„CSESZT REGÉLŐ” Térségfejlesztési, és Felnőttoktatási Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft. 1. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA 1.1. A társaság adatai A/ A társaság: CSESZT REGÉLŐ Térségfejlesztési, és Felnőttoktatási Kiemelten Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság címe: 893 Csesztreg Petőfi u. 2. adószáma: 20989336-2-20 KSH száma: 20989336-7022-599-20 cégbírósági bejegyzés száma: 20-09-069697 neve:
B/ A társaságot Csesztreg Község Önkormányzata alapította közhasznú társaságként 2001. február 1-i hatállyal. Működését 3.000.000 Ft-os jegyzett tőke összeggel kezdte meg, melyből 1.000.000 Ft-ot az alapító készpénz, 2.000.000 Ft-ot pedig a tervezett tevékenység folytatásához szükséges eszközök rendelkezésre bocsátásával biztosított a társaság részére az alapítással egyidejűleg. A Csesztreg Község Önkormányzata, mint a Társaság 100 %-os tulajdonosa a 2006. június 15-i cégnyilvántartásba vételi időponttal értékesítette 51 %-nyi tulajdonrészét Kovács Károly részére. 2009. július 22. napján megtörtént Cégbírósági Bejegyzéssel 41%-ban tulajdonos Kovácsné Kocsi Zsuzsanna. Ezzel együtt az ügyvezető feladatok ellátásával a taggyűlés Kovács Károlyt bízta meg öt éves időtartamra. A társaság cél szerinti tevékenysége: Szociális tevékenység, családsegítés, időskorúak gondozása Tudományos tevékenység, kutatás Nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés Kulturális örökség megóvása Műemlékvédelem Természetvédelem, állatvédelem Környezetvédelem Gyermek és ifjúságvédelem, gyermek és ifjúsági érdekképviselet Hátrányos helyzetű csoportok társadalmi esélyegyenlőségének elősegítése Emberi és állampolgári jogok védelme Magyarországi nemzeti és etnikai kisebbségekkel, valamint a határon túli magyarsággal kapcsolatos tevékenység Sport, a munkaviszonyban és a polgári jogi jogviszony keretében megbízás alapján folytatott sporttevékenység kivételével Fogyasztóvédelem Rehabilitációs foglalkoztatás Munkaerőpiacon hátrányos helyzetű rétegek képzésének foglalkoztatásának elősegítése Euro-atlanti integráció elősegítése Közhasznú szervezetek számára biztosított szolgáltatások Bűnmegelőzés és áldozatvédelem
„CSESZT REGÉLŐ” Térségfejlesztési, és Felnőttoktatási Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft. A társaság 2009. év során az Alapító okiratban foglaltak szerinti közhasznú tevékenységet, és vállalkozási tevékenységet egyaránt végzett.
1.2. A számviteli rendszer bemutatása A CSESZT REGÉLŐ Kft. könyvelését külső könyvelő iroda - a KÖNYVTET Gazdasági Tanácsadó Kft. - végzi megfelelő szakmai tapasztalattal. Ez vonatkozik a teljes főkönyvi, pénzügyi rendszer, a bérszámfejtés, valamint részben a foglalkoztatással kapcsolatos feladatok ellátására, gazdasági tanácsadásra. A társaságnál alkalmazott alapvető számviteli szabályok: A társaság a Számviteli törvényben meghatározott nyilvántartási kötelezettségeknek megfelelően könyveli gazdasági eseményeit. Az Éves beszámolóban az eredményét a 224/2000. (XII.19) Kormányrendeletben foglalt előírások szerint vezeti le. A társaság kiemelten közhasznú, amely mentesíti a társasági adó fizetési kötelezettsége alól. A nyilvántartásokban ennek megfelelően külön mutatja ki a közhasznú, illetve a nem közhasznú tevékenységei bevételét és költségét. A befektetett eszközök értékelése a számviteli törvényben megfogalmazott alapvetések alapján történik, kivéve a tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolását, melyre az adózási jogszabályok szerint kerül sor. A társaság anyag- és alkatrészraktár hiányában, készleteket alapvetően azonnali felhasználásra vásárol, így azonnal költségként kerülnek elszámolásra. A társaság számviteli politikája szerint a gazdálkodási évek végén leltár készül, s annak tartalma kerül könyvelésre a 2. számla osztályban év végén. Az egyéb eszközök értékelése tekintetében a Számviteli törvényben meghatározott értékelési alapelvek az irányadók. A társaság éves beszámolójának egyes táblázataihoz az alábbi kiegészítéseket célszerű bemutatni a megfelelő információnyújtás érdekében.
