ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTA NEJDEK ZA ROK 2009 Závěrečný účet města Nejdku je sestaven v souladu s § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. 1) Plnění příjmů a výdajů za rok 2009 v tis. Kč Schválený rozpočet Třída 1 – daňové příjmy Třída 2 – nedaňové příjmy Třída 3 – kapitálové příjmy Třída 4 – přijaté dotace Příjmy celkem Třída 5 – běžné výdaje Třída 6 – kapitálové výdaje Výdaje celkem Saldo: Příjmy - výdaje Třída 8 - financování Přijaté úvěry a půjčky Splátky úvěrů Prostředky min. let Financování celkem Přebytek (-), ztráta (+)
Upravený rozpočet
Plnění k 31.12.2009
80 691 15 785 8 300 10 776 115 552 97 290 69 084 166 374 -50 822
72 771 16 168 7 427 16 806 113 172 103 293 66 645 169 888 -56 716
70 512 14 705 7 530 16 197 108 944 95 432 19 286 114 718 -5 774
54 072 -13 459 10 209 50 822 0
63 072 -15 665 9 309 56 716 0
7 130 -10 665 9 309 5 774 0
% plnění k upravenému rozpočtu 96,90% 90,95% 101,39% 96,38% 96,26% 92,43% 28,94% 67,53% 10,18% 11,30% 68,08% 100,00% 10,18%
Rozpočet města Nejdku na rok 2009 schválilo zastupitelstvo města dne 12.3.2009 usnesením č. ZM/411/13/09. Schválený rozpočet byl upraven 25 rozpočtovými opatřeními. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby (výkaz FIN RO 2-12) je k nahlédnutí na ekonomickém odboru městského úřadu v Nejdku. Zůstatek bankovních účtů města Nejdku k 31. 12. 2009 je 336 654,11 Kč. Zůstatky běžných bankovních účtů města Nejdku k 31.12.2009 Bankovní účet Základní běžný účet Běžný účet - hřbitov Běžný účet založený ke správě aktiv u ČSOB Běžný účet k úvěru od ČSOB Běžný účet k úvěrům od ČS Běžný účet – grant – kultura Celkem
Zůstatek v Kč 270 932,91 17 991,44 12 718,50 17 722,34 11 905,97 5 382,95 336 654,11
Příjmy v roce 2009 Pokles daňových příjmů v roce 2009 oproti schválenému rozpočtu je především způsoben poklesem daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků, daně z příjmu právnických osob a zrušením záloh na daň z příjmu fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti. Na sdílených daních dle zákona 243/2000 Sb. se v roce 2009 vybralo 59 774 tis. Kč, tj. 96,4% upraveného rozpočtu, na dani z příjmu právnických osob za obce 2 169 tis. Kč, tj. 100% upraveného rozpočtu, dále na dani z příjmu fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti 144 tis. Kč, tj. 144% upraveného rozpočtu a na dani z nemovitosti 3 169 tis. Kč, tj. 103,9% upraveného rozpočtu. Na poplatcích se souhrnně dosáhlo částky 5 256 tis. Kč, tj. 96,4% upraveného rozpočtu.
