Střední průmyslová škola, Jedovnice, Na Větřáku 463
Číslo organizace: 1812
Zpráva o činnosti příspěvkové organizace o hospodaření školy za hospodářský rok 2013
Výroční zpráva o činnosti příspěvkové organizace Střední průmyslové školy, Jedovnice byla zpracována v souladu se Zásadami vztahů orgánů Jihomoravského kraje k řízení příspěvkových organizací.
I. Plnění úkolů v oblasti hlavní činnosti organizace I.1. Základní údaje o škole Střední průmyslová škola Jedovnice je moderní škola, která nabízí 60 let vzdělávací aktivity v elektrotechnických a strojírenských oborech. Při realizaci výchovně vzdělávacího procesu vychází škola ze školních vzdělávacích programů s důrazným zaměřením na profil absolventa a zvládnutí stanovených kompetencí. Cílem výuky je vytvoření profesionálnějších odborných podmínek, a tím zabezpečení kvalitnější výuky žáků. Součástí školy jsou prostorné dílny a laboratoře. V areálu školy se nachází domov mládeže, školní jídelna, víceúčelová sportovní hala a posilovna. Ve škole jsou kmenové a odborné učebny. Odborné učebny splňují požadavky na kvalitní výuku. a) Název školy:
Střední průmyslová škola, Jedovnice, Na Větřáku 463 (dále SPŠ Jedovnice)
Sídlo: Právní forma: IČO: IZO:
Na Větřáku 463, 679 06 Jedovnice příspěvková organizace 62 073 087 102 007 969
b)
Zřizovatel školy:
Jihomoravský kraj se sídlem v Brně Žerotínovo nám. 3/5, PSČ 601 82
c)
Ředitelka školy:
Ing. Romana Pernicová Na Kopci 636, 679 06 Jedovnice
Zástupce ředitelky:
Mgr. Miloš Šebela – statutární zástupce Na Kopci 531, 679 06 Jedovnice
d)
Dálkový přístup:
http:// e-mail:
e)
Příspěvková organizace vykonává činnost střední školy, školní jídelny a domova mládeže, viz nová zřizovací listina příspěvkové organizace Jihomoravského kraje č. j.: 98/133 ze dne 16. června 2005.
f)
Datum zařazení do rejstříku škol:
1. 6. 2006, č. j. 35 469/2005-21 1. 9. 2009, č. j. 24 025/2008-21
g)
Celková kapacita:
574 99 450 (rozhodnutím KÚ JMK)
e)
Na škole působí školská rada a Sdružení rodičů a přátel školy.
www.spsjedovnice.cz
[email protected]
škola domov mládeže školní jídelna
I.2. Přehled oborů vzdělávání a jejich zaměření Obory - RVP a ŠVP Strojírenství – Výpočetní systémy ve strojírenství Informační technologie – Elektronické počítačové systémy Informační technologie – Informatika v administrativě
23-41-M/01 18-20-M/01 18-20-M/01
Třídy 1.A, 2.A, 3.A, 4.A 1.B, 2.B, 3.B, 4.B, 4.C
Při úbytku žáků došlo ke slučování do víceoborových tříd. Ve školním roce 2013/2014 je spojena třída 4.AC, současný počet žáků je 181, průměrný počet žáků třídě je 22,6. I.3. Přehled výkonů dle zahajovacích výkazů Počet tříd 2012/13 8
2013/14 8
Celkový počet žáků dle zahajovacího výkazu 2012/13 189
Počet ubytovaných na DM dle zahajovacího výkazu (z toho dívek)
2013/14 183
Počet žáků na jednu třídu 2012/13 24
Počet žáků na přepočteného učitele
2013/14 23
Z toho počet zapsaných stravujících se žáků
2012/13 10,07
2013/14 10,96
Celkový počet zapsaných strávníků dle zahajovacího výkazu
2012/13
2013/14
2012/13
2013/14
2012/13
2013/14
34/1
32/2
166
153
215
201
Z celkového počtu 50 žáků čtvrtého ročníku po podzimním termínu ve společné části maturitní zkoušky neprospěli 3 žáci z matematiky, v profilové části neuspěl jeden žák. Tři žáci opakují 4. ročník. Školní stravování bylo v r. 2013 poskytováno v souladu s § 119 školského zákona č. 561/2004 Sb., podrobnější podmínky jsou stanoveny vyhláškou č. 107/2005. Závodní stravování pro zaměstnance školy je poskytováno v souladu s vyhláškou č. 84/2005 Sb., o nákladech na závodní stravování. Stravování je zabezpečováno vlastní školní jídelnou v objektu školy. Poskytování stravy se řídí výživovými normami, průměrnou spotřebou potravin a rozpětím finančních normativů na nákup potravin – dle přílohy k vyhlášce č. 107/2005 Sb. Školní jídelna poskytuje celodenní stravování pro žáky domova mládeže, obědy pro žáky a zaměstnance školy a také obědy pro cizí strávníky. I.4. Doplňková činnost školy V rámci doplňkové činnosti jsou na Střední průmyslové škole povoleny následující okruhy živností: 1. Obráběčství 2. Hostinská činnost 3. Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona:
Obory: Ubytovací služby Mimoškolní výchova a vzdělávání, pořádání kurzů, školení, včetně lektorské činnosti Provozování tělovýchovných a sportovních zařízení a organizování sportovní činnosti Pronájem a půjčování věcí movitých Realitní činnost, správa a údržba nemovitostí
II. Plnění úkolů v personální oblasti Struktura a počty zaměstnanců k 31.12.2013
Přepočtené osoby
Učitelé
Fyzické osoby
18,343
20
Vychovatelé
2,100
3
THP
3,052
3+1*
Obchodně provozní pracovníci – kuchařky
3,327
5
Provozní pracovníci – uklízečky, školník
3,876
6
Ostatní pracovníci – asistent VYT, bezpečnostní pracovníci
1,438
0+4*
32,136
37
Celkem hlavní činnost (z toho z ESF 0,065) Doplňková činnost
0,644 z hlavní činnosti
Z ostatních zdrojů
0,554 z hlavní činnosti
Celkem za organizaci HČ i DČ
Přírůstky a úbytky zaměstnanců za rok 2013
33,334
Úvazek
37
Změna
Učitelé: Hladil Milan, Ing.
0,7619
O-30.6.2013
Srpková Helena
0,3810
O-31.7.2013
Marková Jaroslava, Mgr. – nástup na mateřskou dovolenou
0,9524
O-15.11.2013
Marcinová Lucie, Bc.
0,9524
N-18.11.2013
Hégrová Zdena
0,7500
N-1.8.2013
Bezděková Jana Poznámka: * fyzicky za počítáno v jiné kategorii zaměstnanců, O – odchod, N - nástup
1,0000
O-18.8.2013
Obchodně provozní pracovníci - kuchařky:
Průměrné platové třídy a mzdy Učitelé
Platová třída
Měsíční mzda
11,93
27 309
Vychovatelé
9,38
22 863
THP
9,04
22 463
Obchodně provozní pracovníci – kuchařky
5,87
12 421
Provozní pracovníci – uklízečky, školník
2,74
11 409
Ostatní pracovníci – asistent VYT, bezpečnostní pracovníci
6,43
16 399
Celkem hlavní činnost
9,66
Průměrná mzda celkem
22 611
Dodržování bezpečnosti práce, pracovní úrazy Pracovní neschopnost
Popis zranění
Ing. Petra Kalousková
nebyla
naražení hlavy a pravé ruky
Josef Jalový
nebyla
tržná rána na hlavě
Celkem: 2 pracovní úrazy
Při nástupu do pracovního poměru jsou všichni zaměstnanci proškoleni o bezpečnosti a ochraně zdraví při práci, dále jsou seznámeni se směrnicí ředitele školy "Zajištění bezpečnosti a ochrany zdraví při práci", se směrnicí "Hodnocení rizik BOZP dle § 132 a Zákoníku práce" a se směrnicí "O nakládání s nebezpečnými chemickými látkami a chemickými přípravky". Další otázky BOZP škola řeší operativně a také pravidelně formou periodického školení jedenkrát za dva roky.
