Vígszínház Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft. 2015. évi beszámoló kontrolling szempontú elemzése A Vígszínház Nonprofit Kft. („Társaság") tulajdonosa a Budapest Főváros Önkormányzata. Főtevékenység
A Társaság előadó-művészeti szervezet, ezen belül színház, egytagozatos: próza. 2013-tól a Fenntartói Megállapodás rendelkezik a működés feltételeiről. A megállapodás felsorolja a színház előadó-művészeti szolgáltatásait is. Ezek különösen: • modern, 21. századi, művészszínházi jelleg megőrzése, • a klasszikus és kortárs magyar- és világirodalom legkülönbözőbb műfajú és hangvételű darabjaiból sokszínű, vonzó repertoár kialakítása, • fontos társadalmi problémákat, univerzális emberi kérdéseket felvető kortárs művek műsorra tűzése
• •
igényes zenés művek; gyerek-, ifjúsági-, illetve családi darabok bemutatása országosan, nemzetközileg elismert művészekkel, előadó-művészeti szervezetekkel történő együttműködés
• • • • •
a helyi művészeti, közoktatási, közművelődési és társadalmi, közösségi szervezetekkel való kapcsolatépítés a gyermek-, illetve ifjúsági korosztály igényes színházra nevelése a fiatal művészek pályakezdésének és kibontakoztatásának támogatása nemzetközi szakmai kapcsolatépítés és együttműködés jelentős eseményekhez, jeles napokhoz, évfordulókhoz történő kapcsolódás.
A Társaság 3 játszóhelyen biztosítja a szolgáltatásait: Vígszínház, Házi Színpad és Pesti Színház.
Kiemelt adatok Vígszínház ezer Ft
2014.12.31
2015.12.31
változás
index%
tény
tény
2015-2014
201512014
MÉRLEGFŐÖSSZEG
886 587
835 242
-51 345
SAJÁT TŐKE
450 396
374 854
-75 542
83,2%
3000
3 OOO
0
100,0%
-8 052
-75 542
-67 490
938,2%
Jegyzett tőke Mérleg szerinti eredmény
94,2%
A Társaság saját tőkéje a mérleg szerinti eredménnyel: 75,5 M Ft-tal csökkent 2015. évben, így a vagyont a saját töke 44,9%-ban fedezi.
1
Az eredménykimutatás fő sorai Vígszínház
2014.12.31
2015.12.31
változás
változás%
ezer Ft
tény
tény
2015-2014
201512014
904 362
877 081
-27 281
97,0%
14149
194 179
180 030
1372,4%
1 190 783
1 184 659
-6124
99,5%
736 391
809 365
72 974
109,9%
1202900
1223274
20374
101, 7%
168 365
284 507
116142
169,0%
I'\ i':!'l"\4
.,, 4L" ""tn/
1. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke Ill. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás
VII. Egyéb iáfoiditások
,oft::o fVll"\
VIII. Pénzügyi IX. Pénzügyi
műveletek
műveletek
bevételei
ráfordításai
B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (Vlll-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B)
D. RENDKIVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (C+D)
u.:>:;,
,,.~I"\
oou
,e. O.C.I
-14 401
-79 887
-65 486
554,7%
5405
3424
-1 981
63,3%
439
357
-82
81,3%
10
A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges)
An
10
1 IO,J7o
4 966
3 067
-1899
61,8%
-9 435
-76 820
-67 385
814,2%
1 472
1 278
-194
86,8%
-7 963
-75 542
-67 579
948,7%
F. ADÓZOTT EREDMÉNY (E-Xll)
-8 052
-75 542
-67 490
938,2%
G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
-8 052
-75 542
-67 490
938,2%
A Társaság működése során 2015. évben a 2014. évinél 146,6 M Ft-tal magasabb hozamot és 212 M Ft-tal magasabb ráfordítást mutat ki. Így az üzleti tevékenység eredménye 65 M Fttal nagyobb veszteséget mutat: -80 M Ft. Ezt a pénzügyi műveletek eredményével és a rendkívüli eredménnyel korrigálva, mérleg szerinti eredményként -75,5 M Ft veszteséget realizált a Társaság 2015. évben. A jelentős negatív eredmény oka: 2015-től a TAO támogatás új rendszerben érkezik a Színházakhoz: vagy közvetlenül a támogató utal a Színháznak, vagy közvetett módon a NAV-on keresztül történik meg az utalás a NAV által. 2015-ben a NAV-os utalás nagy része (185 M Ft) késve érkezett meg, 2016.01.04-én. A megváltozott előírások következtében ez az összeg már 2016. évi bevételnek minősül.