1/7
Více jak polovinu nedaňových příjmů tvoří příjmy za pronájem části podniku ve výši 4089 tis. Kč, tj. 79,5% upraveného rozpočtu a příjmy za pronájem bytů, nebytových prostor, pozemků 5 543 tis. Kč, tj. 97,4% upraveného rozpočtu. Nižší plnění pronájmu části podniku se týká firmy AYIN, s.r.o. z důvodu nižší spotřeby tepla. Další příjmy v této třídě jsou odvody příspěvkových organizací ve výši 835 tis. Kč, tj. 100% upraveného rozpočtu a úroky ze správy aktiv a vkladů ve výši 554 tis. Kč, tj. 85,2% upraveného rozpočtu. Příjmy z poskytování výrobků a služeb činí 1672 tis. Kč, tj. 96,8% upraveného rozpočtu a patří sem příjmy z kulturních akcí, knihovny, pohřebného, ze hřbitova, ze sběru odpadu, ze zimního stadionu a další). Přijaté sankční platby ve výši 373 tis. Kč tvoří 88,8% upraveného rozpočtu z důvodu zaplacení poslední splátky pokuty pana Naňky v lednu 2010. Na ostatních nedaňových příjmech (pojistné náhrady a ostatní příjmy odboru ekonomického a správy majetku) město získalo 1 639 tis. Kč, tj. 96,2% upraveného rozpočtu. Kapitálové příjmy města Nejdku zahrnují prodej bytů ve výši 1593 tis. Kč, tj. 99,6% upraveného rozpočtu a prodej pozemků ve výši 5 910 tis. Kč, tj. 101,9% upraveného rozpočtu. Příjmy ve třídě 3 navyšuje prodej ostatního hmotného dlouhodobého majetku (hasičského vozu AVIA DVS 12/A30) ve výši 27 tis. Kč, tj. 100% upraveného rozpočtu. Třída 4 (přijaté dotace) obsahuje jak dotace a příspěvky, tak i převody z hospodářské činnosti ve výši 900 tis. Kč a převod finančních prostředků po zrušení fondu rozvoje bydlení ve výši 2 334 tis. Kč. Jednotlivé dotace a příspěvky jsou uvedeny v bodě 6 závěrečného účtu. Přijaté dotace se zvýšili oproti schválenému rozpočtu o dotace na lesní porosty a technologie, na akceschopnost a věcné vybavení jednotek sboru dobrovolných hasičů Nejdek a Pozorka, na volby do Europarlamentu, na platy od úřadu práce, na podporu terénní sociální práce, na dojíždějící žáky základních škol, nejdeckou pouť a na soutěž pro Základní školu Karlovarskou. Na snížení skutečnosti třídy 4 oproti upravenému rozpočtu mělo vliv snížení sociálních dávek na výši 5 900 tis. Kč, tj. 90,8% upraveného rozpočtu. Výdaje v roce 2009 Běžné výdaje Z důvodu hospodářské krize a nenaplňování daňových příjmů se téměř všechny běžné výdaje v roce 2009 oproti schválenému a i upravenému rozpočtu snížily. Mzdové výdaje v roce 2009 činily 23 574 tis. Kč, tj. 96% upraveného rozpočtu, výdaje na materiál 1 909 tis. Kč, tj. 72,6% upraveného rozpočtu, nákup vody, paliv a energií 5 950 tis. Kč, tj. 89,5%, úroky a ostatní finanční výdaje 611 tis. Kč, tj. 78,2% upraveného rozpočtu, nákup služeb 28 555 tis. Kč, tj. 95% upraveného rozpočtu, poskytnuté zálohy 1 023 tis. Kč, tj. 98,4% upraveného rozpočtu, poskytnuté příspěvky 10 344 tis. Kč, tj. 99,7% upraveného rozpočtu, převody vlastním fondům 1 155 tis. Kč, tj. 96,1% upraveného rozpočtu a sociální dávky 5 867 tis. Kč, tj. 90,1% upraveného rozpočtu. U ostatních nákupů ve výši 12 261 tis. Kč, tj. 95,9% upraveného rozpočtu došlo ke snížení skutečnosti především u položky opravy a udržování, u ostatních plateb veřejným rozpočtům ve výši 3 516 tis. Kč, tj. 90,4% upraveného rozpočtu se snížila položka platby daní a poplatků. Skutečnost u ostatních neinvestičních výdajů (667 tis. Kč téměř 24% upraveného rozpočtu) je nižší o rozpočtovou rezervu, která se pouze rozpočtuje. Kapitálové výdaje V roce 2009 byl rozpočet investic čerpán z 28,9%. Hlavním důvodem bylo neuskutečnění realizace zimního stadion z důvodu neúspěšné první žádosti o dotaci z ROP Severozápad. Tento projekt se přesunul do roku 2010, smlouva o dotaci byla již podepsána. Z důvodu neúspěšné žádosti o dotaci byla zrušena akce kaple Suchá – III. etapa, která se rovněž bude realizovat v roce 2010. Projekty byly provedeny podle schváleného rozpočtu a tam, kde hrozilo překročení výše investičního výdaje, bylo provedeno rozpočtové opatření, které schvalovalo zastupitelstvo města (zlepšení vodohospodářské infrastruktury a veřejné WC).