III. Plnění úkolů v oblasti hospodaření Hospodaření střední školy je členěno do dvou základních oblastí, a to do hlavní činnosti, tj. výuka a výchova žáků, a do doplňkové činnosti, jejímž účelem je využití volné kapacity zařízení. Cílem doplňkové činnosti je dosažení zlepšeného hospodářského výsledku, který v podobě čistého zisku je zdrojem pro krytí případné ztráty hospodaření organizace v hlavní činnosti a posléze zdrojem přídělů do fondů. Do fondu odměn odvádíme dle pokynů zřizovatele 20 % čistého zisku a do rezervního fondu 80 % čistého zisku. Pro rok 2014 navrhujeme odvod do fondu odměn ve výši 163 000 Kč a do fondu rezervního 654 803,94 Kč. Obě oblasti činností jsou vedeny účetně odděleně, odděleně jsou rovněž vyhodnocovány v rámci účetních závěrek.
Kapitoly III.1 Výnosy a III.2 Náklady obsahují podrobný rozpis výnosů a nákladů včetně jejich zdůvodnění (příloha 15 a 16).
VÝNOSY Název organizace:
Příloha č. 15 v tis. Kč
Hlavní
SPŠ Jedovnice
Upravený rozpočet plán hospodaření 2013
Skutečnost SÚ
AÚ 2012
činnost
2013
Doplňková činnost
% plnění upraveného rozpočtu plánu hospodaření
Upravený rozpočet plán hospodaření 2013
Skutečnost
2012
2013
% plnění upraveného rozpočtu plánu hospodaření
Výnosy v tis.Kč Výnosy z vlastních výkonů a zboží Výnosy z prodeje vlastních výrobků DČ výnosy - ubytování DČ výnosy - stravování DČ výnosy z prodeje služeb Výnosy za ubytování - žáci Výnosy za stravné - žáci Výnosy za stravné - zaměstnanci Výnosy - exkurze žáků Výnosy z LVVZ a TK Ostatní výnosy z prodeje služeb Výnosy pronajatá kopírka Drobné příjmy školy
601 602 602 602 602 602 602 602 602 602 602 602 602
Výnosy z pronájmu DČ Výnosy z pronájmu nebytových prostor DČ Výnosy z pronájmu movitého majetku DČ Výnosy z pronájmu bytů DČ Výnosy z pronájmu pozemků DČ Výnosy z pronájmu Výnosy z pronájmu nebytových prostor Výnosy z prodaného zboží Jiné výnosy z vlastních výkonů
603 603 603 603 603 603 603 604 609
3 6 98 1 449 302 304 305 370 390 690 692 693
325 1 079 130 113 25 12 2
369 222 387
359 293 742
359 293 742
100 100 100
517 7 41 4 4
547 6 54 4 4
547 6 54 4 4
100 100 100 100 100
0
275 928 122 11 53 37 9 7
1 2 3 14 98 301
80
301
4
Ostatní výnosy Smluvní pokuty a úroky z prodlení Jiné pokuty a penále Výnosy z vyřazených pohledávek Výnosy z prodeje materiálu Výnosy z prodeje dlouh. nehmot. majetku Výnosy z prod. dlouh. hmot. majetku kromě pozemků
641 642 643 644 645 646
Výnosy z prodeje pozemků
647
Čerpání fondů Čerpání RF k dalšímu rozvoji PO Čerpání RF - prostředky z účelových darů Čerpání fondu odměn Čerpání inv. fondu k posílení zdrojů na opravy Ostatní výnosy z činnosti Náhrady škod od pojišťoven Přijaté náhrady od jiných subjektů Ostatní výnosy z činnosti Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů
648 648 648 648 648 649 649 649 649 661
Úroky Úroky - PROFI účet Kursové zisky Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Ostatní finanční výnosy
662 662 663 664 669
785 301 312 607 805
919 20 273 25
321 331 403
18 3 57
84
302
52
40
Výnosy z nároků na prostředky st. rozpočtu, rozpočtu ÚSC a státních fondů Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů 672 Přijaté transfery ze SR - školské PO 672 310 12 462 Přijaté transfery - OPVK1 672 311 579 Přijaté transfery - OPVK2 672 312 569 Příspěvek na provoz bezúčelový z rozpočtu JMK 672 510 4 818 Příspěvek na provoz účelový 672 520 70 Přijaté transfery - OPVK3 672 521
11 999 238 181 4 777 43 368
Výnosy celkem:
19 499
0
102 141 0
21 551
42
95
17 878
0
20 154
97
1 551
2 009
2 009
100
NÁKLADY
Příloha č. 16 v tis. Kč
Název organizace:
Hlavní
SPŠ Jedovnice
Skutečnost SÚ
Upravený rozpočet - plán hospodaření 2013
AÚ 2012
činnost
2013
Doplňková činnost
% plnění upraveného rozpočtu plánu hospodaření
Skutečnost
2012
Upravený rozpočet - plán hospodaření 2013
2013
% plnění upraveného rozpočtu plánu hospodaření
Náklady v tis.Kč Spotřebované nákupy Spotřeba materiálu Materiál pro DČ Nádobí, drobné kuchyňské potřeby Kancelárský materiál Knihy, tisky, časopisy Kancelárské potřeby Knihy do knihoven Propagační materiály Pohonné hmoty a mazadla Čistící a desinfekční prostředky Materiál pro údržbu, ND a autodíly Potraviny Léky a léčivé přípravky DDHM UP evidované v podrozvaze Všeobecný materiál pro provoz organizace Materiál na opravy Toner pro provoz Toner pro výuku Materiál pro výuku Spotřeba tiskopisů Ostatní
501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501 501
DČ el. energie DČ plyn Elektrická energie Plyn pro topení a vaření DČ voda Voda Prodané zboží Aktivace dlouhodobého majetku Aktivace oběžného majetku Změna stavu zásob vlastní výroby
502 502 502 502 503 503 504 506 507 508
1 349 98 310 320 325 326 327 345 360 370 380 400 800 931 941 942 943 944 945 946 950 93 94 300 400 93 300
12 5 15 8 81 20 5 1 215
15 8 3 3 29
0 79
136
136
100
218 140
223 247
223 247
100 100
38
27
27
100
1 11 4 14 32 74 21 6 1 054 1 16 19 16 9 3 14 4 9
251 2 111
208 1 599
259 1 870
80 86
55
65
140
46
-1
-1
100
Služby Opravy a udržování Opravy pro DČ Opravy budov Opravy a údržba dopravních prostředků Opravy a údržba strojů, přístrojů a zařízení Opravy učebních pomůcek Ostatní opravy a údržba Opravy elektroinstalace Malování Udržovací práce
511 511 511 511 511 511 511 511 511 511
98 301 302 303 333 700 701 702 711
Cestovné Cestovní náhrady se žáky Cestovní náhrady - ostatní Cestovní náhrady - DVPP Cestovní náhrady - porady ŘŠ Cestovné PPTV - školení učitelů Cestovní náhrady - zahraniční Cestovní náhrady - předseda MK
512 512 512 512 512 512 512 512
Náklady na reprezentaci Náklady na reprezentaci Náklady na reprezentaci - sportovní akce Náklady OPVK1 - projekt 33006 Náklady OPVK3 - projekt 33019 Nákl. na reprezentaci - 60. výročí SPŠ Aktivace vnitroorganizačních služeb
513 513 513 513 513 513 516