1. számú táblázat
Kimutatás a befektetett eszközökről
Sorszám a
Mérlegtételek b
Adatok EFt-ban Bruttó érték Értékcsökkenés részletezése Nettó érték Nyitóáll. Növekedés Csökkenés Záróáll. Nyitóért. Tervszer. Terv.felüli Halmozott Nyitóáll. Záróáll.
01. A. Befektetett eszközök (02.+08.+14. sor) 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03. - 07. sorok) 03. 1. Vagyoni értékű jogok 04. 2. Üzleti vagy cégérték 05. 3. Szellemi termékek 06. 4. Kísérleti fejlesztés aktívált értéke 07. 5. Alapítás-átszervezés aktívált értéke 08. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (09. - 13. sorok) 09. 1. Ingatlanok 10. 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 11. 3. Egyéb berendezések, gépek, járművek 12. 4. Beruházások 13. 5. Beruházásokra adott előlegek 14. III.Befektetett pénzügyi eszközök (15. - 18. sorok) 15. 1. Részesedések 16. 2. Értékpapírok 17. 3. Adott kölcsönök 18. 4. Hosszúlejáratú bankbetétek
k
l
11 289
c
d
e
11 289
f
5 309
g
h
672
i
5 961
j
5 980
5 328
11 289 6 499 2 930 1 860
11 289 6 499 2 930 1 860
5 309 1 237 2 841 1 231
652 118 63 471
5 961 1 355 2 904 1 702
5 980 5 262 89 629
5 328 5 144 26 158
Társasági adófizetési kötelezettség kiszámítása
Cég megnevezése: Cseszt Regélő Közhasznú Társaság Adóév: Megnevezés Főkönyv szerinti vállalkozási
2009.
Összeg Ft
Összeg (EFt)
480 000
480
480 000
480
Adóalap növelő tételek
672 284
672
Adóalap csökkentő tételek
491 063
491
661 221
661
105 795
106
Különadó 4%
0
0
Adómentességek
0
0
Adókedvezmények
0
0
105 795
106
374 205
374
374 205
374
672 284
672
672 284
672
491 063
491
491 063
491
Adózás előtti eredmény
Adóalap Társasági adó 16%
Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Osztlékfizetés
Mérleg szerinti eredmény
Mellékszámítások Adóalap növelő tételek értékcsökkenés Sztv szerinti
Adóalap csökkentő tételek értékcsökkenés TAO szerinti
Csesztreg, 2010. május 14.
TAO növelő és csökkentő tételek részletezése TAO növelők
TAO csökkentők
Értékcsökkenés SZTV szerint
Értékcsökkenés TAO szerint
Leltári szám
Összeg 11 12 13 14
Összesen Kisértékűek
Összesen
0 118 364 62 857 470 663 651 884 20 400
Leltári szám 0 118 63 471 652 Összesen 20 Kisértékűek
672 284
672 Összesen
Korábbi évek beruházási kedvezménye miatt 124/1 28 000 124/2 90 364 12 összesen 118 364 131/9 62 857 13 összesen 62 857
Összesen Csesztreg, 2009. május 25.
181 221
Összeg 114 121 123 124
0 0 0 470 663 470 663 20 400
0 0 0 471 471 20
491 063
491
"CSESZT REGÉLŐ" Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft 2009.
Eredménykimutatás elemzése adatok Ft-ban
Sorszám a
01. 02.
A tétel megnevezése
Különböze Index t (d-c) (d/c*100)
Előző év
Tárgyév
c
d
e
f
2 243
-2 892
43,68
b
A. ÖSSZES KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE 5 135 1. Közhasznú célra, működésre támogatás
03.
a) Alapítótól
04.
b) Központi költségvetésből
05.
c) Helyi önkormányzattól
06.
e) Egyéb szervezettől
07.
2. Pályázati úton elnyert támogatás
2 120
1 200
-920
56,60
08.
3. Közhasznú tevékenységből származó árbevétel
2 812
854
-1 958
30,37
09.
4. Tagdíjból származó árbevétel
10.
5. Egyéb bevétel
203
189
-14
93,10
11.
B. Vállalkozási tevékenység bevétele
160
480
320
300,00
12.
