VAN GASTEL EN NEIJNENS ACCOUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS
STICHTING ICONE RESEARCH EN ONTWIKKELING te Nuenen Rapport inzake de jaarrekening 2014
Vaktechnisch verantwoordelijken: Mark van Keulen, Register-Accountant Herman Eij, Accountant-Administratieconsulent en Register Belastingadviseur Michelle Tielemans-Horváth, Accountant-Administratieconsulent Weverstraat 52, 5671 BD Nuenen, Postbus 110,5670 AC Nuenen, Telefoon 040-2832612, Fax 040-2832743
VAN GASTEL EN NEIJNENS ACCOUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS
INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG Opdracht Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaat
3 3 4 5
JAARREKENING Balans per 31 december 2014 Winst-en-verliesrekening over 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2014
6 7 8 10 12
OVERIGE GEGEVENS Deskundigenonderzoek Statutaire regeling winstbestemming Bestemming van de winst 2014
13 13 13
VAN GASTEL EN NEIJNENS ACCOUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS
Weverstraat 52, 5671 BD Nuenen Postbus 110, 5670 AC Telefoon: 040-2832612 Fax: 040-2832743
Aan de bestuurders van Stichting ICONE research en ontwikkeling De Vlos 4 5673 KR Nuenen
Nuenen, 5 juni 2015 Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot uw stichting. OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 46.986 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van € 24.852, samengesteld. Alle bedragen zijn opgenomen in euro's zo niet anders vermeld. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting ICONE research en ontwikkeling te Nuenen bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en-verliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
Vaktechnisch verantwoordelijken: Mark van Keulen, Register-Accountant Herman Eij, Accountant-Administratieconsulent en Register Belastingadviseur Michelle Tielemans-Horváth, Accountant-Administratieconsulent Van Gastel en Neijnens is een handelsnaam van Lydios Accountants en Belastingadviseurs B.V. Onze aansprakelijkheid beperkt zich tot het bedrag dat in het desbetreffende geval onder de beroepsaansprakelijkheidsverzekering wordt uitbetaald met inbegrip van het eigen risico.
VAN GASTEL EN NEIJNENS ACCOUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS
ALGEMEEN Bedrijfsgegevens Het doel van Stichting ICONE research en ontwikkeling bestaan voornamelijk uit het bevorderen van het onderzoek naar oorzaken van en geneeswijzen voor orthopaedische afwijkingen alsmede het bevorderen van de deskundigheid van hen die in de orthopaedie werkzaam zijn, alsmede het verichten van alle verdere handelingen die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door het verlenen van financiële steun. De stichting heeft sinds 29 mei 2009 een ANBI-status onder nummer 8208.65.795. Stichting ICONE research en ontwikkeling staat sinds 3 juni 2009 ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 17253766, met SBI-code 72193 - Speur- en ontwikkelingswerk op het gebied van gezondheid en voeding (niet biotechnologisch). Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. Bestuur Per balansdatum bestaat het bestuur van Stichting ICONE research en ontwikkeling uit: voorzitter de heer dr. T.V.S. Klos, penningsmeester mevrouw A.M. Vrieswijk en secretaris de heer drs. S.E.M. Konijnenberg. Oprichting vennootschap Bij notariële akte d.d. 29 mei 2009 verleden voor notaris Mr. T.F.Fokkkema te Nuenen is opgericht de stichting Stichting ICONE research en ontwikkeling. De activiteiten worden met ingang van voornoemde datum gedreven voor rekening en risico van de stichting Stichting ICONE research en ontwikkeling. Fiscale grondslagen In de jaarrekening over 2014 is gebruik gemaakt van de door de wetgever geboden mogelijkheid in art. 2.396 lid 6 BW om fiscale grondslagen te hanteren voor de waardering van de activa en de passiva en voor de bepaling van het resultaat. De overgang naar fiscale waarderingsgrondslagen betreft een stelselwijziging die voor zover van invloed retrospectief als een rechtstreekse wijziging van het eigen vermogen per begin van het boekjaar is verwerkt. Bestemming van de winst 2014 De winst over 2014 bedraagt € 24.852 tegenover een verlies over 2013 van € 221. De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 5. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag.
