján történik. c.) közvilágítás fenntartása jogcímen várható támogatás a kisfeszültségű hálózat hossza alapján. d.) Közutak fenntartásának támogatása a belterületi utak hossza figyelembevételével történik. e.) Az óvodapedagógusok és az oktató-nevelő munkát közvetlenül segítők bértámogatása f.) óvodaműködtetési támogatás g.) Ingyenes, kedvezményes óvodai, iskolai gyermekétkeztetés támogatása h.) Könyvtári, közművelődési feladatok támogatása
3 i.) Az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása a múlt évihez képest hasonló rendszerben van tervezve. j.) Lakott külterülettel kapcsolatos támogatás
Feladat átrendeződés: -
Az alapfokú oktatás állami feladattá válása következtében az iskolai pedagógusok és a szakmai
munkát
közvetlenül
segítők
állami
alkalmazottak
lesznek,
bérük
finanszírozását közvetlenül a központi költségvetés biztosítja. -
Az önkormányzatoknak – fő szabály szerint (3000 fő feletti települések esetében) – az általános iskolai oktatás esetén
épület működtetési kötelezettségük van. Ehhez
normatív támogatást nem biztosít a központi költségvetés. A 3000 fő alatti települések esetén az állam viseli a működtetési költségeket is. A Berhida területén lévő két iskola, illetve a Művészeti Iskola esetében úgy döntött a Képviselő-testület, hogy vállalja a működtetés költségeit. A működtetési költségek meghatározásával kapcsolatban megjelent a 26/2013(II.12.) Kormányrendelet aNemzeti köznevelésről szóló törvény végrehajtásáról, mely módosította a 229/2012.(VIII.28.) Kormányrendeletet. -
A köznevelési területen az önkormányzatok fő feladata az óvodai ellátás lesz. A nevelő munkához szükséges támogatást a pedagógus és a nevelő oktató munkát közvetlenül segítők bérének támogatásán, illetve az óvoda működtetési támogatáson keresztül biztosítja az állam. A támogatás kötött felhasználású támogatás, mellyel az adott év végén az Önkormányzatok elszámolni kötelesek. Ezen mutatószámok felmérése a november hónap folyamán lezajlott, igénylésünket az Államkincstár felé továbbítottuk.
-
Az ingyenes, kedvezményes óvodai-iskolai gyermekétkeztetés önkormányzati feladat lesz, melyhez a 102 ezer Ft/fő támogatást biztosít a központi költségvetés. Ezen támogatás szintén elszámolás köteles, kötött felhasználású finanszírozási formában történik. Mivel az iskolákban az étkeztetés bonyolítását eddig egy-egy fő végezte, e két fő munkavállaló áthelyezésre került január 1-től a két óvoda állományába.
-
A szociális és gyermekjóléti ellátások terén is változások várhatók a 2013. évben, de a szaktörvényi módosulásokról az Országgyűlés még nem döntött.
-
A szociális ellátások terén fontos változás, hogy egyes segélyek kikerülnek a jegyző hatásköréből és a járási kormányhivatalok fognak eljárni az ügyekben (Pl: normatív ápolási díj, időskorúak járadéka, közgyógyellátás stb.).
