Mateřská škola Brno, Bellova 2 příspěvková organizace
Výroční zpráva o hospodaření školy
rok 2010 Zpracovala: Miroslava Havlová ředitelka školy
I.
PLNĚNÍ ÚKOLŮ V OBLASTI HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE V HLAVNÍ ČINNOSTI
Usnesením 1377/83-10 písmeno b) RMČ schválila od 1.ledna 2010 vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu za přesně daných podmínek: • bude vedena analytická evidence k syntetickým účtům • bude vedena podrozvahová evidence • bude veden deník i hlavní kniha a) Prostředky z ÚSC :
839.000,-Kč.
Prostředky poskytnuté v roce 2010 obcí byly čerpány na provoz mateřské školy (udržování bezpečného provozování) a přilehlých prostor (zahrada a dvůr MŠ), hygienických norem a správou majetku, který je do péče mateřské školy svěřen zřizovatelem. Prostředky získané během roku (viz. rozpočtová opatření) ,byly využity na pokrytí výdajů spojených s navýšením počtu dětí na 84 k 1.9.2010 . Vynaložené prostředky související s běžným provozem školy: Účet 501 - Spotřeba materiálu Zahrnuje nákup pedagogických a dětských časopisů, knih, učebních pomůcek (hračky, materiál pro tvořivé práce apod.), čistících prostředků, DHM (vybavení prostor MŠ a ŠJ), kancelářských a výtvarných potřeb, drobných dekorací (květiny,obrázky) a drobného materiálu (kinofilmy, alba na fotky, videokazety a CD, hřebíky a šroubky na drobné svépomocné opravy, tužkové baterie apod.)
Účet 511 - Opravy a udržování Zahrnuje opravy a údržbu výtahu, vah, kuchyňského zařízení, kotelny, kopírky, počítače, stínící techniky, elektrospotřebičů, elektroinstalace, zámečnických prací, udržování zahrady a dvora mateřské školy a opravu vybavení dětských WC a umýváren.
Účet 518 - Ostatní služby Poštovné – spotřeba poštovních známek a poplatky za služby pošt Zpracování dat – vedení a zpracování mzdového a podvojného účetnictví Telefon - hrazení služeb společnosti O2 a GTS NOVERA Semináře a školení - hrazena účast provozním pracovníkům ( ŠJ,BOZP,PO apod.) Nákup DNM – programy pro ŠJ a MŠ, jejich aktualizace
Ostatní: - poradenství BOZP , ostraha objektu ADT, svoz odpadu A.S.A., revize zařízení (Portabell – zabezpečovací zařízení, Brněnský Soptík – hasící přístroje a hydranty, Pikhart – tělovýchovné nářadí, Navrátil Group – kontrola plynových kotlů, Remo – kontrola kotelny a plynových zařízení, Benešovský – kontrola elktro.přenosných nářadí, el.silového pole a hromosvodu).
b) Prostředky ze SR (přímé náklady): 2 994 000,- Kč.
Přímé náklady byly mateřské škole poukázány ve výši dle normativů Np a No a počtu žáků na školské zařízení Odborem školství Krajského úřadu Jihomoravského kraje.
Čerpání:
nárokové
- platové tarify, příplatky za vedení
nenárokové - osobní příplatky, odměny -
zákonné odvody podle stanovené legislativy pro zdravotní a sociální pojištění nákup učebních pomůcek nákup ochranných pracovních prostředků pro provozní pracovníky další vzdělávání pedagogických pracovníků
c) Prostředky z vlastních příjmů Vlastní příjmy byly tvořeny tržbou za školné a stravování žáků a zaměstnanců,úroky od KB Brno,finančními sponzorskými dary a tržbou z pronájmů, které škola získala na základě aktivity vedení MŠ . Škola v roce 2010 obdržela finanční dary ve výši 48. 550,-Kč. a věcné ve výši 2.112,-Kč.
d) Prostředky FKSP Prostředky z poskytnutého přídělu do FKSP byly v hodnoceném období vynaloženy na příspěvek zaměstnancům na stravování, rekreaci, relaxační masáže, vitamínové preparáty a finanční dary k životnímu výročí.