A 2014. évi beszámoló gazdasági adatainak jellemzői Előadó-művészeti közszolgáltatásként a Vígszínház 2015. évben 8 új előadást mutatott be és 605 előadást tartott. A fizető nézők száma 339.190 fő volt. (2014-ben 13 bemutatót tartottak.) Játszóhelyenként:
Vígszínház
Előadások
összes néző
száma
Bruttó bevétel (eFt)
Vígszínház
248
219 939
585 655
Pesti Színház
261
124 081
350 993
Házi Színpad
96
6393
12 948
605
350 413
949 596
Összesen
2
A Társaság hozamai Üzemi (üzleti) hozamok 2015. évben az árbevétel 3%-os csökkenése mellett az egyéb bevételek összege szinte változatlan maradt. Hozamon belüli részarányuk e szerint megváltozott. A jegybevétel 2015. évben 6%-kal nőtt, az összes bevétel 33%-át adja. Az egyéb bevételeken belül a legnagyobb tétel a fenntartói támogatás, mely az összes bevétel 35,7%-át jelenti. A fenntartói támogatás 2015. évben 218 M Ft-tal nőtt. Vígszínház Jegybevétel és bérlet bevétel Tájelőadás ,
rendezvény bevétele
2014. évi e Ft
2015.év e Ft
2015/2014 (%)
2014.év megoszlás
2015.év megoszlás
705 701
747 714
106,0%
33,3%
33,1 %
15 286
5849
38,3%
0,7%
0,3% 1,3%
Ruhatári bevétel
28 243
28 341
100,3%
1,3%
Bérbeadás, ingatlanüzemeltetés
29 049
24 842
85,5%
1,4%
1,1%
110 176
51 441
46,7%
5,2%
2,3%
15 907
18 894
118,8%
0,8%
0,8%
Egyéb Export árbevétel
904 362
877 081
97,0%
42,7%
38,8%
14149
194179
1372,4%
0,7%
8,6%
Fenntartói támogatás
589 380
807163
137,0%
27,9%
35,7%
Tao támogatás
510014
362 770
71 ,1%
24,1%
16,0%
Pályázati úton elnyert
34 569
10 200
29,5%
1,6%
0,5%
Alapítványoktól kapott támogatás
30 OOO
0
0,0%
1,4%
0,0%
704
919
130,5%
0,0%
0,0%
26116
3607
13,8%
1,2%
0,2%
1 190 783 1 184 659
99,5%
56,3%
52,4%
0,3%
0,2%
Árbevétel összesen Aktivált saját teljesítmények
SZJA 1% Egyéb bevétel Egyéb bevétel összesen Pénzügyi bevétel
5405
3424
63,3%
Rendkívüli bevétel
1 472
1 278
86,8%
0,1 %
0,1%
2116171
2 260 621
106,8%
100,0%
100,0%
Összes bevétel
A TAO támogatás 363 M Ft-ja 16%-os részarányt képvisel a bevételek közt. Az előző évhez viszonyítva 29%-kal kevesebb (-147 M Ft) TAO támogatás folyt be 2015-ben a megváltozott előírások következtében: NAV csak 2016.01.04-én utalt 185 M Ft-ot, mely összeg már 2016. évi bevételként szerepel.
3
A bevételek megoszlása a közhasznú tevékenységek és a vállalkozási tevékenységek között, az alábbi: (ezer Ft) Közhasznú bevétel Vállalkozási bevétel Összesen
2015.évi - 2014. évi 2014. évi megoszlás
2015. évi
2014.év
2015.év
2 030477
2194 340
163 863
96,0%
97,1%
85694
66 281
-19 413
4,0%
2,9%
2116171
2 260 621
144 450
100%
100%
megoszlás
A közhasznú bevétel mindkét évben jelentős részarányt képvisel, a vállalkozási tevékenység részaránya minimális. Közhasznú és vállalkozási tevékenységek eredménye ezer Ft-ban Sorszám 1. 2. 3. 4. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11 . 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21 . 22. 23. 24. 25. 26.