4 -
A járási kormányhivatalokhoz kerül az önkormányzati szervek által ellátott eddig ellátott államigazgatási feladatoknak egy része. A változások miatt gyámügyi, okmányirodai normatív hozzájárulások, a körjegyzőségi feladatokhoz kapcsolódó támogatás a járási kormányhivatalok működését biztosítja. Önkormányzatunknál ezen átszervezés 4 fő (3 okmányirodai és 1 fő gyámügyi feladatokat ellátó) munkavállalót érint,
mellyel csökkenik a Polgármesteri Hivatal létszámkerete. A finanszírozás
figyelembevételével, racionalizálási szempontokat figyelembevéve a gépjárművezetői státusz az Önkormányzati Hivatalnál január 1-től megszüntetésre került. „Un” kulcsos autóként került üzemeltetésre az Opel személygépkocsi. -
A körjegyzőségek megszűnnek, közös hivatali forma kialakítása jelenti a további működés lehetőségét. A december hónap folyamán aláírásra került Vilonya Község Önkormányzatával a közös hivatal működtetéséről szóló megállapodás, melyben meghatározásra kerültek a kirendeltség működtetésének részletei,
illetve a
finanszírozás feltételei. Az oktatási és járási hivatali átszervezések következtében az önkormányzati alkalmazottak december havi bérét országosan az Államkincstár utalta. Ennek okán az önkormányzatot január első napjaiban megillető állami támogatás előleg – jogszabály módosítás következtében - törlésre került, és február hónapban történik meg elszámolás annak függvényében, hogy a Klebersberg Intézményfenntartó Központ, a Járási Hivatal és az Önkormányzat részéről mekkora bérköltség merült fel a december havi bér kapcsán. A 2013. évi
költségvetés kialakításánál
a
központi
költségvetés,
a kapcsolódó
jogszabályokban foglaltakra tekintettel az önkormányzat érdekeit, feladatait és lehetőségeit vettük figyelembe. A bevételi lehetőségek szorításában került megtervezésre a kiadás, az egyensúly az elemi költségvetés adta lehetőségek szűkítésével és a pénzmaradvány nagy részének feladatátcsoportosításával
megteremthető. Ezzel a terv a működtetés feltételét
elemi költségvetés szintjén biztosítani tudja. Beemelésre kerültek a folyamatban lévő pályázatok bevételei és kiadásai, illetve a benyújtandó pályázatok önrészei.
„napelemes és hőszigetelési
5 Bevételek Az iparűzési adó bevétel a kivetési iratok, a várható túlfizetés állomány, illetve a várható hátralékos állomány figyelembevételével került megtervezésre. Ez nagyságrendileg a 2012 évi szintnek felel meg. A bevételi tervben a Képviselő-testületi döntés alapján helyi adóemeléssel a kommunális adónemnél számoltunk, figyelembevéve a mentességi kört. Az intézményi saját bevételek összegében a lakbérek emelését, kapcsolódóan az üres lakás miatti csökkenést, a vízdíj és a szennyvízközművek bérleti díj összegének teljesítéshez igazítását, valamint az élelmezési bevételek változását vettük figyelembe. Már a költségvetési koncepció
készítése során
nagyságrendileg nem elhanyagolható,
mintegy hiánnyal szembesültünk, melyet az eredeti költségvetés összeállítása során tovább növelt a minimálbér és garantált bérminimum emelése miatti többlet kiadás. A bevételi változások, jogszabályi lehetőségek átvezetetése és az intézményi költségvetés tervezetek részletes átvizsgálása után, a jogszabályi minimum feltételeket elismerve, de minden lehetséges igény későbbre ütemezésével és az egyszeri tételekkel csökkentésével (ezek legtöbbször a jubileumi jutalmak, nyugdíjazáshoz, gyeshez kapcsolódó tételek), vizsgáltuk át a kiadásokat, a 2012. évi teljesítéshez is korrigálva. Az Mötv. 111. §. (4) bekezdése alapján „ (4) A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.” , azaz gyakorlatilag külső finanszírozású működési hiány nem tervezhető. Az előző évi pénzmaradvány felhasználásával lehet a tárgyévi kiadás több a tárgyévi bevételnél. A felülvizsgálat után összesen 27.483 ezer Ft összegű hiány mutatkozott, melyből 4.483 ezer Ft működési jellegű, 23.000 ezer Ft felhalmozási jellegű. A 2012. évi pénzmaradvány felülvizsgálatát követően, annak
kötelezettségvállalással nem terhelt, felhasználható
kereteinek zárolásával a hiány a pénzmaradványból lefedhetőnek látszik. Ezen kívül áthúzódó feladatok fedezetéül 11.886 ezer Ft összegű pénzmaradvány bevonása szükséges, melynek részletezését a költségvetési rendelet 2/d melléklete tartalmazza.
