EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ č.j.: KUJCK 10986/2011 OEKO-PŘ
stejnopis č. 2
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 Dobrovolný svazek obcí Svazek obcí Blatenska, IČ 68538189
Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: 22.2.2012, 31.8.2011, na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Dobrovolný svazek obcí Svazek obcí Blatenska, Na Tržišti 727, 388 01 Blatná
Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Vladimíra Achatzová
Zástupce územního celku: administrativní pracovník svazku předsedkyně účetní
Ing. Radka Vokrojová Vladimíra Tomanová Jana Novotná
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 1 z 7
A. PŘEZKOUMANÉ PÍSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Blatenska za rok 2011 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Faktura
Bankovní výpis
Hlavní kniha Rozpočtová opatření Návrh rozpočtu
Výkaz pro hodnocení rozpočtu Schválený rozpočet
Popis písemnosti Došlá faktura č. 0485943046 ze dne 8.7.2011 - dodavatel TELEFONICA Czech Republic,a.s. telefonní poplatky na částku 2 311,02 Kč Účetní doklad č. 11040 ze dne 17.7.2011 - zaúčtování došlé faktury č. 0485943046 na částku 2 311,02 Kč Výpis z BÚČ GE MONEY BANK č. 92 ze dne 18.7.2011 - úhrada došlé faktury č. 0485943046 na částku 2 311,02 Kč Účetní doklad č. 010679 ze dne 18.7.2011 - zaúčtování úhrady došlé faktury č. 0485943046 na částku 2 311,02 Kč Z BÚČ GE MONEY Bank č. 102 ze dne 12.8.2011 - splátka dlouhodobé půjčky ve výši 42000,- Kč Účetní doklad č. 010698 ze dne 12.8.2011 - zaúčtování splátky dlouhodobé půjčky ve výši 42000,- Kč K 31.7.2011 Č.1 schválené radou DSO dne 11.8.2011 usnesením č. SOB č.16/11 Na rok 2010 o celkových příjmech a celkových výdajích ve výši 1 158 000,- Kč, zveřejněn 15 dnů před jeho projednáním na všech členských obcí (32x) plnění FIN 2-12 M k 31.7.2011
Na rok 2010 o celkových příjmech a celkových výdajích ve výši 1 158 000,- Kč, schválen Valnou hromadou dne 1.12.2011 usnesením č. VH SOB č.19/10 K 31.7.2011 s vykázaným KS v rozvaze + hlavní knize k 31.7.2011 Pokladní kniha (deník) Stanovy a osvědčení o registraci Schváleny Valnou hromadou SOB dne 2.12.2009 - dle čl. II má DSO 7 předmětů činnosti. dobrovolných svazků obcí K 31.7.2011 Rozvaha Pokladní výdajový doklad č. 990055 ze dne 31.7.2011 - poštovné na částku Pokladní doklad 690,- Kč Účetní doklad č. 990055 ze dne 31.7.2011 - zaúčtování výdaje za poštovné na částku 690,- Kč Sestaven na rok 2011 - 2013 Rozpočtový výhled Za rok 2010 projednán Valnou hromadou dne 8.6.2011 "bez výhrad", Závěrečný účet zveřejněn 15 dnů před jeho projednáním na všech členských obcích (32x) Zápisy z jednání orgánů Ze dne 1.12.2011 usnesení č. VH SOB č.19/10 Ze dne 8.6.2011 - usnesení č.VH SOB č.12/11 dobrovolných svazků obcí Zápisy z jednání rady včetně Ze dne 11.8.2011 usnesení č. SOB č.16/11 usnesení Pro rok 2011 Účtový rozvrh
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 2 z 7
Faktura
Smlouvy o půjčce
Výkaz zisku a ztráty Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Hlavní kniha Výkaz pro hodnocení rozpočtu Rozpočtová opatření
Došlá faktura č. 211015 ze dne 30.6.2011 -dodavatel Ing.Jitka Dupalová,Čížová - za práci - projektové dokumentace na částku 84 000,- Kč Účetní doklad č.11043 ze dne 17.7.2011 - zaúčtování předpisu došlé faktury č. 211015 na částku 84 000,- Kč Výpis z BÚČ GE MONEY BANK č. 93 ze dne 21.7.2011 - úhrada došlé faktury č. 211015 na částku 84 000,- Kč Účetní doklad č. 010680 ze dne 21.7.2011 - zaúčtování úhrady došlé faktury č. 211015 na částku 84 000,- Kč Smlouva o půjčce uzavřená dne 10.2.2010,DSO jako věřitel poskytne půjčku dlužníkovi MASKA Svazku obcí Blatenska o.p.s ve výši 200 000,- Kč, splatnost této dlouhodobé půjčky bude do 11.2.2013, tato půjčka vedena na účtu 462 510 K 31.7.2011 K 31.12.2011 K 31.12.2011 K 31.12.2011 plnění FIN 2-12 M k 31.12.2011
Č.3 ze dne 7.1. 2012 - provedené na základě usnesení valné hromady č. 18b/11 ze dne 6.12.2012 Zápisy z jednání orgánů Usnesení valné hromady č. 18b/11 ze dne 6.12.2012 - pověření k provedení rozpočtového opatření č.3 dobrovolných svazků obcí Inventurní soupis majetku a Příkaz k provedení inventarizaci majetku a závazků k 31.12.2011 ze dne 29.12.2011 závazků Jmenování inventarizační komise ze dne 29.12.2011 Plán k provedení inventarizace ,majetku pohledávek a závazků ze dne 29.12.2011 Inventarizace majetku a závazků k 31.12.2011 účtů 462,018,019,028, 231,263,321,321,373, Vyřazovací protokol č. 4 a č.5 ze dne 1.11.2011 - vyřazení DHM (účet 021) Účetní doklad v částce 280 600,- Kč - označení cyklotrasy z důvodu poškození a nefunkčnosti Č. 25 ze dne 1.11.2011 - zaúčtování vyřazení DHM (účet 021) v částce 280 