VÍGSZÍNHÁZ
2014.év 2 030 477 1 185 175 594 380 49 502 541 293 821 601 9 552 14 149 85 694 2 116 171 2 100 203 725 143 1 191 536 168 225 14 860 439 0 23 931 11 248 11 364 140 1 179 2 124 134 61 763 89 61 674 -69 726
A. összes közhasznú tev. bevétele 1. Közhasznú célra, müködésre kapott támogatás a. Alapítótól b. Központi költségvetésből c. Más adományozótól 2. Közhasznú tevékenységből származó bevétel 3. Egyéb bevétel 5. Saját előállítású eszk. aktiv. ért. B. Vállalkozási tevékenység bevétele C. ÖSSZES BEVÉTEL D. Közhasznú tevékenység ráfordításai Anyagjellegü ráfordftások Személyi jellegü ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi müveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai Anyagjellegü ráfordítások Személyi jellegü ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások F. ÖSSZES RÁFORDÍTÁS G. Adózás előtti vállalkozási eredmény H. Adófizetési kötelezettség 1. Tárgyévi vállalkozási eredmény J. Tárgyévi közhasznú eredmény
4
Előző évek helyesbítései
2015.év 2194 340 1 181 430 807 163 9 900 364 367 811 022 7 715 194 173 66 281 2 260 621 2 317 285 801 808 1 212 619 284 315 18 186 357 0 18 878 7 557 10655 192 474 2 336163 47 403 47 403 -122 945
201512014 108,07% 99,68% 135,80% 20,00% 67,31% 98,71% 80,77% 1372,34% 77,35% 106,83% 110,34% 110,57% 101 ,77% 169,01% 122,38% 81 ,32% 78,89% 67,19% 93,76% 137,14% 40,20% 109,98% 76,75% 0,00% 76,86% 176,33%
Üzemi (üzleti) ráfordítások, üzemi (üzleti) eredmény 1 Uzemt (Uzle1i) le'I. ha!Jmao összesen 1 l1=11(lllletl) le'I rólordüsao összesen 0 NiyllgJOtlegü r#ordlAso< 0 Sl!mtlyiJOllegOr~
l 1.1zemt (UzletiJ1eY. ~
Otr*-lolr6s
I E~~
2•00000 2200000
1 aooooo
1 000000 .. 800000
400000 . 200000
-200 000 v-~
V-igszinMz
l'lgszirM<
2014 12 31
2015 1231
2015 1231
~
~
omfl
omft
~ b:(•J
Az. összes üzleti hozamhoz képest 2014. évben az üzleti ráfordítások aránya 101 % volt, 2015-re ez az arány tovább romlott 104%-ra: 2 335,8 M Ft üzleti ráfordítás/ 2 256 M Ft üzleti hozam. A hozamok 7 %-kal növekedtek, míg a ráfordítások 10 %-kal lettek magasabbak 2015. évben. igy az üzleti eredmény 80 M Ft veszteség lett. A ráfordításokon belül az anyagjellegű ráfordítások 10%-kal nőttek, 809 M Ft-ra (+73 M Ft). A személyi jellegű ráfordítások az összes ráfordítás 52%-át teszi ki. Előző évhez viszonyítva az értéke 20 M Ft-tal növekedett {+1 ,7%). Az. értékcsökkenési leírás összege jelentősen nőtt (+69%), 2015-ben 284,5 M Ft lett az összege. Az. egyéb ráfordítások nem változtak jelentősen, 2015. évi összege 18, 7 M Ft. Az. üzleti eredmény -80 M Ft-os összegéhez hozzászámítva a pénzügyi műveletek (3 M Ft) valamint a rendkívüli eredményt (1,3 M Ft-ot) jött létre a -75,5 M Ft-os mérleg szerinti eredmény (veszteség).
5
Anyagjellegű
ráfordítások megoszlása l igén)te vd szolgáltlllósok é
660000 . 800000 7!0000 700000
73113GI
..... . . . --
-
..
t · -
660000 000000 16(1000 !00000 • !0000 •00000 360000
1!0000 . .