6 Meg kell jegyeznünk, hogy a 2012. évi pénzkészletünk jóval kevesebb a 2011. évinél. Ez a Kultúrpark kialakításával, illetve a Sportöltöző felújításával kapcsolatos pályázati bevétel elmaradásának, illetve a helyi adó hátralékos állomány növekedésével magyarázható. A várható 2012. évi pénzmaradvány összegéből kell megoldani a kötelezettségvállalással terhelt feladatokat, a működési, felhalmozási hiány finanszírozását, az intézményeknek a pénzmaradvány felülvizsgálatából fakadó visszapótlást, illetve a 2013 évi felújítási, felhalmozási feladatok egy részét. A fentiekből következik, hogy a működési hiány pénzmaradványból történő finanszírozása miatt működési hitelfelvétel nem került tervezésre. A költségvetési hiány nagysága, illetve a finanszírozási lehetőségek korlátai következtében a továbbiakban is szigorú alapokra kell helyezni az alapfeladatok elsődlegességének biztosítása mellett a pénzügyi előirányzatok meghatározását. Tudomásul kell venni, hogy 2012. évben csak az elkerülhetetlen feladatok megoldását lehet célul tűzni a bevételek szorításában annak érdekében. Törekedni kell arra, hogy egész évben a költségvetés végrehajtásában érintettek rendkívül takarékos felhasználással és körültekintően lássák el feladataikat, mert csak így lehet a működés folyamatosságát évközben biztosítani. Az már prognosztizálható, hogy a pénzmaradvány elszámolását követően áprilisban az elmúlt évekhez képest sokkal kisebb mozgástere lesz az önkormányzatnak karbantartási, felújítási és felhalmozási feladatokra (nagyságrendileg néhány millió Ft-ról beszélünk). Az egyensúly megteremtése érdekében minden területen szűkítettük a kiadási előirányzatokat, pontosítottuk a várható bevételeket. Így a bevételek nem teljesülése esetén törékenyebbé válhat a terv végrehajtása egy-egy területen kiadási növekményt okozó gazdasági hatás nélkül. A kiadási előirányzatok - jelen információk szerint - minden intézmény esetében biztosítják a működtetés feltételeit. A tevékenységek jogszabályi előírásai alapján a költségvetési szervek jelen feladataihoz a létszám
a költségvetési rendelet 3. mellékletében meghatározottak szerint indokolt és
szükséges. Központi kötelező bérfejlesztés ez évben sem várható a közalkalmazotti, köztisztviselői szférában. A minimál bér emelés, illetve a garantált bérminimumra történő emelés az
7 önkormányzat többletköltsége.. Az adó jogszabályok változása miatti nettó kereset csökkenést nagyrészt ellentételezi a várható bérkompenzáció. Az intézmények költségvetéseibe beépítésre került a közszférában dolgozók államilag finanszírozott 2012 évi decemberi bérkompenzációja járulékokkal együtt. a 2013. évi várható összeg a 2013. év első negyedévéről szóló beszámoló és előirányzat módosítás keretében kerül beemelésre. A tervben változatlan összeggel szerepel a képviselők és a bizottsági tagok tiszteletdíja is. A 3. mellékletben részletezett intézményi és összesített adatok értékelése továbbra is jelzi a kedvezőtlen folyamatokat, amelyek finanszírozási nehézségeket támasztanak . A két óvodát összehasonlítva a Süninél 12.794 ezer Ft önkormányzati kiegészítést kell biztosítanunk 131 fő ellátottra, amely 97.664 Ft/óvodás összeget jelent. Ez a Hétszínvirágnál 16.374 ezer Ft, 181.933 Ft/óvodás és bölcsődés hozzájárulást mutat a 90 fő gyermekre. A Hétszínvirág Óvodánál a bölcsőde kiadásai torzítják az egy gyermekre jutó költséget. Ennek ellénére a két óvoda esetében megállapítható, hogy az állami támogatás aránya növekedett az elmúlt évihez képest, átlagosan 50 % körüli arányban kevesebb