2/7
Z realizací byly dokončeny tyto akce: zimní stadion - projektová dokumentace pro stavební povolení ve výši 1 000 tis. Kč, tj. 100% upraveného rozpočtu a neúspěšná žádost o dotaci ve výši 399 tis. Kč, výstavba veřejného WC v ul. Poštovní ve výši 1 342 tis. Kč, tj. 100% upraveného rozpočtu, rekonstrukce veřejné osvětlení – NN Osvětimská, Jiráskova, Karlovarská v součinnosti se společností ČEZ a.s. ve výši 887 tis. Kč, tj. 88,7% upraveného rozpočtu, výstavba parkoviště sídliště Osvětimská ve výši 1 028 tis. Kč, tj. 83,4 % upraveného rozpočtu, projektová dokumentace a žádost o dotaci u projektu zateplení základních škol ve výši 404 tis. Kč, tj. 80,8% upraveného rozpočtu, dodávka a montáž zábradlí podél Rolavy u mostu u polikliniky ve výši 100 tis. Kč, tj 100% upraveného rozpočtu, nákup automobilu pro hasiče Nejdek ve výši 2 889 tis. Kč, tj 99,6% upraveného rozpočtu, propojení vodovodu – montáž vodovodních přípojek pro domy čp. 691 a čp. 1040 v ul. Závodu Míru ve výši 214 tis. Kč, tj 100% upraveného rozpočtu, nákup varného plynového kotle pro školní jídelnu základní školy Karlovarská ve výši 149 tis. Kč, tj 99,3% upraveného rozpočtu, rekonstrukce osvětlení v učebnách základní školy nám. Karla IV. ve výši 100 tis. Kč, tj 100% upraveného rozpočtu, nákup pozemku od povodí Ohře ve výši 211 tis. Kč, tj. 99,9% upraveného rozpočtu a výstavba víceúčelového sportovního hřiště na ZŠ Karlovarská ve výši 2 500 tis. Kč, tj 100% upraveného rozpočtu. Dále byla vypracována projektová dokumentace pro územní řízení a podána žádost o dotaci na zlepšení vodohospodářské infrastruktury (odkanalizování) Nejdku ve výši 4 521 tis. Kč, tj. 100% upraveného rozpočtu. Byl zaplacen poplatek ve výši 20 tis. Kč (tj. 100% upraveného rozpočtu) za uložení kanalizace Lidická do pozemku Krajské správy a údržby silnic Karlovarského kraje, p.o., ještě je nutné dořešit věcné břemeno s KSÚS KK a byly zpracovány projekty pro plánované investiční akce ve výši 690 tis. Kč, tj. 69% upraveného rozpočtu. Projekty, které započaly v roce 2009 a budou dokončeny v roce 2010, se týkají nákupu pozemku Kulturní dům – zaplacení poslední splátky a rekonstrukce chodníků Osvětimská – odstranění vad a nedodělků, kde je nárokováno zádržné dle smlouvy o dílo. V roce 2009 bylo zaplaceno na nákupu pozemku kulturního domu 767 tis. Kč, tj. 100% upraveného rozpočtu a na rekonstrukci chodníků Osvětimská 1 574 tis. Kč, tj. 63% upraveného rozpočtu. Další výdaje týkající se třídy 6 ve výši 491 tis. Kč, tj. 83,6% upraveného rozpočtu jsou na opravy a údržbu vozidla městské policie, na počítačovou síť a na nádoby a podesty pro sběr separovaného odpadu. Financování v roce 2009 Během roku 2009 byly schváleny 2 další úvěry kromě 50 mil. Kč úvěru na zimní stadion a dočerpání 5 mil. úvěru Kč ve výši 4 072 tis. Kč na investiční akce a to úvěr na 4 mil. Kč na projekty a studie a na investice do veřejných komunikací a revolvingový úvěr ve výši 5 mil. Kč, který nebyl čerpán. Revolvingový úvěr od České spořitelny byl schválen pro krytí nesouladu