Ostatní služby DČ ostatní služby Bankovní poplatky BÚ Bankovní poplatky - BÚ ČS - OPVK1 Bankovní poplatky - BÚ KB - OPVK3 PPTV Náklady na LVVZ, TK Náklady exkurze žáků Údržba software Služby telecom. - telef. popl., pevná linka Platby mobilním operátorům Služby telekomunikací - internet Služby pošt Propagační a reklamní činnost Vzdělávání zaměstnanců mimo účtu 527 Revize BOZP a PO Dopravné Stočné Nájemné Nájemné - kopírka Nájemné - burzy škol Pronájem výkonu transformátoru
518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518
320 66 4 59 2 82 27 28 4
23 7 154 4 92 10 49 28
310 320 321 330 521 600 800
13 3 12
11 6 7 1
1 4
1 2
330 333 336 339 360
8
9 8 6 4 31 -118
98 301 303 304 305 306 310 400 410 420 430 500 520 530 600 610 620 621 622 623
13
25 2
25 1
129
61 11 2 18 1 43 6 18 7 61 9 64 23 37 1
39 33 1 45 4 8 26 130 108 65 3 36 3 2
40
0
53
0
797
0
11
64
20
33
33
100
74
78
78
100
Dodavatelské praní prádla Dodavatelská ostraha Měření emisí, STK Komunální odpad Čištění odpadu Náklady spojené se zadáv. říz. (el. a plyn ) Odměny předsedů MK ZPOJ předseda MK DDNM UP evidované v podrozvaze Nákup ostatních služeb Kopie - pronajatá kopírka Inzerce Kabelová televize Veletrh vzdělávání Inzerce z daru Vzdělávání - OPVK Služby Ostatní služby Prohlídky žáků pro praktické vyučování
518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518
Osobní náklady Mzdové náklady DČ Hrubé mzdy zaměstnanců DČ Ostatní osobní náklady Platy zaměstnanců PP OON PP Náhrada mzdy PP za DPN Platy zaměstnanců NP OON NP Náhrada mzdy NP za DPN Odstupné Zákonné sociální pojištění DČ zdravotní poj. Zákonné sociální pojištění DČ sociální poj. Zákonné sociální pojištění Náklady na zdravotní pojištění Náklady na socální pojištění
521 521 521 521 521 521 521 521 521 521 524 524 524 524 524
Jiné sociální pojištění DČ - Jiné sociální pojištění Povinné úrazové pojištění zaměstnanců Zákonné sociální náklady Zákonné sociální náklady Zákonné sociální náklady příděl do FKSP (PP) Preventivní lékařské prohlídky Ochranné osobní pracovní pomůcky Zákonné sociální náklady příděl do FKSP - NP Jiné sociální náklady Jiné sociální náklady - stravování zaměstnanců Opotřebení výstroje při LVVZ
525 525 525 527 527 527 527 527 527 528 528 528
710 730 740 750 751 760 780 781 860 900 901 902 903 904 905 906 907 909 920
1 2 301 302 303 401 402 403 502 10 20
10 10 19 4 11 1 10 25 12 3 19 18 209 103
7 081 128 6 2 206 169 20
14 10 1 16 13 12 1 3 36 46 41 23 108 53 92 5
8 806 427 54
851 2 362
813 2 257
1 301
42
37
70
89 9 3
300 301
100
9 405
0
51
102 70
103 202
103 202
100 100
10 28
9 26
9 26
100 100
1
1
1
1
106
39
310 320
98 301 303 304 401
108
3 053
0
36 91
103 0 1
5 22
1
118 1
100
118
100
Daně a poplatky Daň silniční Daň z nemovitostí Jiné daně a poplatky Kolky
531 532 538 538
98 600
4
Ostatní daně a poplatky
538
610
3
Ostatní náklady Smluvní pokuty a úroky z prodlení Jiné pokuty a penále Dary Prodaný materiál Manka a škody Tvorba fondů Pojištění odpovědnosti PO za škody způs.provoz. Ostatní náklady z činnosti Haléřové vyrovnání
541 542 543 544 547 548 549 549 549
314 421 533
4
Odpisy, rezervy a opravné položky Odpisy dlouhodobého majetku Odpisy DHM - Stavby Odpisy DNM Odpisy DHM - SMV a soubory MV
551 551 551 551
401 402 403
1 315 15 1 234
Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek Prodaný dlouhodobý hmotný majetek Prodané pozemky Tvorba a zúčtování rezerv Tvorba a zúčtování opravných položek Náklady z vyřazených pohledávek
552 553 554 555 556 557
Náklady z drobného dlouhodobého majetku DČ Náklady z drobného dlouhodobého majetku DDHM provoz 500 Kč - 40 tis. Kč DDHM UP 3001Kč - 40 tis. Kč DDHM UP do 3000 Kč DDNM 7000 Kč - 60 tis. Kč DDNM do 6999 Kč Finanční náklady Prodané cenné papíry a podíly
558 558 558 558 558 558 558
Úroky Kurzové ztráty Náklady z přecenení reálnou hodnotou Ostatní finanční náklady
562 563 564 569
Daň z příjmů Daň z příjmů DČ Dodatečné odvody daně z příjmů
591 595
Náklady celkem:
98 301 302 305 312 315
11
12
12
33
33
25
60
60
100
816
1 191
1 191
100
100
1
12 577 37 35 77
2 173
0
12
0
1 321 850
11 280
280
100
7
7
100
561
98
21 551
19 499
20 154
97
Výnosy Účet
-
Komentář k příloze č. 15
Název účtu
602
Výnosy z prodeje služeb
603
Výnosy z pronájmu nebytových prostor
648
Čerpání fondů
672
Částka v tis. Kč 1 447,00
Plnění v % 100 %
80,00 243,00
čerpání RF – prostředky z přijatých účelových darů
102,00
čerpání investičního fondu k posílení zdrojů na opravy Výnosy z přijatých transferů SR, příspěvky na provoz a výnosy z přijatých transferů OPVK
141,00 17 606,00
30 %
98 %
Výnosy z prodeje služeb byly plněny rovnoměrně dle rozpočtu. Výnosy z hlavní činnosti byly navýšeny o 79,5 tis. Kč za pronájem prostor pro pilotní ověřování programu v UNIV 3 – Obsluha CNC obráběcích strojů. Čerpání fondů bylo sníženo. Z rezervního fondu byly čerpány prostředky z přijatých účelových darů (RF ve florbale, výročí školy …). Investiční fond byl čerpán k posílení zdrojů na opravy.
Náklady
-
Komentář k příloze č. 16
Účet Název účtu
Částka v tis. Kč
Čerpání v %
501
Spotřeba materiálu
1 308
97
502
Spotřeba energie:
1 807
85
208
80
1 599
86
65
100
367
114
elektrická energie plyn 503
Voda
511
Opravy a udržování
512
Cestovné
28
71
513
Náklady na reprezentaci
57
108
518
Ostatní služby
862
94
521
Mzdové náklady
9 405
98
524
Zákonné sociální pojištění
3 053
99
525
Jiné sociální pojištění
37
101
527
Zákonné sociální náklady
88
100
528
Jiné sociální náklady – stravování zaměstnanců
118
118
551
Odpisy dlouhodobého majetku
2 171
100
558
Náklady z drobného dlouhodobého majetku
298
100
Navýšené náklady byly čerpány u oprav majetku a stravování zaměstnanců. Snížení nákladů se projevilo u spotřeby elektrické energie a zemního plynu. Ostatní náklady byly čerpány rovnoměrně dle rozpočtu.