önkormányzati kiegészítés szükséges a működésükhöz. A kulturális, közkönyvtári feladatokra átvett állami támogatás összege 6.924 ezer Ft. Ezen körülményt figyelembe vételével megállapíthatjuk, hogy a Kultúrház és könyvtár tagintézménnyel együtt történő működtetéséhez 31.730 ezer Ft tárgy évi bevételből finanszírozott önkormányzati kiegészítésre van szükség. A TESZ esetében 51.112 ezer Ft tárgyévi bevételből történő kiegészítésre. Az önkormányzati hivatal igazgatási feladatainak ez évi ellátásához 36.949 ezer Ft tárgyévi önkormányzati saját forrásból történő kiegészítésre van szükség, jóval kevesebb az elmúlt évihez viszonyítva. A kapcsolódó állami támogatás mértéke 77.509 ezer Ft, illetve Vilonya Község Önkormányzatától 10.193 ezer Ft állami támogatás átadás. A Családsegítő Központ vonatkozásában meg kell említeni, hogy a szociális étkeztetés esetében átlagosan 47 fős az ellátotti létszám, az idősek nappali ellátása tekintetében ez 6 fő, a házi segítség nyújtás esetében a gondozottak átlagos ellátotti száma 7 fő. A számok alapján megállapítható, hogy az idősek nappali ellátása tekintetében a 20 férőhelyes intézményünk esetében a kihasználtság még mindig elég alacsony. A házi gondozottak száma nagyon minimális.
8
A 2013 évben 6-8 órás közfoglalkoztatási formában lehet a regisztrált álláskeresőket, a foglalkoztatást
helyettesítő
támogatásra
jogosultakat
alkalmazni.
Az
alkalmazható
létszámokra a Munkaügyi Központnál lehet pályázni. A megkötött hatósági szerződések biztosítják a 70-100 % közötti támogatási keretet. Ez a márciustól induló pályázatok esetében 70 %-os támogatást jelent. Meg kell jegyeznünk, hogy a múlt évi – többségében 70-85 -%-os - támogatási szinthez képest ez évben jóval nagyobb önrészre van szükség a közfoglalkoztatási feladat ellátásához. Meg kell említenünk, hogy a költségvetési törvény 2. számú melléklete alapján biztosított „hozzájárulás pénzbeli szociális ellátásokhoz” jogcímen nyújtott állami támogatás egy része fordítható a közfoglalkoztatás önrészéhez. A költségvetési kiadások finanszírozásának meghatározásakor 9.000 ezer Ft került meghatározásra a közfoglalkoztatás önrészének állami forrásból történő biztosításához, így az Önkormányzat saját forrásból biztosított önrésze várhatóan 6.177 ezer Ft-ot tesz ki. Az állami támogatás a költségvetési törvényben foglaltak szerint került figyelembevételre. Az állami támogatások normatív finanszírozási rendszere megszünt. Feladat finanszírozási struktúra alakult ki. Ennek következményeként az átvett állami támogatások minden forintjáról el kell számolnia az önkormányzatnak. Ez más rendszert jelent, mivel az elmúlt időszakban voltak olyan típusú támogatások (SZJA, lakosságszámos támogatás stb.) melyek nem voltak elszámoláshoz kötve. az állami támogatások részletezését a költségvetési rendelet 1/a melléklete tartalmazza. A kv-i törvény 2. számú melléklete alapján önkormányzatot megillető állami támogatások összege 297.492 ezer Ft. A központosított állami támogatásként jelentkezik a lakott külterületi feladatok ellátására biztosított 215 ezer Ft. A felhalmozási bevételeknél a lakásértékesítés törlesztő részleteit, illetve terület értékesítés 2013. évre eső összegét vettük figyelembe. Az új telkek értékesítésével még nem számoltunk. Az átvett pénzek között a OEP célfinanszírozása szerepel, melyből a védőnői szolgálat 11.071 ezer Ft, az iskola-egészségügyi ellátás 353 ezer Ft. Itt meg kell jegyeznünk, hogy a helyettesítés megszűnésével magasabb a OEP finanszírozásra lett jogosult az Önkormányzat.