Vígszínház Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások összesen
\~
\'ogszinhiz 201 512 31 lény ...,FI
\'ogá'Mz 201412 31 lény = Ft
2014 tény
2015 tény
157 769 513 934 20245 125 44 318 736 391
170 751 617 332 21 270 12 0 809 365
201512 31 lény fii(•)
Változás ezer Ft 12 982 103 398 1 025 -11 3 -44 318 72 974
Megoszlás %
2014
2015
108,2% 120,1% 105,1% 9,6% 0,0%
21,4% 69,8% 2,7% 0,0% 6,0%
21,1 % 76,3% 2,6% 0,0% 0,0%
20142014 -0,3% 6,5% -0,1 % 0,0% -6,0%
109,9% 100,0% 100,0%
-
Az anyagjellegű ráfordításokon belül a legjelentősebb tétel az igénybe vett szolgáltatások értéke, mely a 2014. évi 514 M Ft-hoz képest 2015. évre 103 M Ft-tal (+20%-kal) 617 M Ft-ra növekedett. Itt szerepelnek az előadások színreviteli, játszási költségei , és a szakmai szolgáltatások (pl. számlázott művészi szolgáltatás 223 M Ft, számlázott műszaki és egyéb szakmai szolgáltatás 9,7 M Ft, számlázott jogdíjak 96 M Ft, stb.). Az anyagköltségek összege 171 M Ft volt 2015. évben, 12,9 M Ft-tal több, mint az azt megelőző évben (8,2% növekedés). Az anyagköltségek között szerepelnek pl. a szakmai anyagok, mint jelmez és kellék, színpadi fogyóanyagok (66 M Ft). Az egyéb szolgáltatások értéke 21 M Ft volt 2015. évben. Az eladott áruk beszerzési értéke nem jelentős.
6
Személyi jellegű ráfordítások
1 300000 1200000 110000l -
1000000 llOOOOO llOOOOO
700000 .
500000 •00000 300000 200000 100000
. 120 14 11r~ . :.· ..
0 • .
~
-100000 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __,___ _ _
~ 2014 12 31
\'lgszinMz 20151231
lény
lény
lény
emft
emft
lo<(: J
Vígszínház Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen Létszám
\~
2015 12 31
(fő)
2015 tény
2014 tény 923 223 48 680 230 997 1202900
939 214 48484 235 576 1223274
267
267
Változás ezer Ft
Megoszlás
%
15 991 101,7% -196 99,6% 4 579 102,0% 20 374 101,7% 0
2014 76,7% 4,0% 19,2% 100,0%
2015 76,8% 4,0% 19,3% 100,0%
100%
A személyi jellegű ráfordítások az előző évhez képest 1, 7 %-kal nőttek. Ezen belül a bérköltség 923 M Ft-ról 939 M Ft-ra növekedett. A vezető tisztségviselők (ügyvezető és felügyelő bizottság tagjai) részére 2015. évben 15 M Ft járandóságot számoltak el. Előleget, kölcsönt nem folyósítottak részükre. Az átlagos statisztikai létszám 2015. évben 267 fő volt, ugyanannyi mint 2014-ben. Állománycsoport
Átlagos létszám (fő)
Bérköltség (e Ft)
Szellemi
92
388 439
Fizikai
175
526 683
Egyéb megbízási dijak
24 092
Összesen
267
7
939 214
Mérleg Vigszínház
2014.12.31
2015.12.31
változás
index%
Megoszlás
Megoszlás
ezer Ft
tény
tény
2015-2014
201512014
2014.év
2015.év
A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
252 512
330 808
78 296
131,0%
28,5%
39,6%
B. FORGÓESZKÖZÖK
627 216
495 858
-131 358
79,1%
70,7%
59,4%
6 859
8 576
1 717
125,0%
0,8%
1,0%
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
886 587