mezi příjmy a výdaji v rozpočtu města vzniklých pro nenaplňování rozpočtovaných daňových příjmů od státu v důsledku hospodářské recese. Úvěr od Komerční banky na 4 mil. Kč byl vyčerpán ve výši 3 058 tis. Kč z důvodu nedokončení projektu rekonstrukce chodníků Osvětimská. Úvěr na zimní stadion nebyl čerpán, protože žádost o dotaci nebyla úspěšná. Realizace zimního stadionu bude v roce 2010. Město Nejdek splácelo v roce 2009 jen úvěry přijaté a vyčerpané v předchozích letech a to úvěr na 15 mi. Kč od Československé obchodní banky, výše splátky byla 3 450 tis. Kč. Úvěry od Československé obchodní banky na 12 mil. Kč a od Komerční banky na 26 mil. Kč byly splaceny posledními splátkami ve výši 1 615 tis. Kč a 5 600 tis. Kč. Přehled přijatých úvěrů a leasingů a jejich splácení je součástí závěrečného účtu (viz. příloha č. 1). Ukazatel dluhové služby v souladu s usnesením vlády České republiky č. 346/2004 o Regulaci zadluženosti obcí a krajů pomocí ukazatele dluhové služby činí 0,17 a výpočet je uveden v příloze č. 2.
3/7
2) Hospodaření s majetkem města Inventarizace města Nejdku byla provedena v souladu s ustanovením § 29 a násl. zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů. Fyzická i dokladová inventarizace majetku města byla provedena ke dni 31.12.2009, tj. k datu účetní závěrky na základě příkazu starosty k provedení inventarizace. Závěrečný protokol o výsledku inventarizace města Nejdku k 31.12.2009 schválila rada města dne 9.3.2010 usnesením č.RM/874/107/10. Přehled majetku města dle rozvahy k 31.12.2009 je uveden v následující tabulce. Přehled majetku města Nejdku v roce 2009 (v tis. Kč) Druh majetku Stálá aktiva (dlouhodobý majetek celkem) 1. Dlouhodobý nehmotný majetek - software - drobný dlouhodobý nehmotný majetek - ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 2. Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku 3. Dlouhodobý hmotný majetek - pozemky - umělecká díla a předměty - stavby - samostatné movité věci a soubory movitých věcí - drobný dlouhodobý hmotný majetek - pořízení dlouhodobého hmotného majetku - poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 4. Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku 5. Dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva (krátkodobý majetek celkem) 1. zásoby 2. pohledávky 3. finanční majetek 4. účty rozpočtového hospodaření 5. přechodné účty aktivní AKTIVA CELKEM (MAJETEK CELKEM)
Stav k 31.12.2009 959 260 082,47 4 624 911,78 1 090 134,62 1 577 777,16 1 957 000,00 - 170 932,20 953 527 834,14 215 717 092,87 1 037 664,00 671 242 466,37 30 635 197,63 20 238 438,50 14 597 474,77 59 500,00 0 1 278 268,75 29 344 085,61 1 265 597,81 11 138 948,30 16 155 412,22 606 473,11 177 654,17 988 604 168,08