III.3. Finanční majetek Přehled bankovních účtů k 31. 12. 2013 BÚ u KB PROFI spořící účet BONUS k BÚ u KB BÚ u ČS k projektu OP VK 1.07/1.3.10/04.0018 - zrušen k 19.6.2013 BÚ FKSP u KB BÚ u KB k projektu OP VK 1.07/1.1.00/44.0006
Číslo účtu
Název účtu
BÚ částka v Kč
PROFI účet
19-4813470227/0100 43-9966320257/0100 2638937379/0800 19-4813500297/0100 107-5579280277/0100
PROFI účet Celkem v Kč částka v Kč
Provozní prostředky
241-0010
31 001,96
241-0110 1812
260 357,04
Mzdový účet
241-0050
0,00
241-0150 1812
1 174 877,97
Účet DČ
241-0090
0,00
241-0190 1812
737 208,35
Prostředky FRM
241-0416
0,00
241-0416 1812
899 306,50
Fond rezervní
241-0413
0,00
241-0413 1812
1 345 871,16
Fond rezervní
241-0414
6 000,00
241-0414 1812
248 265,56
Fond odměn
241-0411
0,00
241-0411 1812
425 493,00
Celkem BÚ u KB
37 001,96 Celkem PROFI účet
5 091 379,58
Celkem PROFI účet
5 091 379,58
BÚ+PROFI účet
5 128 381,54
BÚ k projektu OP VK
241-0222
982 916,66
CELKEM účet 241
6 111 298,20
FKSP
243-0010
33 429,57
CELKEM účet 241 a 243
6 144 727,77
Stav cenin k 31. 12. 2013 Název účtu
291 359,00
Účet
Stav pokladny k 31.12.2013 Kč
Název účtu
Účet
Kč
Poštovní známky
263-0010
5 725,00 Pokladna
261-0110
47 706,00
Stravovací čipy
263-0040
2 800,00 Pokladna OP VK
261-0220
25 118,00
Celkem
8 525,00
III.4. Pohledávky a závazky V následující části jsou vyčísleny pohledávky a závazky (příloha č. 17).
72 824,00
Přehled pohledávek a závazků k 31.12.2013
Příloha č. 17 v tis. Kč
Pohledávky po splatnosti
Syntetický i analytický účet 311-0090 314-0120 343 381-0001 388-0032 388-0033 Celkem
Celkem
Do data splatnosti
48,77 0,19 19,90 24,82 176,75 955,53
45,47 0,19 19,90 24,82 176,75 955,53
1 225,96
1 222,66
Celkem po 0-30 dnů 31 - 60 dnů splatnosti po splatnosti po splatnosti 3,30 3,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
181 - 360 dnů po splatnosti
nad 360 dnů po splatnosti
0,00
0,00
0,00
Celkem po 0-30 dnů 31 - 60 dnů 61 - 90 dnů 91 -180 dnů splatnosti po splatnosti po splatnosti po splatnosti po splatnosti 2,31 2,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2,31 2,31 0,00 0,00 0,00
181 - 360 dnů po splatnosti
nad 360 dnů po splatnosti
0,00
0,00
3,30
3,30
0,00
61 - 90 dnů 91 -180 dnů po splatnosti po splatnosti
0,00
Závazky po splatnosti
Syntetický i analytický účet 321-0001 324-0010 331-0001 336-0101 336-0111 336-0205 336-0215 341-0101 342-0101 342-0111 344-0202 349-0110 383-0001 Celkem
Celkem 104,13 235,38 700,05 38,51 76,63 55,37 212,86 59,95 83,19 0,11 11,93 0,62 0,15 1 578,88
Do data splatnosti 101,82 235,38 700,05 38,51 76,63 55,37 212,86 59,95 83,19 0,11 11,93 0,62 0,15 1 576,57
Pohledávky a závazky v tis. Kč v tis. Kč
TEXT Pohledávky celkem:
1 225,96
Z toho: 311-0090
Odběratelé: Pohledávka "Voráč F.", obědy 12/2013, uhrazena do splatnosti
8,88
Pohledávka za nájem "FAIN Interier, s.r.o.", vyúčtování r. 2013
-3,87
Pohledávka za nájem "Karel Přikryl", vyúčtování r. 2013
-1,99
Pohledávka za nájem "Voráč F.", bud. E, vyúčtování el. energie r. 2013
314-0120
48,77
6,67
Pohledávka za nájem bytu "Voráč F.", vyúčtování r. 2013
-4,73
Pohledávka za nájem "Voráč F.", uhrazena do splatnosti
32,71
Pohledávka "Orli Bef Kotvrdovice“, hala – pohledávka do splatnosti
2,80
Pohledávka "ZŠ Jedovnice“, hala – pohledávka do splatnosti
5,00
Pohledávka "FbC MAC Eagles“, hala – uhrazena 17 dnů po splatnostii
3,30
Zálohy – kredit do mobilu
0,19
343
DPH vyúčtování 2013
19,90
381-0001
Náklady příštích období
24,82
388-0032
Dohadné účty aktivní OPVK Podpora výuky
176,75
388-0033
Dohadné účty aktivní OPVK Podpora přírodovědného a techn. vzdělávání
955,53
Závazky celkem:
1 578,88
Z toho: 321-0001
Závazky dodavatelům uhrazené do data splatnosti
321-0001
Závazky dodavatelům uhrazené na začátku roku 2013
324-0010
Zálohy na stravné
235,38
331-0001
Výplata mzdy 12/2013, odvedeno v lednu 2014
700,05
336-0101
ZP 12/2013 zaměstnanci, odvedeno v lednu 2014
38,51
336-0111
ZP 12/2013 náklad ÚJ, odvedeno v lednu 2014
76,63
336-0205
SP 12/2013 zaměstnanci, odvedeno v lednu 2014
55,37
336-0215
SP 12/2013 náklad ÚJ, odvedeno v lednu 2014
341-0101
Daň z příjmu
59,95
342-0101
Zálohová daň ze mzdy za 12/2013, odvedena v lednu 2014
83,19
342-0111
Daň ze mzdy srážková za 12/2013, odvedena v lednu 2014
0,11
344-0202
Ostatní daně a poplatky – lůžkovné, odvedeno v lednu 2014
11,93
349-0110
Závazky ke zřizovateli JMK – provoz
0,62
383-0001
Výdaje příštích období – bank. poplatky FKSP 12/2013
0,15
101,82 2,31
212,86
Výše pohledávek v roce 2013 je ve srovnání s rokem 2012 vyšší, což je způsobeno zapojením školy do dvou projektů OP VK – Podpora výuky na SPŠ Jedovnice a Podpora přírodovědného a technického vzdělávání na středních školách v Jihomoravském kraji. Výše závazků v roce 2013 je ve srovnání s rokem 2012 je naopak nižší.
III.5. Dotace a příspěvky Dotace a příspěvky včetně návratné finanční výpomoci z rozpočtu zřizovatele a státního rozpočtu ÚZ
Druh dotace
0
Dotace na provoz z JMK
83
33353
Částka Kč
Použito
Bude vráceno v Kč
4 777 000,00
4 777 000,00
-
Účelové dotace z JMK
44 000,00
43 380,00
620,00
Celkem dotace z JMK
4 821 000,00
4 820 380,00
620,00
Přímé náklady na vzdělávání
11 999 000,00
11 999 000,00
-
Dotace ze SR
11 999 000,00
11 999 000,00
-
Celkem dotace
16 820 000,00
16 819 380,00
620,00
CZ.1.07/1.3.10/04.0018*) Podpora dalšího vzdělávání pedagogů v SPŠ Jedovnice - 1 193 705,70 Kč. Projekt byl ukončen v březnu 2013. Projekt byl zaměřen na cílovou skupinu 20 pedagogů a rozšířil jejich počítačovou gramotnost v kurzech výpočetní techniky a podpořil osobnostní růst pedagoga (asertivita, stres, syndrom vyhoření, komunikace v obtížných situacích a organizace času pedagoga). CZ.1.07/1.5.00/34.0121*) Dotace z OP VK – IP oblasti podpory 1.5 – Podpora výuky na SPŠ Jedovnice - 948 219 Kč. Projekt je realizován od června 2013 a bude ukončen 31. 5. 2014. Cílem projektu je prostřednictvím nových metod a nástrojů docílit zlepšení stavu počátečního vzdělávání. Jedná se zejména o zkvalitnění a zefektivnění výuky tvorbou a následným používáním nových metodických pomůcek a učebních materiálů ve výuce všeobecných i odborných předmětů. CZ.1.07/1.1.00/44.0006 Podpora přírodovědného a technického vzdělávání na středních školách v Jihomoravském kraji (PPTV) – 4 410 117,25 Kč. Projekt byl zahájen 3. 10. 2013 a bude ukončen 30. 6. 2015. Projektovým záměrem je podpora technicky nadaných žáků základních škol sdružení Cirsium a SPŠ Jedovnice. Za tímto účelem budou realizovány tři klíčové aktivity – výuka povinně volitelného předmětu, volnočasový kroužek a odborné exkurze. *)
Půjčka sjednaná a poskytnutá v roce 2012 ve výši 70 tis. Kč od Sdružení rodičů a přátel školy při SPŠ Jedovnice byla řádně splacena.