9 A mozgáskorlátozottak közlekedési pénzátvételre, kifizetését követően évközben módosított előirányzatként tervezhető. Az okmányiroda működésével kapcsolatosan a 2012 évi támogatást nem utalta le teljes egészében Várpalota Város Önkormányzata, ezért az áthúzódó összeg betervezésre került ez évben, mivel azt Berhida Város Önkormányzata megelőlegezte. A közös önkormányzati hivatal költségeinek fedezetére – a 2 fő foglalkoztatási költségeire, illetve dologi kiadások fedezetére – Vilonya Község Önkormányzata állami támogatásra lett jogosult, melynek összegét a két önkormányzat közötti megállapodás alapján átutalja Berhida Város Önkormányzatának a számlájára. Jelen információk szerint az étmeneti támogatás összege ennek 10.193 ezer Ft. Ezen túlmenően kiegészítésre nincs szükség. Vilonya község szociális és gyermekjóléti feladataira 734 ezer Ft, míg az óvodai társulásra 2.431 ezer Ft önkormányzati kiegészítést veszünk át. Az intézményi bejárás során felmerült és indokolt felújítási, beruházási kiadások indításáról, fedezetéről
reményeink
intézkedésekkel,
szerint
pályázati
vagyonértékesítések
évközi
a
pénzmaradvány
pénzekkel
lesz
többlet
bevétele
jóváhagyásakor,
lehetőség. nyújthat
Ezen
illetve
évközi
túlmenően
egyéb
fedezetet
az
intézményi
eszközbeszerzési, felújítási elképzelések, további fejlesztések meghatározásához. Bár az ingatlanok jelenleg nagyon nyomott áron értékesíthetők, ezért célszerű későbbre halasztani. A felújítási, felhalmozási feladatok meghatározását továbbra is több lépcsőben javasoljuk figyelembe venni. A
közműbérlet
bevételét
mintegy
amortizációs
alapként
2013.
évben
a
helyi
Környezetvédelmi Alapba javasoljuk helyezni, addig céltartalékként ajánljuk kezelni. A Bakonykarszt Zrt. Vezeték, illetve szennyvíztelep felújítási költségeit e keretből lehet év közben biztosítani. A 2013. évi teljesítési adatok alapján a segélyezés jogszabály szerint biztosítandó ellátásainak önrészét terveztük a növekvő ellátásokra tekintettel. A szociális normatíva fedezni látszik a szociális ellátások és a közfoglalkoztatás önrészének nagy hányadát. Önkormányzatunknak a 2013 évben hitel visszafizetési kötelezettsége nincs, mivel hitelállománnyal
nem rendelkezik.