3) Hospodářská činnost města Hospodářská činnost města Nejdku se týká lesů. V plánu hospodářské činnosti byly provedeny 4 úpravy. Výnosy, které byly ve schváleném rozpočtu se ve skutečnosti zvýšily o výnosy z trvalého nebo dočasného odnětí lesních pozemků v souvislosti s I. a II. etapou rekonstrukce silnice Nejdek – Pernink ve výši 207tis. Kč, o dotaci na lesní porosty a technologie ve výši 135 tis. Kč a zvýšení těžby o 262 tis. Kč. U rozpočtovaných nákladů došlo ve skutečnosti ke snížení především úsporou nákladů v hlavní činnosti lesů (materiál a ostatní pěstební) ve výši 227 tis. Kč, u režijních položek (pohonné hmoty, telefon, energie, ochranné pomůcky a nářadí) částka 78 tis. Kč a částka 110 tis. Kč ostatní nákladů (mzdy a pojištění). Výkaz zisků a ztrát k 31.12.2009 vykazuje kladný výsledek hospodaření po zdanění ve výši 1 423 179,49 Kč, což je rozdíl mezi účtovou třídou 6 (výnosy) ve výši 3 681 072,40 Kč a účtovou třídou 5 (náklady) ve výši 2 257 892,91 Kč. Zůstatek na běžném účtu hospodářské činnosti je 1.198.710,26 Kč, což potvrzuje cash flow hospodářské činnosti k 31. 12. 2009 uvedený níže v tabulce.
4/7
Přehled o peněžních tocích hospodářské činnosti za rok 2009 v tis. Kč Počáteční zůstatek účtu k 1.1.2009 Výnosy - Náklady 311 - Odběratelé 314 - Zálohy 316 - Ostatní pohledávky 321 - Dodavatelé 324 - Přijaté zálohy 325 - Ostatní závazky 33x - Zúčtování s institucemi 34x - Ostatní zúčtování Převody mezi hlč a hoč Odpisy 112 - Sklad 02x - Hmotný majetek 381 - Leasing, akontace Převod do Hlavní činnosti 383, 385 - Příjmy, výdaje příštích obd. Celkem Konečný zůstatek účtu k 31.12.2009
1087 1423 211 0 0
0 -20 31
-133 -1400 112 1199
4) Stav účelových fondů Město Nejdek hospodařilo v roce 2009 se 3 fondy (fond rozvoje bydlení, fond sociální a fond ošatného). Zřízení fondu ošatného bylo schváleno zastupitelstvem v roce 2009 dne 12.3. usnesením č. ZM/416/13/09 a jeho používání upravuje Směrnice S 2009/1 pro vyplácení příspěvku na ošatné a úpravu zevnějšku pracovníkům MěÚ a uvolněným zastupitelům města Nejdek. Fond rozvoje bydlení byl zrušen obecně závaznou vyhláškou č. 2/2009 usnesením zastupitelstva ze dne 23.7.2009 č. ZM/466/15/09. Tvorba a čerpání sociální fondu se řídí Zásadami tvorby a využíváním soc. fondu schváleného zastupitelstvem města dne 18.8.2008 usnesením č. ZM/308/11/08. Fond rozvoje bydlení Stav k 1.1.2009 Příjmy celkem Výdaje celkem - z toho splátka půjčky - z toho převod fin. prostředků po zrušení fondu Zůstatek k 31.12.2009
v tis. Kč 5 273 461 5 734 3 400 2 334 0
Sociální fond Stav k 1.1.2009 Příjmy celkem Výdaje celkem - z toho penzijní připojištění - z toho příplatek na jídlo (obědy, poukázky) - z toho ostatní výdaje Zůstatek k 31.12.2009
v tis. Kč 181,7 471,9 447,2 102,6 225,3 119,3 206,4
Fond ošatného Stav k 1.1.2009 Příjmy celkem Výdaje celkem Zůstatek k 31.12.2009
v tis. Kč 0 262,7 199,4 63,3
5/7
5) Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Schválení hospodářského výsledku příspěvkových organizacích zřízených městem za rok 2009 a rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření do fondů (viz. tabulka) bylo schváleno usnesení rady města č. RM 2933/110/10 ze dne 20.4.2010. Název příspěvkové organizace Základní škola Nejdek, náměstí Karla IV. Základní škola Nejdek, Karlovarská 1189 Mateřská škola Nejdek, Nerudova 930 Mateřská škola Nejdek, Husova 547 Mateřská škola Nejdek, Závodu míru 1247 Mateřská škola Nejdek, Lipová 1192 Základní umělecká škola Nejdek, Dvořákova Celkem
