www.pwc.com/hu
Dr. Antall György, ügyvéd Réti, Antall és Társai Ügyvédi Iroda
Mi lesz a cégemmel, ha én már nem leszek – avagy ki viszi tovább örökösként azt, amit felépítettem?
2012. április 19. Cégépítés felsőfokon - konferencia nem csak nagykorú vállalkozásoknak
Miért kell róla beszélni? A PwC 2010-11-ben a világ számos országában, több mint 1600 családi vállalkozás tulajdonosával és vezetőjével készített nemzetközi felmérést Az elkövetkező 5 évben a családi vállalkozások több mint 25%-nál – az új piacgazdaságokban több mint 1/3-nál – lesz generációváltás A magyar piacgazdaság 20-25 éves, az alapítók nemzedéke ezekben az években készül nyugdíjba A nyugalomba vonulás nem lehetséges egyik napról a másikra: FELKÉSZÜLÉS, FELKÉSZÜLÉS, FELKÉSZÜLÉS
PwC
2012. április 19. 2
Ha nincs vagy alkalmatlan, aki továbbvigye a családi vállalkozást ... „Miután meghalok, a fiú 12 hónapon belül romba dönti saját magát ....” A PwC családi vállalatokra vonatkozó felmérése szerint: 69% éli túl az első generációtól a második generációra történő változást 30% éli túl a második generációról a harmadikra történő változást 50%-a vállalkozásoknak tervezi, hogy családi kézben marad 40% tervezi az eladást stratégiai vagy pénzügyi befektetőknek 15% tervezi a menedzsmentnek történő eladást A felmérés azt is kimutatta, hogy: a családi vállalkozások közel felénél nincs terv a tulajdonos utódlására azoknak a vállalkozásoknál, ahol van utódlási terv, alig a fele jelölt meg egy meghatározott személyt utódnak
PwC
2012. április 19. 3
„Utódlástervezés” Az „utódlástervezés” – a vállalkozás felkészítése H – halál B – betegség V – válás Hazánkban: a házasságok fele válással végződik az összes halálozás 54 százalékát teszik ki a szív- és érrendszeri betegségek, míg 27 százalékban daganatos betegségek felelnek a halálozásért sok százezer rokkantnyugdíjas FELKÉSZÜLÉS, FELKÉSZÜLÉS, FELKÉSZÜLÉS
PwC
2012. április 19. 4
Mikor lehet sikeres a családi vállalkozásban az utódlás?
Honnan indulunk: - világos helyzetkép
Hová készülünk: - vállalati és személyes stratégia
Az utazás
PwC
2012. április 19. 5
Honnan indulunk? – a vállalkozás és a tulajdonos helyzete •
Mi a vállalkozás tényleges piaci helyzete?
•
Mennyit is ér a vállalkozás?
•
Mennyire nélkülözhetetlen a tulajdonos személye, kapcsolati rendszere?
•
Kik a vállalat tényleges irányítói?
•
Mennyire folyik össze a vállalati és a személyes vagyon?
•
Milyenek a családi viszonyok: jelen és korábbi házasságok, leszármazottak
•
Mennyire vesznek részt a családtagok a vállalkozásban
•
Látszik-e alkalmas utód a családon belül?
PwC
2012. április 19. 6
Hová készülünk? - vállalati és személyes stratégia A vállalkozás saját jövőképe •
Hol akarja látni a vállalkozást a piacon 5-10-15 év múlva?
•
Hogyan ítéli meg a vállalkozás jövőjét és mik az előtte álló legfontosabb kihívások?
•
Van-e a vállalkozásnak átgondolt és végrehajtható stratégiai terve?
A tulajdonos jövőképe •
Meddig akar még az üzlettel foglalkozni?
•
Mivel akar foglalkozni utána?
•
Mennyi pénzre van szüksége a nyugdíjas években?
A vállalati és a személyes stratégia folyamatosan alakul, a tervezés során egymásra tekintettel is finomodik PwC
2012. április 19. 7
Az utazás – hogyan tovább? Ami a sikeres utazáshoz szükséges: világos helyzetkép és világos célok az érdekeltek megnyerése a tervekhez „a nagy menetelés” – az átgondolt lépések tervszerű végrehajtása – jogi dokumentálás, adótervezés az utód kiválasztása és felkészítése, vagy megfelelő utód hiányában: értékesítés (stratégiai vagy pénzügyi befektetőnek, belső vagy külső menedzsmentnek)
Nem megy egyik napról a másikra – legalább 1-3 éves folyamat.
PwC
2012. április 19. 8
Miért szükséges a tanácsadó? •
Az „utódlástervezés” összetett folyamat, mely sokféle tudást igényel
•
A vállalkozás átadása – akár a jövő nemzedéknek, akár egy új tulajdonosnak – nehéz dolog, az érintettek érzelmileg is motiváltak
•
A tanácsadó segít a feladatokra összepontosítani, a vállalkozás folyamatos működésének veszélyeztetése nélkül
PwC
2012. április 19. 9
Milyen a jó tanácsadó? •
Objektív kívülálló, aki a család számára is elfogadott
•
Érti a vállalkozást, de legalább ennyire érti a személyi összefüggéseket
•
Jó pszichológiai érzéke van és türelmes
•
Aki - bár nem tud mindent - tudja, hogy kitől, mit és mikor kell kérdezni
PwC
2012. április 19. 10
Köszönöm!
Dr. Antall György, ügyvéd Réti, Antall és Társai Ügyvédi Iroda E-mail:
[email protected] Telefon:+36 1 461-9870 Fax:
+36 1 461 9898
A Réti, Antall és Társai Ügyvédi Iroda a PricewaterhouseCoopers International Limited tagja, amelyet önálló és független jogi személyiségű könyvvizsgáló, adó- és üzleti tanácsadó, valamint ügyvédi irodák alkotnak.