-4-
VAN GASTEL EN NEIJNENS ACCOUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS
RESULTAAT Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2014 bedraagt 24.852 tegenover negatief 221 over 2013. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2014
2013 %
Netto-omzet
Verschil %
25.000
100,0
-
-
25.000
63
0,3
266
-
-203
24.937
99,7
-266
-
25.203
-85
-0,3
45
-
-130
24.852
99,4
-221
-
25.073
Kosten Overige bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
Over het jaar 2014 is door Maatschap ICONE een donatie toegezegd van € 25.000. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.
Hoogachtend, Van Gastel en Neijnens Accountants en Belastingadviseurs
Herman Eij Accountant Administratieconsulent
-5-
Stichting ICONE research en ontwikkeling te Nuenen
BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na winstbestemming) 31 december 2014
31 december 2013
ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen Overlopende activa
2.893 25.000
Liquide middelen
27.893
-
19.093
22.234
46.986
22.234
46.565
21.713
421
521
46.986
22.234
PASSIVA Eigen vermogen Stichtingsvermogen Kortlopende schulden Overlopende passiva
Samenstellingsverklaring afgegeven
-6-
Stichting ICONE research en ontwikkeling te Nuenen
WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014 2014
Netto-omzet
2013
25.000
-
63
266
24.937
-266
Kosten Algemene kosten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten
-85
Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat
Samenstellingsverklaring afgegeven
-7-
127 -82 -85
45
24.852
-221
-
-
24.852
-221
Stichting ICONE research en ontwikkeling te Nuenen
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. In de jaarrekening over 2014 is gebruik gemaakt van de door de wetgever geboden mogelijkheid in art. 2.396 lid 6 BW om fiscale grondslagen te hanteren voor de waardering van de activa en de passiva en voor de bepaling van het resultaat. De overgang naar fiscale waarderingsgrondslagen betreft een stelselwijziging die voor zover van invloed retrospectief als een rechtstreekse wijziging van het eigen vermogen per begin van het boekjaar is verwerkt. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.
Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.
Samenstellingsverklaring afgegeven
-8-
Stichting ICONE research en ontwikkeling te Nuenen
Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.
Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten.
Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.
Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is.
Samenstellingsverklaring afgegeven
-9-
Stichting ICONE research en ontwikkeling te Nuenen
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen Rekening-courant Maatschap ICONE 2014
2013
Stand per 1 januari Betaalde congreskosten Aflossingen
2.893 -
4.779 -4.906
Rente 4% over gemiddeld saldo
2.893 -
-127 127
Stand per 31 december
2.893
-
31-12-2014
31-12-2013
Overlopende activa Nog te ontvangen donaties Maatschap ICONE
25.000
-
19.093
22.234
Liquide middelen Rabobank
Samenstellingsverklaring afgegeven
- 10 -
Stichting ICONE research en ontwikkeling te Nuenen
PASSIVA Eigen vermogen 2014
2013
Stichtingsvermogen Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar
21.713 24.852
21.934 -221
Stand per 31 december
46.565
21.713
Kortlopende schulden 31-12-2014
31-12-2013
Overlopende passiva Accountantskosten Rente- en bankkosten
Samenstellingsverklaring afgegeven
- 11 -
400 21
500 21
421
521
Stichting ICONE research en ontwikkeling te Nuenen
TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014 2014
2013
Netto-omzet Donaties Maatschap ICONE
25.000
-
63
266
-
127
-85
-82
Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2014 geen werknemers werkzaam. Overige bedrijfskosten Algemene kosten Accountantskosten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente rekening-courant Maatschap ICONE Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank
Samenstellingsverklaring afgegeven
- 12 -
Stichting ICONE research en ontwikkeling te Nuenen
OVERIGE GEGEVENS Deskundigenonderzoek De stichting heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW. Statutaire regeling winstbestemming Op grond van artikel 10 van de statuten staat de winst ter beschikking van het stichtingsbestuur. Bestemming van de winst 2014 Het stichtingsbestuur stelt voor om de winst over 2014 ad € 24.852 toe te voegen aan het stichtingsvermogen. Vooruitlopend op de vaststelling door het stichtingsbestuur is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt.
Samenstellingsverklaring afgegeven
- 13 -