C. ÖSSZES BEVÉTEL
5 295
2 723
-2 572
51,43
13.
D. Közhasznú tevékenység ráfordításai
6 097
4 814
-1 283
78,96
14.
1. Anyagjellegű ráfordítások
2 323
1 719
-604
74,00
15.
2. Személyi jellegű ráfordítások
3 032
1 959
-1 073
64,61
16.
3. Értékcsökkenési leírás
723
672
-51
92,95
17.
4. Egyéb ráfordítások
19
464
445
2 442,11
18.
5. Pénzügyi műveletek ráfordításai
19.
6. Rendkívüli ráfordítások
20.
E. Vállalkozási tevékenység költségei
21.
1. Anyagjellegű ráfordítások
22.
2. Személyi jellegű ráfordítások
23.
3. Értékcsökkenési leírás
24.
4. Egyéb ráfordítások
25.
5. Pénzügyi műveletek ráfordításai
26.
6. Rendkívüli ráfordítások
27.
F. ÖSSZES RÁFORDÍTÁS (D+E)
6 097
4 814
-1 283
78,96
28.
G.
160
480
320
300,00
29.
H. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG
61
106
45
173,38
30.
I. TÁRGYÉVI VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (G-H)
99
374
275
378,02
31.
J. TÁRGYÉVI KÖZHASZNÚ EREDMÉNY (A-D)
-962
-2 571
-1 609
267,26
ADÓZÁS ELŐTTI VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNYEREDMÉNY (B-E)
"CSESZT REGÉLŐ" Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft 2009.
Tájékoztató adatok adatok Ft-ban
Sorszám a
A tétel megnevezése
Különböze Index t (d-c) (d/c*100)
Előző év
Tárgyév
c
d
3 031
1 959
-1 072,00
64,63
1 930
1 680
-250,00
87,05
2. Személyi jellegű egyéb kifizetések
460
98
-362,00
21,30
3. Bérjárulékok
641
181
-460,00
28,24
b
A) Személyi jellegű ráfordítások 1. Bérköltség ebből:
e
f
- megbízási díjak - tiszteletdíjak
B) A szervezet által nyújtott támogatások ebből: a 22
"CSESZT REGÉLŐ" Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft 2009.
A Mérleg elemzés táblázata ESZKÖZÖK (aktívák) Sorszám a
A tétel megnevezése
Előző év
b
c
d
5 980
5 328
-652
89,10
5 980
5 328
-652
89,10
2 255
1 726
-529
76,54
1 007
1 437
430
142,70
1 248
289 31
-959 31
23,16
8 235
7 085
-1 150
86,04
1 901 3 000
104 3 000
-1 797
5,48 100,00
-236
-1 099
-863
465,68
400
400
-962
-2 571
-1 609
267,26
99
374
275
378,02
1 609 1 500
2 402 2 289
793 789
149,29 152,60
109
113
4
103,67
4 725
4 579
-146
96,91
8 235
7 085
-1 150
86,04
1. A. Befektetett eszközök (2.+3.+4. sor) 2. I. IMMATERIÁLIS JAVAK 2. sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése 3. 4. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 4. sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 5. 6. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 6. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhely. 7. 8. B. Forgóeszközök (9.+10.+11.+12. sor) 9. I. KÉSZLETEK 10. II. KÖVETELÉSEK 11. III. ÉRTÉKPAPÍROK 12. IV. PÉNZESZKÖZÖK 13. C. Aktív időbeli elhatárolások 14.
Adatok EFt-ban Tárgyév Különbözet Index % (d-c) (d/c*100)
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (1.+8.+13. sor)
e
f
FORRÁSOK (passzívák) 15. D. Saját tőke (16. - 21. sorok) 16. I. INDULÓ TŐKE/JEGYZETT TŐKE 17.
II. TŐKEVÁLTOZÁS/EREDMÉNY
18.
III. LEKÖTÖTT TARTALÉK
19.
IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK TÁRGYÉVI EREDMÉNY V. ALAPTEVÉKENYSÉGBŐL (közhasznú) TÁRGYÉVI EREDMÉNY VI. VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBŐL
20. 21.
22. E. Céltartalékok 23. F. Kötelezettségek (24.+ 25. sorok) 24. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 25.
II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
26.
III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
27. G. Passzív időbeli elhatárolások 28.
FORRÁSOK ( PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (15.+22.+23.+26. sorok)