835 242
-51 345
94,2%
100,0%
100,0%
D. SAJÁT TŐKE
450 396
374 854
-75 542
83,2%
50,8%
44,9%
3 OOO
3 OOO
0
100,0%
0,3%
0,4%
C. Aktív időbeli elhatárolások
1. Jegyzett töke
iV. Erédménytartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. CÉLTARTALÉKOK F.KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív
időbeli
elhatárolások
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
nn
rt.n/
r!'A
An,
455 448
447 396
-8 052
~0,~70
::i l ,'+70
53,6°ío
-8 052
-75 542
-67 490
938,2%
-0,9%
-9,0%
0
0
0
0,0%
0,0%
0,0%
405 774
434 718
28 944
107, 1%
45,8%
52,0%
30417
25 670
-4 747
84,4%
3,4%
3,1%
886 587
835 242
-51 345
94,2%
100,0%
100,0%
A mérlegfőösszeg 2015. év végére kis mértékben csökkent (-5,8%) az előző évhez viszonyítva : 835 M Ft lett. A befektetett eszközök 78 M Ft-tal (+31 %) növekedtek, a 8 új bemutatóhoz kapcsolódóan aktivált új eszközök következtében . A forgóeszközök csökkenésében (-21 %) egyrészt a pénzeszközök csökkenése (-112,8 M Ft) másrészt a követeléseknél bekövetkezett 21,7 M Ft-os csökkenés játszott fő szerepet. A vevő követelések összege csökkent 118 M Ft-ról 92 M Ft-ra. A pénzeszközök záró értéke 2015-ben 344 M Ft. A saját tőkében 75,5 M Ft-os, 16,8%-os csökkenés történt, a 2015. évi mérleg szerinti eredmény (veszteség) formájában. A kötelezettségek állománya 29 M Ft-tal növekedett, a passzív időbeli elhatárolások 4,7 M Ft-tal csökkentek. Mindkét esetben több tételből tevődik össze a változás. Eszközök összetétele
allOOOOO
~2'2
llOOOOO •
700000
.......
500000 500000 •00000 300000 200000 100000 0 ..
·100000 -200000
l'lgsziml2
\~
llgáMz
2014 12 31 lény .,,.,f1
20151231 1ény .,,.,F1
201 5 12 31
8
~
""l•l
Források összetétele ,.I F OITásotOSReSen DSaJMl&e ·~ · -~ Ho!s!íile)S>*i~ 0 Ror1C1JeJ6r-1to1e~ Df'as>ZÍ'ID5bti• Sl!>OOOO llOOOOO 850000 800000 750000 700000 • 560000
••
aooooo 560000 500000 450000 400000 350000 300000 ZIOOOO 200000 150000
<SOM
...: .: : -~$~
·::
:::~..__ _
··_·_··_·_·_···_··_·_·_··_·_··_:_::·_·_···_···_··_·_··_·_··_·_·:·_~-~ --1~_w_;_=_·G1ill _:„_·_„_1•_1_··_:_·~
______ \'igszWl6z 2014 12 31 l!ny mr Ft
\"5zirM<
\"5zirM<
2015 12 31 l!ny
2015 12 31
mr Ft
111•1
l!ny
Saját tőke összetétele 1T6kellr1olét
D Wrtev-~
1
500000 450000 1741'4
JOOOOO
2!0000 200000 150000 100000
r.oooo
\'igszWl6z
l"5zirM<
l"5zirM<
2014 12.31 l!ny
2015 1231 l!ny
20151231
mr Ft
mrF1
bp)
l!ny
A 3 M Ft értékű jegyzett tőkéhez 2015. év végén 447 M Ft összegű eredménytartalék valamint -75,5 M Ft tárgyévi mérleg szerinti eredmény kapcsolódott. A saját tőke I jegyzett tőke aránya továbbra is magas (375 M Ft I 3 M Ft), a saját tőke 125szöröse a jegyzett tőkének.
9
Finanszírozás, likviditás, pénzeszközök változása A likviditás szempontjából a Társaságnál nem volt probléma, a kifizetések teljesítése időben történt. Pénzeszköz változás -112 ,8 M Ft.