Zlepšený výsledek hospodaření za rok 2009 80 057,27 0 100 683,39 88 823,11 50 858,80 146 843,31 22 796,89 490 062,77
Rezervní fond 56 057,27 0,00 70 683,39 61 823,11 35 858,80 102 843,31 22 796,89 350 062,77
Fond odměn 24 000,00 0 30 000,00 27 000,00 15 000,00 44 000,00 0 140 000,00
Výkazy zřízených příspěvkových organizací jsou založeny na odboru ekonomickém Městského úřadu v Nejdku. 6) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtu kraje a jiným rozpočtům Přijaté dotace a příspěvky v roce 2009 činily 12 936 769,- Kč, jejich rozpis je uveden v tabulce níže. Dotace byly řádně vyúčtovány a nevyužité finanční prostředky na podporu terénní sociální práce, na akceschopnost a věcné vybavení jednotek sborů dobrovolných hasičů v Nejdku a v Pozorce, na výplatu sociálních dávek byly vráceny na Krajský úřad Karlovarského kraje v lednu 2010. V listopadu 2009 byla vrácena nevyužitá dotace na zabezpečení provozu kontaktních míst veřejné správy Czech Point. Dotace na volby do Evropského parlamentu byla podle sdělení Ministerstva financí 306 tis. Kč. Na základě vyúčtování bylo na dorovnání výdajů na volby do Evropského parlamentu městu Nejdek zaslána částka 34 503,40 Kč v říjnu roku 2009 od Krajského úřadu Karlovarského kraje. Položka
výkon státní správy sociálních dávek
4111,4112 4116
3 764 163,00 5 900 000,00
3 764 163,00 5 865 723,00
0,00 34 277,00
volby do Evropského parlamentu Czech Point
4111 4116
306 000,00 58 259,00
340 503,40 49 716,00
0,00 8 543,00
školství sbor dobrovolných hasičů Nejdek a Pozorka podpora terénní sociální práce dotace od úřadu práce nejdecká pouť lesní porosty a technologie zabezpečení požární ochrany obcí ZŠ Karlovarská-dotace na soutěže ZŠ dojíždějící žáci Celkem
4112
1 470 350,00
1 470 350,00
0,00
4122 323 921,00 323 320,00 4116 325 000,00 281 358,46 4116 209 497,00 209 497,00 4122 15 000,00 15 000,00 4122 135 232,00 135 232,00 4121 7 000,00 7 000,00 4122 2 500,00 2 500,00 4121 419 847,00 419 847,00 - 12 936 769,00 12 884 209,86
601,00 43 641,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 87 062,54
6/7
Přijato
Skutečně použito
Přijaté dotace v tis. Kč
Vráceno
7) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2009 Přezkoumání hospodaření města Nejdku provedl Krajský úřad Karlovarského kraje v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění na základě písemné žádosti starosty. Dílčí přezkoumání hospodaření bylo provedeno od 11.11. do 13.11.2009, celkové potom v období od 24.3. do 26.3.2010. Závěr zprávy: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky v souladu s § 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. Zpráva o přezkoumání hospodaření za rok 2009 je přílohou č. 3 k závěrečnému účtu.
V Nejdku dne 19.4.2010 Předkládá: Ladislava Fáberová, pověřená zastupováním vedoucího ekonomického odboru Zpracoval: Ing. Lucie Krajňáková, rozpočtář
7/7