A 2013 évi költségvetésben sem került adósságot
10 keletkeztető ügylet tervezésre, illetve az elkövetkező 3 éves időszakra sem határoz meg – jelen információk alapján – ilyen jellegű összeget. Az önkormányzat előirányzat felhasználási tervének bontását a költségvetési rendelettervezet 13. melléklete tartalmazza. A nyitó pénzkészletünk és a tárgyévi bevételeink várhatóan finanszírozzák a várható kiadásainkat. A bevételek és kiadások
várható havi forgalmát
tartalmazza a terv. Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat és kedvezményeket a költségvetési rendelettervezet 7. számú melléklete tartalmazza. Szociális területen a házi gondozási, szociális étkeztetési, illetve a nappali ellátás intézményi térítési díj és a személyi térítési díj különbözetből adódó kedvezmények összege összevontan 6.090 ezer Ft nagyságrendet tesz ki. A helyi adók vonatkozásában adott mentesség, kedvezmények összege várhatóan 1.246 ezer Ft-ot tesz ki. Ezen összeg abból, adódik, hogy a
gépjárműadóról szóló törvény 5. §-a
értelmében például a súlyos mozgáskorlátozott személyek a mentes körbe tartoznak. Továbbá a kommunális adó esetében a katasztrófavédelemmel kapcsolatos feladatokat ellátók 5.000 Ft/fős kedvezménye alapján. A költségvetés eredeti előirányzataként együttesen 1.170.748 ezer Ft bevételt és kiadást javaslunk figyelembe venni, tekintettel arra, hogy a költségvetés bevételi és kiadási oldala csak azonos lehet. A 2013. évi költségvetés egyensúlyát nehezen, de sikerült megteremteni. A költségvetési szervek működtetése a tervezéskor rendelkezésre álló adatok szerint nagyon körültekintő gazdálkodás mellett
biztosítható. Nagy gondot kell fordítani a finanszírozás időzítésére,
ütemezésére, mivel az 2012 évről áthúzódó utófinanszírozott pályázati bevételek önkormányzati bankszámlán való megjelenése nem kiszámítható, így a rendelkezésre álló pénzállomány nagyon lecsökkent. A tárgyévi költségvetési tervünk alapján jól látható, hogy évközben megfontolt működtetésre, takarékos gazdálkodásra lesz szükség, annak érdekében, hogy az intézményi fenntartás zavartalanul biztosítható legyen.
11 Az intézményi költségvetések az egyszeri feladatok csökkentése mellett az indokolt növekedéseket és részben 4,5 %-os inflációs ellentételezést tartalmaznak, tekintettel a szűkülő forrásainkra. Továbbra is szükségesnek látom az önállóan működő költségvetési szervek vezetőinek felelősségét meghatározni a jóváhagyott előirányzatokon belüli felhasználásért. A költségvetés tervezésénél a létszámhoz kapcsolódó kötelező személyi juttatások és járulékai mellett a főhangsúlyt az intézményi üzemeltetésre kell helyezni, s csak ezen kiadási elemek biztosítása után tervezhetők a kiadási főösszeg mértékéig a beszerzések (szakmai, tárgyi) és rendezvények. A foglalkoztatási jogszabályok betartását továbbra is indokolt az intézményvezetők személyes felelősségéhez kötni, helyi rendeleti szinten is. A nettó 20 millió Ft feletti felújítási, felhalmozási tevékenység rendeleti szintű szabályozása a nyertes pályázataink zökkenőmentes lebonyolítása miatt indokolt. A pályázatoknál a jövőbeni tényleges eredményeket hozó gazdaságosabb üzemeltetés biztosítását javaslom fő feladatként meghatározni intézményeink energia felhasználásának korszerűsítése esetén. A beterjesztett költségvetési terv kialakítása előtt az előírt egyeztetések megtörténtek, a Gazdasági Bizottság és a könyvvizsgáló az Ötv-ben foglalt véleményezés kialakításához a rendelettervezetet, annak mellékleteivel együtt időben megkapta. A 2013. évi gazdasági program és költségvetési rendelet-tervezetét mellékleteivel együtt, a fenti kiegészítéssel beterjesztem. Kérem a Képviselőtestületet, hogy a 2013. évi költségvetési terv rendelet-tervezetét vitassa meg, s az alapellátás elsődlegessége mellett jelölje ki, rangsorolja a feladatokat, és a rendelettervezetet fogadja el. Berhida, 2013. február 15. Pergő Margit polgármester