Vfgszlnház 2015.12.31. lény- Finanszlrozási mérleg [ezer FI)
Hosazú lejl!Mrrtú hitel pozldO
Folyó lonüok (53")
Kereal'tbefin1111n1.droz6.1
o"
t::oc:k.Nltisift r. "A" ·IWlló
Forg6earközök (liO"l
C' ''ll" · j6
r ·' C"'·-
Belekl.elett eark. / Hou zO le j. köt. FllM!hM6tovaibihlel
168539
Fed e zeti 10ke I T -• forr6sok 101 "
0
Eez:körök ö11ze1en
835 242
Az. ábra adatainak értelmezése: A fedezeti tőke tartalma: Saját töke + hátrasorolt kötelezettségek + halasztott bevételek (Passzív időb eli elhatárolásból) Folyó források tartalma: Rövid lejáratú kötelezettségek + céltartalékok + bevételek passzív idő b el i elhatárolása + költségek passzív Tartós források tartalma : Fedezeti töke + hosszú lejáratú kötelezettségek Forgóeszközök tartalma: Forgóeszközök + aktív id ő beli elhatárolások Likviditási mutató: Forgóeszközök / Folyó források
időbeli
elhatárolása
2015. év végén a Társaság fedezeti tőkéje - melyet a saját tőke és a halasztott bevételek alkotnak-, az összes forrás 47%-át tette ki. Ebből 40% a Társaság befektetett eszközeit finanszírozta, a fennmaradó 7% pedig a forgóeszközök finanszírozását szolgálta. Az ábra tartalma alapján alkotott vélemény: A fedezeti tőke 100%-ban képes finanszírozni a befektetett eszközöket. Keresztbefinanszírozás (forgóeszközök finanszírozási többlete) nincs a Társaságnál. A fedezeti tőke tárgyévi csökkenése (-75 ,5 M Ft mérleg szerinti eredmény) kedvezőtlenül hat a pénzügyi biztonságra. Hosszú lejáratú kötelezettsége nincs a Társaságnak. Az év végi állapotot tükröző 1, 14 értékű teljes likviditási mutató megfelelő .
10
Biztonság és jövedelmezőségi minősítés
Vlgszfnhiz 2015.12.31 . tiny - Pozfoi6 tilt(6p
Binono6g
PllnzOgyi nsszminllsltlls: f>1 JJ
D D D
Sokaf•óne
IDI
Veszély zOno
Ram• ny10no Fesz~zóne
Az. ábra adatainak értelmezése: A vízszintes tengely a jövedelmezöség szerinti besorolást jeleniti meg egy 100-as skálán, a függőleges tengely pedig a biztonságot, vagyis kockázatviselő képességet. Az 14. pont a 2014. évi, a 15. pont a 2015. évi állapotot mutatja.
Az ábra tartalma alapján alkotott vélemény:
A fenti ábra szerint a Társaság 2015. évi működését az előző évihez képest alacsonyabb és továbbra is stabil, magas biztonsági szint jellemzi.
jövedelmezőségi
2015. évi
A
főbb
következő
terv és tény adatainak összevetése
két tábla mutatja a 2015. évi terv teljesülést: Vígszínház - Mérleg
2015.12.31
2015.12.31
eltérés
index%
ezer Ft
TERV
tény
tény- terv
tény / terv
A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
284 730
330 808
46078
B. FORGÓESZKÖZÖK
517 931
495 858
-22 073
95, 7%
6 OOO
8 576
2576
142,9%
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
808 661
835 242
26 581
103,3%
D. SAJÁT TŐKE
473 968
374 854
-99 114
79,1%
0
0
0
0,0%
309 789
434 718
124 929
140,3%
24 904
25 670
766
103, 1%
808 661
835 242
26581
103,3%
C. Aktív
időbeli
elhatárolások
E. CÉLTARTALÉKOK F. KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív id őbe li elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
11
116,2%
Vígszínház - Eredménykimutatás
2015.12.31
2015.12.31
eltérés
index%
ezer Ft
TERV
tény
tény- terv
tény/terv
715 480
877 081
161 601
122,6%
10 OOO
194179
184 179
1941,8%
1066840
1 184 659
117 819
111,0%
570 OOO
809 365
239 365
142,0%
1 081 OOO
1223274
142 274
113,2%
110 OOO
284 507
174 507
258,6%
VII. Egyéb ráfordítások
16 OOO
18 660
2 660
116,6%
A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges)
15 320
-79 887
-95 207
-521,5%
bevételei
500
3424
2924
684,8%
ráfordításai
300
357
57
119,0%
200
3 067
2867
1533,5%
15 520
-76 820
-92 340
-495,0%
0
1 278
1 278
15 520
-75 542
-91062
-486,7%
Hozamok összesen
1 792 820
2 260 621