III.6. Investice V roce 2013 proběhly ve škole tyto investiční akce: - rekonstrukce výtahu 336 676,00 Kč (modernizace – výměna původní laminátové kabiny za ocelovou s odlišnými rozměry, byly dodány nové kabinové dveře, dorozumívací zařízení, dvojčinná brzda, čtecí zařízení …), - rekonstrukce kabelových rozvodů – 327 351,00 Kč – z důvodu nevyhovující revize hlavních přípojných kabelů el. energie do objektů A a B proběhla v srpnu 2013 výměna kabeláže vč. zemních prací. Odvod investičních zdrojů do rozpočtu Jihomoravského kraje ve výši 2,5 mil. Kč.
III.7. Doplňková činnost v roce 2013 (v Kč) VÝNOSY Poř. číslo Ukazatel
Číslo DČ
Výnosy z prodeje služeb:
Číslo účtu
DČ 2013
602
1
výročí školy
9001
8 619,83
2
ubytovací služby
9020
358 874,40
3
organizování školení a dalšího vzdělávání
9030
299 536,00
4
hostinská činnost
9040
292 910,59
5
provoz. tělovýchovných zařízení
9050
433 850,00
6
kovoobráběčství
9060
0,00
Výnosy z prodeje služeb celkem:
1 393 790,82
VÝNOSY Poř. číslo Ukazatel
Číslo DČ
Výnosy z pronájmu:
Číslo účtu
DČ 2013
603
1
pronájem strojů a zařízení
9010
4 758,00
2
pronájem nemovitostí
9070
601 133,95
3
pronájem movitých věcí
9080
5 735,14
4
pronájem pozemků
9999
3 669,60
Výnosy z pronájmu celkem:
615 296,69
Výnosy c e l k e m
2 009 087,51
NÁKLADY Poř. číslo
Ukazatel
Číslo účtu
DČ 2013
1
Spotřeba materiálu
501
136 472,95
2
Spotřeba energie
502
470 255,73
3
Vodné
503
27 111,35
4
Opravy a udržování
511
32 986,16
5
Ostatní služby
518
78 164,36
6
Mzdové náklady
521
304 757,00
7
Zákonné sociální pojištění
524
35 063,18
8
Jiné sociální pojištění
525
433,14
9
Zákonné sociální náklady
527
926,70
10
Ostatní daně a poplatky
538
11 928,00
11
Náklady z drobného dlouhodobého majetku
558
33 235,00
12
Daň z příjmu
591
59 950,00
Náklady c e l k e m
1 191 283,57
HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK Hospodářský výsledek DČ za rok 2013 Daň z příjmu za rok 2013 Hospodářský výsledek DČ za rok 2013 po zdanění
877 753,94 59 950,00 817 803,94
IV. Autoprovoz K 31. 12. 2013 vlastní škola jeden automobil - RENAULT KANGOO, inventární číslo 6 444/5. Tento automobil jsme zakoupili 18. 2. 2009 z investičních prostředků. V roce 2013 bylo dosaženo následujících hodnot: ujeté kilometry 6 418 celková spotřeba benzínu (l) 524,45 průměrná spotřeba benzínu (l/100 km) 8,172 Průměrná spotřeba dle technického průkazu (l/100 km) 8,1. Vyšší spotřeba benzínu (8,2) oproti technickému průkazu byla způsobena jízdami na krátké vzdálenosti. Vozidlo je využíváno k náboru žáků, k účasti žáků na soutěžích, pro styk s nadřízenými orgány, školami, sociálními partnery …
V. Plnění úkolů v oblasti nakládání s majetkem V.1. Stav DDHM a DDNM Analytická evidence Účet 028 0101 a 028 0111
Stav k 1.1.2013 v Kč
138 964,60
6 212 179,11
310 441,00
245 118,00
5 242 206,43
1 469 963,66
23 853,00
55 196,00
1 438 620,66
12 874 373,80
457 911,00
439 278,60
12 893 006,20
7 305,00
13 125,00
387 263,90
641 303,90
4 031,00
27 313,00
618 021,90
1 034 387,80
11 336,00
40 438,00
1 005 285,80
13 908 761,60
469 247,00
479 716,60
13 898 292,00
DDHM nad 3.000 Kč - sbírky
DDHM do 3.000 - sbírky
Celkem DDHM Účet 018 001
DDNM nad 6.999 Kč - sbírky 393 083,90
Účet 901 0001 a 901 0011
DDNM do 6.999 - sbírky
Celkem DDNM Celkem DDHM a DDNM
V.2.
Stav k 31.12.2013 v Kč
123 617,00
5 176 883,43 Účet 902 0001 a 902 0011
Úbytky v Kč
DDHM 500 - 40.000 Kč 6 227 526,71
Účet 028 0201 a 028 0211
Přírůstky v Kč
Přírůstky a úbytky DDHM
Přírůstky DDHM
Přírůstky DDNM
457 911,00 robotické plastové stavebnice cca 185 tis. Kč (PPTV), frézovací stroj cca 37 tis., vysavač, sportovní potřeby + převod keramických tabulí ze sbírky školních potřeb cca 110 tis. Kč 11 336,00 nákup programů
Přírůstky celkem
469 247,00
Přírůstky majetku – jednalo se především o nákup vybavení pro projekt PPTV a dále o nezbytné pomůcky pro výuku a pro provoz. Úbytky DDHM
Úbytky DDNM
439 278,60 převod keramických tabulí do DDHM cca 110 tis. Kč, tiskárny a monitory cca 50 tis. Kč, univerzální měřící přístroje a osciloskopy cca 55 tis.Kč, kolečkové židle, nábytek, koberec, sportovní potřeby, televizory, majetek ze sbírek 40 438,00 vyřazení neupotřebitelných programů, CD a VHS
Úbytky celkem
479 716,60
Úbytky majetku – byly vyřazeny nepotřebné a nevyužitelné předměty pro výuku i pro provoz školy.