600,- Kč - označení cyklotrasy z důvodu poškození a nefunkčnosti Směrnice č.1/2007 k postupu Svazku obcí Blatenska při zadávání veřejných Vnitřní předpis a směrnice zakázek podle zákona č.137/2006 Sb. s účinností dne 1.7.2007 Dokumentace k veřejným DSO jako zadavatel uskutečnil veřejnou zakázku malého rozsahu na akci "Vodní plochy, rybníčky a sakrální stavby na Blatensku", doba plnění 6/2011 zakázkám 12/2011, celkem podány tři výzvy k podání nabídek včetně bližších zadávacích podmínek, doručeny 2 nabídky uchazečů, výběrové řízení bylo provedeno dne 8.6.2011 formou obálek, výběrová komise složena radou DSO (7 členů), vybrána FO INg.Jitka Dupalová.Zápis z jednání výběrové komise SOB ze dne 8.6.2011, celková cena zakázky ve výši včetně DPH 631 200,- Kč Smlouva o dílo uzavřená dne se zhotovitelem FO s Ing.Jitkou Dupalovou dne 14.6.2011, předmět smlouvy - "Vodní plochy, rybníčky a sakrální stavby na Blatensku", cena plnění 526 000,- Kč bez DPH, což je 631 200,- Kč včetně DPH, termín plnění do 30.11.2011
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 3 z 7
Faktura
Účetní doklad
Pokladní doklad
Dodatek ke smlouvě o dílo ze dne 14.6.2011, uzavřen dne 4.8.2011 - cena plnění 266 862,50 Kč bez DPH, Protokol o předání a převzetí díla ze dne 30.11.2011 - předmětem předání a převzetí díla bylo zhotovení "Vodní plochy, rybníčky a sakrální stavby na Blatensku" Došlá faktura č. 211023 ze dne 1.8.2011 -dodavatel Ing.Jitrka Dupalová,Čížová - za práci - akce "Vodní plochy , rybníčky a sakrární stavby" na částku 84 000,- Kč Došlá faktura č. 211033 ze dne 15.9.2011 -dodavatel Ing.Jitrka Dupalová,Čížová - za práci - akce "Vodní plochy , rybníčky a sakrární stavby" na částku 36 000,- Kč Došlá faktura č. 211035 ze dne 19.10.2011 - dodavatel Ing.Jitrka Dupalová,Čížová - za práci - akce "Vodní plochy , rybníčky a sakrární stavby" na částku 120 000,- Kč Došlá faktura č. 211042 ze dne 5.12.2011 -dodavatel Ing.Jitrka Dupalová,Čížová - za práci - akce "Vodní plochy , rybníčky a sakrární stavby" na částku 627 525,- Kč Výpis z BÚC GE MONEY BANK č.2011/12 za měsíc 12/2011 - úhrada DF č. 211042 na částku 627 525,- Kč Účetní doklad č. 010907 ze dne 12.12.2011 - zaúčtování úhrady DF č. 211042 na částku 627 525,- Kč Č. 35 ze dne 5.12.2011 - zaúčtování zařazení majetku do užívání "Vodní plochy , rybníčky a sakrární stavby" na účet 019 v celkové částce 951 525,- Kč Pokladní výdajový doklad č. 990148 ze dne 27.12.2011 - převod hotovosti na BÚČ v částce 5 409,- Kč Účetní doklad č.990148 ze dne 27.12.2011 - zaúčtování převodu hotovosti na BÚČ v částce 5 409,- Kč Výpis z BÚČ GE MONEY Bank č. 2011/12 za měsíc 12/2011 - zaúčtování převodu hotovosti z pokladny v částce 5 409,- Kč Účetní doklad č. 010938 ze dne 27.12.2011 - zaúčtování převodu hotovosti z pokladny v částce 5 409,- Kč
B. ZJIŠTĚNÍ Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNÍ Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Blatenska za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání (§ 2 odst. 1, 2 zákona č. 420/2004 Sb.). § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků
§ 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů DSO netvoří peněžní fondy § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 4 z 7
dso nevykonává podnikatelskou činnost § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami DSO neuzavřelo žádnou smlouvu, týkající se sdružených prostředků § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví
§ 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv
§ 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám
§ 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
§ 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek DSO nehospodaří s majetkem státu § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
§ 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi
§ 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob dso neručí za závazky fyzických a právnických osob § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob DSO nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob § 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku DSO nemá zřízena věcná břemena § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem
Předsedkyně dobrovolného svazku obcí prohlašuje, že v kontrolovaném období dobrovolný svazek obcí nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel smlouvu o koupi nebo prodeji, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce týkající se převodu nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.).
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 5 z 7
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 6 z 7
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 7 z 7