467 801
126,09%
Ráfordítások összesen
1777300
2 336163
558 863
131,44%
F. ADÓZOTI EREDMÉNY (E-Xll)
15 520
-75 542
-91 062
-486, 7%
G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
15 520
-75 542
-91062
-486,7%
1. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke 111. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás
VIII. Pénzügyi IX. Pénzügyi
műveletek
műveletek
B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (Vlll-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B)
D. RENDKIVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTII EREDMÉNY (C+D)
A Társaság 2015. évre 1 793 M Ft hozamot tervezett, mely végül 26%-kal magasabb szinten valósult meg, köszönhetően az értékesítés nettó árbevétele 22,6%-os és az egyéb bevételek 11%-os terv túlteljesülésének. Továbbá az aktivált saját teljesítmény majd húszszoros többletének. A költségek, ráfordítások 2015. évi összege +31,4%-kal térnek el a tervtől. Ezen belül a két legjelentősebb tétel, az anyagjellegű ráfordítások +42%-kal lett több a tervnél, míg a személyi jellegű ráfordítások +13,2%-kal. A fentiek következményeképp a mérleg szerinti eredmény 2015. évi tény értéke 75,5 M Ft veszteség lett szemben a tervezett 15 M Ft pozitív eredménnyel. A mérlegfőösszeg 2015. év végére 835 M Ft lett a tervezett 809 M Ft-tal szemben (+3,3%). összességében megállapítható, hogy a Vígszínház Nonprofit Kft. a 2015. évi tervet jelentős különbségekkel teljesítette.
12
ÖSSZEFOGLALÓ ÉRTÉKELÉS ÉS JAVASLAT: A Vígszínház Nonprofit Kft. 2015. évi éves beszámolója, a jogszabályok által előírt tartalommal és részletezettséggel mutatja be a Társaság 2015. évi teljesítményét. A Társaság 2015. évre 2 256 M Ft hozamot ért el, mely 7%-kal több a 2014. évi tény értékhez viszonyítva. A bevétel 35, 7%-a 807 M Ft fenntartói támogatás, majd a jegy- és bérletbevétel 748 M Ft-tal (33,1%) és a TAO támogatás 363 M Ft (16%) összegben. A költségek, ráfordítások 2015. évre 10%-os növekedést mutatnak, az előző évhez viszonyítva. Ezen belül a két legjelentősebb tétel , az anyagjellegű ráfordítások 10%-kal, személyi jellegű ráfordítások 1,7%-kal növekedtek. A fentiek következményeképp az üzemi eredmény 2015-re -80 M Ft (veszteség) lett, mely 65,5 M Ft-tal haladja meg a 2014. évi veszteséget. A pénzügyi műveletek eredményével és a rendkívüli eredménnyel a mérleg szerinti eredmény 2015. évi értéke -75,5 M Ft, mely 67 ,5 M Ft-tal több, mint a 2014. évi mérleg szerinti veszteség . A mérlegfőösszeg 2015. év végén 5,8 %-kal kevesebb a 2014. évvégi értéknél. A saját tőke a mérleg szerinti eredménnyel csökkent. A könyvvizsgálói jelentés megállapítja, hogy az éves beszámoló megbízható és valós képet mutat a Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, továbbá az üzleti jelentés és a közhasznúsági melléklet összhangban van az éves beszámoló adataival. A Társaság eredményére és likviditására is jelentős hatást gyakorolt a TAO támogatások elszámolhatóságát érintő jogszabályi változás, melynek következtében a 2015-ben be nem folyt TAO támogatások már nem jelenhettek meg 2015. évi bevételként. A Vígszínház esetében ez az összeg 185 M Ft. Elemzésünk alapján megállapítottuk, hogy a Társaság tevékenysége, gazdálkodása 2015. évben a nonprofit szervezetnek megfelelően hasznos és eredményes volt. Figyelembe véve a Társaság éves beszámolójában bemutatott adatokat és azok értelmezését, a Társaság működését megfelelő jövedelmezőségi és stabil biztonsági szint jellemzi. A fentiek alapján a Társaság 2015. évi éves beszámolója elfogadását javasoljuk. Budapest, 2016. április 1.
svald Péter nitoring - Controlling Referatúra referatúra vezető
13