V.3. Stav DHM a DNM DHM a DNM v Kč
Účet
Stav k 1.1.2013
Přírůstky v Kč
Úbytky v Kč
Stav k 31.12.2013
Nemovité věci - vše je majetek svěřený Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
012 0001
012 celkem Software - učební pomůcky
013 0001
013 celkem
432 000,00
0,00
0,00
432 000,00
432 000,00
0,00
0,00
432 000,00
272 986,00
0,00
0,00
272 986,00
272 986,00
0,00
0,00
272 986,00
Bytové domy a bytové jednotky
021 0001
15 820 497,52
500 351,50
0,00
16 320 849,02
Budovy pro služby obyvatelstvu
021 0201
50 211 332,90
163 675,50
0,00
50 375 008,40
66 031 830,42
664 027,00
0,00
66 695 857,42
021 celkem Dopravní prostředky
022 0011
338 319,00
0,00
0,00
338 319,00
Energetické a hnací stroje
022 0101
373 501,10
0,00
0,00
373 501,10
Pracovní stroje
022 0401
1 256 473,10
0,00
0,00
1 256 473,10
Přístroje a zvláštní technická zařízení
022 0501
419 290,40
0,00
0,00
419 290,40
2 387 583,60
0,00
0,00
2 387 583,60
022 provoz celkem Energetické a hnací stroje
022 0111
111 616,00
0,00
0,00
111 616,00
Inventář
022 0211
922 648,00
0,00
0,00
922 648,00
Pracovní stroje
022 0411
7 377 510,39
0,00
0,00
7 377 510,39
Přístroje a zvláštní technická zařízení
022 0511
2 738 271,36
0,00
79 229,00
2 659 042,36
Soubory movitých věcí
022 0611
477 771,00
0,00
0,00
477 771,00
Učební pomůcky celkem
11 627 816,75
0,00
79 229,00
11 548 587,75
Celkem vše bez pozemků
80 752 216,77
664 027,00
79 229,00
81 337 014,77
Zahrady, pastviny, louky
031 0301
32 180,00
0,00
0,00
32 180,00
Zastavěná plocha
031 0401
372 440,00
0,00
0,00
372 440,00
Ostatní pozemky
031 0501
89 965,00
0,00
0,00
89 965,00
Pozemky celkem
031
494 585,00
0,00
0,00
494 585,00
Celkem vše včetně pozemků
81 246 801,77
664 027,00
79 229,00
81 831 599,77
022 celkem
14 015 400,35
0,00
79 229,00
13 936 171,35
529 085,00
0,00
0,00
529 085,00
529 085,00
0,00
0,00
529 085,00
Nedokončený DNM 041 celkem
041 500
Přírůstky DHM účet
021 0001 021 0001 021 0201
Přírůstky DHM celkem Úbytky DHM účet Úbytky DHM celkem
022 0511
336 676,00 163 675,50 163 675,50 664 027,00 79 229,00 79 229,00
rekonstrukce výtahu rekonstrukce kabelových rozvodů rekonstrukce kabelových rozvodů PC Pentium III 450 server
VI. Komentář k tabulce Přehled o tvorbě a čerpání peněžních fondů roku 2013 (příloha č. 14) Název
Účet
Investiční fond
416
Fond rezervní
413 a 414
Fond odměn FKSP
Fond
Bankovní krytí
Rozdíl v Kč
899 306,50
899 306,50
0,00
2 555 667,97
1 600 136,72
955 531,25
411
425 493,00
425 493,00
0,00
412
31 444,04
33 429,57
-1 985,53
Dorovnání k rezervnímu fondu Bankovní krytí rezervního fondu je o 955 531,25 Kč nižší. Tento rozdíl tvoří převod nespotřebované dotace kryté z rozpočtu EU, reg. číslo CZ.1.07/1.1.00/44.0006 – Podpora přírodovědného a technického vzdělávání na středních školách v Jihomoravském kraji – UZ 33019. Pro tento projekt máme zřízen samostatný účet u KB. Dorovnání k fondu FKSP Příděl z mezd 12/2013 do FKSP
8 164,97 Kč
Občerstvení při kulturních akcích 12/2013
-788,00 Kč
Občerstvení při kulturních akcích 12/2013
-759,00 Kč
Občerstvení při kulturních akcích 12/2013
-5 500,00 Kč
Příspěvek na obědy 12/2013
-2 814,00 Kč
Snížení přídělu z mezd za 2013 Rozdíl celkem
-289,50 Kč -1 985,53 Kč
VII. Kontrolní činnost Kontrolní činnost probíhá v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., vyhláškou č. 416/2004 Sb. a plánu kontrolní činnosti. Vnitřní systém finanční kontroly je zaměřený na účelné využití finančních prostředků v souladu se záměry a cíli fungování organizace vyplývající z předmětu činnosti uvedeného ve zřizovací listině. Každá finanční transakce je hodnocena z hlediska hospodárnosti, efektivnosti účelnosti příkazcem operace, správcem rozpočtu a hlavní účetní. Pro zabezpečení účinnosti vnitřního kontrolního systému byly prováděny předběžné, průběžné i následné kontroly. K průběžnému sledování řešených problémů slouží namátkové kontroly.
VII.1. Plán kontrolní činnosti Kontrolní činnost je zaměřena na: Výchovně vzdělávací proces kontrola připravenosti k zahájení školního roku hospitace kontrola plnění ŠVP kontrola práce předmětových komisí kontrola grafických a písemných prací kontrola dodržování školního řádu kontrola dohledů, povinné přítomnosti na pracovišti kontrola plnění plánu dalšího vzdělávání Oblast BOZP, BOZ, PO – škola, školní jídelna, domov mládeže kontrola hasicích přístrojů, hydrantů, přenosného elektrického ručního nářadí a přístrojové techniky kontrola požární knihy, knihy závad, knihy úrazů, revizní knihy výtahu, provozního deníku kotelny kontrola pracovišť z hlediska BOZP, BOZ, PO, hygieny kontrola nakládání s odpady kontrola termínů revizí a prohlídek, kontrola tělovýchovného nářadí kontrola platnosti zdravotních a profesních průkazů a osvědčení instruktorů kontrola vybavení lékárniček kontrola lékařských prohlídek kontrola vstupního a periodického školení zaměstnanců kontrola používání a funkčnosti ochranných pomůcek kontrola úrazovosti Kontrola školní jídelny kontrola finančních normativů dle jednotlivých chodů kontrola spotřebního koše kontrola HACCP (kritické body) Kontrola domova mládeže kontrola připravenosti domova mládeže kontrola pedagogické dokumentace kontrola dodržování měsíčního plánů dle výchovných skupin Kontrola hospodaření a majetku školy kontrola čerpání rozpočtu kontrola spotřeby energií kontrola hospodářských smluv kontrola zásob materiálu kontrola čerpání FKSP kontrola majetku kontrola doplňkové činnosti kontrola pojistných smluv a plnění z nich kontrola stavu budov a požadavky na opravy kontrola plateb Kontrola pracovně-právní kontrola personální dokumentace kontrola délky pracovních smluv kontrola dodržování pracovní doby a pracovní náplně
kontrola čerpání dovolené, samostudia, náhradního volna kontrola platových postupů, jubileí kontrola nemocnosti zaměstnanců kontrola plnění povinného podílu osob se zdravotním postižením kontrola dodržování limitů dohod
VII.2. Vyhodnocení plánu kontrolní činnosti Kontroly se opakují v pravidelných termínech, jsou prováděny i namátkově. O výsledcích kontrol je informováno vedení školy. V období roku 2013 nebyly v kontrolní činnosti zjištěny vážné nedostatky. V případě negativního zjištění jsou nedostatky projednány se zodpovědným pracovníkem a stanoven způsob sjednání nápravy. Pro zabezpečení účinnosti vnitřního kontrolního systému byly prováděny předběžné, průběžné i následné kontroly. K průběžnému sledování řešených problémů slouží namátkové kontroly. VII.3. Informace o výsledcích kontrol prováděných externími kontrolními orgány 26. 6. 2013
Předmět kontroly:
Úřad práce ČR – krajská pobočka v Brně Kontaktní pracoviště Blansko, Vodní 9 678 01 Blansko hospodaření s veřejnými prostředky, dohoda o provedení rekvalifikace (financováno z ESF) č. BBK – BN- 26/2013
Kontrolované období: 14. 5. – 28. 6. 2013 Kontrolní zjištění: Kontrola místa konání rekvalifikace - teoretická i praktická část vzdělávání probíhá v areálu Střední průmyslové školy Jedovnice, Na Větráku 463, Jedovnice. V tomto bodě nebyly zjištěny nedostatky. Kontrola dodržování článku III, bodu III.2, Dohody o provedení rekvalifikace BBK-BN-26/2013 Rekvalifikační zařízení prokazatelně seznámilo účastníky kurzu s předpisy o bezpečnosti a ochraně zdraví při práci. Účastníci kurzu jsou vybaveni ochrannými pracovními prostředky. V tomto bodě nebyly zjištěny nedostatky. Kontrola dodržování článku III, bodu III.3, Dohody o provedení rekvalifikace BBK-BN-26/2013 Rekvalifikační zařízení má uzavřenu smlouvu o pojištění s pojistitelem Kooperativa pojišťovna, a. s., Vienna Insurance Group. V tomto bodě nebyly zjištěny nedostatky. Kontrola dodržování článku III, bodu III.4, Dohody o provedení rekvalifikace BBK-BN-26/2013 Rekvalifikační zařízení vede prokazatelnou dokumentaci průběhu rekvalifikace. Dokumentace je vedena jako denní evidence docházky účastníků a denní evidence výuky. V tomto bodě nebyly zjištěny nedostatky Kontrola dodržování článku V, bodu V.8, Dohody o provedení rekvalifikace BBK-BN-26/2013 Rekvalifikační zařízení dodržuje informační povinnost publicity OP LZZ. V tomto bodě nebyly zjištěny nedostatky Závěr: Při kontrole nebyly zjištěny nedostatky, opatření k nápravě nebyla stanovena.