Informace o rozpočtových opatřeních v roce 2011
ÚSC 21.4.2010 Usnesením 1402/84-10 písmeno b) RMČ schválila rozpočtové opatření č.6podle přílohy č.1 materiálu R 1525 – navýšení neinvestičního příspěvku na provoz MŠ o 9.000,- Kč. Celková částka na provoz po úpravě činila: 689.000,-Kč. 12.5.2010 Usnesením 1422/85-10 písmeno c) RMČ schválila rozpočtové opatření č.9 podle přílohy č.2 materiálu R1545 – navýšení neinvestičního příspěvku na provoz MŠ o 70.000,- Kč. Celková částka na provoz po úpravě činila: 759.000,- Kč. 14.7.2010 Usnesením 1494/89-10 písmeno c) RMČ schválila rozpočtové opatření č.18 podle přílohy č.2 materiálu R 1622 – navýšení neinvestičního příspěvku na provoz MŠ o 80.000,-Kč. Celková částka na provoz po úpravě činila: 839.000,- Kč.
SR 7.10.2010
schváleno Radou JmK us.č. 6459/10/R86 - 114.000,-Kč. Účelová dotace z MŠMT – navýšení na základě změn výkonů od 1.9.2010
21.10.2010
schváleno Radou JmK us.č. 6578/10/R 87 - 44.000,- Kč. Účelová dotace z MŠMT - snížení na základě 3.úpravy rozpočtu RgŠ, které souvisí s vázáním prostředků dle usnesení vlády č.54/2010 a č.552/2010 – - krácení rozpočtů krajským úřadům.
26.10.2010
schváleno Radou JmK us.č. 6680/10/R88 - 30.000,-Kč. Účelová dotace z MŠMT – snížení na základě změn výkonů individuálně integrovaných zdravotně postižených dětí.
25.11 2010
schváleno Radou JmK us.č. 6972/10/R92 - 2.000,- Kč. Účelová dotace z MŠMT – navýšení rozdělených prostředků ONIV po 4. úpravě rozpočtu RgŠ
Komentář k čerpání dotace od ÚSC Spotřeba materiálu 501 ( 501- 13 , 17 , 19 ) Podrobnější rozpis nákupu cenově náročnějšího materiálu ( nad 1.000,- Kč.) – kusově • • • • • • • • • • • • • •
Knihy k všestrannému rozvíjení osobnosti dítěte Výtvarný materiál k činnostem dětí Počítač a monitor -ŠJ Velká stavebnice Potrubí 3x Korková nástěnka velká Nástěnka s oblohou Nástěnka na HV Koberec do lehárny a třídy 1x DVD přehrávač Kopírka TOSHIBA Mraznička pultová ŠJ Velký nerez hrnec ŠJ Skříň nerez s posuvnými dvířky ŠJ Doplňky na zákryty radiátorů - Skříňka na rádio a kazety - Domek na televizi a DVD 2x - Skříňka se stříškou - Dvoj skříňka na HV - Dvoj skříňka se stříškou
Spotřeba energií 502 Ukazatel spotřeby energií nebyl v letošním roce zadán jako závazný Ukazatel spotřeby el. proudu byl přečerpán o 10.903,-Kč. Ukazatel spotřeby vody byl přečerpán o 1.197,70 Kč. Ukazatel spotřeby plynu byl nedočerpán o 15.718,30 Kč. Spotřeba jednotlivých e energií je každý měsíc zapisována. Roční spotřeby jsou konstantní, ale mění se ceny energií a doplňujících položek, většinou směrem nahoru.
Ostatní čerpání z dotace ÚSC byly rovnoměrné.
3) FINANČNÍ MAJETEK Mateřská škola používá dva bankovní účty u finančního ústavu: Komerční banka, a.s. Brno – město.
Jedná se o běžný účet pro provozní prostředky a běžný účet FKSP.
K zabezpečování hotovostních provozních plateb slouží pokladna provozních prostředků s limitem 15.000,- Kč. a platební karta.
Přehled o stavu na bankovních účtech a pokladně provozních prostředků MŠ k 31.12.2010
* 241 00 Běžný účet provozních prostředků
589.900,66 Kč.
243 00 FKSP
Rozpis běžného účtu provozních prostředků
241 10
prostředky provozní
241 20
prostředky fondu reprodukce majetku
241 30
prostředky fondu rezervního
241 40
prostředky fondu odměn
241 90
VHČ
9.654,35 Kč.
241 00
k 31.12.2010
427.025,78 Kč. 3.760,00 Kč. 130.036,88 Kč. 24.778,00 Kč. 4 300,00 Kč.
4) POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY V roce 2010 neměla MŠ závazky ani pohledávky.
IV. KONTROLNÍ ČINNOST
1.Řídící kontrola se na mateřské škole provádí na základě Směrnice č.9 pro zabezpečení Zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole,upravující vnitřní kontrolní systém organizace.