14. 11. 2013 Předmět kontroly:
Krajská hygienická stanice Jihomoravského kraje se sídlem Jeřábkova 4, 602 00 Brno Dodržování povinností stanovených z. č. 258/2000 Sb. ve znení pozdějších předpisů a vyhl. MZ č. 410/2005 Sb. ve znění vyhl. MZ č. 343/2009 Sb.
Kontrolní zjištění: Pro doplňkovou činnost je třeba schválit vypracovaný provozní řád. Drobné nedostatky byly ihned odstraněny (ubrousky na osoušení rukou). Bylo konstatováno, že vybavení pokojů již neodpovídá současným ubytovacím standartům. 27. 11. 2013
Hasičský záchranný sbor Jihomoravského kraje Územní odbor Blansko Poříčí 22 678 01 Blansko
Předmět kontroly:
Prověření stavu požární ochrany a dodržování vybraných předpisů o požární ochraně – elektrická požární signalizace a její provozuschopnost, vedení příslušné dokumentace. Bez závad.
3. 12. 2013
Ministerstvo průmyslu a obchodu české republiky Na Františku 32 110 15 Praha 1 Ověření správnosti průběhu zkoušky profesní kvalifikace „Obsluha CNC obráběcích strojů (23-026-H)“.
Předmět kontroly:
Kontrolní zjištění: Zkouška uzavírala rekvalifikační kurz, probíhala ve dvou dnech, kontrola proběhla v rámci dne druhého, ve kterém byly ověřovány teoretické i praktické způsobilosti. Teoretické znalosti uchazečů byly prověřeny formou testů, tvorby nákresů a ústních otázek. Při přípravě teoretické i praktické části vycházela autorizovaná osoba z platného znění hodnotícího standardu. Zkušební proces je kvalitně nastaven a odpovídá současným požadavkům praxe. Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. 4. 12. 2013
Předmět kontroly:
Okresní správa sociálního zabezpečení Blansko Seifertova 5 678 01 Blansko kontrola plnění povinností v nemocenském pojištění, v důchodovém pojištění a při odvodu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti provedené dne 4. 12. 2013
Kontrolované období: 1. 10. 2010 – 31. 10. 2013 Kontrolní zjištění: 1. Plnění ohlašovacích a oznamovacích povinností 2. Plnění povinností v nemocenském pojištění 3. Plnění povinností v oblasti pojistného 4. Plnění povinností v důchodovém pojištění V žádném z kontrolovaných bodů nebyly zjištěny nedostatky.
VII.4. Informace o výsledku prověření přiměřenosti a účinnosti finanční kontroly Vnitřní systém finanční kontroly je zaměřený na účelné využití finančních prostředků v souladu se záměry a cíli fungování organizace vyplývající z předmětu činnosti uvedeného ve zřizovací listině. Kontrolní systém školy je upraven vnitřní směrnicí a je přizpůsoben podmínkám hospodaření organizace. Každá finanční transakce je hodnocena z hlediska hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti příkazcem operace, správcem rozpočtu a hlavní účetní. Příkazce operace - Ing. Romana Pernicová, ředitelka školy vydává pokyny k nakládání s přijatými veřejnými prostředky. Současně prověřuje, zda je operace nezbytná a věcně správná. Vydává písemný příkaz k uskutečnění finančních operací, včetně dokladů a příslušných podkladů předá tyto správci rozpočtu provádí předběžnou, průběžnou a následnou řídící kontrolu, potvrdí svým podpisem oprávněnost, nezbytnost a správnost připravované operace. Správce rozpočtu - Zdeňka Vágnerová, hospodářka školy prověřuje, zda příkazcem vydaná operace je v souladu s rozpočtovými pravidly. Kontroluje dodržování schváleného rozpočtu. Dbá na soulad operace se schválenými programy, projekty nebo jinými rozhodnutími, případné nedostatky a chyby hlásí ředitelce školy, posoudí finanční dopad operace na zdroje použitelné v příslušném rozpočtovém období, potvrdí svým podpisem, že zajistil prověření a schválil připravovanou operaci, pozastaví operaci a písemně vyrozumí příkazce operace včetně uvedení důvodů, shledá-li na připravované operaci nedostatky. Odpovídá za vyhotovení dokladů předaných k zaúčtování. Hlavní účetní - Emilie Mikulášková, účetní školy nese odpovědnost za úplnost a pravdivost účetnictví v souladu se zákonem o účetnictví. Shledáli na připravované operaci nedostatky, neprodleně vyrozumí příkazce operace a správce rozpočtu. Ředitelka školy je v každodenním kontaktu s hospodářkou, účetní školy, vedoucí školní jídelny i statutárním zástupcem, takže vše je řešeno ihned. Plánované kontroly mají spíše preventivní charakter, aby se zamezilo vzniku administrativních chyb. Veškeré schvalovací postupy příkazce operace, správce rozpočtu a hlavní účetní prověřují rizika, která se v průběhu operace mohou vyskytnout a mohou stanovit případná opatření k jejich odstranění nebo zmírnění. VII.5. Informace o nastavených kritériích hospodárnosti, účelnosti a efektivnosti Nastavená kritéria hospodárnosti, účelnosti a efektivnosti na SPŠ Jedovnice jsou dle našich zkušeností dostačující.
VIII. Informace o výsledku inventarizace majetku a závazků Na základě zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví, byly na škole provedeny fyzické a dokladové inventarizace majetku a závazků. Jmenování jednotlivých komisí, termíny inventur v daném roce a zpřesnění uvedených postupů bylo provedeno příkazem ředitelky školy k inventarizaci a pokyny k provedení inventarizace.
Všichni pracovníci školy byli s inventarizačními příkazem a pokyny seznámeni a proškoleni na provozní poradě. Do dílčích inventarizačních komisí byli jmenováni minimálně 3 členové. Byla jmenována hlavní inventarizační komise. V roce 2013 probíhaly inventarizace na škole, domově mládeže i ve školní jídelně od 4. 11. 2013 a měly být ukončeny do 31. 12. 2013. Po předání podkladů pro inventarizace od dílčích inventarizačních komisí byly tyto doklady přehodnoceny hlavní inventarizační komisí a zpracovány. Inventarizace proběhly v pořádku a nedošlo k žádným inventarizačním rozdílům. Byly provedeny dokladové a fyzické inventury.
Závěr Zpráva o činnosti příspěvkové organizace byla projednána na poradě vedení školy v měsíci únoru 2014 a na jednání Školské rady při Střední průmyslové škole Jedovnice dne 26. února 2014. Zpráva byla zpracována a zkompletována na základě dílčích podkladů, které zpracovaly hospodářka a účetní školy. Tabulková část zprávy obsahuje přehled o plnění rozpočtu v roce 2013 (přílohu č. 13) a přehled o tvorbě a čerpání peněžních fondů za rok 2013 (příloha č. 14). V Jedovnicích dne 26. 2. 2014
Ing. Romana Pernicová ředitelka školy
Tabulková část Přehled o plnění rozpočtu v roce 2013
Příloha č. 13 Upravený rozpočet v tis. Kč
Výnosy z nároků na prostředky SR, rozpočtu ÚSC a st. fondů provozní transfery od zřizovatele ostatní transfery ze státního rozpočtu transfery NIV na programy ISPROFIN transfery ze zahraničí transfery od obcí Výnosy z vlastních výkonů a zboží produktivní práce žáků stravné za ubytování školné služby včetně pronájmů jiné výnosy z vlastních výkonů Finanční výnosy úroky kurzové zisky výnosy z přecenění reálnou hodnotou ostatní finanční výnosy Ostatní výnosy čerpání fondů smluvní pokuty a úroky z prodlení jiné pokuty a penále výnosy z prodeje majetku výnosy z vyřazených pohledávek ostatní výnosy z činnosti VÝNOSY CELKEM Mzdové náklady (MN) celkem Platy celkem OPPP celkem ze MN celkem: platy pedagogů ze MN celkem: OPPP pedagogů v tom: OON pedagogů odstupné pedagogů ze MN celkem: platy nepedagogů ze MN celkem: OPPP nepedagogů v tom: OON nepedagogů odstupné nepedagogů odměny učňům (neped.) Povinné pojištění v tom: sociální pojištění zdravotní pojištění Příděl do FKSP ONIV Spotřebované nákupy potraviny ochranné pomůcky prádlo, oděv, obuv učebnice a školní potřeby knihy, učební pomůcky, tisk pohonné hmoty pevná paliva ostatní materiál
4 821,00 12 819,30 0,00 238,50 0,00
6
2
2
7
% plnění
4 820,38 12 547,69
99,99 97,88
238,46
99,98
1 050,00 275,65
100,00 98,45
79,50 120,56
101,31
42,00 0,00 0,00 0,00
39,81
94,79
785,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 154,80 405,30 722,20 0,00 521,20 0,00 596,80 39,00 201,00 47,3 47,30 0,00 0,00 3053,5 248,20 805,30 88,00 608,00
242,39
30,88
0,00 1 050,00 280,00 0,00 0,00 119,00
20 9 8
Skutečnost v tis. Kč
1 050,00 3,00 0,00 0,00 343,70 25,00 0,00 210,40
84,35 19 498,79 9 186,02 8 719,54 466,48 6 587,31 413,62 374,74 38,88 2 132,23 52,86 52,86
96,75 97,67 99,97 101,01 62,79 99,69 96,88 111,75 111,75
3 040,72 2 235,67 805,05 87,73 7 184,32
99,58 99,44 99,97 99,69 94,43
1 054,41 2,99
100,42 99,67
300,04 21,10
87,30 84,40
212,19
100,85
plyn elektrická energie voda pára teplo spotřeba ostatních neskladovat. dodávek prodané zboží aktivace dlouhodobého majetku aktivace oběžného majetku změna stavu zásob vlastní výroby Služby opravy a udržování cestovné náklady na reprezentaci aktivace vnitroorganizačních služeb služby pošt služby telekom. a radiokom. služby peněžních ústavů nájemné konzultační a porad. služby programové vybavení služby zpracování dat ostatní služby Ostatní sociální náklady stravování zaměstnanců jiné sociální náklady školení a vzdělávání Daně a poplatky silniční daň daň z nemovitostí jiné daně a poplatky Ostatní náklady pokuty a penále manka a škody pojištění majetku ostatní sociální pojištění stipendia odvod za nedodržení limitu ZPS ostatní náklady z činnosti Odpisy, rezervy a opravné položky odpisy dlouhodobého majetku prodaný majetek tvorba a zúčtování rezerv tvorba a zúčtování opravných položek náklady z vyřazených pohledávek náklady z drobného dlouhodobého majetku Ostatní provozní náklady prodané cenné papíry a podíly úroky kurzové ztráty náklady z přecenění reálnou hodnotou ostatní finanční náklady NÁKLADY CELKEM R O Z D Í L (zdroje minus náklady)
1 870,00 259,00 140,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1,00 0,00
1 599,16 208,27 128,26
85,52 80,41 91,61
-1,00
100,00
320,00 40,30 53,00 0,00 5,00 60,00 25,30 60,00 0,00 10,20 0,00 643,10
367,20 28,68 57,71
114,75 71,17 108,89
5,58 61,24 26,27 60,30
111,60 102,07 103,83 100,50
10,04
98,43
527,41
82,01
100,00 51,00 119,00
117,52 63,15 114,64
117,52 123,82 96,34
0,00 0,00 0,00
0,26
0,00 0,00 0,00 36,00 0,00 0,00 0,00 2 173,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20 154,80 0,00
0,50 36,51
101,42
0,02 2 171,18
99,92
10,69
89,08
19 498,79 0,00
96,75
Procento plnění rozpočtu v r. 2013 činí 96,75 %. Přehled o tvorbě a čerpání peněžních fondů na rok 2013 - příloha č. 14 Z následující tabulky vyplývá tvorba jednotlivých fondů (investiční, rezervní, odměn a FKSP) a jejich čerpání v roce 2013.
Přehled o tvorbě a čerpání peněžních fondů na rok 2013
Příloha č. 14 v tis. Kč
stav k 1.1.
Fond investiční
čerpání
tvorba plán
příděl z odpisů z DHM a DNM inv. dotace z rozpočtu zřizovatele inv. příspěvky ze státních fondů výnos z prodeje DHM (vlastního) převod z fondu rezervního dary a příspěvky od jiných subjektů 2 032 760,50 celkem tvorba
0
plán
skutečnost 588 261,96 další rozvoj své činnosti
příděl ze zlepš. výsl. hospod.
Fond odměn
0
0
čerpání skutečnost 147 000,00 odměny zaměstnancům překročení prostředků na platy 147 000,00 celkem čerpání
0
skutečnost 89 630,44 pořízení DHM úhrada potřeb zaměstnanců z toho záv. stravování jiné použití 89 630,44 celkem čerpání
tvorba plán
příděl ze zlepš. výsl. hospod. ostatní 278 493,00 celkem tvorba
899 306,50 stav k 31.12.
skutečnost
899 306,50 bankovní krytí
101 783,72
0
plán
101 783,72 2 555 667,97 stav k 31.12.
skutečnost
0
0
čerpání
tvorba plán
jiná tvorba 40 131,60 celkem tvorba
0 3 304 637,00
plán
čerpání nespotřebované dotace dle § 28 odst. 3 zák. č. 250/2000 Sb. 1 899 842,49 celkem čerpání
příděl do fondu na vrub nákl. peněžní dary
FKSP
bankovní krytí
664 027,00 140 610,00 2 500 000,00
176 749,28 úhrada případných sankcí 955 531,25 úhrada ztráty za předchozí léta převod do fondu investičního 179 300,00 použití peněžních darů
757 609,20 celkem tvorba
stav k 1.1.
stav k 31.12.
skutečnost
časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady
převod nespotřebované dotace kryté z rozpočtu EU, a z fin.mechanismu EHP, Norska a z progr. švýcarsko-české spolupráce dle § 28 odst. 3 zák. č. 250/2000 Sb. peněžní dary
stav k 1.1.
plán
čerpání
tvorba
stav k 1.1.
Fond rezervní
skutečnost 2 171 183,00 pořízení dlouhodobého maj. úhrada investičních úvěrů nebo půjček rekonstrukce a modernizace údržba a opravy majetku odvod do rozpočtu zřizovatele jiné použití 2 171 183,00 celkem čerpání
plán
skutečnost
425 493,00 stav k 31.12.
1 600 136,72 bankovní krytí
425 493,00 bankovní krytí
98 318,00 36 421,00 0
98 318,00
31 444,04
33 429,57