2. Interní audit – v souladu se Zákonem č.320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, byla funkce interního auditu nahrazena výkonem veřejno správní kontroly, kterou u PO vykonává ÚMČ MB.
Audit rok 2010 24.8.2010
Pověření číslo č.2/10 vydané starostou MČ Jiřím Zorníkem k vykonání veřejnoprávní kontroly na místě v době od 6. září do 30.září 2010
Kontrolu provedla firma AUDIT DANĚ,spol. s r.o., zastoupená : paní inženýrkou Janou Lopourovou a panem inženýrem Michalem Krátkým 29.10.2010 Zpráva o výsledku kontroly – k seznámení 31.12.2010 Protokol o výsledku veřejnoprávní kontroly na místě – podpis 31.12..2010 Zpráva o opatřeních učiněných na základě protokolu. 31.3.2011
Odstranění nápravných opatření
INFORMACE O VÝSLEDKU INVENTARIZACE
Řádná inventarizace majetku prováděná ke dni 31.12.2010 proběhla v období: 26. 11. 2010 - 5. 1. 2011 Inventarizace byla prováděna u těchto hospodářských prostředků.
Nehmotný investiční majetek:
7.000 – 60.000 nad 60.000
0 0
Hmotný investiční majetek: 2oo – 999 skutečný stav účetní stav
294.481,51 294.481,51
1.ooo - 4o.ooo skutečný stav účetní stav
1 565.178,40 1 565.178,40
nad 4o.ooo skutečný stav účetní stav
112.336,00 112.336,00
Nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. Skutečný stav odpovídá stavu účetnímu. Inventarizační zápis o řádné inventarizace byl předán na ÚMČ v termínu společně s pokyny k zajištění a provedení inventarizace za rok 2009,inventurní sestavou majetku a návrhem na vyřazení,odbornými posudky a vyjádřením inventarizační komise. Inventární čísla na zakoupené věci jsou zapisována následně po zaúčtování
ZÁVĚR Mateřská škola se řídí vnitřními předpisy pro oběh účetních dokladů, účetním rozvrhem, Směrnicí o vnitřní finanční kontrole a instrukcemi k podkladům účetnictví MŠ. Výroční zpráva o hospodaření školy za rok 2010 byla zpracována ředitelkou mateřské školy na základě podkladů z podvojného účetnictví. Spolupráce s ÚMČ Brno – Kohoutovice je ve všech oblastech na velice dobré úrovni. Velice hodnotím vstřícné jednání ze strany vedoucí FO, paní Ing. Jitky Králové, která je vždy ochotná poradit v ekonomických otázkách a vedoucí OSPŠK, paní Danuše Smolíkové. I v ostatních oblastech jsem se spoluprací spokojena, nestalo se mně,že bych byla někdy odmítnuta, když jsem potřebovala při řešení úkolů poradit .
Rozpočet pokrývá nejnutnější běžné výdaje, které rok od roku stoupají vlivem nárůstu cen, které jsou nejmarkantnější u energií. Značnou část financí odčerpávají neplánované opravy a havarijní stavy zařízení, které jsou u 29 let staré budovy celkem časté. Kladně hodnotím posílení běžného rozpočtu v tomto roce o 15o.ooo,- Kč na pořízení a doplnění vybavení na navýšený počet dětí na 84 .Tato částka nám opravdu výrazně pomohla. Díky sponzorským finančním i věcným darům můžeme dětem zajistit vybavení pomůckami na lepší úrovni. Jedinou připomínku bych měla k provádění veřejnoprávní kontroly,kterou zajišťuje firma Audit Daně již od roku 2007. Během 4 let,kdy je kontrola prováděna auditorskou firmou, nebyly zjištěny žádné závažné nedostatky, žádné zpronevěření svěřených finančních prostředků,ani nepřiměřené plýtvání.Kontrola se spíš již zaměřuje na „prkotiny“,jako je doplňování slovíček do směrnic ( např. není-li datum uvedeno dole,platí datu nahoře…), doporučování nových,ale v podstatě nepotřebných, způsobů registrování např. stravného, na což jsem musela uvolnit z rozpočtu v letošním roce téměř 30.000,- Kč.(nový počítač pro ŠJ + nový program na zpracování stravného).Určitě bych dovedla tuto částku využít efektivněji. Byla bych vděčná za jiný způsob provádění,který by nebyl stresující a tak časově náročný v moji práci.Věřím,že se řešení najde.
V Brně dne 11.2.2011
Miroslava Havlová ředitelka školy
